第一篇：公司財(cái)務(wù)開(kāi)支管理暫行規(guī)定

公司財(cái)務(wù)開(kāi)支管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為了適應(yīng)公司改制后新的管理模式，完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，嚴(yán)格差旅費(fèi)、招待費(fèi)等管理費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序，根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)文件精神，并結(jié)合我公司實(shí)際，特制定本規(guī)定。

第二條 本辦法適用于公司機(jī)關(guān)及所屬各單位。第三條 本辦法共分：費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定、費(fèi)用開(kāi)支管理細(xì)則兩個(gè)部分。

第二章 費(fèi)用開(kāi)支的管理規(guī)定

第四條 年初公司機(jī)關(guān)各部門(mén)根據(jù)自身情況擬定本部門(mén)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，超支一律不予報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況，另行解決。

第五條 公司開(kāi)支實(shí)行逐級(jí)審批制度，除大額開(kāi)支（10萬(wàn)元及以上）由單位領(lǐng)導(dǎo)集體決策外，其余開(kāi)支一律單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司機(jī)關(guān)審批程序?yàn)椋翰块T(mén)領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)部門(mén)→分管領(lǐng)導(dǎo)→主管領(lǐng)導(dǎo)。

第六條 費(fèi)用開(kāi)支程序：

1、所有費(fèi)用開(kāi)支必須嚴(yán)格按年初預(yù)算執(zhí)行，先申請(qǐng)后開(kāi)支。費(fèi)用開(kāi)支部門(mén)需提出開(kāi)支申請(qǐng)書(shū)面報(bào)告，分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。各部門(mén)如有超出預(yù)算情況，必須提出開(kāi)支申請(qǐng)書(shū)面報(bào)告，經(jīng)分、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案，但必須明確數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)憑開(kāi)支申請(qǐng)書(shū)面報(bào)告或登記備案資料審核辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其他一律不予辦理。

3、個(gè)人因公預(yù)借備用金，必須經(jīng)主、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，財(cái)務(wù)方可借款。個(gè)人備用金一事一報(bào)，一事一清，多退少補(bǔ)。如上次個(gè)人備用金未還，再借備用金，財(cái)務(wù)不予借款。

第七條 工程項(xiàng)目的前期承攬及其他費(fèi)用，待項(xiàng)目中標(biāo)明確后，由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)往項(xiàng)目部列銷(xiāo)。

第八條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)有關(guān)規(guī)定：

1、原始憑證的各項(xiàng)內(nèi)容必須具備：憑證的名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)和人員、接受單位名稱(chēng)、憑證內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。

2、從外單位取得的憑證，必須蓋有填制單位公章；從個(gè)人取得的憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。

3、凡填有大小寫(xiě)金額的憑證，大小寫(xiě)金額必須相符。

4、各種原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的應(yīng)重開(kāi)或更正，更正處加蓋單位公章。

第三章 費(fèi)用開(kāi)支管理細(xì)則

第九條 差旅費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定

（一）公司員工因公出差時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《出差請(qǐng)假申請(qǐng)報(bào)告單》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在出差歸來(lái)后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，憑批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)報(bào)告單》，由財(cái)務(wù)人員審核，單位負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

（二）職工出差住宿、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按地區(qū)分類(lèi)：一類(lèi)地區(qū)為直轄市、省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)市，二類(lèi)地區(qū)為各地級(jí)市，三類(lèi)地區(qū)為縣級(jí)市及以下地區(qū)。

（三）交通費(fèi)的使用標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、交通費(fèi)的使用標(biāo)準(zhǔn)：公司領(lǐng)導(dǎo)及相當(dāng)職務(wù)人員因公出差可乘坐火車(chē)軟席，其他人員因公出差使用火車(chē)硬席。因目的地交通不便，需要乘坐其他交通工具的，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。公司領(lǐng)導(dǎo)外出，確因工作需要，隨行一人可按領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)同等車(chē)船票。

2、出差人員乘坐飛機(jī)要嚴(yán)格控制，因公務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)時(shí)，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。自行乘坐飛機(jī)的按同等車(chē)船票給予報(bào)銷(xiāo)。

3、出差人員到縣級(jí)以上城市出差，自到達(dá)之日起至離開(kāi)之日止，每天發(fā)給城市交通費(fèi)30元包干使用。出差人員應(yīng)盡量乘坐公共交通工具，出租車(chē)費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，確因工作需要或攜帶貴重物品，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)單獨(dú)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票的當(dāng)天不再計(jì)發(fā)城市交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)；

1、公司員工出差的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：公司領(lǐng)導(dǎo)及相當(dāng)職務(wù)人員因公出差，一類(lèi)地區(qū)每人每天220元，二類(lèi)地區(qū)每人每天180元，三類(lèi)地區(qū)每人每天120元；其他人員因公出差，一類(lèi)地區(qū)每人每天180元，二類(lèi)地區(qū)每人每天140元，三類(lèi)地區(qū)每人每天100元；因工作需要陪同業(yè)主領(lǐng)導(dǎo)、地方領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)公司以上領(lǐng)導(dǎo)的可根據(jù)實(shí)際情況，由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

2、出差人員到公司所屬單位及項(xiàng)目部或有關(guān)系單位的地區(qū)出差，接待單位免費(fèi)接待或住親友家，不再給予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

3、公司所屬單位接待內(nèi)部人員，一般應(yīng)住在內(nèi)部招待所，特殊情況確需住在賓館的，應(yīng)在住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

4、機(jī)關(guān)所有外來(lái)人員住宿由接待部門(mén)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)明確后，由辦公室統(tǒng)一登記結(jié)算，其他人員私自登記不再報(bào)銷(xiāo)。

5、住宿費(fèi)發(fā)票必須按姓名、起止日期、單價(jià)、天數(shù)、金額等填寫(xiě)清楚，否則，按無(wú)效發(fā)票處理。

（四）伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

1、出差人員的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：出差期間每人每天補(bǔ)助30元，報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)的按實(shí)際餐數(shù)扣除；到公司所屬各單位、項(xiàng)目部出差自到達(dá)日起至離開(kāi)日止不予補(bǔ)助。

