第一篇：財務部門審核工作手冊

2011-02-27 10:47:16| 分類： 會計業務 | 標簽： |字號大中小 訂閱

本文引用自春風度玉門《財務審核制度(草稿)》

財務審核工作手冊 1范圍

1.1本手冊規定了費用報銷和付款相關程序、方法,并在原有財務制度的基礎上補充修改相關的實施細則

1.2本手冊相關規定適用于集團北京地區所屬各公司 2費用審核三項原則

2.1授權審批原則:費用報銷和付款等財務事項由地區負責人授權審批.2.2價格核定原則:通過合同評審程序確定價格或由物價部門通過詢價確定價格，合同價格變化應報物價部門備案

2.3費用預算原則:費用支出前應有詳細的預算,嚴格控制預算外開支 3費用報銷程序

3.1崗位職責

3.1報銷人的職責：報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責,發票及附件應合法、完整，并按照要求粘貼整齊；

3.3部門負責人職責：審核業務是否屬于預算范圍內，并對業務的真實性、合理性負責,原則上要求對單據的合法性、數據的準確性,手續的完備性以及對業務的內部控制程序完備性進行審核；

3.4初審會計職責：審核業務是否屬于預算范圍內，并根據業務的合同、報告及說明,結合公司的財務制度及專業知識,對業務的合理性、真實性及單據的合法性、數據的準確性,手續的完備性進行初審；并對部門審核結果進行監督

3.5總審核會計職責, 審核業務是否屬于預算范圍內，并根據業務的合同、報告及說明,結合公司的財務制度及專業知識,對業務的真實性、合理性及單據的合法性、數據的準確性,手續的完備性進行全面復核,并對初審結果進行監督；負責初審招待費用等特別費用以及副總（含）以上人員發生的費用，財務負責人進行審核；

3.6審批崗位職責：預算外費用及特別費用報地區負責人審定，董事會審批；預算內費用，分管領導審批；審核業務的真實性、合理性及單據的合法性、數據的準確性、手續的完備性,對要件充分的單據批準報銷,并對審核結果進行監督；

4、會計審核的崗位及審核內容 4.1會計審核崗位：根據業務發生的性質分為材料審核會計、固定資產審核會計、費用審核會計、材料總審核會計、費用總審核會計

4.2審核的內容

4.2.1材料審核會計審核內容

4.2.1.1審核所有納入存貨核算的材料采購業務 4.2.1.2審核入庫手續是否完備、規范

4.2.1.3審核發票相關內容的正確性、完整性、規范性以及報銷的及時性

4.2.1.4審核發票的單價、數量、金額與合同價格（由物價部定期更新提供）及入庫單是否一致 4.2.1.5審核報銷總金額、發票總金額、入庫總數量、金額是否完全一致 4.2.1.6.所采購的物資是否屬于預算范圍內采購 4.2.1.7是否符合其他規范要求 4.2.1.8審核工作，當日事，當日畢 4.2.2 固定資產審核會計審核內容 4.2.2.1審核所有納入固定核算的采購業務

4.2.2.2審核入庫手續是否完備，驗收報告內容填寫是否規范以及報銷是否及時 4.2.2.3審核發票相關內容的正確性及與合同規定是否完全相符 4.2.2.4設備管理部門是否登帳，納入固定資產管理

4.2.2.5審核報銷總金額、發票總金額、入庫總數量、金額是否完全一致 4.2.2.6所采購的物資是否屬于預算范圍內采購 4.2.2.7是否符合其他規范要求 4.2.2.8審核工作，當日事，當日畢 4.2.3 費用審核會計審核內容

4.2.3.1審核所有納入費用核算以及固定資產、基建、項目的費用等 4.2.3.2審核費用發生的真實性、合理性、合法性以及報銷的及時性 4.2.3.3審核費用報銷的依據的有效性、規范性 4.2.3.4審核發票相關內容的正確性、完整性

4.2.3.5審核報銷總金額、發票總金額等是否完全一致、是否符合公司的標準 4.2.3.6：所發生的費用是否屬于預算范圍的業務 4.2.3.7是否符合其他規范要求 4.2.3.8審核工作，當日事，當日畢 4.2.4材料總審核會計崗位內容

4.2.4.1對材料審核會計的審核結果進行全面復核和確認，以達到監督的目的并幫助解決初審過程中遇到的困難問題

4.2.4.2對于材料控制過程中的薄弱環節采取進一步加強措施以及特、急事項及時上報授權領導解決處理

4.2.4.3協助編制落實完善材料審核制度，指導材料控制相關制度、相關報銷單據的持續改進工作 4.2.4.4協調解決材料審核過程中涉及部門之間的重要依據材料供給 4.2.4.4審核工作，當日事，當日畢 4.2.4費用總審核會計崗位內容

4.2.4.1對固定資產審核會計、項目、基建費用等初審核結果進行全面復核和確認，以達到監督的目的并幫助解決初審過程中遇到的困難問題

4.2.4.2對于費用控制過程中的薄弱環節進一步加強控制，對于特、急事項及時上報授權領導解決處理

4.2.4.3協助編制落實完善各種具體審批制度，協助編制相關審核控制制度、報銷單據的持續改進工作

4.2.4.4負責初審用款申請、招待費用等特別費用以及副總（包括副總）以上人員發生的費用，財務負責人負責審核

4.2.4.4審核工作，當日事，當日畢 5會計工作人員費用審核工作方法

5.1熟悉公司的各類費用的財務控制制度和熟悉公司一般業務的工作流程和了解相關制度 5.2充分了解自己所處的審核工作范圍和工作責任，嚴格按照自己所處審核崗位職責辦事

5.3確保所有審核的結果都有所依據并具有可追溯性，保證所有的審核的事項真實性、有效性能得到充分證明并能真確反映；

5.4關注經辦人員口頭說明與書面說明以及業務票據反映的內容三者是否完全一致，真實有效； 5.5所有外部資料必須再內部人員審核和確認后，在外部資料和內部資料完全相符的情況方可確認其真實性

