第一篇：采購(gòu)貨物(工程勞務(wù))合同、付款及發(fā)票管理制度
采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及發(fā)票管理制度
目的：規(guī)范公司各類(lèi)采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
內(nèi)容：公司各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：
（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)（2）、貨到付款業(yè)務(wù)（3）、以貨易貨業(yè)務(wù)
出具，經(jīng)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)、部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)及總經(jīng)理審批后，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。各采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)所提交的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息及帳號(hào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，如因提供收款人信息不真實(shí)造成財(cái)務(wù)誤付款，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，由采購(gòu)業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任；因用款申請(qǐng)中收款人帳號(hào)信息錯(cuò)誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。所有付款業(yè)務(wù)的用款申請(qǐng)單，除
項(xiàng)原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如下：
1、現(xiàn)金付款：對(duì)于確需以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來(lái)的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)后，視其具體情況分別處理：
（1）、收款人派人上門(mén)收款的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購(gòu)員）對(duì)來(lái)人身份進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部出納員驗(yàn)證來(lái)人持有的對(duì)方業(yè)務(wù)單位開(kāi)具并加蓋行政公章的介紹信或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位傳真加蓋行政公章或財(cái)務(wù)公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來(lái)人姓名、身份證號(hào)、委托事項(xiàng)，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)在收款人點(diǎn)驗(yàn)貨款無(wú)誤后，直接開(kāi)據(jù)收款收據(jù)后交出納員。收款人要在收款憑據(jù)上注明“收款人：XX”字樣，并由出納員填寫(xiě)該收款人的身份證號(hào)，特殊情況下經(jīng)批準(zhǔn)后可不需填寫(xiě)收款人身份證號(hào)。
（2）、如果是要求公司將款項(xiàng)匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號(hào)（或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供的收款人卡號(hào)）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)提供收款人出具的收款帳號(hào)、戶名并加蓋蓋有財(cái)務(wù)章（或公章）及收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件（格式見(jiàn)后附件2），確認(rèn)函要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。財(cái)務(wù)部收到符合要求的確認(rèn)函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，方可匯款。在辦理完匯款手續(xù)，收款人在確認(rèn)款項(xiàng)收到后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日內(nèi)將收款人開(kāi)具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件交至公司財(cái)務(wù)部，并在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收據(jù)原件交至公司財(cái)務(wù)部。對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部對(duì)手續(xù)不全或有疑問(wèn)的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外。
（3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購(gòu)業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購(gòu)金額在10000元以上的材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無(wú)特殊情況超10000元的采購(gòu)業(yè)務(wù)不得以此種方式進(jìn)行采購(gòu)，（4）、對(duì)于正常采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請(qǐng)部門(mén)計(jì)劃不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項(xiàng)，而需要財(cái)務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕，對(duì)于董事長(zhǎng)特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項(xiàng)安全的前提下，付款手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請(qǐng)人）承擔(dān)，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。
2、銀行電匯付款：財(cái)務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無(wú)誤的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可暫不要對(duì)方出具收據(jù)，但對(duì)同一供應(yīng)商，既有現(xiàn)金付款、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原則上，只要對(duì)方收款,就要出具收款據(jù)。
退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫(xiě)有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：
（1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)重新出具用款申請(qǐng)辦理付款；（2）、公司采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的，由責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人提供準(zhǔn)確信息，重新辦理匯款，同時(shí)該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。
（3）、出納員個(gè)人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理匯款，同時(shí)，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個(gè)人承擔(dān)。
（4）、因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在
辦理付款手續(xù)【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度
特殊情況，出納員不得私自壓?jiǎn)窝舆t付款。如果是以銀行電匯付款的“用款申請(qǐng)”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時(shí)間順延。對(duì)因資金緊張，超過(guò)2日未付款的“用款申請(qǐng)單”金額，出納員應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時(shí)間，并及時(shí)通知提交用款申請(qǐng)人，此處主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項(xiàng)，如果是收款方提交的相關(guān)證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補(bǔ)齊手續(xù)前財(cái)務(wù)部不受理該用款申請(qǐng)。
（2）、如屬對(duì)方收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部備款及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作有序進(jìn)行；（3）、對(duì)于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請(qǐng)”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書(shū)面“加急付款申請(qǐng)”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)責(zé)任。（4）、如屬出納員工作不負(fù)責(zé)任延遲付款、錯(cuò)付款而給公司造成損失或故意刁難報(bào)銷(xiāo)人、收款人的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任出納員50元，給公司造成損失的還要按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)以濟(jì)損失。（5）、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請(qǐng)及相關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯(cuò)誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。（6）、正常情況下，如已批準(zhǔn)付款的“用款申請(qǐng)”，以實(shí)際簽字核準(zhǔn)日期計(jì)算，超過(guò)7日未交到財(cái)務(wù)部的，視同無(wú)效申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部不再受理該“用款申請(qǐng)”，再次付款需重新提交“用款申請(qǐng)”，且原已簽批的“用款申請(qǐng)”要交至財(cái)務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請(qǐng)的附件。（7）、對(duì)于已核準(zhǔn)支付的“用款申請(qǐng)”，相關(guān)提交申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對(duì)出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。（8）、所有傳遞到財(cái)務(wù)部的“用款申請(qǐng)”，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。
已執(zhí)行的采購(gòu)計(jì)劃單做核銷(xiāo)并妥善保管，以作備查用；
（2）、對(duì)于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，并應(yīng)注明使用部門(mén)，以方便財(cái)務(wù)核算。
（3）、如果所采購(gòu)貨物由物流公司托運(yùn)的，還要有托運(yùn)單，但托運(yùn)單不能代替供貨單位的發(fā)貨單。
（二）、發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定：
1、所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購(gòu)物資驗(yàn)收合格入庫(kù)之日起30日內(nèi)取得，交財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，且發(fā)票信息需與合同及實(shí)際相符；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞務(wù)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。結(jié)合公司目前制劑產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對(duì)于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長(zhǎng)至自貨物采購(gòu)入庫(kù)之日起90日內(nèi)，此種情況需取得財(cái)務(wù)部的書(shū)面許可證明。
2、如因結(jié)算價(jià)款發(fā)生異議而導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能正常辦理結(jié)算手續(xù)，不能在規(guī)定時(shí)限取得發(fā)票時(shí)，采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填報(bào)“（財(cái)務(wù)）問(wèn)題業(yè)務(wù)報(bào)告單”，說(shuō)明原因及處理方案，報(bào)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后備案，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在自發(fā)生異議之日起30日內(nèi)處理完畢。如無(wú)正當(dāng)理由，又無(wú)財(cái)務(wù)書(shū)面說(shuō)明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準(zhǔn)。特殊情況下，財(cái)務(wù)部因?qū)嶋H核算的需要，對(duì)某一部分業(yè)務(wù)到票時(shí)間要求提前的或延遲的以財(cái)務(wù)部書(shū)面下達(dá)的發(fā)票到票時(shí)間調(diào)整說(shuō)明書(shū)為準(zhǔn)。
3、對(duì)于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)，需由財(cái)務(wù)部處理的由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財(cái)務(wù)部處理。
4、對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一天給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，對(duì)于無(wú)客觀原因超過(guò)兩個(gè)月發(fā)票未到的，停發(fā)當(dāng)事采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至取得發(fā)票止。
5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)收到的供應(yīng)商發(fā)票（不得預(yù)開(kāi)票），要在收到發(fā)票的當(dāng)日將發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報(bào)送至財(cái)務(wù)部，并在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對(duì)收到的不合要求，財(cái)務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)快遞單，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將發(fā)票寄回供應(yīng)商（需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為30天。凡因發(fā)票不合格，財(cái)務(wù)不接收而退票的，每筆業(yè)務(wù)處罰采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過(guò)認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在50000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在50000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。對(duì)于發(fā)票丟失或過(guò)期的情況同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對(duì)帳造成的，每筆丟失或過(guò)期發(fā)票對(duì)往來(lái)會(huì)計(jì)處以20元罰款。如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。
6、會(huì)計(jì)年度終了前（每年12月31日）,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將自己經(jīng)辦、屬于當(dāng)年度已完成的采購(gòu)(勞務(wù))業(yè)務(wù)發(fā)票全部催收，并交至財(cái)務(wù)部。
********藥業(yè)有限公司
財(cái)務(wù)部 2009-01-01
附件
1、“用款申請(qǐng)單”使用方法：
1、公司對(duì)外支付各種業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)使用本單。本單由公司相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提出款項(xiàng)支付申請(qǐng)時(shí)開(kāi)具。
2、本單的開(kāi)具：（1）、本單 “收款單位”的相關(guān)信息及申請(qǐng)付款金額、付款依據(jù)由公司相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請(qǐng)人填寫(xiě)，（2）、本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)填寫(xiě)。對(duì)本單涉及到的業(yè)務(wù)收款單位，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)支付該單位款項(xiàng)時(shí)，均應(yīng)將用款申請(qǐng)交往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)與該單位業(yè)務(wù)往來(lái)的余額情況，并簽名確認(rèn)，如是新業(yè)務(wù)單位的要在帳面應(yīng)付款中注明“無(wú)”。
（3）、經(jīng)辦人在本單“申請(qǐng)付款依據(jù)”欄填寫(xiě)時(shí)，按所附申請(qǐng)依據(jù)所屬類(lèi)型，在相對(duì)應(yīng)的編號(hào)前方格內(nèi)標(biāo)示明確，對(duì)于申請(qǐng)付款依據(jù)選擇為：“
1、采購(gòu)（或勞務(wù)）合同”或“
3、“其它”的，要在橫線內(nèi)詳細(xì)注明使用部門(mén)、品名、數(shù)量及單價(jià)或勞務(wù)內(nèi)容等業(yè)務(wù)內(nèi)容信息。
3、本單簽批及傳遞流程：申請(qǐng)付款人持內(nèi)容填寫(xiě)完整的用款申請(qǐng)→（1）、財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)往來(lái)余額→（2）、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審簽→（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→（4）、董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽批→（5）、交出納員辦理付款手續(xù)。
附件
2、收款信息確認(rèn)函格式
收款信息確認(rèn)函
*********藥業(yè)有限公司：
請(qǐng)將款額 元，大寫(xiě)： 匯入我公司下列帳戶：
戶 名：
開(kāi)戶行： 帳 號(hào)：
貴公司將款項(xiàng)匯入上述帳戶后，我公司將及時(shí)為貴公司出具收款收據(jù)。本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力！
現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)。
謝謝合作！
經(jīng)辦人：
收款方: 公司（公章）
年 月 日
采購(gòu)及付款業(yè)務(wù)流程圖：
車(chē)間、部門(mén)
1、物資采購(gòu)計(jì)劃單分管領(lǐng)導(dǎo)簽批采購(gòu)部入庫(kù)已單核
第二篇：2017版采購(gòu)貨物(工程勞務(wù))合同、付款及及發(fā)票、財(cái)務(wù)稽核管理制度(采購(gòu)管理)
******公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及及發(fā)票、財(cái)務(wù)稽核管理制度
采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及
發(fā)票、財(cái)務(wù)稽核管理制度
**財(cái)字2015第[**]號(hào)
目的：為規(guī)范公司各類(lèi)采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：**公司及分子公司
內(nèi)容：公司各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2）、貨到付款業(yè)務(wù)，（3）、以貨易貨業(yè)務(wù)。
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長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。（3）、對(duì)于設(shè)立最低庫(kù)存量的材料物資，由供應(yīng)部提出《采購(gòu)計(jì)劃單》經(jīng)保管員核實(shí)庫(kù)存報(bào)分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)
2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、保暖、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在2萬(wàn)元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過(guò)2萬(wàn)元的工作勞務(wù)合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二）、合同內(nèi)容填寫(xiě)要求
（1）、合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫(xiě)，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)（采購(gòu)業(yè)務(wù)需分增值稅專(zhuān)用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時(shí)限為收貨后一個(gè)月內(nèi)寄達(dá)）、詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商）帳號(hào)信息等內(nèi)容，且均需與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合。
（三）、合同的報(bào)送及執(zhí)行
（1）、合同報(bào)送：各類(lèi)采購(gòu)及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處存，同時(shí)實(shí)施采購(gòu)。財(cái)務(wù)部對(duì)合同進(jìn)行電子表登記備查，跟蹤合同到貨及發(fā)票情況。
（2）、合同執(zhí)行：所有采購(gòu)合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由供應(yīng)部實(shí)施采購(gòu)，勞務(wù)合同由基建設(shè)備部執(zhí)行實(shí)施，對(duì)于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理特批的采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及支付方式，原則上按合同規(guī)定辦理。在付款時(shí)，除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請(qǐng)的同時(shí)還應(yīng)附有合同，對(duì)一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí)發(fā)票要附合同,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)
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票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函（各類(lèi)包裝材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購(gòu)員應(yīng)于每月5日前報(bào)一份經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類(lèi)包裝材料采購(gòu)價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，作審核采購(gòu)價(jià)格之參考依據(jù)。月中如有變化應(yīng)及時(shí)列表經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)至財(cái)務(wù)部備案）。
工程勞務(wù)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，除按上述要求報(bào)送合同財(cái)務(wù)部備案外，在工程完工后應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，并在工程完工30日內(nèi)將工程預(yù)決算書(shū)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。派工單應(yīng)隨工程進(jìn)行及時(shí)由相關(guān)責(zé)任人確認(rèn)，并于工程完工后30日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。以備財(cái)務(wù)核算、結(jié)算之需。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，延期不報(bào)送的，每項(xiàng)業(yè)務(wù)處罰當(dāng)事責(zé)任人50元。