2、公司人員到集團(tuán)公司機(jī)關(guān)或有關(guān)單位出差，凡家住本地的，不給予伙食補(bǔ)助；到駐地附近100公里左右的市鎮(zhèn)辦事，自帶汽車(chē)或乘坐火車(chē)、公共汽車(chē)當(dāng)天能夠返回的，不給予補(bǔ)助。

3、凡被派往上級(jí)單位住勤，住勤單位確未發(fā)放補(bǔ)助的，工作時(shí)間在60天以內(nèi)的，按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的一半執(zhí)行；超過(guò)規(guī)定時(shí)間的，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，按上述標(biāo)準(zhǔn)再減半執(zhí)行。申請(qǐng)補(bǔ)助均憑開(kāi)具的伙食收據(jù)計(jì)發(fā)。

（五）探親休假差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、夫妻兩地分居和未婚員工不能利用公休節(jié)假日與配偶或父母團(tuán)聚者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后每年可享受一次探親假。其開(kāi)支的交通費(fèi)、必須中轉(zhuǎn)地的住宿費(fèi)（最多往返兩晚）可按出差標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)，不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

2、已婚員工不能利用公休節(jié)假日父母團(tuán)聚者，可享受4年一次的探望父母假。探望父母假的批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)同上款，隨行的子女及親屬發(fā)生的一切費(fèi)用自理。

3、員工符合探親條件而因工作原因不能回家探親者，其配偶和小孩（或父母）來(lái)單位探親，單位可給予報(bào)銷(xiāo)一人同等的車(chē)船票，超過(guò)部分自理。

（六）員工工作調(diào)動(dòng)差旅費(fèi)規(guī)定

1、調(diào)入員工的車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)；行李、生活用品等托運(yùn)費(fèi)在500公斤內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)部分個(gè)人自理；調(diào)入員工隨行家屬的車(chē)船費(fèi)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可給予報(bào)銷(xiāo)。

2、調(diào)出員工不得計(jì)發(fā)差旅費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)等。

（七）會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、公司召開(kāi)的工作會(huì)、股東大會(huì)、職代會(huì)、黨代會(huì)等，公司統(tǒng)一安排食宿的，其會(huì)議伙食標(biāo)準(zhǔn)為每人每天35元，參加會(huì)議人員回本單位只報(bào)銷(xiāo)途中伙食補(bǔ)助和車(chē)船費(fèi)，不報(bào)銷(xiāo)會(huì)議期間的費(fèi)用。

2、參加集團(tuán)公司以上單位召開(kāi)的各種會(huì)議，統(tǒng)一安排就餐的，住宿費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)，會(huì)議期間不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)；不統(tǒng)一安排就餐的，一律按出差標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)助。

3、參加地方舉辦的訂貨、鑒定、評(píng)比等各種會(huì)議，其伙食補(bǔ)助和住宿費(fèi)按出差的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（八）學(xué)習(xí)培訓(xùn)、文藝比賽等差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、經(jīng)公司批準(zhǔn)派遣參加的各類(lèi)院校舉辦的學(xué)習(xí)班、短期培訓(xùn)班、研討班，參加公司、集團(tuán)公司及總公司舉辦的各種學(xué)習(xí)班、訓(xùn)練班，凡統(tǒng)一安排就餐的，學(xué)習(xí)期間不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。不統(tǒng)一安排就餐的，學(xué)習(xí)期間伙食補(bǔ)助按每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

2、經(jīng)公司批準(zhǔn)參加長(zhǎng)期脫產(chǎn)學(xué)習(xí)（90天以上）的，不給予補(bǔ)助，只給予報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)船費(fèi)，其他待遇按勞資有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

3、由個(gè)人申請(qǐng)經(jīng)公司批準(zhǔn)參加的電大、函授、自考及其他短期學(xué)習(xí)的，不給予補(bǔ)助，差旅費(fèi)自理。

4、參加公司以上單位組織的文藝匯演、體育比賽，排演、訓(xùn)練、比賽期間統(tǒng)一安排食宿的，不再給予補(bǔ)助，途中按出差標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。不統(tǒng)一安排食宿的，按出差標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

（九）療養(yǎng)、就醫(yī)差旅費(fèi)規(guī)定

1、員工經(jīng)公司批準(zhǔn)進(jìn)行療養(yǎng)，發(fā)生的車(chē)船費(fèi)、必須中轉(zhuǎn)的往返兩晚住宿費(fèi)和途中伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)，其他不予報(bào)銷(xiāo)。

2、因公負(fù)傷或職業(yè)病經(jīng)批準(zhǔn)到外地就醫(yī)，途中的交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，治病期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行；因病到外地就醫(yī)，往返途中的車(chē)船費(fèi)、必須中轉(zhuǎn)的兩個(gè)晚上的住宿費(fèi)可給予報(bào)銷(xiāo)，不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

第十條 車(chē)輛管理

（一）機(jī)關(guān)車(chē)輛統(tǒng)一由辦公室管理，辦公室應(yīng)建立單車(chē)出勤、用油、修理登記考核制度。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)車(chē)輛實(shí)行單車(chē)核算，控制報(bào)銷(xiāo)，內(nèi)容包括：油料費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等費(fèi)用開(kāi)支。

（二）嚴(yán)格控制長(zhǎng)途用車(chē)及公務(wù)以外用車(chē)。派車(chē)范圍僅限于重慶市區(qū)，若遇特殊情況需要長(zhǎng)途用車(chē)的，必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公務(wù)用車(chē)應(yīng)首先保證公務(wù)急事用車(chē)，公務(wù)人員盡量乘坐火車(chē)、公共汽車(chē)，沒(méi)有特殊情況不派專(zhuān)車(chē)。

（三）車(chē)輛的油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)及住宿費(fèi)等，必須真實(shí)有效，要與出車(chē)時(shí)間、路線、地點(diǎn)、車(chē)型一致。車(chē)輛的修理費(fèi)，必須根據(jù)辦公室審核認(rèn)可，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的修車(chē)報(bào)告給予列銷(xiāo)。修理費(fèi)和其他各種費(fèi)用必須及時(shí)結(jié)算，每月月底報(bào)銷(xiāo)一次。

