第一篇：醫院財務管理制的度

醫院財務管理制度

財務科工作制度

1、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

2、合理組織收入，嚴格控制支出，堅決杜絕預算外的無計劃開支。對于臨時必要的開支，應按審批手續辦理。

3、根據事業計劃，正確及時編制年度和季度財務計劃，辦理會計業務，按照規定的格式和期限，報送季報和年報。

4、凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證。（如發票、賬單、收據等）原始憑證由經手人、驗收人、證明人和主管負責人簽字后方能依據報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據。因差、因公借支，須經主管領導批準，任務完成后一周內辦理結算報銷手續。

5、會計人員要及時清理債權和債務、防止拖欠、減少呆賬。

6、加強醫院經濟管理，定期進行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。

7、應配合有關科室，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國有資產進行經常的監督，及時清倉查庫，防止浪費和積壓。

8、當日收入的現金，當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行規定的限額，出納和收款人員，不得以長補短，如有差錯，由經手人詳細登記，并定期集中討論，找出原因后報領導批示處理。

9、屬于政府采購的物品，應根據規定向政府采購中心申請批準，不得自行購買。

10、原始憑證、賬本、工資注冊、財務決算等資料，以及會計人員交接，均按《會計法》有關規定辦理。

現金管理制度

現金管理是國家一項重要的財經制度，醫院的一切現金收支，必須按照國家現金管理的有關規定辦理，加強對醫院各部門現金的管理，是醫院財務管理的一項重要工作。

一、醫院收入現金的范圍

1、門診及住院各種現金收入；

2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等；

3、不足轉賬結算金額起點的現金收入。

二、醫院支出現金的范圍

1、符合國家規定和計劃的職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費等；

2、按國家規定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等；

3、出差人員必須攜帶的差旅費；

4、支付給不足轉賬起點的個人或集體的勞務報酬；

5、轉賬結算金額起點以下的零星小額開支。

三、門診、住院收款每日下班前應將所收款項及時足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管；出納人員應將超過庫存限額的現金送存銀行。收款員及出納下班前結清現金賬目，如有差錯，當日報告。

四、收款室向財務科報賬時，收款時間與送存銀行的時間必須相符（節假日順延），如相差時間超過三天按挪用公款處理，情節嚴重者從重處罰，直至追究刑事責任。

五、除財務科，所有科室不得收受現金；除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現金，不得以借據等抵頂現金。

六、財務工作場所為經濟重地，閑人免進，科室負責人應嚴格管理。收款員收取的現金，必須存放在安全的地點，不得放在其他場所，更不能放在個人口袋或攜帶回家，如有違規發生意外的，由收款員完全負責。

七、所有經管現金的部門和個人，應無條件地接受財務、審計的監督和進行不定期的檢查，各部門負責人應積極主動和密切配合。

會計檔案管理制度

1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表等會計核算專業材料。

2、財務科的全部會計檔案，由財務科長指定專人負責整理，裝訂成冊，妥善保管。

3、會計檔案的存放要做到有專櫥，科學管理查找方便。

4、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限為五年、十五年、二十五年三種，期限從會計年度終了后的第一年算起。

5、會計檔案的保管要嚴格保守經濟秘密，原則上不得借出，如有特殊需要，須經主管領導批準，并限期歸還。

6、嚴格執行會計檔案保管期限規定，對不超過保管期限的一定要妥善保管，對超過保管期限的也一定要按規定報批后，方可銷毀。

票據管理制度

1、各種發票、收據由財務部門負責按有關規定登記申購、領購、填制、保管、回收、繳銷。

2、銀行結算有關票據和財務收據由財務部門出納負責，按有關規定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票和收據領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票和收據，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并訂入當期會計憑證。

3、庫存物資入、出庫單，分別由財產管理部門專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細帳，并妥善保管存根聯，以便備查。

4、各種發票填制必須按財政稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢，以便審查。定期接受財政督查。