（3）、財(cái)務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）或有權(quán)簽字副總簽批的合同。
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責(zé)任人承擔(dān)。所有付款業(yè)務(wù)的用款申請(qǐng)單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處查詢(xún)并填寫(xiě)與收款單位帳面往來(lái)余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請(qǐng)正常業(yè)務(wù)付款時(shí)需持“用款申請(qǐng)”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因董事長(zhǎng)出差不能及時(shí)簽批的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后付款；如屬特殊業(yè)務(wù)付款，則由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)簽批，最后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事長(zhǎng)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款欄及批復(fù)付款方式欄為空的，按申請(qǐng)付款金額及付款方式辦理付款手續(xù)。
1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無(wú)特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總價(jià)款前，預(yù)付款額不超合同總價(jià)的50%。
預(yù)付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含合同采購(gòu)計(jì)劃單等附件）→財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)往來(lái)余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理簽字）→財(cái)務(wù)出納員付款
（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)附合同書(shū)、采購(gòu)計(jì)劃單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。
（2）、對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各物資采購(gòu)及工程勞務(wù)部門(mén)必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正常執(zhí)行。對(duì)于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購(gòu)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)）。
2、貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財(cái)務(wù)規(guī)定的到票時(shí)間內(nèi)付款的，按《財(cái)務(wù)管理制度—貨幣資金及承兌匯票管
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理制度》中的付款規(guī)定辦理。具體如下：
貨到付款流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含附件）→財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)核填應(yīng)付款余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理簽字）→財(cái)務(wù)出納員付款
（1）、對(duì)貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對(duì)于貨到入庫(kù)、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請(qǐng)，報(bào)材料會(huì)計(jì)在付款申請(qǐng)單上標(biāo)示驗(yàn)收入庫(kù)單號(hào)或臨時(shí)收料單號(hào)（注：入庫(kù)單必須在付款之前傳達(dá)材料會(huì)計(jì)處），及貨款金額，并附“采購(gòu)合同”。材料會(huì)計(jì)簽名確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后付款。對(duì)于含量待檢的，原則上在未辦理入庫(kù)手續(xù)前（即入庫(kù)單未傳達(dá)財(cái)務(wù)前），財(cái)務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款的需總經(jīng)理特批（由財(cái)務(wù)認(rèn)定）。
(2)、對(duì)貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫(kù)，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對(duì)發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫(kù)單及合同等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)，將發(fā)票附入庫(kù)單等單據(jù)交財(cái)務(wù)部，并按規(guī)定出具用款申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)：材料會(huì)計(jì)核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項(xiàng)金額、申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后付款。
（3）支付帳面應(yīng)付款：對(duì)于支付帳面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開(kāi)具用款申請(qǐng)單，填明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。
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了規(guī)范開(kāi)支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項(xiàng)的支付主要以銀行付款或銀行承兌匯票付款為主，原則上超過(guò)1萬(wàn)元的業(yè)務(wù)或經(jīng)常性的供應(yīng)商款項(xiàng)均以銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票或承兌匯票支付，無(wú)特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。對(duì)于付出的款項(xiàng)原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如下：
1、現(xiàn)金付款：對(duì)于確需以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來(lái)的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)后，視其具體情況分別處理：
（1）、收款人派人上門(mén)收款的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購(gòu)員）對(duì)收款人身份進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部出納員驗(yàn)證收款人持有的由收款單位開(kāi)具并加蓋行政公章的介紹信原件或經(jīng)由收款單位傳真電話傳真的加蓋行政公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來(lái)人姓名、身份證號(hào)、委托事項(xiàng)，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)。公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(指采購(gòu)員)也要在介紹信上簽字確認(rèn)。在收款人點(diǎn)驗(yàn)貨款無(wú)誤后，直接開(kāi)據(jù)收款收據(jù)后交出納員。收款人要在收款憑據(jù)上注明“收款人：XXX”字樣，并由出納員核填該收款人的身份證號(hào)，特殊情況下經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后可不需填寫(xiě)收款人身份證號(hào)。
（2）、如果是要求公司將款項(xiàng)匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號(hào)（或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供的收款人卡號(hào)）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)提供收款人出具的收款帳號(hào)、戶名并加蓋蓋有財(cái)務(wù)章（或公章）及收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件（格式見(jiàn)后附件2），確認(rèn)函要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。財(cái)
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務(wù)部收到符合要求的確認(rèn)函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，方可匯款。在辦理完匯款手續(xù)，收款人在確認(rèn)款項(xiàng)收到后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日內(nèi)將收款人開(kāi)具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件交至公司財(cái)務(wù)部，并在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收據(jù)原件交至公司財(cái)務(wù)部。對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部對(duì)手續(xù)不全或有疑問(wèn)的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外。
（3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購(gòu)業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購(gòu)金額在10000元以上的材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無(wú)特殊情況超10000元的采購(gòu)業(yè)務(wù)不得以此種方式進(jìn)行采購(gòu)，（4）、對(duì)于正常采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請(qǐng)部門(mén)計(jì)劃不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項(xiàng)，而需要財(cái)務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕，對(duì)于董事長(zhǎng)特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項(xiàng)安全的前提下，付款手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請(qǐng)人）承擔(dān)，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。
2、銀行電匯付款：財(cái)務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無(wú)誤的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可暫不要對(duì)方出具收據(jù)，但對(duì)同一供應(yīng)商，既有現(xiàn)金付款、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原
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則上，只要對(duì)方收款,就要出具收款據(jù)。
退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫(xiě)有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：
（1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)重新出具用款申請(qǐng)辦理付款；用款申請(qǐng)單備注中要注明重匯原因。
（2）、公司采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的，由責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人再行填寫(xiě)正確地用款申請(qǐng)單，注明“退匯重匯”字樣，并注明重匯原因，重新履行簽字手續(xù)后，交出納員辦理重匯款，同時(shí)該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。
（3）、出納員個(gè)人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單，填寫(xiě)書(shū)面退匯原因，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批，重新填制電匯單辦理匯款，同時(shí)，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個(gè)人承擔(dān)。
（4）、因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核銷(xiāo)原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。
3、承兌匯票付款：
（1）、對(duì)于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門(mén)收取【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)章的收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)），且本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的原始付款憑證上簽字確認(rèn)。
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（2）、如收款單位派人上門(mén)收款，且來(lái)人未帶收款據(jù)的，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員對(duì)來(lái)人身份確認(rèn)無(wú)誤后，再辦理付款手續(xù)【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具收條（可由收款人在收條上注明“收據(jù)原件到后，此收條自動(dòng)轉(zhuǎn)作附件”，并在收條上填寫(xiě)EMS特快專(zhuān)遞單號(hào)，注明“以收款方實(shí)際收到此單號(hào)特快件為開(kāi)具收據(jù)之依據(jù)”），簽字蓋手印，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人當(dāng)收款人面將匯票裝袋以EMS特快郵寄給收款單位。如果來(lái)人申請(qǐng)直接自帶匯票，無(wú)需我方郵寄的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在財(cái)務(wù)部開(kāi)具借條（注明用途），附來(lái)人的收條方可作為財(cái)務(wù)直接支付來(lái)人承兌匯票的依據(jù)。
（3）、如收款人不能上門(mén)收款，需以郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)一律不受理該付款方式），由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的財(cái)務(wù)登記手續(xù)，即在承兌匯票備查簿上對(duì)所支付承兌票號(hào)及金額簽名確認(rèn)（出納員應(yīng)妥善保管紙質(zhì)承兌匯票備查簿，以做備查之用），出納員將需郵寄承兌匯票，當(dāng)付款申請(qǐng)人面封好快遞袋，并將EMS號(hào)填寫(xiě)在用款申請(qǐng)單申請(qǐng)人下方，再由付款申請(qǐng)人按收款單位傳真的加蓋財(cái)務(wù)公章的詳細(xì)收件地址“證明”(證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。證明格式詳見(jiàn)“附件3”)，填寫(xiě)快遞單，交出納員辦理投郵（承兌已封裝的快遞袋，出納員要妥善保管，對(duì)已辦托的快遞，24小時(shí)內(nèi)寄出），收款單位傳真的收件地址證明交財(cái)務(wù)作此筆付款業(yè)附件，已辦理承兌付款的用款申請(qǐng)，由出納員交往來(lái)會(huì)計(jì)處跟催對(duì)方收款收據(jù)。公司財(cái)務(wù)部銀行出納員在承兌郵寄日起，跟蹤至承兌簽
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收為止（正常郵寄簽收周期按3天計(jì)），在跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。公司采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在承兌匯票郵寄之日起，從網(wǎng)上跟蹤該快遞，從網(wǎng)上確認(rèn)快遞簽收后，及時(shí)與收款人溝通，跟催收款人開(kāi)具收款據(jù)，并負(fù)責(zé)在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)將收款人開(kāi)具的收款據(jù)原件郵至財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處。出納員要定期核對(duì)承兌匯票庫(kù)存，并與往來(lái)會(huì)計(jì)核對(duì)已支付承兌匯票未來(lái)收據(jù)情況，確保帳實(shí)相符。
4、票據(jù)的背書(shū)：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單中列示的收款單位，在匯票“被背背書(shū)人”欄填寫(xiě)收款單位全稱(chēng)并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后方可對(duì)外支付或特快郵寄。但對(duì)于公司自行從銀行申請(qǐng)辦理的承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示的收款人之外的第三方單位時(shí)，原則上不能再背書(shū)（即不能回頭背書(shū)），但出票銀行及該匯票實(shí)際接收人許可可以背書(shū)的，則需要背書(shū)后支付。
承兌匯票分應(yīng)付票據(jù)與應(yīng)收票據(jù)兩種。應(yīng)付票據(jù)對(duì)外支付：應(yīng)付票據(jù)是公司直接從銀行辦理的承兌匯票。應(yīng)付票據(jù)付款分以下兩種情況處理：一是實(shí)際收款人與票據(jù)上的收款人是同一名稱(chēng)的，實(shí)際支付時(shí)不需再在背面加蓋我公司印章，直接支付。二是實(shí)際收款人與票據(jù)上的收款人不是同一單位的，實(shí)際支付時(shí)，只需票據(jù)上列明的收款人在票據(jù)背面蓋背書(shū)章，但不需填寫(xiě)被背書(shū)單位名稱(chēng)（即不需在被背書(shū)人欄填寫(xiě)我公司實(shí)際支付單位的名稱(chēng)），然后由我公司直接對(duì)外支付即可。應(yīng)收票據(jù)對(duì)外支付：需要加蓋我公司的印章背書(shū)，并在被背書(shū)人欄填寫(xiě)收款單位全稱(chēng)，方可用于對(duì)外支付。
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5、對(duì)取得的原始收據(jù)的要求：對(duì)于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)，外來(lái)原始憑證原則上一律不得更改、涂抹，錯(cuò)開(kāi)的原始憑證要重新開(kāi)具。對(duì)于原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，如未按規(guī)定改錯(cuò)的（即在錯(cuò)誤處劃線后，填寫(xiě)正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)章及改錯(cuò)人私章），或在同一處錯(cuò)誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理；如出納員收受不合規(guī)定的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一次處罰出納員50元。對(duì)于確屬特殊情況的，不合財(cái)務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，應(yīng)有董事長(zhǎng)在該單據(jù)上的親筆簽批說(shuō)明。
對(duì)于一筆業(yè)務(wù)款項(xiàng)同時(shí)以不同方式支付的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際付款方式及金額由收款單位分別開(kāi)具收款收據(jù)，不能合開(kāi)一張收據(jù)。
6、對(duì)單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求：每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理特批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說(shuō)明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款后來(lái)發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人（以發(fā)票專(zhuān)用章確認(rèn)）與收款人不符的，對(duì)前面已支付的數(shù)額，收款人應(yīng)補(bǔ)足與原收款時(shí)間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補(bǔ)齊手續(xù)之前，財(cái)務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如果預(yù)付款已全額支付后來(lái)發(fā)票的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報(bào)送財(cái)務(wù)時(shí)間定為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。對(duì)一些業(yè)務(wù)頻繁、單筆業(yè)務(wù)金額不大，在一定期間內(nèi)，價(jià)格不變以業(yè)務(wù)，可按月結(jié)算開(kāi)票。
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7、超過(guò)規(guī)定時(shí)限未取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)的處理：按單筆業(yè)務(wù)計(jì)算，每超期1天，給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，超過(guò)一個(gè)月未能取得收據(jù)的，停發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至財(cái)務(wù)部收到收據(jù)原件為止。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有弄虛作假的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的損失，后果嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
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規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交至財(cái)務(wù)部的，當(dāng)日辦理付款手續(xù)，超時(shí)限提交的“用款申請(qǐng)”，次日辦理付款手續(xù)，無(wú)特殊情況，出納員不得私自壓?jiǎn)窝舆t付款。如果是以銀行電匯付款的“用款申請(qǐng)”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時(shí)間順延。對(duì)因資金緊張，不能按規(guī)定時(shí)限付款的“用款申請(qǐng)單”金額，出納員應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時(shí)間，并由出納員及時(shí)通知提交用款申請(qǐng)人，此處主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項(xiàng)，如果是收款方提交的相關(guān)證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補(bǔ)齊手續(xù)前財(cái)務(wù)部不受理該用款申請(qǐng)。
（2）、如屬對(duì)方收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部備款及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作有序進(jìn)行；
（3）、對(duì)于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請(qǐng)”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書(shū)面“加急付款申請(qǐng)”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，由申請(qǐng)付款的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。