（四）無(wú)特殊情況，司機(jī)不得報(bào)銷(xiāo)任何與上述費(fèi)用無(wú)關(guān)的支出。

第十一條 辦公（生活）用品開(kāi)支管理

（一）辦公（生活）用品開(kāi)支包括：公司食堂用品開(kāi)支、日常辦公、生活用品開(kāi)支和配發(fā)給個(gè)人的日常生活、辦公用品開(kāi)支。

（二）辦公（生活）用品開(kāi)支應(yīng)本著“有計(jì)劃、有制度、厲行節(jié)約”的原則辦理。辦公室負(fù)責(zé)辦公（生活）用品的采購(gòu)和管理，并應(yīng)及時(shí)登記造冊(cè)，由使用者簽名并負(fù)責(zé)管理。

（三）辦公（生活）用品的采購(gòu)應(yīng)由各部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，由辦公室初審，再交單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后辦理，否則財(cái)務(wù)不予列銷(xiāo)。

（四）員工調(diào)離，應(yīng)將所使用、保管的辦公（生活）用具全部移交本部室，并辦好移交手續(xù)。部室領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離原崗位，辦公（生活）用具的移交由辦公室負(fù)責(zé)辦理。

第十二條 電話費(fèi)開(kāi)支管理

公司機(jī)關(guān)人員電話費(fèi)實(shí)行包干管理。包干金額如下：

1、移動(dòng)電話費(fèi)：公司正職領(lǐng)導(dǎo)，每月按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。副職領(lǐng)導(dǎo)每月500元，三總師副職、工會(huì)副主席、紀(jì)委副書(shū)記、部室負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部外勤人員每月300元，公司機(jī)關(guān)小車(chē)司機(jī)每月200元，機(jī)關(guān)部室人員每月100元。節(jié)約不退，超支自負(fù)，每半年憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)一次。

2、座機(jī)電話費(fèi)：公司正職領(lǐng)導(dǎo)，每月按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，副職領(lǐng)導(dǎo)每月400元包干。其他各部室：行政辦公室、經(jīng)營(yíng)部、勞動(dòng)人事部每月500元包干（含傳真），財(cái)務(wù)部每月400元包干，工程安質(zhì)部、黨工部每月300元包干，工會(huì)工作部每月200元包干，車(chē)隊(duì)每月100元包干。包干費(fèi)節(jié)約不退，超支從部室負(fù)責(zé)人工資中扣除，節(jié)約可結(jié)轉(zhuǎn)至下月使用，按年結(jié)算。在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中，如與實(shí)際發(fā)生費(fèi)用差距較大，可由部室提出，交有關(guān)會(huì)議討論，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第十三條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支必須本著“必須、適度、節(jié)約”的原則，杜絕浪費(fèi)，盡量安排在內(nèi)部食堂就餐。需在外就餐，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按每人每餐40元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確需高標(biāo)準(zhǔn)的，需向主管領(lǐng)導(dǎo)明確提出，批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二）招待費(fèi)必須執(zhí)行“先批后支”、“一餐一報(bào)”制度，當(dāng)天的費(fèi)用在第二天之前必須在財(cái)務(wù)辦理手續(xù)（領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)，財(cái)務(wù)的手續(xù)必須按要求完成），多餐合并不予辦理。

（三）各部門(mén)及個(gè)人進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，應(yīng)首先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可招待就餐。特殊情況應(yīng)先進(jìn)行口頭請(qǐng)示，后補(bǔ)辦手續(xù)。任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行招待的，其費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

（四）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立各部門(mén)招待費(fèi)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，用以核算各部門(mén)招待費(fèi)開(kāi)支情況。

第十四條 食堂管理

（一）公司食堂由辦公室負(fù)責(zé)管理，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)人員日常就餐，對(duì)內(nèi)對(duì)外人員接待。

（二）辦公室應(yīng)建立健全食堂管理制度，建立財(cái)務(wù)賬簿，每周公布一次節(jié)超情況，并定期接受財(cái)務(wù)部門(mén)的檢查。

（三）食堂實(shí)行自負(fù)盈虧，按實(shí)價(jià)實(shí)收，伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按規(guī)定執(zhí)行，伙食費(fèi)月底按每人實(shí)際消費(fèi)收取。

（四）食堂接待應(yīng)由接待部門(mén)填寫(xiě)招待費(fèi)審批報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦公室按審批標(biāo)準(zhǔn)安排接待，食堂每月與財(cái)務(wù)部結(jié)算一次。

（五）食堂各種用品的采購(gòu)應(yīng)實(shí)行驗(yàn)收制，炊事員兼作保管員，對(duì)采購(gòu)人員采購(gòu)的物品進(jìn)行驗(yàn)收、保管，并在采購(gòu)單上簽字。采購(gòu)人員對(duì)所采購(gòu)物品應(yīng)一日一清，經(jīng)驗(yàn)收后報(bào)辦公室確認(rèn)，作為入賬依據(jù)。

第十五條 財(cái)務(wù)部負(fù)有對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核管理的職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)問(wèn)題和事項(xiàng)，有權(quán)予以停止辦理。如有異議，可按《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)處理措施。

第十六條 本規(guī)定未盡事宜，按原規(guī)定執(zhí)行，原規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第十七條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，望公司各單位、各部門(mén)認(rèn)真遵守并嚴(yán)格執(zhí)行。

第二篇：差旅費(fèi)開(kāi)支管理規(guī)定

差旅費(fèi)開(kāi)支管理規(guī)定

為規(guī)范中心差旅費(fèi)管理，貫徹務(wù)實(shí)、節(jié)儉的精神，根據(jù)勝利油田分公司有關(guān)差旅費(fèi)開(kāi)支管理規(guī)定的要求，結(jié)合中心實(shí)際制定本規(guī)定。第一條 本規(guī)定所指差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)（非市內(nèi)交通）和伙食補(bǔ)助費(fèi)三部分。出差工作人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)（非市內(nèi)交通）實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，第二條 伙食補(bǔ)助費(fèi)按實(shí)際出差日歷天數(shù)計(jì)發(fā)，在出差歸來(lái)日起一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，原則上不得跨年報(bào)銷(xiāo)。