5.6遇到重要事項或不明事項應及時上報

5.7工作中禮貌待人、按公司制度辦理各項事務，做到公平、公正，對于經辦人態度惡劣、語言粗俗等情形不予辦理，并向相應部門負責反映處理后接受辦理相關事宜

6審核的幾項要求

6.1提交的單據填寫、粘貼要求：提交的單據須填寫完整、規范，手續完備報告、情況說明等附件需當事人、相關領導手寫，單據金額不得有任何涂改痕跡，發票正面向上，分類別、按時間先后的順序，在費用報銷單界線內平均攤薄連續粘貼并折疊整齊（禁止使用訂書針和曲別針），否則財務部門不予受理。6.2費用分類分次原則：不同類別的費用應單獨填列費用報銷，如出差過程中發生的招待費，用單獨用費用報銷單附相關報告報銷；所有的費用應做到一事一報，不可將多次發生的業務單據累積混合報銷，6.3為了提高工作效率，辦理用款或報銷時，除生產配套采購業務外，其他事項涉及合同貨協議事項，經辦人應自備合同或協議原件辦理用款或報銷

6.4正確開具發票：開具的發票真實、完整、規范、合法，所有發票應當清晰載明單位名稱(公司全稱),金額,開票日期,發票要素填制規范,齊全,發票上必須有開票單位加蓋的財務專用章或發票專用章.如果是收據的,必須是稅務部門認可的行政事業性收費專用及其他行業專用的收據.除增值稅發票外,所有發票的背面都要有經辦人的簽名和日期.任何非稅務局認可的收據、信用卡帳單，機打小票、白條或無對方印鑒的發票，不予報銷，對于用于連續生產的物資，在合同或協議未明示開具何種發票時，應盡可能要求對方開具增值稅專用發票；具體常見的幾種發票要求如下：

6.4.1采購發票的要求：發票應當清晰載明單位全稱,貨物名稱,型號規格,單價,大小寫合計金額,開票人簽名,增值稅發票要保持票面清潔,要素填制規范齊全.6.4.2業務應酬費發票要求:餐費發票正面必須有消費日期,單位名稱和金額,背面必須有經辦人簽名.發票上的時間與地點應與“招待申請報告”的時間,地點吻合.對于定額的餐飲業發票,按規定的標準核實報銷.除以轉賬形式支付禮金之外,其他禮品發票正面必須載明禮品名稱,單價,總金額,采購地點,背面必須有兩個以上經辦人簽名,并附有領導批準的報告.6.4.3差旅費發票要求:飛機,車船票:票面必須載明日期,終始地點,票面金額,界線正確(以劃界最明顯的大寫金額為核報金額),背面應有經辦人簽名；住宿費發票正面必須有出票日期,入住和退房日期,住宿費用項目,單價,總金額等.6.4.4電話費單據要求:電話費單據需有電信,郵局加蓋的印章,日期,金額清楚;電腦發票上標明的日期,金額清楚.6.4.5汽車費票據要求:定額票面金額,票面界線不正確的,以界線處最明顯的金額為報銷金額.當次出差用車費用單據應單獨整理,不屬于當次出差的單據視同非法單據拒絕受理.6.5發票的有效期限：發票自開具之日起，應在一個月內報銷，超過期限報銷，財務不予受理，特殊情況請示公司分管領導后，附報告報銷，發票有效期限最長追溯期限為三個月，超過追溯期不予報銷；

6.7預支費用報銷的處理：所有先付款或借備用金，用發票報銷沖帳時必須附用款申請單，報銷金額超過申請單金額，應附報告予以說明，經部門領導確認，分管領導批準后方可報銷

6.8辦理報銷及辦理用款應由業務人員本人辦理，否則財務有權不予受理（具體規定參照財務部下發的《關于加強借款、掛帳、沖帳的相關規定》）。

7常見的費用報銷說明 7.1差旅費

7.1.1出差申請單：一般員工出差申請單由部門負責人簽署意見，分管領導簽署批準，部門負責人出差，需經分管領導批準

7.1.2出差報告：出差回來后，應將出差的過程、出差的結果作出書面報告，一般員工出差匯報由部門負責人簽署意見，部門負責人出差報告由分管領導簽署意見 7.1.3出差借款程序：借款人申請→部門擔保→往來帳會計查帳→總審核會計初審→財務負責人復核→分管領導審批→出納付款；借款時候附手續完備的出差申請單、分管領導批準的出差預算報告，方可辦理借款；

7.1.4出差報銷；一般出差報銷附手續完備出差申請單、出差報告用款申請單（報帳聯）以及車票、住宿發票、保險費用等，出差過程中發生的郵寄費用、門票費用、招待費應以費用報銷單單獨填列，手續完畢后方可報銷，出差費用分次填單報銷，不得累計報銷

7.1.5副總級及副總以上級別核實報銷，但就費用中非正常費用注明事由，7.1.6以便核實所有費用應于發生之日起七日內報銷(出差人員自返回公司之日起計算),每遲報一天按報銷金額的1%扣罰

7.1.7出差人因特殊原因未能事前書面申請或者延長出差時間的,應通過電話,郵件等其他方式向部門負責人和分管領導申請,并于回公司后三天內補辦書面出差審申請手續.7.1.8發票遺失或退票問題：出差過程中發生發票遺失或退票，經報告部門確認屬實、分管領導批準后，憑報告報銷

7.1.9出差人因特殊原因未能事前書面申請的,應通過電話,郵件等其他方式向部門負責人和分管領導申請,并于回公司后三天內補辦書面出差審批手續.沒有經過批準的“出差申請單”,財務部門不予辦理借款和報銷."

7.1.10一般員工多人(同性)一同出差,應安排二人間或三人間住宿,住宿費按報銷標準的80%執行.在同一地點累計長期居住達到7天內（含）按標準報銷，超過7天以上-15天（含）部分按住宿標準的按90%報銷，超過15天以上住部分按住宿標準的80%執行，7.1.11公司委派參加國內各種會議,培訓的費用開支,憑會議通知及收費票據 報銷有關差旅費用.由會議或培訓方統一安排餐飲的,公司不再另外報銷伙食補貼.7.1.12境外出差員工境外(含港,澳地區)出差所發生的差旅費報銷另行規定 7.1.13出差過程中發生的特殊事項的處理

7.1.13.1出差過程中，往返乘坐交通工具應按出差申請單規定的方式，并依據公司規定的標準，如因特殊情況超過公司規定的標準，報分管領導批準后，方可報銷，否則按折算常規的交通方式報銷