（4）、如屬出納員工作不負(fù)責(zé)任，延遲付款、錯(cuò)付款而給公司造成損失或故意刁難報(bào)銷(xiāo)人、收款人的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任出納員50元，給公司造成損失的，按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)以濟(jì)損失。
（5）、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請(qǐng)及相關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯(cuò)誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。（6）、正常情況下，如已批準(zhǔn)付款的“用款申請(qǐng)”，以實(shí)際簽字核準(zhǔn)日期計(jì)算，超過(guò)7日未交到財(cái)務(wù)部的，視同無(wú)效申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部不再受理該“用款申請(qǐng)”，再次付款需重新提交“用款申請(qǐng)”，且原已簽批的“用
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款申請(qǐng)”要交至財(cái)務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請(qǐng)的附件。
（7）、對(duì)于已核準(zhǔn)支付的“用款申請(qǐng)”，相關(guān)提交申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對(duì)出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。
（8）、所有傳遞到財(cái)務(wù)部的“用款申請(qǐng)”，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。未按規(guī)定作記錄的每項(xiàng)扣責(zé)任人考核分1分。
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說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)合格后方可接收對(duì)方的業(yè)務(wù)發(fā)票。為規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票。
4、發(fā)票處理：對(duì)經(jīng)常性的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，不論當(dāng)次開(kāi)具發(fā)票金額多少，均做轉(zhuǎn)帳處理，對(duì)同一業(yè)務(wù)單位非經(jīng)常性的業(yè)務(wù)（內(nèi)業(yè)務(wù)不超過(guò)2萬(wàn)元的）單筆業(yè)務(wù)金額不超過(guò)5000元的，可以憑發(fā)票付款，除此以外的所有采購(gòu)及工程業(yè)務(wù)發(fā)票均做轉(zhuǎn)帳處理，在付款時(shí)，由收款人（收款人必須是出票人）提供收款收據(jù)，避免同一業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)既有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又有轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不利于財(cái)務(wù)管理工作，也容易形成工作隱患。特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不受此限。
5、采購(gòu)（工程勞務(wù)）發(fā)票后附件順序依次為：采購(gòu)入庫(kù)單（或直轉(zhuǎn)單）、臨時(shí)收料單（此單實(shí)際業(yè)務(wù)未開(kāi)具的不附。要求主要原料油粉等必需開(kāi)具，其他業(yè)務(wù)可據(jù)實(shí)際情況需要開(kāi)具）、質(zhì)檢單、過(guò)磅單（電子小票要求粘貼于“臨時(shí)收料待檢單”的右上角，且不得遮蓋有效單據(jù)內(nèi)容，不得手工涂改過(guò)磅單信息）、采購(gòu)計(jì)劃單、對(duì)方送（發(fā)）貨單[隨貨同行聯(lián)或購(gòu)貨方備存聯(lián)]、采購(gòu)合同及其它必需附件{按比價(jià)采購(gòu)、定點(diǎn)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等性質(zhì)不同，附詢(xún)價(jià)單（即價(jià)格申報(bào)單）、招標(biāo)合同等}。如發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定的發(fā)票及附件傳遞到財(cái)務(wù)部，對(duì)當(dāng)事保管員及采購(gòu)經(jīng)辦人各處罰5元。已傳遞到財(cái)務(wù)部的發(fā)票監(jiān)督審核責(zé)任人為材料會(huì)計(jì)。
注：（1）、如制劑材料采購(gòu)為多品種集中下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃的，發(fā)票后可不附采購(gòu)計(jì)劃單，但采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)已執(zhí)行的采購(gòu)計(jì)劃單做核銷(xiāo)并妥善保管，以作備查用；
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（2）、對(duì)于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，并應(yīng)注明使用部門(mén)，以方便財(cái)務(wù)核算。
（3）、如果所采購(gòu)貨物由物流公司托運(yùn)的，還要有托運(yùn)單，但托運(yùn)單不能代替供貨單位的發(fā)貨單。
附：“采購(gòu)入庫(kù)單”業(yè)務(wù)附件：第一項(xiàng)、所有采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)保管員辦理入庫(kù)時(shí)必需的附件：
1、供應(yīng)商開(kāi)具的送貨單，2、對(duì)于公司從物流自提貨的業(yè)務(wù)，除供應(yīng)商送貨單外，還要求附有提貨人在物流簽收時(shí)的周轉(zhuǎn)單的其中一聯(lián)（該單據(jù)要求有公司提貨人的簽字）。第二項(xiàng)、原料油粉采購(gòu)入庫(kù)單附件除上述第一項(xiàng)1、2外，還要附有公司保管員在收貨時(shí)開(kāi)具的臨時(shí)收料待檢單手工單（對(duì)以重量為計(jì)量單位的采購(gòu)業(yè)務(wù)，還應(yīng)在本單注明抽過(guò)小磅的檢斤記錄）。第三項(xiàng)、對(duì)以重量為計(jì)量單位的采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)，還需要有過(guò)磅單。注：以重量為計(jì)量單位的采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)，保管員應(yīng)在用友系統(tǒng)的采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)單“備注欄”中填明與過(guò)磅信息相符的算式，算式凈重結(jié)果要與入庫(kù)單數(shù)量相符合。即毛重減去皮重的凈重?cái)?shù)與入庫(kù)單實(shí)際開(kāi)具的凈重相符合。除大罐包裝的原料外，如25kg、200kg等標(biāo)準(zhǔn)包裝的物料，還要注明入庫(kù)時(shí)抽過(guò)小磅的單包裝的凈重。
（二）、發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定：
1、所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購(gòu)物資驗(yàn)收合格入庫(kù)之日起30日內(nèi)取得，交財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，且發(fā)票信息需與合同及實(shí)際相符；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞務(wù)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相
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關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。結(jié)合公司目前制劑產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對(duì)于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長(zhǎng)至自貨物采購(gòu)入庫(kù)之日起90日內(nèi)，此種情況需取得財(cái)務(wù)部的書(shū)面許可證明。
2、如因結(jié)算價(jià)款發(fā)生異議而導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能正常辦理結(jié)算手續(xù)，不能在規(guī)定時(shí)限取得發(fā)票時(shí)，采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填報(bào)“（財(cái)務(wù)）問(wèn)題業(yè)務(wù)報(bào)告單”，說(shuō)明原因及處理方案，報(bào)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后備案，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在自發(fā)生異議之日起30日內(nèi)處理完畢。如無(wú)正當(dāng)理由，又無(wú)財(cái)務(wù)書(shū)面說(shuō)明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準(zhǔn)。特殊情況下，財(cái)務(wù)部因?qū)嶋H核算的需要，對(duì)某一部分業(yè)務(wù)到票時(shí)間要求提前的或延遲的以財(cái)務(wù)部書(shū)面下達(dá)的發(fā)票到票時(shí)間調(diào)整說(shuō)明書(shū)為準(zhǔn)。
3、對(duì)于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)，需由財(cái)務(wù)部處理的由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財(cái)務(wù)部處理。
4、對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一天給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，對(duì)于無(wú)客觀原因超過(guò)兩個(gè)月發(fā)票未到的，停發(fā)當(dāng)事采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至取得發(fā)票止。
5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)收到的供應(yīng)商發(fā)票（不得預(yù)開(kāi)票），要在收到發(fā)票的當(dāng)日將發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報(bào)送至財(cái)務(wù)部，并在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對(duì)收到的不合要求，財(cái)務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)快遞單，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將發(fā)票寄回供應(yīng)商（需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為30天。凡因發(fā)票不合格，財(cái)務(wù)不
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接收而退票的，每筆業(yè)務(wù)處罰采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過(guò)認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在50000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在50000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。對(duì)于發(fā)票丟失或過(guò)期的情況同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對(duì)帳造成的，每筆丟失或過(guò)期發(fā)票對(duì)往來(lái)會(huì)計(jì)處以20元罰款。如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。
6、會(huì)計(jì)終了前（每年12月31日）,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將自己經(jīng)辦、屬于當(dāng)已完成的采購(gòu)(勞務(wù))業(yè)務(wù)發(fā)票全部催收，并交至財(cái)務(wù)部。
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手續(xù)完成，所處罰款項(xiàng)從當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資中扣除。特殊情況經(jīng)當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部確認(rèn)的除外。
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寫(xiě)在收據(jù)右下方空白處。公司相關(guān)付款業(yè)務(wù)申請(qǐng)人也需在收據(jù)上簽字確認(rèn)。2015-8-29修訂（因恒邦業(yè)務(wù)收據(jù)由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人代寫(xiě)及介紹信時(shí)間為2014年，收款人簽名為復(fù)寫(xiě)且不清，收據(jù)上無(wú)出納員填寫(xiě)收款人身份證信息。本業(yè)務(wù)有可能產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)）
（3）、如果外購(gòu)?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱(chēng)稱(chēng)呼的，在簽訂采購(gòu)合同時(shí)，各當(dāng)事業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范名稱(chēng)、規(guī)格等填寫(xiě)，即與用友檔案中信息一致，并及時(shí)與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯(cuò)貨。
（4）、凡外地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員確認(rèn)來(lái)人身份，并由來(lái)人出示對(duì)方業(yè)務(wù)單位出具的加蓋行政公章的證明信后，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人對(duì)來(lái)人身份及證明信確認(rèn)無(wú)誤的，方可受理來(lái)人經(jīng)辦業(yè)務(wù)，且公司經(jīng)辦人員應(yīng)在相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)及證明材料上上簽名，以示負(fù)責(zé)(對(duì)方上門(mén)收款的業(yè)務(wù),必需在付款同時(shí)取得對(duì)方的收款收據(jù))。對(duì)于本地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，如彼此熟知情況并對(duì)來(lái)人確認(rèn)的，可不需證明信，按正常付款手續(xù)辦理。反之則需按財(cái)務(wù)要求出具相應(yīng)的證明材料方可辦理付款手續(xù)。
（5、各相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每月20日價(jià)格為準(zhǔn)）對(duì)自己分管的采購(gòu)物資進(jìn)行歸類(lèi)按不同供應(yīng)商分別列示供應(yīng)價(jià)格，出具物資采購(gòu)報(bào)價(jià)明細(xì)單，于每月25日前報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處。
（6）、設(shè)立采購(gòu)備查帳：相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)自采購(gòu)（或勞務(wù)）合同生效之日起開(kāi)始分供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)備查帳記錄（注明供應(yīng)商名稱(chēng)、電話、聯(lián)系人），按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后順序、詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的采購(gòu)計(jì)劃單號(hào)、合同號(hào)、品名、規(guī)格、含量、合同數(shù)量、合同金額，到貨時(shí)間、規(guī)格、含量、來(lái)料數(shù)量、入庫(kù)數(shù)量、金額，付款時(shí)間、付款方式、付款金額、欠款金額及開(kāi)票情況等，屬工程勞務(wù)業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人要登記工程
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勞務(wù)名稱(chēng)、合同金額、付款金額及開(kāi)具發(fā)票情況，以便與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目之用。在供應(yīng)商開(kāi)票時(shí),要求業(yè)務(wù)經(jīng)手人與供應(yīng)商核對(duì)無(wú)誤（金額、數(shù)量、品名）才能開(kāi)票，以免取得的發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不附。
（7）、公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人以私人名義或未經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批許可，私自以公司各類(lèi)公章與外部業(yè)務(wù)單位產(chǎn)生的負(fù)債業(yè)務(wù)（即個(gè)人行為后果），由行為個(gè)人自負(fù)，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。以職務(wù)之便侵吞公司資金的，以貪污論處。
（8）、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)所提交財(cái)務(wù)部的原始業(yè)務(wù)憑證的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性負(fù)責(zé),并對(duì)傳遞至財(cái)務(wù)部的用款申請(qǐng)與發(fā)票做好單據(jù)傳遞記錄。
（9）、涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門(mén)提出需求計(jì)劃單(采購(gòu)計(jì)劃單)，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員確認(rèn)庫(kù)存、部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)采購(gòu)部后進(jìn)入實(shí)際采購(gòu)流程。
（10）、出納員在辦理款項(xiàng)支付時(shí)，要對(duì)用款申請(qǐng)中的收款單位全稱(chēng)及帳開(kāi)戶行、帳號(hào)等信息與所附合同、收款收據(jù)、發(fā)票等附件資料的信息認(rèn)真核對(duì)并確保一致，方可辦理支付，同時(shí)財(cái)務(wù)付款審核人也應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)復(fù)核用款申請(qǐng)、合同、等付款信息內(nèi)容是否相一致，以確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。
（11）對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按董事長(zhǎng)批復(fù)處理。
第八條、本制度經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)之日起執(zhí)行
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附件
1、“用款申請(qǐng)單”使用方法：
1、公司對(duì)外支付各種業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)使用本單。本單由公司相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提出款項(xiàng)支付申請(qǐng)時(shí)開(kāi)具。
2、本單的開(kāi)具：
（1）、本單 “收款單位”的相關(guān)信息及申請(qǐng)付款金額、付款依據(jù)由公司相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請(qǐng)人負(fù)責(zé)具財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的信息確認(rèn)填寫(xiě)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要注意與收款單位核對(duì)信息的準(zhǔn)確性。
（2）、本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)。對(duì)本單涉及到的業(yè)務(wù)收款單位，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)支付該單位款項(xiàng)時(shí)，均應(yīng)將用款申請(qǐng)交往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)與該單位業(yè)務(wù)往來(lái)的余額情況，并簽名確認(rèn)，如是新業(yè)務(wù)單位的要在帳面應(yīng)付款中注明“無(wú)”。
（3）、經(jīng)辦人在付款申請(qǐng)單“備注”欄填寫(xiě)時(shí)，按付款申請(qǐng)所屬類(lèi)型，分別注明：預(yù)付帳款或應(yīng)付帳款。預(yù)付賬款付款業(yè)務(wù)，在用款申請(qǐng)“備注”欄內(nèi)還要注明貨物名稱(chēng)或工程勞務(wù)內(nèi)容、部門(mén)等信息
3、本單簽批及傳遞流程：申請(qǐng)付款人持內(nèi)容填寫(xiě)完整的紙質(zhì)用款申請(qǐng)→（1）、財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)往來(lái)余額→（2）、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審簽→（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→（4）、董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽批→（5）、交出納員辦理付款手續(xù)。
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附件
2、收款信息確認(rèn)函格式
收款賬戶信息確認(rèn)函
致：********有限公司：
請(qǐng)將款額 元，大寫(xiě)： 匯入我公司下列帳戶：
戶 名：
開(kāi)戶行： 帳 號(hào)： 貴公司將款項(xiàng)匯入上述帳戶后，我公司將及時(shí)為貴公司出具收款收據(jù)。本函傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力。待此證明！
（現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)。）
謝謝合作！
經(jīng)辦人：
收款方: 公司（公章）
年 月 日
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附件
3、承兌匯票郵寄地址證明
承兌匯票郵寄地址證明
致：*******有限公司：
請(qǐng)將銀行承兌匯票按下列信息郵寄：
收件單位名稱(chēng)： 收件單位地址： 收 件 人： 聯(lián) 系 電 話： 郵 編；
本證明傳真件與原件一致。
收款單位：（財(cái)務(wù)章）
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采購(gòu)及付款業(yè)務(wù)流程圖：
車(chē)間、部門(mén)
1、物資采購(gòu)計(jì)劃單分管領(lǐng)導(dǎo)簽批采購(gòu)部入庫(kù)已單核第價(jià)三的聯(lián)貨3采到、購(gòu)付用計(jì)款款劃業(yè)申單務(wù)請(qǐng)
2、比價(jià)單、合同單[采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)] 保管員將臨時(shí)收料單第三聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部保管員將報(bào)“采驗(yàn)購(gòu)收部入核庫(kù)價(jià)單第三聯(lián)”財(cái)務(wù)部保第管三員聯(lián)將 入附庫(kù)質(zhì)單檢第單二報(bào)聯(lián)財(cái)或務(wù)直部轉(zhuǎn)單
5、批準(zhǔn)付款核4的、用經(jīng)款財(cái)申務(wù)請(qǐng)審分管領(lǐng)導(dǎo)簽批3現(xiàn)、采款附購(gòu)及用業(yè)預(yù)款務(wù)付申款請(qǐng)到貨（需質(zhì)物量）檢驗(yàn)的貨用友到貨單檢驗(yàn)質(zhì)量質(zhì)檢部（不合購(gòu)標(biāo)部準(zhǔn)處的理貨）物通知采貨物檢驗(yàn)合格的審核到貨單董事長(zhǎng)總經(jīng)理開(kāi)具[貨物驗(yàn)收入庫(kù)單] 過(guò)磅單或[直轉(zhuǎn)單][臨時(shí)收料單]質(zhì)檢部出具質(zhì)檢單后保管員參照“臨時(shí)收料單”開(kāi)具入庫(kù)單倉(cāng)管部 開(kāi)具質(zhì)檢部不能實(shí)時(shí)出具質(zhì)檢單時(shí)
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承兌匯票證明函茲證明：公司支付給*******藥業(yè)有限公司承兌匯票壹張，該承兌匯票的信息如下：承兌匯票號(hào)碼：票面金額（大寫(xiě)）：出票日期：到期時(shí)間：出票人：出票人開(kāi)戶行：出票人賬號(hào)：收款人：收款人開(kāi)戶銀行：收款人賬號(hào)：因此匯票產(chǎn)生的任何經(jīng)濟(jì)糾紛，一切法律后果由我公司承擔(dān)。特此證明！付款單位公章：付款單位法人章：付款單位經(jīng)辦人（簽字）：公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（簽字）：年月日