第三條 出差工作人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

1、處級(jí)干部（含副高職稱(chēng)）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天300元，伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天70元；

2、科級(jí)干部（含中級(jí)職稱(chēng)）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天220元，伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天60元；

3、其它工作人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天140元，伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天50元。

第四條 油田以外出差、參加會(huì)議、探親、學(xué)習(xí)（含培訓(xùn)）、調(diào)動(dòng)工作（含新安置人員）、就醫(yī)等按下列規(guī)定執(zhí)行。

（一）出差

出差工作人員可根據(jù)旅途的遠(yuǎn)近與工作需要選乘交通工具。乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，外出出差一般不能乘坐飛機(jī)，對(duì)因路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科統(tǒng)一訂票。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，按同地點(diǎn)乘坐火車(chē)硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。職工出差一般不

得乘坐火車(chē)軟臥，如乘坐軟臥按硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

（二）參加會(huì)議

工作人員到外地參加會(huì)議（含訂貨、產(chǎn)品驗(yàn)收、評(píng)比、研討等），憑單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的會(huì)議通知單報(bào)銷(xiāo)。對(duì)統(tǒng)一安排食宿并交納會(huì)務(wù)費(fèi)的，住宿費(fèi)在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不計(jì)發(fā)會(huì)議期間伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（三）探親

工作人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定正常探親，憑人力資源科開(kāi)具的證明，只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)（船）費(fèi)，對(duì)往返途中必須轉(zhuǎn)乘并在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)一次住宿費(fèi)，對(duì)同站中轉(zhuǎn)停留時(shí)間原則上不得超過(guò)一天，超過(guò)一天，按一天的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

（四）學(xué)習(xí)培訓(xùn)

工作人員參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí),通常包含差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)兩項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)費(fèi)包括學(xué)費(fèi)、機(jī)具儀器使用費(fèi)等。

1、工作人員到油田以外參加各種非學(xué)歷的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和進(jìn)修，應(yīng)填寫(xiě)《工作人員外出學(xué)習(xí)申請(qǐng)單》，經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)和人力資源科批準(zhǔn)同意后方可參加。學(xué)習(xí)期間伙食補(bǔ)助費(fèi)按每人每天15元計(jì)發(fā)，住宿費(fèi)在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，車(chē)（船）費(fèi)原則上每月不得超過(guò)一次往返。油田內(nèi)部培訓(xùn)由人力資源科統(tǒng)一安排食宿，計(jì)劃財(cái)務(wù)科統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

2、工作人員參加組織部門(mén)委派的有學(xué)歷教育，只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)（船）費(fèi)和往返途中住宿費(fèi)，不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。非組織部門(mén)委派的培訓(xùn)為取得學(xué)歷所發(fā)生的一切費(fèi)用由個(gè)人自理。

3、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)參照油田培訓(xùn)改革的要求執(zhí)行，職工外出培訓(xùn)，必須先經(jīng)中心人力資源科上報(bào)組織部、人力資源處批準(zhǔn)。同一次外出開(kāi)會(huì)或培訓(xùn)，不能同時(shí)開(kāi)具會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)單據(jù)。

4、培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用及住宿費(fèi)用，由人力資源科統(tǒng)一安排，個(gè)人未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

（五）調(diào)動(dòng)工作

調(diào)動(dòng)和新安置到油田工作的人員，報(bào)到時(shí)一律不得乘坐飛機(jī)，如乘坐飛機(jī)按同等火車(chē)硬臥標(biāo)準(zhǔn)只報(bào)銷(xiāo)單程的車(chē)（船）費(fèi)和住宿費(fèi)，計(jì)發(fā)單程天數(shù)的伙食補(bǔ)助費(fèi)，其行李、家具等托運(yùn)費(fèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（六）油田以外就醫(yī)

中心職工經(jīng)中心醫(yī)院或勝利醫(yī)院檢查提出轉(zhuǎn)診意見(jiàn)，報(bào)主管衛(wèi)生部門(mén)批準(zhǔn)后住院就診的，執(zhí)行七個(gè)部門(mén)聯(lián)合下發(fā)的勝油工發(fā)[2004]32號(hào)工傷伙食補(bǔ)助規(guī)定“按照油田伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)70%發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)”（注處級(jí)、副高級(jí)職稱(chēng)及以上49元，科級(jí)、中級(jí)職稱(chēng)42元,其它工作人員35元）。工傷外出就醫(yī)需由單位委派陪護(hù)人員的，只報(bào)銷(xiāo)一個(gè)人的陪護(hù)費(fèi)用，陪護(hù)人員每人每天伙食補(bǔ)助30元，住宿標(biāo)準(zhǔn)100元。凡未經(jīng)主管衛(wèi)生部門(mén)批準(zhǔn)，自行外出就醫(yī)的，一切費(fèi)用自理。

中心職工出差或駐外期間住院就診，參照出差或駐外補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（七）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督補(bǔ)貼

1、牛莊、東辛、現(xiàn)河、勝采、萊州灣、永安、萬(wàn)全莊、草橋等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天70元。

2、沾化、利津、純梁、濱南、河口、孤島、孤東、樁西、墾東、等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天80元。

3、臨盤(pán)、高青、惠民、昌邑、大王北、車(chē)鎮(zhèn)、萊陽(yáng)、陽(yáng)信等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天90元。

4、海上補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天130元。

5、新疆、青海、寧夏等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天120元，上井補(bǔ)助每人每天100元。

6、機(jī)關(guān)科室管理人員巡井按照相應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

7、新疆、青海、寧夏等地區(qū)未上井時(shí)間按照相應(yīng)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)補(bǔ)助，勝利油區(qū)內(nèi)不再計(jì)發(fā)差旅費(fèi)補(bǔ)助。

（八）其它費(fèi)用

1、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等交通費(fèi)經(jīng)用車(chē)單位統(tǒng)一匯總，由中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，交計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷(xiāo)（出差過(guò)路過(guò)橋費(fèi)應(yīng)隨差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，單純發(fā)生過(guò)路過(guò)橋費(fèi)的由單位匯總報(bào)銷(xiāo)）。

2、在沒(méi)有接送站的情況下，出差人員可報(bào)銷(xiāo)從出發(fā)地至機(jī)場(chǎng)機(jī)場(chǎng)至目的地的交通費(fèi)用。