計算機安全管理制度

本制度涉及的電腦設備，包括微機中心電腦(包括外設)設備及由微機中心負責安裝在其它部門的電腦(包括外設)設備。

一、軟件使用及維護

1、微機、軟件和微機網絡管理由專人負責,無關人員不準上機操作,更不準拆卸檢修；

2、各科室工作人員，不得擅自動用其他科室微機，防止造成不應有的損失；

3、計算機殺毒軟件的安裝由微機中心負責；

4、任何人在未經批準的情況下，不得私自向計算機網絡拷入軟件或文檔, 微機軟件的安裝由微機中心負責；

5、任何微機需安裝軟件時，由相關專業負責人提出書面報告，經醫院分管領導同意后，由微機中心負責安裝；

6、所有微機不得安裝游戲軟件；

7、移動存儲設備（如：軟盤，光盤，U盤等）在使用前，必須確保無病毒；

8、未經院領導同意不得帶外人參觀、演示、查詢拷貝信息資料；

9、使用人在離開前應退出系統并關機。

二、硬件維護及保養

1、除微機中心負責硬件維護的人員外，任何人不得隨意拆卸所使用的微機或相關的電腦設備；

2、硬件維護人員在拆卸微機時，必須采取必要的防靜電措施；

3、硬件維護人員在作業完成后或準備離去時，必須將所拆卸的設備復原；

4、要求各專業負責人認真落實所轄微機及配套設備的使用和保養責任；

5、要求各科室負責人采取必要措施，確保所用的微機及外設始終處于整潔和良好的狀態；

6、各科室所轄微機的使用、清洗和保養工作，由相應專業負責人負責；

7、各科室負責人必須經常檢查所轄微機及外設的狀況，及時發現問題，并報告微機中心處理。

醫保辦工作制度

一、嚴格執行《望江縣城鎮職工基本醫療保險管理辦法》、《望江縣新型農村合作醫療實施方案（暫行）》等規定。

二、自覺接受縣醫保局、合管局的業務指導及社會各界的監督。為參保（合）患者提供安全、有效、快捷、方便的優質服務。

三、設立專門服務窗口，為參保（合）患者做好登記、咨詢、答疑、及時準確為參合農民兌付等工作。

四、積極防范基金風險。努力做好參保（合）患者的身份、病種的確認、費用控制及審核、賬目核算、材料審批等工作。遵守財經紀律，定期考核，確保資金運行安全。

五、定期對相關資料進行分析、評價，為臨床醫生合理用藥、合理檢查、合理治療提供有效依據。

六、按要求及時報送相關報表。

醫療收費制度

1、收款員必須嚴格按照規范操作，細心負責，態度和藹，服務熱情，準確掌握價格和各種收費標準。

2、收付現金要唱收唱付，當面點清，備有零鈔，找清零頭，一分不少，開出收據，留有存根，貼好附聯，以便復查。

3、病員在住院期間，凡屬賬戶余額至規定限額時的，立即發出《催交通知》進行催交，以免發生赤字和導致呆賬的發生。住院處只有在接到總值班簽署的記賬通知時方可進行記賬，并根據限定的時間和金額隨時催交欠款，嚴禁任何人隨意記負賬，實行誰記賬誰負責。

4、交接班必須寫出交班記錄，交接人均必須簽字，現金當面點清，錢賬相符，如有不符，立即查清原因，及時解決問題，屬于個人粗心大意多找給人，造成短款，必須當即補齊，不得影響當日交現存行。

5、當日收入當日結算，當日送存銀行，取得銀行受理回執。

6、醫保記賬員、農村合作醫療兌付員應按要求認真核對有關證件，服務熱情周到，及時為醫保或參合農民病人辦理門診及住院相關手續或報銷結算。嚴格執行相關操作流程，防止醫保資金的流失，違規者將從重處罰。

關于規范醫療欠費有關問題的規定

針對就診病人因急診急救、病重死亡、家庭經濟困難等特殊原因和惡意欠費、逃費等情況給醫院帶來的經濟損失，為規范操作，明確責任，保證醫院收費符合新型農村合作醫療和城鎮職工醫療保險等相關政策要求，同時避免醫院的經濟損失，針對有關問題做如下規定：

一、常規情況下住院病人按入出院規定辦理住院手續，由首診醫生開具入院證，出入院處收取預交金，各臨床科室根據對病人診治情況合理收費，并根據病人賬戶余額，所在科室負責按時催交預交金，以保證診療活動的持續性和醫院的經濟利益不損失。

二、凡急診入院如交通事故、重大災情、突發事件等，急診科接診人員要及時通知總值班人員，并經總值班簽署“暫欠費申請審簽單”一式三份，收住科室一份，出入院處一份，總值班留一份（按班次及時上交院紀檢處），并及時索取病人（或隨行直系親屬）的有效證件（如身份證、駕駛證、擔保字據、具體家庭住址及通訊聯絡方式）后，出入院處根據“暫欠費申請單”辦理入院手續，并妥善保管該病人“暫欠費申請單”，作為記負賬唯一有效依據，記賬時間不超過本班次。重大情況或欠費金額數目較大應及時向周值班院長匯報。各總值班要及時做好交接手續和值班記錄，承擔所欠費病員跟蹤追費工作，紀檢、保衛人員協同處理。急診科人員、總值班人員未按規定辦理暫欠費手續，造成病員費用無法追回，將追究當事人相應的責任。