7.1.13.2一般員工及部經理級別，出差過程中發生的出租車費用應在報銷前，將發生的出租車費用事由書面報分管領導批準后方可報銷，同時從對應日期的交通補助中扣除相關費用

7.1.13.3出差過程中發生的其他費用（如郵寄費，托運費、提貨、招待費、門票費等），應以費用報銷單填列，所發生的費用部門負責人簽字確認屬實、報分管領導同意后，方可報銷，否則不予報銷

7.1.13.4探親假、工作調動、集團會議差旅費、參觀差旅費、國家法定假日（國慶、春節、五一）7.1.13.4.1探親差旅費報銷應到公司人力資源部登記備案或附手續完備的請假單后，按合理的路線和交通方式核實報銷；探親差旅過程中不享受任何伙食、交通、硬臥鋪補差（按票面價格50%補助或2個硬座折算一張臥鋪）等形式的補助，并且在探親假期規定7天數內往返，不符合探親假期的車票不予報銷，特殊情況，請示分管領導批準同意后，附報告報銷

7.1.13.4.2工作調動報銷，需要附工作調令或人力資源部確認方可報銷，工作調動過程中不享受伙食、交通形式的補助 7.1.13.4.3集團會議差旅費報銷：附集團會議通知名單或有相關授權領導簽字確認方可報銷，出差過程中不享受伙食、交通形式的補助

7.1.13.4.4會展差旅費：報銷時附參加相關會展人員名單或有相關分管授權的領導簽字確認方可報銷，出差過程中不享受伙食、交通形式的補助（會展地址在集團公司所在地）

7.1.13.4.5法定假日差旅費：報銷范圍僅限于集團各地派駐北京工作人員往返家居地交通費、交通方式需經濟、合理，不予報銷路途中轉過程中發生的住宿費、出租車費、餐費等任何形式的其他費用；報銷時需到事先辦公室登記備案后報送財務審核；

7.2招待費

7.2.1一般業務招待：根據發生招待費應按先申請，后招待的程序進行，發生招待費前辦理申請，將招待事由、參加招待的主要人員姓名、人數、地點，預計發生金額書面報分管領導批準，如特殊情況不能事先申請，事后須補辦相關手續。報銷時應附分管領導批示同意申請報告隨同發票報銷

7.2.2對外業務招待、公關費用、評審論證費、出國費用：應事先書面報告地區公司負責人，經地區公司負責人批示后，附報告報銷

7.2.3除公司統一組織活動外,禁止用公款內部互相請客,送禮 7.2.4禮品,禮金報銷時要求有兩人或兩人以上人員同時經辦證明 7.3通訊費

7.3.1個人自配卡手機通訊費報銷：個人自配卡通訊費憑發票報銷付款、所有費用不得預支 7.3.2當月電話費在定額范圍內憑發票在次月報銷，報銷前先報辦公室登記備案，提前或逾期不報，不予登記和報銷，特殊情況請示分管領導批準后方可報銷

7.3.3電話費定額按崗位設定，個人轉崗后相應崗位話費定額應及時到辦公室登記備案，辦公室按各部門各崗位登記話費臺帳，并定期報財務審核處更新備案

7.3.4電話費定額報銷生效日期為地區負責人批示的月份，終止日期為轉崗月份末或離職報告批示月份末

7.3.5電話費超過公司規定的定額，且理由充分，報分管領導批準后，附報告方可報銷 7.3.6固定電話、公司配卡通訊費、網絡信息費用報銷

7.3.6.1預支通訊費：如合同規定要求預先支付款，辦理用款時，附經我方確認（經辦人、部門負責人簽字）的清單，按合同規定的支付時間節點，方可辦理用款申請，審核、批準后支付；報銷時附發票、用款申請單（報賬聯）審核、批準后沖賬

7.3.6.2非預支通訊費用：如合同規定要求憑票附款，按合同規定的條款核實報銷，掛帳后、辦理用款申請支付

7.4汽車費用：主要包括停車,過路、誤餐費、駕駛補助、油費,修理,保養,保險,年審,等費用，應控制在各單位預算范圍內

7.4.1停車費用、過路等費用：當月費用次月核實報銷，提前或逾期報銷不予辦理，特殊情況報經分管副總后方可核實報銷；超過10元（含）發票背面應注明費用發生的具體事由，否則不予受理 7.4.2誤餐補助：發生誤餐費用，報銷匯總清單和發票背面應寫明相應的日期事由，定額范圍內報告部門負責人確認屬實后報銷，特殊情況因形象要求招待重要客人或隨同領導辦理重要事項，超過公司規定定額經部門負責人確認屬實，分管領導批準后，給予核實報銷；本規定適用所有部門；

7.4.3長途駕駛補助（超過300公里以上）：領取長途駕駛補助不得同時領取誤餐補助和出差補助；多人駕駛應匯總報銷，按單人駕駛計算公里補助；除車隊人員外，其他各部門自帶車出差按出差補助標準執行，特殊情況經分管領導同意、車隊部門確認臨時委任其他部門為駕駛員，可按駕駛員補助標準執行

7.4.4油費、汽車保養易耗品等定期發生：辦理入庫、出庫手續后報銷、預支費用，報銷時應同時附用款申請單（報賬聯），申請用款時應注明庫存量

7.4.5汽車修理費：部門領導確認后，經物價部報價、分管領導批示后方可申請用款或報銷 7.4.6租車費、保養費、汽車保險、年審費等重要支出：嚴格按照相關合同或經物價部報價、分管領導批示報告辦理用款申請或報銷

7.5辦公用品

7.5.1辦公用品主要包括計算器,電池,筆(芯),墨水,印油,訂書機,起釘器,打孔器,筆座,訂書針,回形針,文件袋,便箋,信封、移動硬盤、軟盤、軟件、書籍等，辦公費包括各單位日常所必需的辦公文具,用品(如電話機)的購置費用,報刊雜志,專業書籍,資料訂閱費用,以及領用辦公設備配件(含維修費),易耗材料(如紙張,色帶,墨盒等)的費用等，辦公用品類應由辦公室統一采購、報銷、分配、管理，其他部門不得私自采購，否則報銷不予受理，特殊情況請示分管領導批示后附報告辦理用款或報銷；