3、乘坐飛機(jī)購(gòu)買(mǎi)的人身保險(xiǎn)一律不予報(bào)銷(xiāo)；訂票費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。第四條 審批權(quán)限

1、工作人員因公外出，在出差前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，需乘坐飛機(jī)的還要填寫(xiě)《飛機(jī)乘坐申請(qǐng)表》，經(jīng)各單位（科室）負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)；科室負(fù)責(zé)人出差，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，報(bào)中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。

2、工作人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)各單位（科室）負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，交計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷(xiāo)。同時(shí)參加會(huì)議的附會(huì)議通知單（文件），外出就醫(yī)的附外出就醫(yī)證明，回家探親的附探親證明，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和進(jìn)修的附外出學(xué)習(xí)證明。第五條 報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、工作人員出差、學(xué)習(xí)所需費(fèi)用由自己墊付，計(jì)劃財(cái)務(wù)科不辦理借款手續(xù)；工作人員出差回來(lái)10日內(nèi)，最遲不超過(guò)30日，到計(jì)劃財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、工作人員自帶交通工具的，必須經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非司機(jī)工作人員不能報(bào)銷(xiāo)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等費(fèi)用。

3、出差工作人員必須取得合法的原始票據(jù)，票據(jù)上各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)清楚、完整；住宿發(fā)票必須清楚地反映出差人的單位、姓名、人數(shù)和天數(shù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)取得的票據(jù)不能與出差時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容相符的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)；出差人員嚴(yán)格執(zhí)行住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分由出差人員個(gè)人負(fù)擔(dān)；每次出差單據(jù)應(yīng)分別粘貼，做到單據(jù)與實(shí)際相符，不相關(guān)單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。

4、不同級(jí)別人員一起出差，因工作需要入住同一賓館，隨行人員（不分職級(jí)）可入住超過(guò)本人級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)房間，但不能超過(guò)隨同領(lǐng)導(dǎo)的入住級(jí)別。隨行人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，超標(biāo)住宿發(fā)生的住宿票據(jù)須經(jīng)當(dāng)事領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則，超過(guò)規(guī)定限額部分不予報(bào)銷(xiāo)。

5、對(duì)本規(guī)定中限乘飛機(jī)、只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)（船）費(fèi)的，如乘坐飛機(jī)則按照乘坐火車(chē)硬臥的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超出部分費(fèi)用自理。

第六條 各級(jí)工作人員應(yīng)以身作則，模范執(zhí)行本規(guī)定。對(duì)違反上述規(guī)定的，計(jì)劃財(cái)務(wù)科一律不予報(bào)銷(xiāo)。

第七條 本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋?zhuān)韵挛闹掌饒?zhí)行。

第三篇：費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定(精)

費(fèi)用開(kāi)支管理暫行規(guī)定

第一章

總

則

第一條 為進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)下達(dá)的費(fèi)用開(kāi)支管控要求，明確公司各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支管控責(zé)任，規(guī)范費(fèi)用開(kāi)支審批程序，根據(jù)集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用公司各部門(mén)。公司下屬各全資、控股、參股公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二章 費(fèi)用開(kāi)支管控原則

第三條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算目標(biāo)控制。

各部門(mén)費(fèi)用原則上不得超過(guò)各部門(mén)全年費(fèi)用預(yù)算總額，且業(yè)務(wù)招待費(fèi)及公司認(rèn)為必要的其他費(fèi)用項(xiàng)目單項(xiàng)不超預(yù)算。

未列入年初預(yù)算不可預(yù)見(jiàn)的并且對(duì)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)工作會(huì)造成直接影響的突發(fā)性費(fèi)用開(kāi)支或者因其他特殊原因超出同期預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支按照“必需、必要”的原則報(bào)批：5萬(wàn) 1

元以下（不含5萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批，5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得實(shí)施。

第四條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施限額標(biāo)準(zhǔn)控制。

費(fèi)用開(kāi)支有限額標(biāo)準(zhǔn)的，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，原則上不得超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)。因特殊原因確需超標(biāo)的，應(yīng)說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實(shí)施。

第五條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施事前審批。

非確需發(fā)生的可控費(fèi)用開(kāi)支，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳推廣費(fèi)（含廣告費(fèi)、展覽費(fèi)及廣告宣傳禮品費(fèi)等，下同）、會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)業(yè)咨詢費(fèi)（含審計(jì)、評(píng)估、稅務(wù)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用，下同）、訴訟費(fèi)（含法律顧問(wèn)費(fèi)，下同）、招聘費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、印刷費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、電腦耗材、辦公家具等費(fèi)用開(kāi)支、書(shū)報(bào)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、傭金、協(xié)會(huì)費(fèi)、福利、工會(huì)、培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)等，需按下述規(guī)定辦理事前審批手續(xù)，2

未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實(shí)施：

(一)其他規(guī)定有明確要求的，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

(二)宣傳推廣費(fèi)單筆5萬(wàn)元以下（不含5萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)事前審批；5-50萬(wàn)元（含5萬(wàn)元，不含50萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的由總經(jīng)理辦公會(huì)事前審批。宣傳推廣費(fèi)事前申請(qǐng)中應(yīng)有以前類(lèi)似活動(dòng)效果的量化評(píng)估。

(三)會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)業(yè)咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)單筆3萬(wàn)元以下（不含3萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)事前審批，3-30萬(wàn)元（含3萬(wàn)元，不含30萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）的由總經(jīng)理辦公會(huì)事前審批。

(四)除上述情況外，其余可控費(fèi)用開(kāi)支由部門(mén)總經(jīng)理（含主持工作的部門(mén)總經(jīng)理室成員，下同）進(jìn)行事前審批。

有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支超出預(yù)算或超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的，審批人不應(yīng) 3

批準(zhǔn)。特殊情況下確需實(shí)施的，應(yīng)按照本規(guī)定第三條、第四條要求辦理事前審批手續(xù)。

第六條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施歸口管理。

各部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入各部門(mén)費(fèi)用，不得列入其他部門(mén)或到下屬公司報(bào)銷(xiāo)，也不得代其他部門(mén)、下屬公司承擔(dān)費(fèi)用。除統(tǒng)一進(jìn)行的宣傳推廣活動(dòng)外，原則上不再為下屬公司市場(chǎng)推廣、新產(chǎn)品促銷(xiāo)等提供補(bǔ)助。