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采購(gòu)業(yè)務(wù)供應(yīng)商隨貨同行送貨單
簽回單管理規(guī)范
1、供應(yīng)商開(kāi)具的送貨單。要求隨貨同行，保管員憑送貨單并參照用友到貨單信息驗(yàn)收。對(duì)于特殊情況下到貨無(wú)送貨單或送貨單丟失的，保管員第一時(shí)間通知采購(gòu)經(jīng)辦人補(bǔ)充本單，并先按采購(gòu)人員確認(rèn)的用友到貨單信息收貨。采購(gòu)人員應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)負(fù)責(zé)完善送貨單信息，對(duì)于供應(yīng)商傳來(lái)的非原件送貨單，要求采購(gòu)經(jīng)辦人簽名確認(rèn)后交保管員。
1、供應(yīng)商“送貨單”簽收的具體管理規(guī)定：
1-1-
1、經(jīng)常性的供應(yīng)商供貨，采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)要求供應(yīng)商隨貨必需附有送貨憑單，對(duì)于偶爾性隨貨未附送貨憑單的業(yè)務(wù)，由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商索取送貨憑單傳真件，并由采購(gòu)經(jīng)辦人在傳真件上簽名確認(rèn)，交保管員做收貨依據(jù)附件并附入庫(kù)單傳遞；
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2、對(duì)于供應(yīng)商送貨單要求保管員做收貨簽字確認(rèn)的，保管員只對(duì)實(shí)際收貨數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，簽字格式“收貨人：***”，并注明“貨物數(shù)量確認(rèn)”字樣。同時(shí)按實(shí)際情況處理：如果送貨單為兩聯(lián)的，保管員在收貨時(shí)要一次性復(fù)寫(xiě)簽名，并將“購(gòu)貨單位聯(lián)”附公司“采購(gòu)入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)”傳遞至財(cái)務(wù)部；如果送貨單只有一聯(lián)的，保管員可以出具“臨時(shí)收料待檢單”，將收貨證明聯(lián)給對(duì)方。供應(yīng)商送貨單附在公司入庫(kù)單后進(jìn)行傳遞。
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3、隨貨無(wú)送貨單，送貨人要求保管員開(kāi)具收貨證明的，出具“臨時(shí)收料待檢單”，將收貨證明聯(lián)給對(duì)方。保管員不得開(kāi)具非公司統(tǒng)一格式的白條單給對(duì)方，如因此出現(xiàn)一切后果由保管員個(gè)人承擔(dān)。
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4、送貨人未主動(dòng)要求簽收送貨單或索取收貨證明的，保管員不得主動(dòng)在對(duì)方送貨單上簽字或向?qū)Ψ匠鼍吖镜娜魏问肇涀C明單據(jù)。
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5、凡在供應(yīng)商送貨單簽收的業(yè)務(wù)，保管員不得再向?qū)Ψ教峁┕镜娜魏问肇涀C明類(lèi)單據(jù)（包含采購(gòu)入庫(kù)單、臨時(shí)收料待檢單等）。更不得在白條單加蓋公司相關(guān)印章做為收貨依據(jù)給對(duì)方。
2、物流周轉(zhuǎn)單。對(duì)于公司從物流自提貨或物流送貨的采購(gòu)業(yè)務(wù)，除供應(yīng)商送貨單外，還要求附有提（送）貨人在物流單據(jù)上簽收時(shí)的物流周轉(zhuǎn)單的其中一聯(lián)【該單據(jù)要求有提（送）貨人的簽字】交保管員。
--摘自《采購(gòu)入庫(kù)單業(yè)務(wù)附件管理規(guī)定》
2015-10-17
關(guān)于采購(gòu)業(yè)務(wù)合同、到貨單及供應(yīng)商送貨單的補(bǔ)充管理規(guī)定
一、采購(gòu)合同：要求注明標(biāo)準(zhǔn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、付款時(shí)間、到貨時(shí)間、付款方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)及結(jié)算方式、發(fā)票開(kāi)具時(shí)間、稅率以及隨貨送貨單等內(nèi)容。
二、用友到貨單：要求采購(gòu)人員按合同規(guī)定的數(shù)量結(jié)合實(shí)際來(lái)料不超5%的標(biāo)準(zhǔn)，在用友系統(tǒng)做到貨單，作為保管員實(shí)際可以接收數(shù)量的依據(jù)。對(duì)超過(guò)合同規(guī)定5%的采購(gòu)到貨需要實(shí)際收貨時(shí)，由采購(gòu)經(jīng)辦人書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管副總核準(zhǔn)后，方可在用友系統(tǒng)按核準(zhǔn)數(shù)量做到貨單。書(shū)面核準(zhǔn)申請(qǐng)附入庫(kù)單傳至財(cái)務(wù)部作為核算依據(jù)。
三、供應(yīng)商送貨單：所有的采購(gòu)業(yè)務(wù)，隨貨均應(yīng)有供應(yīng)商的送貨
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單，作為保管員收貨及數(shù)量比較依據(jù)。保管員在收貨后，可以按實(shí)際收貨數(shù)量開(kāi)具臨時(shí)收料待檢單，對(duì)方需要的可以將收貨證明聯(lián)給對(duì)方作為回單，此種情況下保管員不得再在對(duì)方送貨單上簽字確認(rèn)。如果送貨人要求在送貨單上簽字確認(rèn)的，要求按實(shí)際的收貨數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，要求按以下格式簽名確認(rèn)：“確認(rèn)收貨數(shù)量***”，并簽名。對(duì)方送貨單一式多聯(lián)的，要求保管員確認(rèn)時(shí)一次性復(fù)寫(xiě)確認(rèn)，并將原件留下附入庫(kù)單進(jìn)行傳遞。如果對(duì)方只一聯(lián)送貨單，保管員不得在其上簽字確認(rèn)，一律開(kāi)具臨時(shí)收料待檢單給對(duì)方。凡在對(duì)方送貨單上確認(rèn)的業(yè)務(wù)，保管員不得再行開(kāi)具公司的入庫(kù)單或臨時(shí)收料待檢單給對(duì)方。保管員開(kāi)具的臨時(shí)收料單上要注明對(duì)方的送貨單號(hào)。
四、本規(guī)定即日起執(zhí)行，凡未按本規(guī)定執(zhí)行者，每項(xiàng)次負(fù)激勵(lì)50元。如給公司造成損失的，依《事故管理制度》處理。
財(cái)務(wù)部2014-6-22 采購(gòu)入庫(kù)單”業(yè)務(wù)附件及相關(guān)管理規(guī)定
**財(cái)字【2015】版
為規(guī)范與完善采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)附件管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)定。
總則：所有的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)，均應(yīng)在用友系統(tǒng)按規(guī)定的流程及時(shí)間節(jié)點(diǎn)辦理入庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)禁保管員私自收貨及收貨不辦入庫(kù)現(xiàn)象。
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用友到貨單信息收貨。采購(gòu)人員應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)負(fù)責(zé)完善送貨單信息，對(duì)于供應(yīng)商傳來(lái)的非原件送貨單，要求采購(gòu)經(jīng)辦人簽名確認(rèn)后交保管員。
1、供應(yīng)商“送貨單”簽收的具體管理規(guī)定：
1-1-
1、經(jīng)常性的供應(yīng)商供貨，采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)要求供應(yīng)商隨貨必需附有送貨憑單，對(duì)于偶爾性隨貨未附送貨憑單的業(yè)務(wù)，由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商索取送貨憑單傳真件，并由采購(gòu)經(jīng)辦人在傳真件上簽名確認(rèn)，交保管員做收貨依據(jù)附件并附入庫(kù)單傳遞；
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2、年供貨次數(shù)低于兩次的偶爾性供應(yīng)商，且總采購(gòu)金額不超5萬(wàn)元或零星樣品采購(gòu)，因?qū)Ψ讲灰?guī)范，未提供送貨憑單的，保管員可憑采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在用友系統(tǒng)中做的到貨單或發(fā)票做收貨之參考依據(jù)。
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3、對(duì)于供應(yīng)商送貨單要求保管員做收貨簽字確認(rèn)的，保管員只對(duì)實(shí)際收貨數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，簽字格式“收貨人：***”，并注明“貨物數(shù)量確認(rèn)”字樣。同時(shí)按實(shí)際情況處理：如果送貨單為兩聯(lián)的，保管員在收貨時(shí)要一次性復(fù)寫(xiě)簽名，并將“購(gòu)貨單位聯(lián)”附公司“采購(gòu)入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)”傳遞至財(cái)務(wù)部；如果送貨單只有一聯(lián)的，保管員可以出具“臨時(shí)收料待檢單”，將收貨證明聯(lián)給對(duì)方。供應(yīng)商送貨單附在公司入庫(kù)單后進(jìn)行傳遞。
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4、隨貨無(wú)送貨單，送貨人要求保管員開(kāi)具收貨證明的，出具“臨時(shí)收料待檢單”，將收貨證明聯(lián)給對(duì)方。保管員不得開(kāi)具非公司統(tǒng)一格式的白條單給對(duì)方，如因此出現(xiàn)一切后果由保管員個(gè)人承擔(dān)。
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5、送貨人未主動(dòng)要求簽收送貨單或索取收貨證明的，保管員不得主動(dòng)在對(duì)方送貨單上簽字或向?qū)Ψ匠鼍吖镜娜魏问肇涀C明單據(jù)。
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6、凡在供應(yīng)商送貨單簽收的業(yè)務(wù)，保管員不得再向?qū)Ψ教峁┕镜娜魏问肇涀C明類(lèi)單據(jù)（包含采購(gòu)入庫(kù)單、臨時(shí)收料待檢單等）。更不得在白條單加蓋公司相關(guān)印章做為收貨依據(jù)給對(duì)方。
2、物流周轉(zhuǎn)單。對(duì)于公司從物流自提貨或物流送貨的采購(gòu)業(yè)務(wù)，除供應(yīng)商送貨單外，還要求附有提（送）貨人在物流單據(jù)上簽收時(shí)的物流周轉(zhuǎn)單的其中一聯(lián)【該單據(jù)要求有提（送）貨經(jīng)手人的簽字】交保管員。
第二條、臨時(shí)收料待檢單。主要原料油粉采購(gòu)到貨時(shí)，由公司保管員在收貨時(shí)開(kāi)具本單手工單。【對(duì)以重量為計(jì)量單位的采購(gòu)業(yè)務(wù)，除大罐原料外的其他原料，保管員還應(yīng)在本單注明抽過(guò)小磅的檢斤記錄：注明抽檢包裝數(shù)量數(shù)量、毛重、皮重凈得，及單包裝凈重信息，與供應(yīng)商標(biāo)注的凈重核對(duì)，對(duì)虧耗差異較大的及時(shí)報(bào)采購(gòu)經(jīng)辦人處理】。其他業(yè)務(wù)可據(jù)實(shí)際情況需要開(kāi)具【主要是到貨當(dāng)時(shí)不能及時(shí)辦理入庫(kù)需待質(zhì)檢結(jié)果的業(yè)務(wù)開(kāi)具本單】。
第三條、過(guò)磅單。對(duì)以重量為計(jì)量單位的采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)，需附本單。
電子過(guò)磅單小票要求粘貼于“臨時(shí)收料待檢單”右上角的單據(jù)號(hào)碼下方，且不得遮蓋有效的單據(jù)內(nèi)容。本單不得涂改，不得重復(fù)打印。
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4、機(jī)物料、機(jī)配件、勞保用品及辦公用品等采購(gòu)：結(jié)合公司目前實(shí)際情況，在收貨時(shí)只檢外觀質(zhì)量，不需出具質(zhì)檢單。
2008-01月初版 2015年修訂 ******公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及及發(fā)票、財(cái)務(wù)稽核管理制度
[隨貨同行聯(lián)或購(gòu)貨方備存聯(lián)] ；
5、物流周轉(zhuǎn)單。
采購(gòu)入庫(kù)單附件按以上順序附于對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的采購(gòu)入庫(kù)單后，并由保管員負(fù)責(zé)按相應(yīng)制度時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求傳遞到財(cái)務(wù)部材料往來(lái)崗。一次傳遞多張同類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，要按時(shí)間先后順序整理好再行傳遞。
2008-01月初版 2015年修訂
第三篇：采購(gòu)合同、付款及發(fā)票管理制度
湖北武鐵山橋軌道裝備有限公司
采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及發(fā)票管理制度
目的：為規(guī)范公司各類(lèi)采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
內(nèi)容：公司各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2）、貨到付款業(yè)務(wù)，（3）、以貨易貨業(yè)務(wù)。
第一條、財(cái)務(wù)對(duì)合同管理規(guī)定
公司各類(lèi)貨物采購(gòu)及工程勞務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同（對(duì)于零星辦公用品的采購(gòu)，價(jià)值在500元以下的，憑經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃單進(jìn)行采購(gòu)，不需簽訂合同），具體規(guī)定如下：
（一）、合同的簽訂及審批
1、采購(gòu)業(yè)務(wù)合同：公司生產(chǎn)用各類(lèi)材料物資及固定資產(chǎn)的采購(gòu)合同的簽訂應(yīng)由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購(gòu)計(jì)劃單》及《采購(gòu)合同價(jià)格申報(bào)單》進(jìn)行。
《采購(gòu)計(jì)劃單》、《采購(gòu)價(jià)格申報(bào)單》及《采購(gòu)合同》按采購(gòu)物資屬性及價(jià)值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：（1）、正常生產(chǎn)用直接原輔材料及機(jī)物料等低值易耗品采購(gòu)由分管副總批準(zhǔn)；（2）、技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購(gòu)，采購(gòu)價(jià)值2萬(wàn)元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過(guò)2萬(wàn)元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）、對(duì)于設(shè)立最低庫(kù)存量的材料物資，由生產(chǎn)保障部提出《采購(gòu)計(jì)劃單》經(jīng)保管員核實(shí)庫(kù)存報(bào)分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)
2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在2萬(wàn)元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過(guò)2萬(wàn)元的工作勞務(wù)合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二）、合同內(nèi)容填寫(xiě)要求
（1）、合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫(xiě)，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)（采購(gòu)業(yè)務(wù)需分增值稅專(zhuān)用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時(shí)限為收貨后一個(gè)月內(nèi)寄達(dá)）、詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商）帳號(hào)信息等內(nèi)容。
（三）、合同的報(bào)送及執(zhí)行
（1）、合同報(bào)送：各類(lèi)采購(gòu)及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到計(jì)財(cái)部材料會(huì)計(jì)處存，同時(shí)實(shí)施采購(gòu)。
（2）、合同執(zhí)行：所有采購(gòu)合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由生產(chǎn)保障部實(shí)施采購(gòu)，勞務(wù)合同由行管部執(zhí)行實(shí)施，對(duì)于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理特批的采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。計(jì)財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及支付方式原則上按合同規(guī)定正常辦理。在付款時(shí)，除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請(qǐng)的同時(shí)還應(yīng)附有合同，對(duì)一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí)發(fā)票要附合同,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函。
（3）、計(jì)財(cái)部不受理涂改及未經(jīng)公司總經(jīng)理或有權(quán)簽字副總簽批的合同。第二條、付款管理規(guī)定
采購(gòu)（往來(lái)）付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含附件）→
1、計(jì)財(cái)部往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)→
2、申請(qǐng)人分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→
4、總經(jīng)理簽批→
5、財(cái)務(wù)出納員付款
所有因采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“用款申請(qǐng)”付款。“用款申請(qǐng)”由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)計(jì)財(cái)部往來(lái)會(huì)計(jì)、部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)及總經(jīng)理審批后，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。各采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)所提交的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息及帳號(hào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，如因提供收款人信息不真實(shí)造成財(cái)務(wù)誤付款，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，由采購(gòu)業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任；因用款申請(qǐng)中收款人帳號(hào)信息錯(cuò)誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。所有付款業(yè)務(wù)的用款申請(qǐng)單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處查詢(xún)并填寫(xiě)與收款單位帳面往來(lái)余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請(qǐng)正常業(yè)務(wù)付款時(shí)需持“用款申請(qǐng)”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因總經(jīng)理出差不能及時(shí)簽批的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后付款；如屬特殊業(yè)務(wù)付款，則由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，最后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款欄及批復(fù)付款方式欄為空的，按申請(qǐng)付款金額及付款方式辦理付款手續(xù)。
1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無(wú)特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部?jī)r(jià)款。預(yù)付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含合同采購(gòu)計(jì)劃單等附件）→財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)核填帳面往來(lái)余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)出納員付款
（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)附合同書(shū)、采購(gòu)計(jì)劃單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。
（2）、對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各物資采購(gòu)及工程勞務(wù)部門(mén)必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正常執(zhí)行。對(duì)于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購(gòu)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)）。
2、貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財(cái)務(wù)規(guī)定的到票時(shí)間內(nèi)付款的，按《財(cái)務(wù)管理制度—貨幣資金及承兌匯票管理制度》中的付款規(guī)定辦理。具體如下：
貨到付款流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含附件）→財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)核填應(yīng)付款余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)出納員付款
（1）、對(duì)貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對(duì)于貨到入庫(kù)、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請(qǐng)，報(bào)材料會(huì)計(jì)在付款申請(qǐng)單上標(biāo)示驗(yàn)收入庫(kù)單號(hào)或臨時(shí)收料單號(hào)（注：入庫(kù)單必須在付款之前傳達(dá)材料會(huì)計(jì)處），及貨款金額，并附“采購(gòu)合同”。材料會(huì)計(jì)簽名確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、總經(jīng)理核準(zhǔn)后付款。對(duì)于含量待檢的，原則上在未辦理入庫(kù)手續(xù)前（即入庫(kù)單未傳達(dá)財(cái)務(wù)前），計(jì)財(cái)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款的需總經(jīng)理特批（由財(cái)務(wù)認(rèn)定）。
(2)、對(duì)貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫(kù)，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對(duì)發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫(kù)單及合同等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)，將發(fā)票附入庫(kù)單等單據(jù)交計(jì)財(cái)部，并按規(guī)定出具用款申請(qǐng)，交計(jì)財(cái)部辦理付款手續(xù)：材料會(huì)計(jì)核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項(xiàng)金額、申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、總經(jīng)理核準(zhǔn)后付款。
（3）支付帳面應(yīng)付款：對(duì)于支付帳面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開(kāi)具用款申請(qǐng)單，填明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。
第三條、付款方式及收據(jù)的取得要求：