7.5.2各部門所需購買書刊,音像制品報銷時需附分管領導審批的報告,書刊清單(用于培訓的資料費還應有被培訓者簽收的清單),由辦公室備案確認后,財務審核報銷.辦公室應不定時抽查相關物品的保管情況.7.5.3所有辦公采購都應辦理入庫、檢驗手續；設備配件更換及維修應到辦公室作登記備案 7.5.4各部門應由專人負責辦公用品的領用和發放,并定期提交需求計劃由辦公室統一組織招標采購,按合同規定與供應商結算，每月集中報賬,各部門根據領用的辦公用品承擔辦公費用

7.6生產物資采購報銷：

7.6.1合同采購報銷：報銷時附入庫單、采購定單、且入庫手續要求完整、規范填寫，定單符合采購內部控制的程序和生產計劃的要求，已付現的物資采購報銷時應附財務用款報賬（聯），7.6.2非合同采購報銷：報銷時附入庫單、生產計劃或臨時采購單或相關分管批示的申請報告、物價部門認可的報價單、且入庫手續要求完整、規范填寫，生產計劃或臨時采購單或相關分管批示的申請報告符合采購內部控制的程序要求，已經付現的物資采購報銷時應附用款申請單（報賬聯）

7.6.3，所有的行政收費及水電汽等動能費用要依據相關單位開具的清單結合公司內部的相關記錄，經經辦人審核簽字確認后，給予報銷或申請用款，要件不齊備，不予辦理

7.7項目費用報銷

7.7.1項目開發費用：包括咨詢費用、實驗費用等報銷時，根據對方開具的發票，對相應的費用的確認手續驗收單、成果報告進行依照雙方簽訂的合同、協議對相關手續的完整性、真實性、規范性、及時性進行審核，7.7.2設備采購：根據合同審核設備的入賬管理手續、包括入庫單、檢驗單、接收部門等，涉及按進度付款報銷的，按合同要求，滿足結算的條件后，方可報銷 7.7.3基建費用：嚴格按照雙方簽訂合同的要求，報銷時附滿足合同條款的有效證明文件后，方可報銷

7.8幾項特殊的費用報銷: 7.8.1品質認證,鑒定檢測費報銷:應附上經批準的鑒定申請報告以及鑒定完成后相關部門的驗收報告,對方單位收款通知或發票.7.8.2會務費報銷:附會議邀請函副本(外地會議的還應有出差申請單),會務費發票,收據等.7.8.3培訓費報銷:附經人力資源部認可的畢(結)業證書副本及考試合格證件復印件或培訓成果報告書.報銷額度可由人力資源部按照相關文件確定.7.8.4招聘費用報銷:附用人單位確認的招聘計劃,以及每次招聘效果專題匯報(含招聘的組織,效果,費用構成)7.8.5教師費:外聘教師費需附聘請報告及費用預算,事后專項報告培訓效果,外聘教師費用支出應由對方簽收

7.8.6對外宣傳費:附詳細的宣傳實施報告和費用預算,事后就宣傳效果進行專題書面報告,有勞務費支出的需提供有效的支付憑證.7.9報銷費用時涉及外幣的,以外幣借款時或業務發生時（自墊款）的匯率換算成本位幣付款 8報銷舞弊處罰辦法

8.1報銷人營私舞弊,弄虛作假,不予報銷不真實不合理部分.對已經報銷的,除退回違規報銷金額外,同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低于100元的罰款.8.2直接領導在資料不全,原始憑證不充分,內容不真實的情況下簽名準予報銷的,對其給予違規報銷金額10%--50%但不低于50元的罰款.8.3財務審核人員審核不嚴使公司造成損失的,對財務審核人員按違規報銷金額5%--15%的罰款.8.4審批人對違規報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任 9付款：

9.1財務借款的原則：“前帳不清，后帳不借”；即借款前必須將前期的借款平帳或附相關平帳的單據，否則不予借款、付款或報銷付現

9.2用款申請審核程序：借款人申請→部門擔保→往來帳會計查帳→總審核會計初審→財務負責人復核→分管領導審批→出納付款

9.3直接支付給外單位的勞務費,咨詢費,廣告費,材料費等一律不能以個人借款的形式支付,須由財務部門統一對外轉賬付款

9.4付款手續

9.4.1備用借款：差旅費、招待費等形式的費用類借款應提供地區分管領導批準的書面的費用明細預算申請報告，費用預算要求清楚,合理，有必要詢價的，應附物價部門出具的報價單，特殊情況不能直接詢價，可由物價評審人員或相關部門人員協同辦理,有合同約定付款的，在滿足付款條件后，附滿足合同條件的有效證明手續，按合同規定付款.出國人員借款附報董事長批準同意或授權批準的報告后后辦理借款手續;9.4.2預付款：所有預付款，必須含合同的約定付款，無合同不得辦理預付，款項預付后,合同約定開具發票的，經手人應及時索取發票沖賬, 9.4.3無書面合同采購付款：付款方式現貨交易，金額在5000元以下，辦理用款時附手續完備的臨時計劃采購單或生產計劃報表、物價部門審核認可的報價單，特殊情況不能直接詢價，可由物價評審人員或相關部門人員協同購買,約定有帳期的，報銷掛帳后，到期申請付款，9.4.4按合同條件付款：附帶付款前提條件合同付款，辦理用款時根據合同附滿足合同條件的保函、成果報告、驗收報告、實驗報告、發票、入庫單等、在合同規定付款期限內的適當日期附滿足付款條件的有效證明后，辦理用款申請手續，附帶條件應滿足以下內容：

9.4.4.1保期：符合合同規定的供貨周期或工期完成合同相應標的內容 9.4.4.2保質：符合合同的技術協議等驗收標準

9.4.4.3 保量：符合合同規定的相應的工作量、數量、批量的要求 9.4.5其他類型借款,參照上述程序審批

9.5不按時報銷或沖帳責任：用款人不按時間要求報銷沖賬和歸還借款,從次月起財務部門將書面通知人力資源部門從其工資中逐月扣回,并按每月尚欠借款余額從借款日開始計收利息;如由于借款人自動離職等原因形成壞賬,審批借款的部門負責人和財務負責人,審批人負連帶清償責任,并規定在事實確認后15個工作日內(節假日順延)清償