第七條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施大額招標(biāo)。

對(duì)年采購(gòu)額超過(guò)50萬(wàn)元的項(xiàng)目，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式。日常采購(gòu)成宗辦公用品、電腦耗材、辦公家具等，需邀請(qǐng)三家以上（含三家）供應(yīng)商報(bào)價(jià)。審計(jì)、評(píng)估、稅務(wù)、法律等中介機(jī)構(gòu)的選聘，需邀請(qǐng)三家以上（含三家）符合條件的中介機(jī)構(gòu)候選。

第八條 費(fèi)用開(kāi)支優(yōu)先利用集團(tuán)內(nèi)部資源。

在舉辦會(huì)議、出差住宿、業(yè)務(wù)招待等時(shí)，在同等條件下優(yōu)先利用集團(tuán)內(nèi)部的資源。

第九條 費(fèi)用開(kāi)支取得的原始票據(jù)必須合法合規(guī)。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須取得符合稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等規(guī)定的原始票據(jù)。

第十條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施月度通報(bào)。

財(cái)務(wù)部每月應(yīng)將各部門(mén)費(fèi)用發(fā)生情況、預(yù)算完成情況等進(jìn)行通報(bào)。

第三章 費(fèi)用開(kāi)支管控的部門(mén)責(zé)任劃分 第十一條 工資、津貼、獎(jiǎng)金及社保等人工成本由行政人事部負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家、公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，計(jì)入各部門(mén)費(fèi)用。職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、招聘費(fèi)和外派人員費(fèi)用由行政人事部代管，其中職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)分別在不超過(guò)工資薪金總額14%和2.5%且不超過(guò)全年預(yù)算的范圍內(nèi)使用。

第十二條 房屋租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電能源費(fèi)、通訊費(fèi)（含固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)）、汽車(chē)費(fèi)用（含車(chē)輛汽油燃料、維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)等）、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、辦公用品費(fèi)、辦公家具費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等由行政人事部負(fù)責(zé)日常 5

管理，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)。其中房屋租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定計(jì)入各部門(mén)費(fèi)用。

第十三條 與計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等有關(guān)的費(fèi)用，如計(jì)算機(jī)軟硬件、耗材購(gòu)買(mǎi)、租賃、維修保養(yǎng)、售后服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等由信息管理部日常管理，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)。

第十四條 宣傳推廣費(fèi)由產(chǎn)品研發(fā)營(yíng)銷(xiāo)部代管，并根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)及有關(guān)下屬公司。

第十五條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)（由工會(huì)組織的有關(guān)活動(dòng)在工會(huì)經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支）、黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)由黨群工作部代管，其中工會(huì)經(jīng)費(fèi)在不超過(guò)工資薪金總額2%和年初預(yù)算的范圍內(nèi)使用。

第十六條 財(cái)務(wù)費(fèi)用（含銀行手續(xù)費(fèi)、匯兌損益等）、所得稅及其他稅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、專(zhuān)業(yè)咨詢費(fèi)、資產(chǎn)減值計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊等由由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將資 6

產(chǎn)減值損失、固定資產(chǎn)折舊等按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)。

第四章 原始票據(jù)的一般要求

第十七條 從外單位取得的原始票據(jù)，如發(fā)票等，必須蓋有該單位的公章。有關(guān)原始票據(jù)上的客戶名稱(chēng)必須為公司全稱(chēng)。

第十八條 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物，如辦公家具、電腦耗材等，必須附有驗(yàn)收證明。

第十九條 支付給第三方款項(xiàng)的原始票據(jù)，必須有收款單位委托第三方收款的證明。

第二十條 原始票據(jù)不得涂改、刮擦或挖補(bǔ)。從外單位取得的原始票據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重新開(kāi)具。

第二十一條 各類(lèi)原始票據(jù)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票冒領(lǐng)情況，除追回已報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用外，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理。

第五章

費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序

第二十二條 費(fèi)用開(kāi)支原則上不借支。特殊情況下確需借支的，可憑批準(zhǔn)了的事前申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理借支。

凡現(xiàn)金借支或報(bào)銷(xiāo)超過(guò)1萬(wàn)元的需提前一天向財(cái)務(wù)部預(yù)約。

第二十三條 費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)結(jié)束7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)帳后的多余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次交還財(cái)務(wù)部。無(wú)故不報(bào)或遲報(bào)者，財(cái)務(wù)部即按其借款額從借款日按每天千分之一計(jì)算其資金占用費(fèi)，連同欠款本金從經(jīng)辦人工資中扣回，在結(jié)清前不再給該部門(mén)提供借支。

第二十四條 經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)有關(guān)報(bào)銷(xiāo)單，并按時(shí)間順序牢固、整齊、美觀地附上各種原始單據(jù)。需事前審批的費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)應(yīng)附有批準(zhǔn)了的事前申請(qǐng)。

第二十五條 費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)按以下程序?qū)徟?bào)銷(xiāo)：(一)一般情況下，經(jīng)辦人填寫(xiě)有關(guān)報(bào)銷(xiāo)單（附有關(guān)原始票據(jù)），經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理進(jìn)行合法、合 8

規(guī)、準(zhǔn)確性審核后到出納處報(bào)銷(xiāo)。

(二)費(fèi)用開(kāi)支不得自支自批。部門(mén)總經(jīng)理經(jīng)手的費(fèi)用開(kāi)支由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)單次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1,000元以下（不含1,000元）的，由部門(mén)總經(jīng)理審批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部門(mén)總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部門(mén)總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；10,000元以上（含10,000元）的，部門(mén)總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

(四)實(shí)際費(fèi)用開(kāi)支超限額標(biāo)準(zhǔn)，除已經(jīng)事前批準(zhǔn)的外，超標(biāo)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人承擔(dān)；實(shí)際費(fèi)用開(kāi)支超事前預(yù)算的，確屬客觀原因?qū)е碌模块T(mén)總經(jīng)理審批后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