三、未經院長批準，所有負帳不記科室收入（各科發生各科負責）。各科室發生的糾紛，在處理前按程序所記負帳，不記科室收入，且必須做好服務，不得推諉。科內可根據情況酌情與當事人掛鉤。

四、非急診原則上不記帳，但在院病人因病情突變需要緊急大搶救、大手術時，經總值班（或紀檢人員）查明屬實簽署“暫欠費申請審簽單”手續后方可記負帳，病人所在科室保管“暫欠費申請審簽單”，并負責該病人欠費的催交，如在治療過程中出現逃費且數目較大的，要根據具體情況，由所在科室負責追回欠費并追究所在科室相應責任。

五、非急診手術，Ⅱ類以上手術術前病人帳戶應預存2000元，Ⅰ類手術術前病人帳戶應預存1000元，否則手術室有權拒絕接納，如帳戶費用沒有按規定繳足而進行慢診手術時，術中因意外病人費用無法追回，由手術室（麻醉科）與病員所在病區（病區部分計算到治療組）各按50%承擔責任。

六、所有科室不得隨意記負帳和掛急診帳號記帳治療取藥。確因需要應向值班院長或總值班匯報（慢診術后需書面匯報）批準后暫記。掛急診帳號不超過半月，期間不準開藥等發生費用，帳目在縣醫保局報銷的病員，人離院時必須隨即辦理出院；在縣合管局報銷的病員，掛帳超過二十天醫院將終止掛帳。每月由紀檢人員同財務科人員對所有掛急診號的正、負帳病員進行一次審核，每半年進行一次清理，所有發票由住院處進行登記并留存院紀檢處備案。并做如下規定：欠費50元以下且病員已出院無法追回的，由紀檢、內審、財務人員共同審核并報院長批準后列入醫院支出帳目中，并從科室收入中等額扣減；欠費50-500元以內的根據欠費原因，由造成欠費主要責任人（科室）承擔責任并負責追回欠款，無法追回的直接在該科室當月收入中扣除相等欠款予以沖帳；欠費500元以上的，視所造成欠費原因，確定相應承擔責任再行處理。由醫院抽派相關人員進行追繳欠費。凡未按規定辦理“暫欠費申請單”手續擅自記負帳，造成所欠費無法追回的，由相關責任人承擔相應經濟損失。關于加強醫療收費監管的暫行辦法

醫療收費管理工作是醫院管理的重要內容，長期以來，在院領導高度重視下，在上級衛生、物價部門的指導下，我院始終把社會效益放在首位，堅持以病人為中心，以“比較低廉的價格提供比較優質的服務”為宗旨，強化收費工作的管理，使得物價工作運行良好。但是隨著事業的發展和人們生活水平的提高，對物價工作提出了更高的要求，具體工作中逐步顯露出一些不盡人意之處。為進一步規范醫療收費管理，規避疏漏，強化監督，特制定本暫行辦法：

一、建立健全醫療收費管理機構，組織嚴密。

醫院成立物價管理領導小組，由院長擔任組長，分管副院長擔任副組長，成員由財務科長、醫教科長、護理部主任、紀檢、內審、出入院處主任、門診收款室主任等相關人員組成。財務科負責日常具體醫療收費管理工作，設有專職收費管理員（暫由科長兼任），臨床科室由護士長兼任收費管理員，其他診療、醫技科室由科主任兼任收費管理員，形成院內醫療收費管理網絡。各科醫護人員對本科開展的醫療收費項目、價格及相關信息要準確掌握，使病人對醫療收費有疑問時能夠得到及時解答和處理。

二、嚴格執行各項醫療收費管理制度，各負其責。

（一）財務科收費管理職責：

1、協助各科合理設置醫療診治項目。根據各科開展醫療業務活動的實際情況，遵照2004年3月安慶市物價局、安慶市衛生局聯合制訂的《安慶市醫療服務價格（試行）》中所列的項目編碼、項目名稱、項目內涵、除外內容、計價單位和說明，設置相應的醫療服務項目名稱和收費標準。

新增項目部分，屬《安慶市醫療服務價格（試行）》所列范圍的，財務科應按程序審批并及時上報縣物價局備案 ；新增醫療服務項目不屬市管范圍的，須按規定填制“新增醫療服務價格項目審批表”，報物價局、衛生局審批。