10本規定解釋權歸財務部，與原規定有未盡事宜參照原規定，有沖突之處，以本規定為準，本規定自下發之日起執行

第二篇：財務部門崗位職責

財務部門職責

1.負責現金日記賬和銀行存款日記賬、原始憑證、記賬憑證的保管和登記。

2.負責審核現金收付憑證，辦理現金的收取、支付業務，負責現金的保管并對現金實行庫存限額管理，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不得以白條抵現金。

3.負責空白支票、銀行單據、銀行預留法人印鑒的保管，負責辦理支票的簽發、入賬、轉賬及其他銀行結算業務。合同付款要審核收款人和合同簽署單位是否一致。

4.負責按月與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表。

5.負責員工的薪資計算、發放及個人所得稅的計算事項。

6.主持公司的資產管理和權益管理，擬定公司月、季、資金來源及運用計劃，編制公司計劃。

7.主持公司的財務分析工作；定期檢查、分析公司財務情況，利用財務資料進行經濟活動分析。

8.協調稅務、銀行及有關部門的關系；負責接待銀行、稅務單位人員，接待稅務部門的稅收檢查工作。

9.嚴格執行國家財經制度、紀律、會計制度及政策、法令并負責收集國家財政、稅收、銀行及外匯管理的最新政策、信息。

10.建立、完善會計核算體系，做到賬務核算準確，對內、對外的各種報表出具、上報及時。

11.負責公司成本和銷售的核算工作。制定和實施成本控制措施，進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核；

12.負責各類合同付款的審查與核對工作，各種合同的電腦錄入管理，并對結算情況、付款情況進行逐筆、順序登記。

13.負責公司財務專用章的保管工作，銀行、稅務、賬冊、憑證、報

表及其他會計檔案資料的保管。

14.負責定期組織有關部門、人員對公司實物資產進行盤點。定期或不定期對出納的貨幣資金進行核對、清查。

15.照行業會計制度的規定正確設置和使用會計科目，編制記賬憑證及登記賬本，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。

16.負責單位的會計核算及稅務申報、繳納工作，負責銀行、稅務證照的辦理、變更、年檢工作。

17.負責往來賬款的審核、確認，定期對債權、債務進行核對和清理催收。

18.根據會計電算化制度，嚴格執行賬冊管理，負責明細賬及總賬的打印、裝訂工作。辦理財務軟件的升級、維護工作，保證財務軟件的正常運行和賬務處理工作順利進行。

19.牽頭編制公司計劃，擬定公司月度、季度資金來源及運用計劃，對各項目資金進行調度管理。

20.牽頭定期對公司各項資產進行盤點和提出處理意見。

21.對業務的合法性、合理性、合規性進行審查、監督，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

22.按要求出具會計報表和對外報送會計報表、納稅申報表。

23.負責收集國家及地方財政、稅收、銀行及外匯管理的最新政策、信息，用以指導工作。

財務經理：

1．協助財務總監建立并完善企業財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業財務管理水平

2．根據企業中、長期經營計劃，組織編制企業財務工作計劃與控制標準

3．根據企業相關制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報財務總監、總經理審核，審批后組織執行，并監督檢查各部門預算的執行情況

4．組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報

5．監控、預測現金流量，監測企業各項財務比率，確定合理的資產負債結構，建立有效的風險控制機制

6．負責組織企業成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核工作

7．及時匯報企業經營狀況、財務收支及各項財務計劃的具體執行情況，為企業決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議

8．根據企業經營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結構，優化工作流程，開發和培養員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

出納工作職責：

1．辦理現金收付和銀行結算業務。

2．登記現金及銀行存款日記賬。

3．保管庫存現金和各種有價證券。

4．保管有關印章、空白收據和空白支票。

5．積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

6．配合會計做好各種賬務處理。

7．完成企業領導交辦的其他相關工作。

會計工作職責：

1．按照國家會計制度的規定，記賬、核帳、報賬做到手續完備、數字準確、賬目清楚、按期報賬。

2．編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結、賬證賬務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確、報送及時。

3．按照經濟核算原則，定期檢查分析企業財務計劃、成本計劃和利潤計劃的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好企業參謀。

4．依照會計檔案管理辦法建立和管理財務檔案，做到資料齊全、保密。

5．完成企業領導交的其他相關工作。

資金崗

1．負責協助資金主管擬定企業資金管理制度和相關管理流程，編制資金計劃

2．負責分析企業資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報告

3．負責企業現金流的日常監控與管理，參與資金統一調度，提高資金使用效率

4．負責現金及銀行存款的日常收支業務，完成月末對賬結賬工作

5．負責通知收到各單位的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢

6．負責企業庫存現金與票據的日常監控與管理，定期盤點并上報報表

7．負責協助完成企業現金流報表體系，定期匯報現金流變動情況并及時預警

8．負責協助企業其他相關部門的業務，維護好與各銀行的關系

9．負責資金管理檔案的歸檔及文書處理工作

10．按時完成領導交辦的其他相關工作

第三篇：風控部審核人員工作手冊(簡版)

風控管理部審核人員工作手冊（簡版）

一．關于風控

1.風控是指采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發生的各種可能性，或者減少風險事件發生時造成的損失。所以我們所要做的工作就是用自己專業的知識技能來控制風險的發生，盡量將風險控制到最低。

2.通俗地講，我們要做到就是這樣一些問題： ? 客戶基本情況是怎樣的? ? 客戶有多少資產，是不是已經借過款，借了多少? ? 抵押物情況如何，是否能滿足其貸款金額? ? 客戶此次借款用來干什么？拿什么還錢？借款需求合理嗎？

? 如果借款給他們，他的還款能力和還款意愿如何？有哪些風險？ ? 怎樣防范風險？

? 通過前面的分析，你給審批決策層的建議性結論? 二．風控人員考察內容

1.借款人基本情況：借款人的身份信息如：姓名、身份證號、婚姻狀況、學歷、工作單位、征信狀況、有無不良行為等

2.確定貸款客戶的家庭現住址（注：應以實際看到為準，如**路與**路交叉口西*米**小區**樓*單元**室）。

3.抵押物情況（位置、面積、有無貸款、，權屬上是否有爭議，是否政府計劃拆遷范圍或是公益用途住房、是否出租、是否為唯一住房等等）。

4.確定抵押物是否居住及家庭成員情況及家庭主要收入。

5.抵押物水、電、物業費是否正常繳費。

6.向周邊鄰居等調查了解本人情況。

7.向小區周邊的房產中介確定房子的市值和最快變現價值。

8.了解貸款金額及期限及真正的貸款用途。

9.還款來源是否明確（第一還款來源----包括本人的收入及公司盈利，第二還款來源----抵押物快速變現資金）。

10.是否有擔保人（擔保人情況：基本身份信息、住址，工作，家庭等情況）。

11.是否有公司？如果有，公司情況（成立時間、注冊資金、住址、主營業務、企業法人、股權結構、實際控制人、關聯企業情況等）。

12.分析其公司產品的構成狀況，重點分析產品存貨及資產變現的能力，查看庫存呆滯積壓情況。如果是生產型企業，應有一定量的存貨和半成品;如果是商貿型企業，存貨應比較少。分析公司盈利情況，發展能力如何。