(五)公司總經(jīng)理室成員報(bào)支，本人簽署確認(rèn)并按以下權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后予以報(bào)支：總經(jīng)理報(bào)支，由 9

財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批；公司總經(jīng)理室其他成員報(bào)支，由公司總經(jīng)理簽批。

第二十六條 下列情況不予報(bào)銷(xiāo)：

(一)私自涂改、刮擦或挖補(bǔ)的票據(jù)；辨認(rèn)不清和鉛筆書(shū)寫(xiě)的票據(jù)；內(nèi)容與實(shí)際不符、大小寫(xiě)不一致的票據(jù)；其他違反稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的票據(jù)，如各單位內(nèi)部結(jié)算的（不允許對(duì)外使用）的收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。

(二)丟失票據(jù)無(wú)法取證和無(wú)法證實(shí)支付現(xiàn)金的。(三)違章罰款及其它因經(jīng)辦人過(guò)失而造成的損失浪費(fèi)。(四)非費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)期間票據(jù)或無(wú)故跨的單據(jù)。原則上次年15日以后不再報(bào)銷(xiāo)上一年費(fèi)用開(kāi)支。

(五)超限額標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支。

第八章 附則

第二十七條 各部門(mén)費(fèi)用管控情況納入對(duì)部門(mén)總經(jīng)理的考核。

第二十八條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十九條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)行。

第四篇：廚房管理暫行規(guī)定

廚房管理規(guī)定 目的

為規(guī)范公司高管和員工餐廳廚房的管理工作，共同營(yíng)建一個(gè)衛(wèi)生、美觀的就餐環(huán)境，針對(duì)公司目前現(xiàn)有情況，特制訂本管理規(guī)定。廚房工作人員要求

2.1 相關(guān)工作人員必須取得《健康證》持證上崗。

2.2 工作人員上班時(shí)必須穿戴整齊，嚴(yán)禁帶首飾及任何形式的手部美容，嚴(yán)禁留長(zhǎng)指甲，同時(shí)保證指甲的健康和清潔衛(wèi)生，無(wú)深色甲垢。

2.3 做好廚房?jī)?nèi)外（餐廳、廚房）環(huán)境衛(wèi)生，做到每餐一打掃，每天一清洗，每月三次大掃除，確保廚房?jī)?nèi)外環(huán)境衛(wèi)生。

2.4 保證廚房和就餐區(qū)地面無(wú)垃圾、無(wú)油跡、防滑。

2.5 工作人員要對(duì)廚房每日采購(gòu)物品執(zhí)行驗(yàn)收、復(fù)核手續(xù)。所有菜一律嚴(yán)把質(zhì)量、數(shù)量關(guān)。

2.6 工作中要節(jié)電、節(jié)油、節(jié)水、節(jié)燃料，嚴(yán)格按照伙食標(biāo)準(zhǔn)精打細(xì)算，避免浪費(fèi),以最大限度內(nèi)盡量做到色香味、花樣、品種多樣化。

2.7 因廚房工作人員導(dǎo)致廚房?jī)?nèi)起火，一切損失由廚房工作人員進(jìn)行賠償。

2.8 非廚房工作人員禁止進(jìn)入廚房。3 廚房衛(wèi)生要求

3.1 廚房工作人員應(yīng)養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，做到“五勤”，即勤洗澡、勤理發(fā)、勤剪指甲、勤換洗衣服、勤洗手。工作時(shí)不戴戒指、不吸煙。

3.2 廚房烹調(diào)加工食物用過(guò)的廢水必須及時(shí)排除。

3.3 工作臺(tái)、櫥柜側(cè)及廚房死角，應(yīng)特別注意清掃，防止殘留食物腐蝕。

3.4 作物應(yīng)在工作臺(tái)上操作加工，生熟食物分開(kāi)處理，刀、菜墩、抹布等必須保持清潔。

3.5 食物應(yīng)保持新鮮、清潔、衛(wèi)生，勿將食物在常溫中暴露太久。3.6 工作時(shí)候必須親自查食物是否變質(zhì)、變味現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，需留樣當(dāng)日食物（不少于24小時(shí)）。

3.7 嚴(yán)格按食品衛(wèi)生要求去操作，防止食物中毒。整個(gè)烹調(diào)過(guò)程必須認(rèn)真清洗干凈并按時(shí)、按質(zhì)、按量供給。

3.8 調(diào)味品應(yīng)用適當(dāng)?shù)娜萜餮b盛，使用后隨即加蓋，所有器皿均不得與地面或污垢接觸。

3.9 工作臺(tái)、炊、餐用具，必須做到使用前后進(jìn)行清洗，定時(shí)對(duì)炊、餐用具進(jìn)行物理或化學(xué)消毒。

3.10 做到食物分類(lèi)整齊，室內(nèi)四壁、門(mén)窗清潔、明亮。

3.11 各類(lèi)設(shè)備及用具分類(lèi)擺放有序，表面整潔、干凈、無(wú)污漬。工作臺(tái)面干凈整潔。

3.12 在清掃設(shè)備用具時(shí)要注意安全事項(xiàng)，不要損壞設(shè)備和發(fā)生安全事故。

3.13 垃圾最好當(dāng)天倒除。萬(wàn)一需要隔夜清除，則應(yīng)用桶蓋隔離，垃圾桶四周應(yīng)予經(jīng)常保持干凈。廚房管理要求

4.1 廚房所有需求物品由主廚負(fù)責(zé)采購(gòu)，購(gòu)回單據(jù)報(bào)行政部相關(guān)人員待審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)中心銷(xiāo)賬。

4.2 廚房所購(gòu)回之食品，由行政部每周不定期進(jìn)行抽查，抽查內(nèi)容：食品質(zhì)量、重量。對(duì)不合格食品，拒收并按規(guī)定處理。

4.3 任何人不得以任何理由拿走廚房一切物品。

4.4 餐具必須妥善保管，任何人未經(jīng)許可都不能將餐具拿走供私人使用。

4.5 餐具必須每月進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，除正常損耗外，清查有不足數(shù)目時(shí)需及時(shí)查明原因并追究責(zé)任。