付款方式主要有現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開(kāi)支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項(xiàng)的支付主要以銀行付款或銀行承兌匯票付款為主，原則上超過(guò)1萬(wàn)元的業(yè)務(wù)或經(jīng)常性的供應(yīng)商款項(xiàng)均以銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票或承兌匯票支付，無(wú)特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。對(duì)于付出的款項(xiàng)原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如下：
1、現(xiàn)金付款：對(duì)于確需以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來(lái)的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)后，視其具體情況分別處理：
（1）、收款人派人上門(mén)收款的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購(gòu)員）對(duì)來(lái)人身份進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部出納員驗(yàn)證來(lái)人持有的對(duì)方業(yè)務(wù)單位開(kāi)具并加蓋行政公章的介紹信或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位傳真加蓋行政公章或財(cái)務(wù)公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來(lái)人姓名、身份證號(hào)、委托事項(xiàng)，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)在收款人點(diǎn)驗(yàn)貨款無(wú)誤后，直接開(kāi)據(jù)收款收據(jù)后交出納員。收款人要在收款憑據(jù)上注明“收款人：XX”字樣，并由出納員填寫(xiě)該收款人的身份證號(hào)，特殊情況下經(jīng)批準(zhǔn)后可不需填寫(xiě)收款人身份證號(hào)。
（2）、如果是要求公司將款項(xiàng)匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號(hào)（或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供的收款人卡號(hào)）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)提供收款人出具的收款帳號(hào)、戶名并加蓋蓋有財(cái)務(wù)章（或公章）及收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件（格式見(jiàn)后附件2），確認(rèn)函要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。計(jì)財(cái)部收到符合要求的確認(rèn)函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，方可匯款。在辦理完匯款手續(xù)，收款人在確認(rèn)款項(xiàng)收到后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日內(nèi)將收款人開(kāi)具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件交至公司計(jì)財(cái)部，并在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收據(jù)原件交至公司計(jì)財(cái)部。對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)財(cái)部對(duì)手續(xù)不全或有疑問(wèn)的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。
（3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購(gòu)業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購(gòu)金額在10000元以上的材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無(wú)特殊情況超10000元的采購(gòu)業(yè)務(wù)不得以此種方式進(jìn)行采購(gòu)，（4）、對(duì)于正常采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請(qǐng)部門(mén)計(jì)劃不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項(xiàng)，而需要計(jì)財(cái)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，計(jì)財(cái)部有權(quán)拒絕，對(duì)于總經(jīng)理特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項(xiàng)安全的前提下，付款手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請(qǐng)人）承擔(dān)，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。
2、銀行電匯付款：計(jì)財(cái)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無(wú)誤的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可暫不要對(duì)方出具收據(jù)，但對(duì)同一供應(yīng)商，既有現(xiàn)金付款、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原則上，只要對(duì)方收款,就要出具收款據(jù)。
退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫(xiě)有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：
（1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)重新出具用款申請(qǐng)辦理付款；（2）、公司采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的，由責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人提供準(zhǔn)確信息，重新辦理匯款，同時(shí)該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。
（3）、出納員個(gè)人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理匯款，同時(shí)，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個(gè)人承擔(dān)。
（4）、因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核銷(xiāo)原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。
3、承兌匯票付款
（1）、對(duì)于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門(mén)收取【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，經(jīng)計(jì)財(cái)部出納員確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)章的收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)），且本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的原始付款憑證上簽字確認(rèn)。
（2）、如收款單位派人上門(mén)收款，且來(lái)人未帶收款據(jù)的，經(jīng)計(jì)財(cái)部出納員對(duì)來(lái)人身份確認(rèn)無(wú)誤后，再辦理付款手續(xù)【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具收條（可由收款人在收條上注明“收據(jù)原件到后此收條自動(dòng)轉(zhuǎn)作附件”，并在收條上填寫(xiě)EMS特快專(zhuān)遞單號(hào)，注明“以收款方實(shí)際收到此特快件為開(kāi)具收據(jù)之依據(jù)”），簽字蓋手印，計(jì)財(cái)部經(jīng)辦人當(dāng)收款人面將匯票裝袋以EMS特快郵寄給收款單位。
（3）、如收款人不能上門(mén)收款，需以郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)一律不受理該付款方式），由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的財(cái)務(wù)登記手續(xù)，即在承兌匯票備查簿上對(duì)所支付承兌票號(hào)及金額簽名確認(rèn)，出納員將需郵寄承兌匯票，當(dāng)付款申請(qǐng)人面封好快遞袋，并將EMS號(hào)填寫(xiě)在用款申請(qǐng)單申請(qǐng)人下方，再由付款申請(qǐng)人按收款單位傳真的加蓋財(cái)務(wù)公章的詳細(xì)收件地址證明(證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣)，填寫(xiě)快遞單，交出納員辦理投郵（收款單位傳真的收件地址證明交財(cái)務(wù)作此筆付款業(yè)附件。公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)與收款人溝通，跟蹤收款人對(duì)該快件的查收情況，并負(fù)責(zé)在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)將收款人開(kāi)具的收款據(jù)原件郵至計(jì)財(cái)部出納員處。
4、票據(jù)的背書(shū)：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單中列示的收款單位，在匯票“被背背書(shū)人”欄填寫(xiě)收款單位全稱(chēng)并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后方可對(duì)外支付或特快郵寄。但對(duì)于公司自行從銀行申請(qǐng)辦理的承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示的收款人之外的第三方單位時(shí)，原則上不能再背書(shū)（即不能回頭背書(shū)），但出票銀行及該匯票實(shí)際接收人許可可以背書(shū)的，則需要背書(shū)后支付。
5、對(duì)取得的原始收據(jù)的要求：對(duì)于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)，外來(lái)原始憑證原則上一律不得更改、涂抹，錯(cuò)開(kāi)的原始憑證要重新開(kāi)具。對(duì)于原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，如未按規(guī)定改錯(cuò)的（即在錯(cuò)誤處劃線后，填寫(xiě)正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)章及改錯(cuò)人私章），或在同一處錯(cuò)誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理；如出納員收受不合規(guī)定的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一次處罰出納員50元。對(duì)于確屬特殊情況的，不合財(cái)務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理特批處理的，應(yīng)有總經(jīng)理在該單據(jù)上的親筆簽批說(shuō)明。
對(duì)于一筆業(yè)務(wù)款項(xiàng)同時(shí)以不同方式支付的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際付款方式及金額由收款單位分別開(kāi)具收款收據(jù)，不能合開(kāi)一張收據(jù)。
6、對(duì)單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求：每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理特批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說(shuō)明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款后來(lái)發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人（以發(fā)票專(zhuān)用章確認(rèn)）與收款人不符的，對(duì)前面已支付的數(shù)額，收款人應(yīng)補(bǔ)足與原收款時(shí)間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補(bǔ)齊手續(xù)之前，財(cái)務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如果預(yù)付款已全額支付后來(lái)發(fā)票的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報(bào)送財(cái)務(wù)時(shí)間定為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。對(duì)一些業(yè)務(wù)頻繁、單筆業(yè)務(wù)金額不大，在一定期間內(nèi)，價(jià)格不變以業(yè)務(wù)，可按月結(jié)算開(kāi)票。
7、超過(guò)規(guī)定時(shí)限未取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)的處理：按單筆業(yè)務(wù)計(jì)算，每超期1天，給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，超過(guò)一個(gè)月未能取得收據(jù)的，停發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至財(cái)務(wù)部收到收據(jù)原件為止。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有弄虛作假的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的損失，后果嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
第四條、計(jì)財(cái)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)間及付款時(shí)限規(guī)定 計(jì)財(cái)部受理現(xiàn)金、承兌匯票付款業(yè)務(wù)時(shí)間：每日上午7：30至11：00,下午自上班起至15：00；銀行付款業(yè)務(wù)受理時(shí)間：每日上午8：30前受理需當(dāng)日付款的“用款申請(qǐng)”，上午8：30至15：00前受理次日付款的“用款申請(qǐng)”。由于工廠地理位置的特殊性，車(chē)輛緊張，計(jì)財(cái)部每日上午派專(zhuān)人到銀行辦理付款業(yè)務(wù)，下午不辦。具體的付款時(shí)限及責(zé)任劃分如下：
（1）、對(duì)于經(jīng)核準(zhǔn)可支付并已傳遞到財(cái)務(wù)部出納員處的“用款申請(qǐng)”及其它各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)及付款單據(jù)，如無(wú)問(wèn)題的，出納員應(yīng)按本制度規(guī)定的付款手續(xù)按受理用款申請(qǐng)時(shí)間的先后辦理付款：對(duì)于“用款申請(qǐng)”在當(dāng)日規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交至財(cái)務(wù)部的，當(dāng)日辦理付款手續(xù)，超時(shí)限提交的“用款申請(qǐng)”，次日辦理付款手續(xù)，無(wú)特殊情況，出納員不得私自壓?jiǎn)窝舆t付款。如果是以銀行電匯付款的“用款申請(qǐng)”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時(shí)間順延。對(duì)因資金緊張，超過(guò)2日未付款的“用款申請(qǐng)單”金額，出納員應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時(shí)間，并及時(shí)通知提交用款申請(qǐng)人，此處主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項(xiàng)，如果是收款方提交的相關(guān)證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補(bǔ)齊手續(xù)前計(jì)財(cái)部不受理該用款申請(qǐng)。
（2）、如屬對(duì)方收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)財(cái)部備款及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作有序進(jìn)行；（3）、對(duì)于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請(qǐng)”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書(shū)面“加急付款申請(qǐng)”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，計(jì)財(cái)部不承擔(dān)責(zé)任。
（4）、如屬出納員工作不負(fù)責(zé)任延遲付款、錯(cuò)付款而給公司造成損失或故意刁難報(bào)銷(xiāo)人、收款人的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任出納員50元，給公司造成損失的還要按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)以濟(jì)損失。
（5）、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請(qǐng)及相關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯(cuò)誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。（6）、正常情況下，如已批準(zhǔn)付款的“用款申請(qǐng)”，以實(shí)際簽字核準(zhǔn)日期計(jì)算，超過(guò)7日未交到計(jì)財(cái)部的，視同無(wú)效申請(qǐng)，計(jì)財(cái)部不再受理該“用款申請(qǐng)”，再次付款需重新提交“用款申請(qǐng)”，且原已簽批的“用款申請(qǐng)”要交至計(jì)財(cái)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請(qǐng)的附件。
（7）、對(duì)于已核準(zhǔn)支付的“用款申請(qǐng)”，相關(guān)提交申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對(duì)出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。
（8）、所有傳遞到計(jì)財(cái)部的“用款申請(qǐng)”，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。
第五條、各種情況下采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票的規(guī)定：
（一）、采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)要求及處理
1、所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票（增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅有效認(rèn)證期為自發(fā)票開(kāi)具之日起90天內(nèi)），計(jì)財(cái)部不接收超過(guò)認(rèn)證期的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的經(jīng)財(cái)務(wù)認(rèn)可、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；所有勞務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)票均應(yīng)由提供勞務(wù)人按實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容出具符合本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票。
2、采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票所開(kāi)具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容（合同內(nèi)容、入庫(kù)單、數(shù)量、金額及與合同單價(jià)、勞務(wù)內(nèi)容）相符，即貨、款、票、合同相一致，否則，財(cái)務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。
3、對(duì)于特殊情況下發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的業(yè)務(wù)發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)、總經(jīng)理特批可以接收的，需對(duì)方業(yè)務(wù)單位出具加蓋財(cái)務(wù)公章的情況說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)合格后方可接收對(duì)方的業(yè)務(wù)發(fā)票。為規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)財(cái)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票。
4、發(fā)票處理：對(duì)經(jīng)常性的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，不論當(dāng)次開(kāi)具發(fā)票金額多少，均做轉(zhuǎn)帳處理，對(duì)同一業(yè)務(wù)單位非經(jīng)常性的業(yè)務(wù)（內(nèi)業(yè)務(wù)不超過(guò)2萬(wàn)元的）單筆業(yè)務(wù)金額不超過(guò)5000元的，可以憑發(fā)票付款，除此以外的所有采購(gòu)及工程業(yè)務(wù)發(fā)票均做轉(zhuǎn)帳處理，在付款時(shí)，由收款人（收款人必須是出票人）提供收款收據(jù)，避免同一業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)既有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又有轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不利于財(cái)務(wù)管理工作，也容易形成工作隱患。特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不受此限。
5、采購(gòu)（工程勞務(wù)）發(fā)票后附件順序依次為：采購(gòu)入庫(kù)單（或直轉(zhuǎn)單）、臨時(shí)收料單（此單實(shí)際業(yè)務(wù)未開(kāi)具的不附）、質(zhì)檢單、稱(chēng)重單、采購(gòu)計(jì)劃單、對(duì)方送（發(fā)）貨單[隨貨同行聯(lián)或購(gòu)貨方備存聯(lián)、采購(gòu)合同及其它必需附件{按比價(jià)采購(gòu)、定點(diǎn)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等性質(zhì)不同，附詢(xún)價(jià)單（即價(jià)格申報(bào)單）、招標(biāo)合同等}。如發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定的發(fā)票及附件傳遞到計(jì)財(cái)部，對(duì)當(dāng)事保管員及采購(gòu)經(jīng)辦人各處罰5元。
注：（1）、如勞保或低值易耗品采購(gòu)為多品種集中下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃的，發(fā)票后可不附采購(gòu)計(jì)劃單，但采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)已執(zhí)行的采購(gòu)計(jì)劃單做核銷(xiāo)并妥善保管，以作備查用；
（2）、對(duì)于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，并應(yīng)注明使用部門(mén)，以方便財(cái)務(wù)核算。
（3）、如果所采購(gòu)貨物由物流公司托運(yùn)的，還要有托運(yùn)單，但托運(yùn)單不能代替供貨單位的發(fā)貨單。
（二）、發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定
1、所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送計(jì)財(cái)部。各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購(gòu)物資驗(yàn)收合格入庫(kù)之日起30日內(nèi)取得，交計(jì)財(cái)部辦理結(jié)算手續(xù)，且發(fā)票信息需與合同及實(shí)際相符；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞務(wù)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至計(jì)財(cái)部。結(jié)合公司目前材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對(duì)于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長(zhǎng)至自貨物采購(gòu)入庫(kù)之日起90日內(nèi)，此種情況需取得財(cái)務(wù)部的書(shū)面許可證明。