三、實地考察需拍照留存內容

1.抵押物所在小區大門、外立面、所在樓號全景、樓牌號、單元門、入戶門、電梯、房子內景、煤氣天然氣、與借款人合影、地圖定位截圖

2.房產證、身份證、戶口本、結婚證等，如有其他需要根據實際情況作出相應調整。3.公司營業執照，公司、廠區等

四、分析項目可能存在的風險

1.所借資金是否用于正當合法用途。

2.抵押物價值是否會有波動、快速變現能力如何。

3.第一還款來源是否明確，是否存在不確定性；第二還款來源是否有其他債務上的風險。

五．風控人員考察客戶流程表

? 業務部向我們告知需要考察的客戶，并向我們提供工作交接表，初步了解我們需考察的客戶及基本情況。

? 與業務部人員一起給客戶打電話，詢問抵押物位置，并通知客戶我們的考察時間，準備相機，查好路線，然后出發。

? 考察抵押物、現住址、公司所在地、工廠所在地、擔保人住址，除擔保人外均需用拍照。如需要客戶打印銀行流水、個人征信等，向其說明。

? 回到公司后，根據實地考察的情況撰寫報告，需實事求是地說明情況。如果有風險需說明風險點；如風險可控，提出可行性建議交予上級領導。? 把客戶相關照片傳到風控電腦專用文件夾，并登記客戶情況。

六．風控人員實地考察制度

1.嚴禁接受客戶的任何禮券、現金、禮品等形式物品，對于所辦事項不得收受任何饋贈或向往來行號挪借財物。2.注意本身品德修養，切戒不良嗜好。3.嚴禁接受客戶款待。4.對 5.6.7.8.不私自經營與公司業務有關的商業或兼任公司以外的職業。9.待人接物要態度謙和，以爭取同仁及顧客的合作。10.除辦理本公司業務外，不得對外擅用本公司名義。

11.對客戶委辦事項應力求周到機敏處理，不得草率敷衍或任意擱置不辦。12.有在業務上不明白的地方，不要給于客戶肯定的回答，可以咨詢上級領導以后在做回答。

13.要以公司利益出發，在不違反原則的情況下，遇到特殊情況要學會變通應對。14.風控人員在進行工作時一律實行AA制，以免隨后給雙方造成不必要的麻煩。15.在公司時桌面、抽屜應注意保持整潔干凈。

注：以上制度如有違犯，第一次作出警告處理，再有違犯者將在次日晨會上進行通報批評，嚴重者將上報公司上級領導嚴肅處理。

第四篇：工作手冊（定稿）

足球裁判技術——裁判員在賽前、賽中、賽后的工作

現代足球運動的特點，是比賽速度加快且對抗激烈。臨場裁判員既要執行規則，又要控制比賽，引導比賽的順利進行。在執法中要善于審時度勢，依據規則，行駛職權，符合實際，有法必依，相互配合，各司其職，嚴格賽紀，合情合理。要做到這一切，完全取決于裁判員的賽前準備工作。

因此，重視和做好裁判員賽前各項準備工作，是保證完成每一場執法任務的重要基礎。

一、裁判員（助理裁判員）的賽前準備

（一）體能上的準備

現代足球運動的發展對裁判員體力上的要求極高。據統計，一場比賽裁判員的跑動距離在7000~9000米。除具備良好的耐力基礎外，還應具備良好的速度耐力，若沒有平時經常性的身體訓練，或達不到鍛煉的基本要求，就無法勝任其工作，有時甚至是很危險的。因此，裁判員保持經常的鍛煉和培養良好的生活習慣，是適應足球裁判員工作的身體保證。同時，還應注意以下幾點：

（1）裁判員還要學習、工作等，時間比較緊，對身體精神的要求比較高。裁判員應自我診斷、自我安排，制定合理的體能訓練計劃和內容。

（2）養成良好的生活習慣，遵守正常的作息制度，提高自我約束力，做到不抽煙、不酗酒。

（3）參與學校組織的的裁判員培訓課程，因人而異，增加或減少已安排的訓練內容，調整運動負荷，完成訓練計劃。

（二）業務上的準備

1、理論方面

主要學習國際足聯頒布的《足球競賽規則》。幾年來，足球規則進行了多方面的修改，制定的新條款更趨于合理，內容更加簡潔明了。它是每一位裁判員必須努力鉆研、刻苦學習、保證執法工作順利進行的理論基礎。

在賽前，裁判員要非常重視再次學習規則，研討新規則的精實質裨，總結以往的執法經驗和教訓，進一步加深理解規則。同時，參閱國內外的有關資料和收集重大賽事的情報，不斷充實，不斷完善。

2、實踐方面

對每一位裁判員來講，有了理論上的準備，那么參與實踐活動就有了信心保證。我們強調理論與實踐的有機結合，但裁判員往往會忽視這一點。有時理論方面準備不錯，但實踐機會甚少，已學的內容無法付之于行動。少了實踐的機會，能力和信心的培養就無法實現。有時實踐機會很多，但在理論上鉆研不夠，遇到問題，不會分析、判斷和總結。

顯而易見，理論與實踐兩者的有機結合尤為重要。實踐的內容包括：

（1）讓裁判員參加學校各級足球比賽（以青春杯系列賽事為主）的裁判員工作。

（2）通過國內外的重大賽事的觀摩，組織討論，進行業務上的探討。

（3）利用現場觀摩或各大比賽錄像，進一步熟悉規則，收集戰例，統一認識，及時進入角色。

（5）經常動手動筆，撰寫執法心得和判罰戰例等文章，發表學習與實踐的體會。

（三）心理狀態與賽前心理的調整

賽前裁判員心理狀態是指在比賽之前對該競賽的認識所產生的情緒體驗，使身體機能某些條件反射發生的變化。裁判員有了賽前的心理準備，就會以飽滿的信心、良好的自我控制能力和正常的心態去執行比賽任務。反之，情緒緊張、信心不足或盲目樂觀等都會直接影響工作的效果。