4.6 每天嚴(yán)格按照員工就餐時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)備，時(shí)間未到不得向員工提供用餐。

4.7 廚房須對(duì)液化石油氣進(jìn)行嚴(yán)格管理，須存放于陰涼處，遠(yuǎn)離明火與高溫。廚房衛(wèi)生操作程序與標(biāo)準(zhǔn) 見(jiàn)附件 6 附則

6.1 本規(guī)定自公布之日起正式生效，最終解釋權(quán)歸行政部所有，經(jīng)公司管理委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)行。

6.2 本規(guī)定實(shí)行后，凡既有類(lèi)似的規(guī)章制度自行終止，與本規(guī)定有抵觸的規(guī)章制度以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第五篇：職工食堂管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為了完善食堂管理，為職工營(yíng)造一個(gè)溫馨、衛(wèi)生、整潔的就餐環(huán)境，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于食堂工作人員、在xx就餐的職工。

第三條 辦公室、工會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)職工食堂進(jìn)行管理，接受食堂工作人員和就餐職工的投訴。

第二章 食堂工作管理

第四條 食堂管理實(shí)行“主管負(fù)責(zé)制”，即由食堂主管對(duì)本食堂飯菜質(zhì)量、衛(wèi)生狀況、就餐環(huán)境、員工配備等全面負(fù)責(zé)，并對(duì)發(fā)生的問(wèn)題承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第五條 食堂工作人員負(fù)責(zé)為xx全體職工提供一日三餐。

第六條 食堂采購(gòu)要精打細(xì)算，勤儉節(jié)約、適宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴變質(zhì)、浪費(fèi)或者份量不夠。

第七條 食堂用膳一天三餐，式樣品種要變化多樣，每天蔬菜、魚(yú)肉、瓜果必須新鮮、潔凈，無(wú)污染、無(wú)變質(zhì)、無(wú)發(fā)霉，過(guò)夜變質(zhì)食物嚴(yán)禁使用。

第八條 烹調(diào)菜肴時(shí)，肉魚(yú)豆類(lèi)菜肴做到燒熟煮透，隔餐菜應(yīng)回鍋燒透。食物不油膩，味精等盡量降低使用量。

第九條 廚房操作間內(nèi)的設(shè)備、設(shè)施與用具等應(yīng)實(shí)行“定置管理”，做到擺放整齊有序，無(wú)油膩、無(wú)灰塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)，地面做到無(wú)污水、無(wú)雜物。

第十條 餐廳要清潔、衛(wèi)生、通風(fēng)，采取多種有效措施，不定期開(kāi)展消滅蚊子、蒼蠅工作，應(yīng)采用防蠅門(mén)簾、紗窗、電子滅蠅器、滅蠅紙、滅蠅拍、定時(shí)噴撒藥劑、實(shí)行垃圾袋裝等各種防護(hù)措施，將餐廳蠅蚊污染減低到最低限度，做到無(wú)蒼蠅、無(wú)蟑螂、無(wú)飛蟲(chóng)叮咬。

第十一條 桌椅表面無(wú)油漬、擺放整齊，經(jīng)常清洗；地面每天清掃一次，每周大掃除一次，每月大檢查一次，保持清潔，玻璃門(mén)窗干凈，地面干凈、無(wú)煙蒂。

第十二條 餐具使用后要清洗干凈，不能有洗滌用品殘留，每天消毒二次，未經(jīng)消毒不得使用；消毒后的餐具必須貯存在餐具專(zhuān)用保潔柜中備用，已消毒和未消毒的餐具應(yīng)分開(kāi)存放，并有明顯標(biāo)志。

第十三條 食堂工作人員要待領(lǐng)導(dǎo)、職工全部用餐完畢，清理好桌面，打掃好衛(wèi)生后方可離開(kāi)。

第十四條 食堂人員每年必須進(jìn)行定期身體檢查，出現(xiàn)不適合食堂工作的情況，解除聘用。

第三章 就餐管理

第十五條 在職工食堂搭伙的所有職工要繳納搭伙費(fèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由主任辦公會(huì)議研究決定。

第十六條 xx食堂原則上提供早餐與中餐，但可以為在xx借宿的人員、晚上加班人員或有其它特殊情況的人員提供晚餐。需要晚餐搭伙的，需提前申請(qǐng)。

第十七條 各處室如有來(lái)客需在職工食堂搭伙的，3人（含）以下當(dāng)天向辦公室申請(qǐng)，3人以上必須提前一天申請(qǐng)。

第十八條 辦公室受理搭伙申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)通知食堂工作人員。

第十九條 菜肴標(biāo)準(zhǔn)原則上為3葷2素1湯以下。職工要文明就餐，應(yīng)充分考慮當(dāng)天就餐人數(shù)，打菜適量，遇有來(lái)客時(shí)盡量少打，避免出現(xiàn)菜肴不夠的現(xiàn)象。

第二十條 來(lái)客較多，有關(guān)處室又沒(méi)有及時(shí)申請(qǐng)的，該處室負(fù)責(zé)人、工作人員應(yīng)先安排客人就餐，自己請(qǐng)食堂人員另外解決。

第二十一條 食堂內(nèi)不能隨地吐痰，食物亂堆亂放，亂扔紙屑、垃圾，不得大聲喧嘩。

第四章 獎(jiǎng)懲

第二十二條 食堂工作人員的管理實(shí)行考核評(píng)分。考核內(nèi)容以本規(guī)定第二章所列要求為準(zhǔn)，具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)由辦公室、工會(huì)制定。

第二十三條 考核形式可以采取公開(kāi)考評(píng)，也可以組成考評(píng)組考核。辦公室要設(shè)置信箱，受理職工意見(jiàn)和投訴等。

第二十四條 考核實(shí)行百分制，每月考評(píng)一次。評(píng)分滿90分以上（含）為優(yōu)秀，80分以上（含）為良好，60分以上（含）為及格，60分以下為不及格。

第二十五條 連續(xù)三次不及格者，通報(bào)批評(píng)，直至解聘。評(píng)為優(yōu)秀的年終給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第五章 附則

第二十六條 本制度由辦公室和工會(huì)監(jiān)督執(zhí)行，自公布之日起執(zhí)行。