2、如因結(jié)算價(jià)款發(fā)生異議而導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能正常辦理結(jié)算手續(xù)，不能在規(guī)定時(shí)限取得發(fā)票時(shí)，采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填報(bào)“（財(cái)務(wù)）問(wèn)題業(yè)務(wù)報(bào)告單”，說(shuō)明原因及處理方案，報(bào)計(jì)財(cái)部往來(lái)會(huì)計(jì)處經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后備案，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在自發(fā)生異議之日起30日內(nèi)處理完畢。如無(wú)正當(dāng)理由，又無(wú)財(cái)務(wù)書(shū)面說(shuō)明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準(zhǔn)。特殊情況下，計(jì)財(cái)部因?qū)嶋H核算的需要，對(duì)某一部分業(yè)務(wù)到票時(shí)間要求提前的或延遲的以計(jì)財(cái)部書(shū)面下達(dá)的發(fā)票到票時(shí)間調(diào)整說(shuō)明書(shū)為準(zhǔn)。
3、對(duì)于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)總經(jīng)理特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)，需由計(jì)財(cái)部處理的由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交計(jì)財(cái)部處理。
4、對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一天給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，對(duì)于無(wú)客觀原因超過(guò)兩個(gè)月發(fā)票未到的，停發(fā)當(dāng)事采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至取得發(fā)票止。
5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)收到的供應(yīng)商發(fā)票（不得預(yù)開(kāi)票），要在收到發(fā)票的當(dāng)日將發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報(bào)送至計(jì)財(cái)部，并在計(jì)財(cái)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對(duì)收到的不合要求，財(cái)務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)快遞單，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將發(fā)票寄回供應(yīng)商（需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為30天。凡因發(fā)票不合格，財(cái)務(wù)不接收而退票的，每筆業(yè)務(wù)處罰采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過(guò)認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在50000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在50000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。對(duì)于發(fā)票丟失或過(guò)期的情況同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對(duì)帳造成的，每筆丟失或過(guò)期發(fā)票對(duì)往來(lái)會(huì)計(jì)處以20元罰款。如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。
6、會(huì)計(jì)終了前（每年12月31日）,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將自己經(jīng)辦、屬于當(dāng)已完成的采購(gòu)(勞務(wù))業(yè)務(wù)發(fā)票全部催收，并交至計(jì)財(cái)部。
第六條、定期對(duì)帳制度
為確保各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)按時(shí)取得及保證與供應(yīng)商帳目相符，計(jì)財(cái)部將實(shí)行定期對(duì)帳制度：與公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人備查帳核對(duì)時(shí)間周期為兩個(gè)月一次，時(shí)間為次月5-15日；與供應(yīng)商對(duì)帳每半年一次，核對(duì)范圍為半年內(nèi)與公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)與相應(yīng)的供應(yīng)商協(xié)調(diào)取得對(duì)方業(yè)務(wù)往來(lái)帳單（需經(jīng)手人簽名并加蓋賬務(wù)或業(yè)務(wù)公章），并最遲于次月10日前交計(jì)財(cái)部往來(lái)會(huì)計(jì)處，由往來(lái)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)并作核對(duì)情況備查記錄。凡業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未設(shè)立業(yè)務(wù)備查帳或帳目不清的，每次處罰20元，并在10日內(nèi)規(guī)范備查帳；對(duì)未按規(guī)定時(shí)間取得供應(yīng)商對(duì)帳單的，按單個(gè)供應(yīng)商計(jì)算，每個(gè)次處罰業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元，并限定在規(guī)定時(shí)間（10天內(nèi)）完成對(duì)帳手續(xù)，過(guò)期仍未完成的，每日處罰5元，直至對(duì)帳業(yè)務(wù)手續(xù)完成，所處罰款項(xiàng)從當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資中扣除。特殊情況經(jīng)當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，計(jì)財(cái)部確認(rèn)的除外。
第七條、補(bǔ)充規(guī)定
（1）、每一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)合同、供貨人、開(kāi)票人、收款人必需是同一業(yè)務(wù)對(duì)象。與新供應(yīng)商第一次合作時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位提供我方的開(kāi)票資料。
（2）、對(duì)于業(yè)務(wù)單位到公司直接收取往來(lái)帳款的業(yè)務(wù)，公司采購(gòu)業(yè)務(wù)或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)單位來(lái)人身份進(jìn)行確認(rèn)，經(jīng)計(jì)財(cái)部驗(yàn)證來(lái)人出具的加蓋對(duì)方業(yè)務(wù)單位公章的介紹信，確認(rèn)無(wú)誤的，計(jì)財(cái)部方受理付款業(yè)務(wù)，按正常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理付款事宜，且在相關(guān)付款原始憑證上，本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要簽字確認(rèn)。
（3）、如果外購(gòu)?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱(chēng)稱(chēng)呼的，在簽訂采購(gòu)合同時(shí)，各當(dāng)事業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范名稱(chēng)、規(guī)格等填寫(xiě)，即與用友檔案中信息一致，并及時(shí)與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯(cuò)貨。
（4）、凡外地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員確認(rèn)來(lái)人身份，并由來(lái)人出示對(duì)方業(yè)務(wù)單位出具的加蓋行政公章的證明信后，計(jì)財(cái)部經(jīng)辦人對(duì)來(lái)人身份及證明信確認(rèn)無(wú)誤的，方可受理來(lái)人經(jīng)辦業(yè)務(wù)，且公司經(jīng)辦人員應(yīng)在相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)及證明材料上上簽名，以示負(fù)責(zé)(對(duì)方上門(mén)收款的業(yè)務(wù),必需在付款同時(shí)取得對(duì)方的收款收據(jù))。對(duì)于本地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，如彼此熟知情況并對(duì)來(lái)人確認(rèn)的，可不需證明信，按正常付款手續(xù)辦理。反之則需按財(cái)務(wù)要求出具相應(yīng)的證明材料方可辦理付款手續(xù)。（5、各相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每月20日價(jià)格為準(zhǔn)）對(duì)自己分管的采購(gòu)物資進(jìn)行歸類(lèi)按不同供應(yīng)商分別列示供應(yīng)價(jià)格，出具物資采購(gòu)報(bào)價(jià)明細(xì)單，于每月25日前報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處。
（6）、設(shè)立采購(gòu)備查帳：相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)自采購(gòu)（或勞務(wù)）合同生效之日起開(kāi)始分供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)備查帳記錄（注明供應(yīng)商名稱(chēng)、電話、聯(lián)系人），按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后順序、詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的采購(gòu)計(jì)劃單號(hào)、合同號(hào)、品名、規(guī)格、含量、合同數(shù)量、合同金額，到貨時(shí)間、規(guī)格、含量、來(lái)料數(shù)量、入庫(kù)數(shù)量、金額，付款時(shí)間、付款方式、付款金額、欠款金額及開(kāi)票情況等，屬工程勞務(wù)業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人要登記工程勞務(wù)名稱(chēng)、合同金額、付款金額及開(kāi)具發(fā)票情況，以便與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目之用。在供應(yīng)商開(kāi)票時(shí),要求業(yè)務(wù)經(jīng)手人與供應(yīng)商核對(duì)無(wú)誤（金額、數(shù)量、品名）才能開(kāi)票，以免取得的發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不附。
（7）、公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人以私人名義或未經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批許可，私自以公司各類(lèi)公章與外部業(yè)務(wù)單位產(chǎn)生的負(fù)債業(yè)務(wù)（即個(gè)人行為后果），由行為個(gè)人自負(fù)，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。以職務(wù)之便侵吞公司資金的，以貪污論處。
（8）、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)所提交財(cái)務(wù)部的原始業(yè)務(wù)憑證的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性負(fù)責(zé),并對(duì)傳遞至財(cái)務(wù)部的用款申請(qǐng)與發(fā)票做好單據(jù)傳遞記錄。
（9）、涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門(mén)提出需求計(jì)劃單(采購(gòu)計(jì)劃單)，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員確認(rèn)庫(kù)存、部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)采購(gòu)部后進(jìn)入實(shí)際采購(gòu)流程。
（10）、公司財(cái)務(wù)及審計(jì)小組對(duì)所有采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)從需求計(jì)劃到采購(gòu)計(jì)劃、合同、價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量及采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)完成時(shí)限、財(cái)務(wù)結(jié)算等全過(guò)程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督與審計(jì)。采購(gòu)人員要自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門(mén)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督和質(zhì)詢(xún)。對(duì)采購(gòu)人員在采購(gòu)過(guò)程發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，審計(jì)部門(mén)將有權(quán)對(duì)有關(guān)人員提出降級(jí)、處罰、開(kāi)除的處理建議，直至追究法律責(zé)任。
（11）、對(duì)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按總經(jīng)理批復(fù)處理。
第八條、本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)之日起執(zhí)行 第九條、本制度由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋及修訂 附件：
附件
1、“用款申請(qǐng)單”使用方法 附件
2、收款信息確認(rèn)函。
附件
1、“用款申請(qǐng)單”使用方法：
1、公司對(duì)外支付各種業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)使用本單。本單由公司相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提出款項(xiàng)支付申請(qǐng)時(shí)開(kāi)具。
2、本單的開(kāi)具：
（1）、本單 “收款單位”的相關(guān)信息及申請(qǐng)付款金額、付款依據(jù)由公司相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請(qǐng)人填寫(xiě)，（2）、本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由計(jì)財(cái)部往來(lái)會(huì)計(jì)填寫(xiě)。對(duì)本單涉及到的業(yè)務(wù)收款單位，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)支付該單位款項(xiàng)時(shí)，均應(yīng)將用款申請(qǐng)交往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)與該單位業(yè)務(wù)往來(lái)的余額情況，并簽名確認(rèn)，如是新業(yè)務(wù)單位的要在帳面應(yīng)付款中注明“無(wú)”。
（3）、經(jīng)辦人在本單“申請(qǐng)付款依據(jù)”欄填寫(xiě)時(shí)，按所附申請(qǐng)依據(jù)所屬類(lèi)型，在相對(duì)應(yīng)的編號(hào)前方格內(nèi)標(biāo)示明確，對(duì)于申請(qǐng)付款依據(jù)選擇為：“
1、采購(gòu)（或勞務(wù)）合同”或“其它”的，要在橫線內(nèi)詳細(xì)注明使用部門(mén)、品名、數(shù)量及單價(jià)或勞務(wù)內(nèi)容等業(yè)務(wù)內(nèi)容信息。
3、本單簽批及傳遞流程：申請(qǐng)付款人持內(nèi)容填寫(xiě)完整的用款申請(qǐng)→（1）、財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)往來(lái)余額→（2）、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審簽→（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→（4）、總經(jīng)理簽批→（5）、交出納員辦理付款手續(xù)。
附件
2、收款信息確認(rèn)函格式
收款信息確認(rèn)函
*********有限公司： 請(qǐng)將款額 元，大寫(xiě)： 匯入我公司下列帳戶：
戶 名：
開(kāi)戶行： 帳 號(hào)： 貴公司將款項(xiàng)匯入上述帳戶后，我公司將及時(shí)為貴公司出具收款收據(jù)。本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力！
現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)。
謝謝合作！
經(jīng)辦人：
收款方: 公司（公章）
年 月 日
第四篇：采購(gòu)付款及發(fā)票管理制度
采購(gòu)付款及發(fā)票管理制度 總則
1.1 為規(guī)范公司各類(lèi)采購(gòu)貨物（或勞務(wù)）申請(qǐng)單、付款及采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，維護(hù)公司利益，結(jié)合
公司實(shí)際情況，制定本制度。內(nèi)容
2.1 公司各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)合同規(guī)定，付管理，付款方式，發(fā)票管理，對(duì)賬管理。2.1.1 采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)合同規(guī)定
2.1.1.1 《采購(gòu)申請(qǐng)單》、《費(fèi)用類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單》單比1萬(wàn)以下、月累計(jì)5萬(wàn)以上由常務(wù)副總王青春簽字審核，此金額
以上由總經(jīng)理簽字有效。
2.1.1.2 研發(fā)樣品及工具采購(gòu)，根據(jù)分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字審批過(guò)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》，研發(fā)樣品采購(gòu)申請(qǐng)中，必須填
寫(xiě)批量?jī)r(jià)格，轉(zhuǎn)入批量采購(gòu)后，采購(gòu)價(jià)格不得高于研發(fā)要求的批量?jī)r(jià)格，樣品價(jià)格則可以不受批量?jī)r(jià)格的約束，但是偏離太多時(shí)（批 量?jī)r(jià)格的2倍）需要附有情況說(shuō)明。
2.1.1.3 辦公用品、固定資產(chǎn)采購(gòu)，根據(jù)分管經(jīng)理和總經(jīng)理簽字審批過(guò)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》，實(shí)際采購(gòu)中不得高于
行政交由財(cái)務(wù)部存檔的價(jià)格，如果高于這個(gè)價(jià)格必須附有情況說(shuō)明。2.1.2 付款管理規(guī)定
所有因采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“用款申請(qǐng)單”付款。“用款申請(qǐng)單”由業(yè)務(wù)經(jīng)
辦人出具，并不得涂改。2.1.2.1 預(yù)付款業(yè)務(wù)
無(wú)特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部
價(jià)款。
（1）預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)的合同書(shū)、采購(gòu)申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)辦
理支付款項(xiàng)手續(xù)。
（2）對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各采購(gòu)及工程勞務(wù)部門(mén)必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正
常執(zhí)行對(duì)于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)三個(gè)月出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)
責(zé)將款項(xiàng)追回,為避免公司利益受到損失，從付款后第四個(gè)月開(kāi)始，每延遲一周，對(duì)經(jīng)辦人罰款20元。
直寄追回預(yù)付款項(xiàng)為止。2.1.2.2 貨到付款業(yè)務(wù)
（1）對(duì)貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫(kù)，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收 到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對(duì)發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)行審核，并在U8結(jié) 算后附到貨庫(kù)單等單據(jù)交財(cái)務(wù)部審核入賬。為避免多開(kāi)重開(kāi)發(fā)票現(xiàn)象，發(fā)票所附的到貨單與U8的入庫(kù)單的內(nèi)容必須一致。財(cái)務(wù)根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)申請(qǐng)單或《采購(gòu)分工及付款清單》審核付款。
（2）對(duì)貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定（此情況有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕）： 對(duì)于貨到入庫(kù)、發(fā)票
未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請(qǐng)單、由品管驗(yàn)收簽字的材料到貨單、采購(gòu)合同號(hào)。2.1.2.3 勞務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)
委外服務(wù)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)的委外服務(wù)申請(qǐng)或合同書(shū)、服務(wù)發(fā)票、付款申請(qǐng)
單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。分期付款的可以要求對(duì)方分批開(kāi)具發(fā)票，但必須先到發(fā)票再申請(qǐng)付款。否則，財(cái)務(wù)可以拒付。
2.1.3 付款方式及收據(jù)的取得要求
付款方式主要有現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)帳支票等，為了規(guī)范開(kāi)支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和
糾紛，款項(xiàng)的支付主要以銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票付款為主，無(wú)特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。
2.1.3.3 對(duì)單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求
每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必須一致，如果有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理特批的業(yè)
務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同
時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說(shuō)明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款
后來(lái)發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人與收款人不符的，財(cái)務(wù)將不予受理該發(fā)票，并停止付款。2.1.4 各種情況下采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票的規(guī)定 2.1.4.1 采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)要求及處理
（1）所有材料物資、勞務(wù)服務(wù)（含固定資產(chǎn)、運(yùn)輸服務(wù)、設(shè)備租賃、研發(fā)技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、快
遞服務(wù)、鑒證咨詢(xún)服務(wù)）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票（增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅有
效認(rèn)證期為自發(fā)票開(kāi)具之日起180天內(nèi)），財(cái)務(wù)部不接收超過(guò)認(rèn)證期的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能
出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的經(jīng)財(cái)務(wù)認(rèn)可、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；
（2）采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票所開(kāi)具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容（合同內(nèi)容、入庫(kù)單、數(shù)量、金額及與合同
單價(jià)、勞務(wù)內(nèi)容）相符，即貨、款、票、合同相一致，否則，財(cái)務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)
財(cái)務(wù)確認(rèn)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。