任何一場足球比賽，從準備工作伊始，到臨場執法，裁判員的心理活動始終處于一種高

度敏感、高度興奮和高度緊張的狀態。裁判員要學會隨時有效地調節心理狀態，進行積極自我的心理活動，加強自我控制能力和自信心，排除一切消極的心理因素。

那么如何保持良好的心理狀態和進行賽前的心理調整呢？

（1）在學習和實踐中，積極鞏固已有的冷靜、沉著、自信、專注、堅定等心理因素，排除和克服焦躁、慌張、遲疑、渙散等消極的心理現象。在不同的環境中，有效地提高自控能力、適應能力和應急能力。

（2）建立裁判員賽前良好的心理動機。而動機與行為、效果與目的之間又有著復雜的辯證統一關系。如比賽規模的大小、觀眾的多少、初賽與決賽、認真與敷衍、不求出色但求無過、自滿自負又想一鳴驚人等心理狀態，決定著一名裁判員能否勝任其執法工作。

（4）在賽前心理調整中，裁判員應對比賽任務有明確的認識，充分相信自己的能力，以飽滿的精神，將注意力集中在臨場狀態上。這種自我的心理調整，應不斷地建立和培養，并以自身的責任感和使命感加以鞏固。

（5）裁判員賽前過分激動和盲目自信的心理活動都是執法中的大敵。其狀態特點為：情緒體驗強烈而緊張、行為失控、注意力不集中和寢食不安，對即將開始比賽的復雜性，以及困難程度估計不足，而且在理論、實踐及體力上的準備漫不經心，這必將導致裁判工作的失敗。

（6）總結每一場執法工作，應始終有一種公平競爭的心態，排除雜念，積極開動思維，保持清醒的頭腦，面對困難不畏懼。既要敢于肯定自己的長處，又要克服某些短處。

（7）此外，裁判員的心理訓練還包括：有目的地進行足球技戰術理論的專題討論；實踐中的執法經驗；戰術與心理狀態的有機結合；在不同比賽環境下對異常情況的適應能力；在順境或逆境中，加強自我暗示，增強必勝信念，不斷地克服惰性，陶冶情操，使之達到理想境界。

（8）保持良好的心理狀態，進行必要的賽前心理調整。其方法手段很多，建議同時合理的使用，這樣才能相輔相成，取得理想的效果。

（四）裁判員裝備的準備

裁判員裝備的準備包括：裁判員所用的裁判服（由校學生會提供）、短褲、足球襪、足球鞋、口哨（備用哨）、筆、記錄本、紅黃牌、手表（備用秒表）、邊旗等。對這些必用品要認真檢查，并試用試穿，保持干凈、整潔和正常使用。

裁判員用后及時將物品歸還給校學生會體育部，以便下次比賽接著借用。

（五）開好賽前準備會

認真開好賽前準備會是裁判員組織領導一場比賽順利進行的重要環節。準備會應由裁判員召集兩名助理裁判員和第四官員參加，時間一般在比賽前15分鐘，地點在比賽場地。準備會內容應根據裁判員們的水平和比賽性質等諸多特點而有所不同，一般有如下內容：

1、分析比賽形勢 分析參賽隊的情況以及比賽勝負對兩隊名次的影響。了解兩隊過去有無矛盾以及比賽天氣、場地、觀眾和安保等綜合情況。預計該場比賽的激烈程度，可以發生哪些特殊情況，準備采取什么對策，并提示大家在思想上高度重視，明確該場比賽裁判員工作的重要性。

2、分析兩隊比賽風格 分析兩隊風格、打法和特點，了解兩隊尖子隊員和易肇事隊員及教練員和工作人員的特點，裁判員采用什么方法和對策。

3、明確分工 裁判員應根據自己的能力和助理裁判員、第四官員的實際水平，以及是否中立者來明確他們各自的職責。在明確分工之前，要自我介紹執法特點和習慣，以便在分工時互補。通常的分工與信號應根據《足球競賽規則》所要求的去做，還應對在比賽中可能出現的特殊情況，做好明確的分工，定好聯絡信號。

（六）做好臨場賽前的工作

裁判員應在比賽前對比賽場地進行一次檢查，如果發現問題則要求主辦單位及時處理。檢查重點是場地的軟硬、干濕、平坦程度；草的長度及場地周圍有無危險物品。還要對球門、球門網、角旗、場地各區域及教練員指揮區、攝影線、踢角球限制線的畫線進行檢查；也要對替補員、第四官員、監督席位的放置進行檢查，并詢問場地急救醫護、擔架及撿球員的位置。

最后對比賽用球、助理裁判員示旗進行檢查，同時對裁判員休息室。

1、賽前工作

（1）裁判員一行到達比賽場地裁判員休息后，裁判員四人小組立即對比賽場地、比賽用球、助理裁判員用手旗、換人牌進行檢查，發現問題立即要求體育部解決。

（2）由體育部指派的第四官員收取比賽雙方運動員名單，并由裁判員予以核對。

（3）裁判員召集助理裁判員和第四官員開好比賽準備會并進行分工。

（4）裁判員、助理裁判員做賽前準備活動，第四官員協助填寫裁判員報告中的運動員名單。

（5）裁判員、助理裁判員、第四官員檢查隊員裝備。

（6）裁判員召集雙方隊員準備進場。

（7）裁判員、助理裁判員、第四官員帶領雙方各11名運動員入場。除了主辦單位規定的賽前進行開幕式、升國旗等儀式外，通常是向觀眾致敬、運動員照相、召集雙方隊長投幣挑選場地。

（8）裁判員鳴哨開始比賽。

二、裁判員中場休息的工作

裁判員、助理裁判員在中場休息時首先聽取體育部部長和裁判組組長對上半場裁判工作的簡要評價，以及對下半場裁判工作的要求。裁判員稍作休息后，根據裁判長的意見對下半場比賽中可能發生或出現的情況，以及將采取什么對策向助理裁判員作簡要的交代，并相互鼓勵，調整好心態，增強完成好下半時裁判工作的信心。