（3）對(duì)于特殊情況下發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的業(yè)務(wù)發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)、總經(jīng)理特批可以接收的，需對(duì)方業(yè)
務(wù)單位出具加蓋財(cái)務(wù)公章的情況說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)合格后
方可接收對(duì)方的業(yè)務(wù)發(fā)票。為規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)
務(wù)發(fā)票。2.1.4.2 發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定
（1）所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各類(lèi)采購(gòu)業(yè)
務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購(gòu)物資驗(yàn)收合格入庫(kù)之日起60日內(nèi)取得，并在 U8系統(tǒng)里結(jié)算后交財(cái)務(wù)部辦理入賬手續(xù)；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞內(nèi)
容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。
（2）對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一周給予業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，直至取得發(fā)票為止。
（3）如因經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過(guò)認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在10000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在10000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票
日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。如經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)
或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人100元。2.1.5 定期對(duì)帳制度
為確保各類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)按時(shí)取得及保證與供應(yīng)商帳目相符，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)備查賬，財(cái)務(wù)部將實(shí)行定期
對(duì)帳制度：
2.1.5.1 與公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人備查帳核對(duì)時(shí)間周期為一月一次，時(shí)間為次月3-10日；次月5日之前財(cái)務(wù)把當(dāng)年的供應(yīng)
商往來(lái)明細(xì)提交采購(gòu)部，次月10日前采購(gòu)部把對(duì)賬核對(duì)情況結(jié)果反潰財(cái)務(wù)部。
2.1.5.2 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在離職時(shí)，賬目必須對(duì)清，填寫(xiě)供應(yīng)商賬務(wù)交接單，并要求相互交接的業(yè)務(wù)員在其負(fù)責(zé)的每家供
應(yīng)商核對(duì)后的賬目進(jìn)行確認(rèn)簽字，否則財(cái)務(wù)部不得在離職單上簽字。2.1.6 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及修訂
第五篇：采購(gòu)、付款及發(fā)票管理制度(工業(yè)實(shí)用)
藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度
采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及
發(fā)票管理制度
**財(cái)字2009第[005]號(hào)
目的：為規(guī)范公司各類(lèi)采購(gòu)貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：**公司
內(nèi)容：公司各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2）、貨到付款業(yè)務(wù)，（3）、以貨易貨業(yè)務(wù)。
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分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)
2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、保暖、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在2萬(wàn)元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過(guò)2萬(wàn)元的工作勞務(wù)合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二）、合同
內(nèi)
容
填
寫(xiě)
要
求
（1）、合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫(xiě)，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)（采購(gòu)業(yè)務(wù)需分增值稅專(zhuān)用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時(shí)限為收貨后一個(gè)月內(nèi)寄達(dá)）、詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商）帳號(hào)信息等內(nèi)容。
（三）、合同的報(bào)送及執(zhí)行
（1）、合同報(bào)送：各類(lèi)采購(gòu)及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處
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存，同時(shí)實(shí)施采購(gòu)。
（2）、合同執(zhí)行：所有采購(gòu)合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由供應(yīng)部實(shí)施采購(gòu)，勞務(wù)合同由工程設(shè)備部執(zhí)行實(shí)施，對(duì)于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理特批的采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及支付方式原則上按合同規(guī)定正常辦理。在付款時(shí)，除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請(qǐng)的同時(shí)還應(yīng)附有合同，對(duì)一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí)發(fā)票要附合同,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函（各類(lèi)包裝材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購(gòu)員應(yīng)于每月5日前報(bào)一份經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類(lèi)包裝材料采購(gòu)價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，作審核采購(gòu)價(jià)格之參考依據(jù)。月中如有變化應(yīng)及時(shí)列表經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)至財(cái)務(wù)部備案）。
（3）、財(cái)務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）或有權(quán)簽字副總簽批的合同。
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果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。所有付款業(yè)務(wù)的用款申請(qǐng)單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處查詢(xún)并填寫(xiě)與收款單位帳面往來(lái)余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請(qǐng)正常業(yè)務(wù)付款時(shí)需持“用款申請(qǐng)”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因董事長(zhǎng)出差不能及時(shí)簽批的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后付款；如屬特殊業(yè)務(wù)付款，則由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)簽批，最后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事長(zhǎng)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款欄及批復(fù)付款方式欄為空的，按申請(qǐng)付款金額及付款方式辦理付款手續(xù)。
1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無(wú)特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部?jī)r(jià)款。
預(yù)付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含合同采購(gòu)計(jì)劃單等附件）→財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)核填帳面往來(lái)余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理簽字）→財(cái)務(wù)出納員付款
（1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)附合同書(shū)、采購(gòu)計(jì)劃單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。
（2）、對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各物資采購(gòu)及工程勞務(wù)部門(mén)必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正常執(zhí)行。對(duì)于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購(gòu)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)）。
2、貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財(cái)務(wù)規(guī)定的到票時(shí)間內(nèi)付款的，按《財(cái)務(wù)管理制度—貨幣資金及承兌匯票管理制度》中的付款規(guī)定辦理。具體如下：
貨到付款流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請(qǐng)（含附件）→財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)核填應(yīng)付款余額→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長(zhǎng)（總經(jīng)理簽字）→財(cái)務(wù)出納員付款
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（1）、對(duì)貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對(duì)于貨到入庫(kù)、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請(qǐng)，報(bào)材料會(huì)計(jì)在付款申請(qǐng)單上標(biāo)示驗(yàn)收入庫(kù)單號(hào)或臨時(shí)收料單號(hào)（注：入庫(kù)單必須在付款之前傳達(dá)材料會(huì)計(jì)處），及貨款金額，并附“采購(gòu)合同”。材料會(huì)計(jì)簽名確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后付款。對(duì)于含量待檢的，原則上在未辦理入庫(kù)手續(xù)前（即入庫(kù)單未傳達(dá)財(cái)務(wù)前），財(cái)務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款的需總經(jīng)理特批（由財(cái)務(wù)認(rèn)定）。
(2)、對(duì)貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫(kù)，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對(duì)發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫(kù)單及合同等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)，將發(fā)票附入庫(kù)單等單據(jù)交財(cái)務(wù)部，并按規(guī)定出具用款申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)：材料會(huì)計(jì)核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項(xiàng)金額、申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后付款。
（3）支付帳面應(yīng)付款：對(duì)于支付帳面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開(kāi)具用款申請(qǐng)單，填明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。
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人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)后，視其具體情況分別處理：
（1）、收款人派人上門(mén)收款的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購(gòu)員）對(duì)來(lái)人身份進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部出納員驗(yàn)證來(lái)人持有的對(duì)方業(yè)務(wù)單位開(kāi)具并加蓋行政公章的介紹信或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位傳真加蓋行政公章或財(cái)務(wù)公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來(lái)人姓名、身份證號(hào)、委托事項(xiàng)，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)在收款人點(diǎn)驗(yàn)貨款無(wú)誤后，直接開(kāi)據(jù)收款收據(jù)后交出納員。收款人要在收款憑據(jù)上注明“收款人：XX”字樣，并由出納員填寫(xiě)該收款人的身份證號(hào)，特殊情況下經(jīng)批準(zhǔn)后可不需填寫(xiě)收款人身份證號(hào)。
（2）、如果是要求公司將款項(xiàng)匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號(hào)（或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供的收款人卡號(hào)）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)提供收款人出具的收款帳號(hào)、戶名并加蓋蓋有財(cái)務(wù)章（或公章）及收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件（格式見(jiàn)后附件2），確認(rèn)函要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。財(cái)務(wù)部收到符合要求的確認(rèn)函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，方可匯款。在辦理完匯款手續(xù)，收款人在確認(rèn)款項(xiàng)收到后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日內(nèi)將收款人開(kāi)具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件交至公司財(cái)務(wù)部，并在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收據(jù)原件交至公司財(cái)務(wù)部。對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部對(duì)手續(xù)不全或有疑問(wèn)的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外。
（3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購(gòu)業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)
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金，采購(gòu)金額在10000元以上的材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無(wú)特殊情況超10000元的采購(gòu)業(yè)務(wù)不得以此種方式進(jìn)行采購(gòu)，（4）、對(duì)于正常采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請(qǐng)部門(mén)計(jì)劃不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項(xiàng)，而需要財(cái)務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕，對(duì)于董事長(zhǎng)特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項(xiàng)安全的前提下，付款手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請(qǐng)人）承擔(dān)，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。
2、銀行電匯付款：財(cái)務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無(wú)誤的用款申請(qǐng)中列示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可暫不要對(duì)方出具收據(jù)，但對(duì)同一供應(yīng)商，既有現(xiàn)金付款、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原則上，只要對(duì)方收款,就要出具收款據(jù)。
退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫(xiě)有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：
（1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)重新出具用款申請(qǐng)辦理付款；
（2）、公司采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的，由責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人提供準(zhǔn)確信息，重新辦理匯款，同時(shí)該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。
（3）、出納員個(gè)人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理
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匯款，同時(shí)，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個(gè)人承擔(dān)。
（4）、因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核銷(xiāo)原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。
3、承兌匯票付款：
（1）、對(duì)于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門(mén)收取【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員確認(rèn)無(wú)誤的，再辦理支付手續(xù)，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)章的收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)），且本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的原始付款憑證上簽字確認(rèn)。
（2）、如收款單位派人上門(mén)收款，且來(lái)人未帶收款據(jù)的，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員對(duì)來(lái)人身份確認(rèn)無(wú)誤后，再辦理付款手續(xù)【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度第三條，1，（1）】，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具收條（可由收款人在收條上注明“收據(jù)原件到后此收條自動(dòng)轉(zhuǎn)作附件”，并在收條上填寫(xiě)EMS特快專(zhuān)遞單號(hào)，注明“以收款方實(shí)際收到此特快件為開(kāi)具收據(jù)之依據(jù)”），簽字蓋手印，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人當(dāng)收款人面將匯票裝袋以EMS特快郵寄給收款單位。
（3）、如收款人不能上門(mén)收款，需以郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)特殊情況，財(cái)務(wù)一律不受理該付款方式），由采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的財(cái)務(wù)登記手續(xù)，即在承兌匯票備查簿上對(duì)所支付承兌票號(hào)及金額簽名確認(rèn)，出納員將需郵寄承兌匯票，當(dāng)付款申請(qǐng)人面封好快遞袋，并將EMS號(hào)填寫(xiě)在用款申請(qǐng)單申請(qǐng)人下方，再由付款申請(qǐng)人按收款單位傳真的加蓋財(cái)務(wù)公章的詳細(xì)收件地址證明(證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣)，填寫(xiě)快遞單，交出
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納員辦理投郵（收款單位傳真的收件地址證明交財(cái)務(wù)作此筆付款業(yè)附件。公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)與收款人溝通，跟蹤收款人對(duì)該快件的查收情況，并負(fù)責(zé)在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)將收款人開(kāi)具的收款據(jù)原件郵至財(cái)務(wù)部出納員處。
4、票據(jù)的背書(shū)：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單中列示的收款單位，在匯票“被背背書(shū)人”欄填寫(xiě)收款單位全稱(chēng)并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后方可對(duì)外支付或特快郵寄。但對(duì)于公司自行從銀行申請(qǐng)辦理的承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示的收款人之外的第三方單位時(shí)，原則上不能再背書(shū)（即不能回頭背書(shū)），但出票銀行及該匯票實(shí)際接收人許可可以背書(shū)的，則需要背書(shū)后支付。
5、對(duì)取得的原始收據(jù)的要求：對(duì)于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)，外來(lái)原始憑證原則上一律不得更改、涂抹，錯(cuò)開(kāi)的原始憑證要重新開(kāi)具。對(duì)于原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，如未按規(guī)定改錯(cuò)的（即在錯(cuò)誤處劃線后，填寫(xiě)正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)章及改錯(cuò)人私章），或在同一處錯(cuò)誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理；如出納員收受不合規(guī)定的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一次處罰出納員50元。對(duì)于確屬特殊情況的，不合財(cái)務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，應(yīng)有董事長(zhǎng)在該單據(jù)上的親筆簽批說(shuō)明。
對(duì)于一筆業(yè)務(wù)款項(xiàng)同時(shí)以不同方式支付的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際付款方式及金額由收款單位分別開(kāi)具收款收據(jù)，不能合開(kāi)一張收據(jù)。