三、裁判員（助理裁判員）的賽后結束工作

（一）比賽結束后的工作

1、裁判員與助理裁判員、第四官員核對進球隊員姓名、號碼、時間，以及被出示黃牌、紅牌隊員的隊名、姓名、號碼和時間。

2、由裁判組約定時間主持召開賽后裁判工作總結會。

3、按要求填寫《裁判員報告表》，并在規定的時間內交給體育部。

4、如在比賽中出現因故終止比賽、運動員或運動隊有嚴重違紀行為，或其他嚴重事件等情況，裁判員應立即與體育部和裁判組聯系，詳細說明比賽狀況并采取應對措施。

（二）比賽后的總結

隨著職業足球運動水平的不斷發展，臨場裁判員的執法水平也應不斷提高，以適應職業足球比賽的需要。在比賽結束后進行裁判員工作的總結是非常必要的，它可促使裁判員們從實踐中學會和掌握過硬的本領，摸索足球運動的發展規律，時刻總結經驗和教訓，力爭上一個新臺階。

裁判員賽后總結的內容及形式包括：

1、評價自我心理狀態

（1）來自于場內外的運動員、教練員、觀眾、工作人員等的干擾。

（2）青春杯比賽中對于出示紅牌、黃牌的掌握，始終不受任何影響。

（3）執法中受挫折后心理活動的變化。

（4）天氣及環境的影響。

（5）對比賽中場內外發生的突發事件的處理。

2、評價執行規則、控制引導比賽的能力

（1）堅決貫徹執行中國足協裁委會的統一判罰標準的力度。

（2）能否正確地理解和運用規則（新規則）。

（3）學會利用規則，懂得機械與機智運用規則的區別。

（4）應變能力，以不變應萬變，提高駕馭比賽的能力。

（5）全場的判罰尺度與賽場的氣氛。

（6）裁判員、助理裁判員的信心、風度、勇氣、果斷。

（7）裁判員控制、引導比賽的能力及全場跑動范圍與距離。

（8）裁判員的視角與助理裁判員的配合，點、面、線、區的照顧。

（9）裁判員有利條款的掌握，助理裁判員協助區域的判罰。

（10）尖子運動員與肇事運動員的掌握、管理與處罰。

3、評價關鍵球的把握及判罰的準確性

（1）以規則為依據，不違反規則條例，“準”字上下功夫。

（2）進球得分、罰球點球、空中進球得分的配合。

（3）紅牌、黃牌的處罰。以條例為準繩，掌握時機，恰到好處。

（4）判罰球點球的尺度。距離近，角度好，犯規清，在區內追加處罰。

（5）越位的判罰。裁判員與助理裁判員的配合有無錯、漏判的現象。

（6）識別真假犯規動作的能力。運動員的受傷、佯裝、欺騙行為。

4、注意事項

（1）實事求是，抓主要方面，明辨是非，利于提高，不避重就輕。

（2）抓主要矛盾，善于解決和處理問題，不因小失大。

（3）積極討論，在體育老師、裁判組組長和老裁判員的指導下，利用戰例，加深理解。

（4）觀摩錄像，學他人之長，補已之短，學會分析。

（5）列出戰例，組成教材，便于總結，不斷提高。

或處罰

第五篇：工作手冊

第一章 市場部職能描述

第一節 市場部的職能、工作目標與職責

一、市場部的職能

二、市場部的工作目標

三、市場的部工作職責第二節 市場部各崗位工作職責

一、市場部總監

二、市場部經理

三、市場部專員

四、策劃部專員

五、后勤部專員

第二章 市場規劃

第一節 工作目標與工作事項描述

一、市場規劃工作目標

二、達成目標的個工作事項

（一）市場規劃

（二）制訂工作計劃

第二節 市場規劃工作細化執行

一、市場規劃工作知識準備

（一）什么是市場規劃

（二）市場規劃的主要內容

（三）市場需求預測的常用方法

二、市場規劃工作模板

（一）市場規劃書模板

（二）市場戰略規劃書模板

三、市場規劃常用工具表單

（一）崗位增補申請表

（二）人員增補申請表

（三）人員崗位變動申請表

（四）企業市場狀況統計表

（五）企業市場規劃表

四、市場戰略規劃工作流程

（一）市場需求預測的工作流程

（二）市場供給預測的工作流程

（三）市場戰略規劃工作流程第三節 制訂市場工作計劃細化執行

一、制訂市場工作計劃知識準備

（一）市場工作計劃的內容

（二）市場管理費用的構成二、市場部工作計劃模板

（一）市場部工作總結模板

（二）市場部工作計劃模板第三章 組織結構與職位說明書設計第一節 工作目標與事項描述

一、工作目標

（二）編制《職位說明書》第二節 組織結構設計工作細化執行

一、組織結構設計知識準備

（一）組織結構設計應遵循的原則

（二）組織結構設計應注意的問題

三、組織結構設計工作流程第三節 職位說明書編寫工作細化執行

一、編寫職位說明書工作知識準備

（一）職位的分類與設置

（二）職位說明書的主要內容

四、編制職位說明書的工作流程

（一）職位分析工作流程

（二）崗位評價工作流程

（五）培訓意見調查表

（六）新員工培訓評定表

四、培訓計劃管理流程

（一）培訓計劃制訂流程

（二）培訓實施管理流程第三節 職業生涯管理工作事項細化執行

一、職業生涯管理工作知識準備

（一）職業生涯管理的內容

（二）職業生涯規劃的程序

二、職業生涯管理制度與表單

（一）員工職業生涯管理制度

（二）職業生涯規劃調查表

（三）職業生涯規劃表第四章 績效考核第一節 工作目標與工作事項描述

一、績效考核工作目標

二、達成目標的個工作事項

（一）制訂績效考核計劃

（二）實施績效考核

（三）績效評估管理

（四）績效改進管理第二節 工作事項細化執行

一、績效管理知識準備

（一）目標管理

（二）度績效考核法

（三）平衡計分卡考核法

（四）關鍵業績指標考核法

二、市場員工績效管理工作制度模板

（一）市場員工績效考核管理制度模板

（二）營銷人員績效考核方案模板

（三）營銷部經理目標管理責任書模板