6、對(duì)單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求：每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理特批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說(shuō)明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，2009-01-01 藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度
以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款后來(lái)發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人（以發(fā)票專(zhuān)用章確認(rèn)）與收款人不符的，對(duì)前面已支付的數(shù)額，收款人應(yīng)補(bǔ)足與原收款時(shí)間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補(bǔ)齊手續(xù)之前，財(cái)務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如果預(yù)付款已全額支付后來(lái)發(fā)票的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報(bào)送財(cái)務(wù)時(shí)間定為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。對(duì)一些業(yè)務(wù)頻繁、單筆業(yè)務(wù)金額不大，在一定期間內(nèi)，價(jià)格不變以業(yè)務(wù)，可按月結(jié)算開(kāi)票。
7、超過(guò)規(guī)定時(shí)限未取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)的處理：按單筆業(yè)務(wù)計(jì)算，每超期1天，給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，超過(guò)一個(gè)月未能取得收據(jù)的，停發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至財(cái)務(wù)部收到收據(jù)原件為止。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有弄虛作假的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的損失，后果嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
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款申請(qǐng)單”金額，出納員應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時(shí)間，并及時(shí)通知提交用款申請(qǐng)人，此處主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項(xiàng)，如果是收款方提交的相關(guān)證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補(bǔ)齊手續(xù)前財(cái)務(wù)部不受理該用款申請(qǐng)。
（2）、如屬對(duì)方收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部備款及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作有序進(jìn)行；（3）、對(duì)于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請(qǐng)”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書(shū)面“加急付款申請(qǐng)”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)責(zé)任。
（4）、如屬出納員工作不負(fù)責(zé)任延遲付款、錯(cuò)付款而給公司造成損失或故意刁難報(bào)銷(xiāo)人、收款人的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任出納員50元，給公司造成損失的還要按規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)以濟(jì)損失。
（5）、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請(qǐng)及相關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯(cuò)誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
（6）、正常情況下，如已批準(zhǔn)付款的“用款申請(qǐng)”，以實(shí)際簽字核準(zhǔn)日期計(jì)算，超過(guò)7日未交到財(cái)務(wù)部的，視同無(wú)效申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部不再受理該“用款申請(qǐng)”，再次付款需重新提交“用款申請(qǐng)”，且原已簽批的“用款申請(qǐng)”要交至財(cái)務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請(qǐng)的附件。
（7）、對(duì)于已核準(zhǔn)支付的“用款申請(qǐng)”，相關(guān)提交申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對(duì)出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。
（8）、所有傳遞到財(cái)務(wù)部的“用款申請(qǐng)”，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細(xì)
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記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。
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5、采購(gòu)（工程勞務(wù)）發(fā)票后附件順序依次為：采購(gòu)入庫(kù)單（或直轉(zhuǎn)單）、臨時(shí)收料單（此單實(shí)際業(yè)務(wù)未開(kāi)具的不附）、質(zhì)檢單、稱(chēng)重單、采購(gòu)計(jì)劃單、對(duì)方送（發(fā)）貨單[隨貨同行聯(lián)或購(gòu)貨方備存聯(lián)]、采購(gòu)合同及其它必需附件{按比價(jià)采購(gòu)、定點(diǎn)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等性質(zhì)不同，附詢(xún)價(jià)單（即價(jià)格申報(bào)單）、招標(biāo)合同等}。如發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定的發(fā)票及附件傳遞到財(cái)務(wù)部，對(duì)當(dāng)事保管員及采購(gòu)經(jīng)辦人各處罰5元。
注：（1）、如制劑材料采購(gòu)為多品種集中下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃的，發(fā)票后可不附采購(gòu)計(jì)劃單，但采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)已執(zhí)行的采購(gòu)計(jì)劃單做核銷(xiāo)并妥善保管，以作備查用；
（2）、對(duì)于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，并應(yīng)注明使用部門(mén)，以方便財(cái)務(wù)核算。
（3）、如果所采購(gòu)貨物由物流公司托運(yùn)的，還要有托運(yùn)單，但托運(yùn)單不能代替供貨單位的發(fā)貨單。
（二）、發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定：
1、所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購(gòu)物資驗(yàn)收合格入庫(kù)之日起30日內(nèi)取得，交財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，且發(fā)票信息需與合同及實(shí)際相符；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞務(wù)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。結(jié)合公司目前制劑產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對(duì)于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長(zhǎng)至自貨物采購(gòu)入庫(kù)之日起90日內(nèi)，此種情況需取得財(cái)務(wù)部的書(shū)面許可證明。
2、如因結(jié)算價(jià)款發(fā)生異議而導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能正常辦理結(jié)算手續(xù)，不能在規(guī)定
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時(shí)限取得發(fā)票時(shí)，采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填報(bào)“（財(cái)務(wù)）問(wèn)題業(yè)務(wù)報(bào)告單”，說(shuō)明原因及處理方案，報(bào)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后備案，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在自發(fā)生異議之日起30日內(nèi)處理完畢。如無(wú)正當(dāng)理由，又無(wú)財(cái)務(wù)書(shū)面說(shuō)明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準(zhǔn)。特殊情況下，財(cái)務(wù)部因?qū)嶋H核算的需要，對(duì)某一部分業(yè)務(wù)到票時(shí)間要求提前的或延遲的以財(cái)務(wù)部書(shū)面下達(dá)的發(fā)票到票時(shí)間調(diào)整說(shuō)明書(shū)為準(zhǔn)。
3、對(duì)于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)，需由財(cái)務(wù)部處理的由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財(cái)務(wù)部處理。
4、對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一天給予采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，對(duì)于無(wú)客觀原因超過(guò)兩個(gè)月發(fā)票未到的，停發(fā)當(dāng)事采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至取得發(fā)票止。
5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)收到的供應(yīng)商發(fā)票（不得預(yù)開(kāi)票），要在收到發(fā)票的當(dāng)日將發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報(bào)送至財(cái)務(wù)部，并在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對(duì)收到的不合要求，財(cái)務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)快遞單，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將發(fā)票寄回供應(yīng)商（需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為30天。凡因發(fā)票不合格，財(cái)務(wù)不接收而退票的，每筆業(yè)務(wù)處罰采購(gòu)（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過(guò)認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在50000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在50000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。對(duì)于發(fā)票丟失或過(guò)期的情況同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)進(jìn)行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對(duì)帳造成的，每筆丟失或過(guò)期發(fā)票對(duì)往來(lái)會(huì)計(jì)處以20元罰款。如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)
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發(fā)票隱瞞不報(bào)或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。
6、會(huì)計(jì)終了前（每年12月31日）,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將自己經(jīng)辦、屬于當(dāng)已完成的采購(gòu)(勞務(wù))業(yè)務(wù)發(fā)票全部催收，并交至財(cái)務(wù)部。
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對(duì)方業(yè)務(wù)單位公章的介紹信，確認(rèn)無(wú)誤的，財(cái)務(wù)部方受理付款業(yè)務(wù)，按正常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理付款事宜，且在相關(guān)付款原始憑證上，本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要簽字確認(rèn)。
（3）、如果外購(gòu)?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱(chēng)稱(chēng)呼的，在簽訂采購(gòu)合同時(shí)，各當(dāng)事業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范名稱(chēng)、規(guī)格等填寫(xiě)，即與用友檔案中信息一致，并及時(shí)與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯(cuò)貨。
（4）、凡外地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員確認(rèn)來(lái)人身份，并由來(lái)人出示對(duì)方業(yè)務(wù)單位出具的加蓋行政公章的證明信后，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人對(duì)來(lái)人身份及證明信確認(rèn)無(wú)誤的，方可受理來(lái)人經(jīng)辦業(yè)務(wù)，且公司經(jīng)辦人員應(yīng)在相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)及證明材料上上簽名，以示負(fù)責(zé)(對(duì)方上門(mén)收款的業(yè)務(wù),必需在付款同時(shí)取得對(duì)方的收款收據(jù))。對(duì)于本地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)務(wù)，如彼此熟知情況并對(duì)來(lái)人確認(rèn)的，可不需證明信，按正常付款手續(xù)辦理。反之則需按財(cái)務(wù)要求出具相應(yīng)的證明材料方可辦理付款手續(xù)。
（5、各相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每月20日價(jià)格為準(zhǔn)）對(duì)自己分管的采購(gòu)物資進(jìn)行歸類(lèi)按不同供應(yīng)商分別列示供應(yīng)價(jià)格，出具物資采購(gòu)報(bào)價(jià)明細(xì)單，于每月25日前報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處。
（6）、設(shè)立采購(gòu)備查帳：相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)自采購(gòu)（或勞務(wù)）合同生效之日起開(kāi)始分供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)備查帳記錄（注明供應(yīng)商名稱(chēng)、電話、聯(lián)系人），按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后順序、詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的采購(gòu)計(jì)劃單號(hào)、合同號(hào)、品名、規(guī)格、含量、合同數(shù)量、合同金額，到貨時(shí)間、規(guī)格、含量、來(lái)料數(shù)量、入庫(kù)數(shù)量、金額，付款時(shí)間、付款方式、付款金額、欠款金額及開(kāi)票情況等，屬工程勞務(wù)業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人要登記工程勞務(wù)名稱(chēng)、合同金額、付款金額及開(kāi)具發(fā)票情況，以便與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目之用。在供應(yīng)商開(kāi)票時(shí),要求業(yè)務(wù)經(jīng)手人與供應(yīng)商核對(duì)無(wú)誤
2009-01-01 藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度
（金額、數(shù)量、品名）才能開(kāi)票，以免取得的發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不附。
（7）、公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人以私人名義或未經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批許可，私自以公司各類(lèi)公章與外部業(yè)務(wù)單位產(chǎn)生的負(fù)債業(yè)務(wù)（即個(gè)人行為后果），由行為個(gè)人自負(fù)，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。以職務(wù)之便侵吞公司資金的，以貪污論處。
（8）、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)所提交財(cái)務(wù)部的原始業(yè)務(wù)憑證的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性負(fù)責(zé),并對(duì)傳遞至財(cái)務(wù)部的用款申請(qǐng)與發(fā)票做好單據(jù)傳遞記錄。
（9）、涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門(mén)提出需求計(jì)劃單(采購(gòu)計(jì)劃單)，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員確認(rèn)庫(kù)存、部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)采購(gòu)部后進(jìn)入實(shí)際采購(gòu)流程。
（10）、公司財(cái)務(wù)及審計(jì)小組對(duì)所有采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)從需求計(jì)劃到采購(gòu)計(jì)劃、合同、價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量及采購(gòu)（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)完成時(shí)限、財(cái)務(wù)結(jié)算等全過(guò)程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督與審計(jì)。采購(gòu)人員要自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門(mén)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督和質(zhì)詢(xún)。對(duì)采購(gòu)人員在采購(gòu)過(guò)程發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，審計(jì)部門(mén)將有權(quán)對(duì)有關(guān)人員提出降級(jí)、處罰、開(kāi)除的處理建議，直至追究法律責(zé)任。
（11）、對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按董事長(zhǎng)批復(fù)處理。
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********藥業(yè)有限公司
財(cái)務(wù)部 2009-01-01
附件
1、“用款申請(qǐng)單”使用方法：
1、公司對(duì)外支付各種業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)使用本單。本單由公司相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提出款項(xiàng)支付申請(qǐng)時(shí)開(kāi)具。
2、本單的開(kāi)具：
（1）、本單 “收款單位”的相關(guān)信息及申請(qǐng)付款金額、付款依據(jù)由公司相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請(qǐng)人填寫(xiě)，（2）、本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)填寫(xiě)。對(duì)本單涉及到的業(yè)務(wù)收款單位，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)支付該單位款項(xiàng)時(shí)，均應(yīng)將用款申請(qǐng)交往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)與該單位業(yè)務(wù)往來(lái)的余額情況，并簽名確認(rèn)，如是新業(yè)務(wù)單位的要在帳面應(yīng)付款中注明“無(wú)”。
（3）、經(jīng)辦人在本單“申請(qǐng)付款依據(jù)”欄填寫(xiě)時(shí)，按所附申請(qǐng)依據(jù)所屬類(lèi)型，在相對(duì)應(yīng)的編號(hào)前方格內(nèi)標(biāo)示明確，對(duì)于申請(qǐng)付款依據(jù)選擇為：“
1、采購(gòu)
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（或勞務(wù)）合同”或“
3、“其它”的，要在橫線內(nèi)詳細(xì)注明使用部門(mén)、品名、數(shù)量及單價(jià)或勞務(wù)內(nèi)容等業(yè)務(wù)內(nèi)容信息。
3、本單簽批及傳遞流程：申請(qǐng)付款人持內(nèi)容填寫(xiě)完整的用款申請(qǐng)→（1）、財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)核實(shí)往來(lái)余額→（2）、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審簽→（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→（4）、董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽批→（5）、交出納員辦理付款手續(xù)。
附件
2、收款信息確認(rèn)函格式
收款信息確認(rèn)函
*********藥業(yè)有限公司：
請(qǐng)將款額 元，大寫(xiě)： 匯入我公司下列帳戶：
戶 名：
開(kāi)戶行： 帳 號(hào)：
貴公司將款項(xiàng)匯入上述帳戶后，我公司將及時(shí)為貴公司出具收款收據(jù)。本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力！
現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)。
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謝謝合作！
經(jīng)辦人：
收款方: 公司（公章）
年 月 日
采購(gòu)及付款業(yè)務(wù)流程圖：
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車(chē)間、部門(mén)
1、物資采購(gòu)計(jì)劃單分管領(lǐng)導(dǎo)簽批采購(gòu)部入庫(kù)已單核第價(jià)三的聯(lián)貨3采到、購(gòu)付用計(jì)款款劃業(yè)申單務(wù)請(qǐng)
2、比價(jià)單、合同單[采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)] 保管員將臨時(shí)收料單第三聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部 保 管 員 將 “報(bào)驗(yàn)采收購(gòu)入部庫(kù)核單價(jià)第三聯(lián)”機(jī)務(wù)保操，管作貨員員物將錄入入數(shù)庫(kù)庫(kù)后單直報(bào)第轉(zhuǎn)財(cái)二單務(wù)聯(lián)單部附第質(zhì)二檢聯(lián)單報(bào)報(bào)財(cái)微財(cái)務(wù)部
5、批準(zhǔn)付款核4的、用經(jīng)款財(cái)申務(wù)請(qǐng)審分管領(lǐng)導(dǎo)簽批3現(xiàn)、采款附購(gòu)及用業(yè)預(yù)款務(wù)付申款請(qǐng)到貨（需質(zhì)物量）檢驗(yàn)的貨通知質(zhì)檢檢驗(yàn)質(zhì)量董事長(zhǎng)總經(jīng)理（將不訂需貨質(zhì)通量知檢單驗(yàn)傳的倉(cāng)貨管物）部質(zhì)檢部可采（收購(gòu)如貨及不并分合確管標(biāo)簽領(lǐng)準(zhǔn)的導(dǎo)的質(zhì)，貨檢經(jīng)物單批，）準(zhǔn)報(bào)貨物檢驗(yàn)合格的質(zhì)檢報(bào)告單開(kāi)具[貨物驗(yàn)收入庫(kù)單] 過(guò)磅單或[直轉(zhuǎn)單][臨時(shí)收料單]質(zhì)檢部出具質(zhì)檢單后保管員參照“臨時(shí)收料單”開(kāi)具入庫(kù)單倉(cāng)管部 開(kāi)具質(zhì)檢部不能實(shí)時(shí)出具質(zhì)檢單時(shí)
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