2、定期清理在院病人掛賬欠費。每月由紀檢、內審、會計、住院處主任共同對在院病人欠費情況進行清理審查。紀檢、內審負責對日常在院病人的欠費情況進行跟蹤和監管，住院處主任負責對各科欠費進行記錄：已按規定履行審批手續的欠費應通知欠費病人所在科室履行催交義務；凡無人擔保或審批的欠費應及時上報財務科、紀檢等，以便醫院及時處理。

3、加強對退費工作的管理。所有退費是對正常收費工作的沖銷和對業務收入的直接抵減，加強管理意義重大。退費工作應指定專人、設置權限、規范操作，并專設退費登記本，詳細登記日期、病人姓名、退費原因、退費項目及金額、退費申請科室、退費申請人需簽字為證。具體操作流程為：

門診退費

執行退費權限僅財務科長一人。發生門診退費時，門診收款員認真審查病人所持發票及附聯完整無誤、有開單醫生或紀審人員簽署退費建議后方可將款項退給病員。每日由門診收款室主任匯總當日退費情況在退費登記本中進行逐筆登記退費申請，財務科長審核退費申請、發票原件與微機記錄一致后執行退費，并對執行退費后的發票聯及附聯加蓋“作廢”印章，定點保管，接受內審定期審查，定期銷毀。

住院退費

執行退費權限僅住院處主任一人。發生住院退費時，由各科護士長或當班護士向住院處提出退費申請，詳細登記“住院退費登記本”所列項目，住院處應將所退費用原內部結算聯同時收回并加蓋“作廢”印章，未打印出內部結算聯的退費由退費申請人簽明“未打印”字樣為證。住院處將回收的單據妥善保管，接受內審定期審查，定期銷毀。

（二）各臨床、醫技科室對收費工作的監管職責

1、各臨床科室護士長應對本科病人的欠費情況充分掌握，包括欠費例數、欠費原因、欠費手續、欠費金額及收回實現的預見性；對于欠費在500元以下并確認2天內能實現收回的，可以自行追繳完成；對于欠費在500元以上并不能確認是否收回的，應爭取科主任和經治醫生的配合與支持，同時上報紀審人員或分管院長。因工作失誤導致的欠費又無法收回的，將從責任人的崗位工資及績效工資中扣除。

2、各門診診療、醫技科室工作人員應杜絕“人情單”，盡職盡責實現醫院的每筆業務收入；科主任更應以身作則并加強監管。對已作檢查、治療的收費附聯加蓋“已做”印章，妥善保管，由醫院統一收回集中銷毀。

（三）紀檢對收費工作的監管職責

1、督查“欠費通知單”的使用情況。對于因急診入院、暫由總值班視具體情況簽署“欠費通知單”。總值班人員應詳細登記患者家庭住址、有效證件號碼、聯系方式、本院擔保職工簽字等重要信息，并負責對所簽署欠費會同病人所在科室進行催交，發現問題及時上報（見《關于規范醫療欠費若干問題的通知》）。所有欠費實行誰簽字誰負責制，并做好欠費情況跟蹤。對不能收回的欠費上報醫院，由醫院派出專人進行追繳。對因人為因素造成或本院職工擔保的欠費無法收回的將從該職工當月收入中開始扣除。

2、不定期對“人情診療”進行明查暗訪。對弄虛作假、漏收費、私收費等行為，一經查實按應收金額的10倍處罰。

3、處理收費工作方面的糾紛。對群眾在醫療收費問題上的疑問耐心解釋、認真調查并及時處理。

（四）內審對收費工作的監督職責

1、每日對所有在院病人的欠費進行追蹤和監督。對欠費原因和欠費金額作出記錄并核對，發現無審批的欠費應及時通知該科室，提出處理意見，并同時上報院長。

2、定期對門診、住院退費進行審查。經審查無誤的退費記錄應在登記本中簽署審查者姓名以示認可；若發現違規行為，對未嚴格執行退費操作流程的當事人提出整改和處理意見，對于情節嚴重的及時上報院長；

3、定期會同護理部對病區收費進行核查。隨機抽檢各臨床科病歷，每科10份，嚴格對照每項收費標準，進行復核檢查，匯總各科及全院的檢查結果，提出改進意見，反饋科室，并把檢查結果納入考核，作為獎懲依據。

三、建立有效監督機制，雙管齊下。

內部監督

醫院對醫療收費管理建立科室自查、內審督查、科間交叉檢查相結合的制度，切實抓好醫療收費管理工作。首先，科室收費管理員自檢自糾，并及時向醫院上報；醫院物價管理領導小組組織全院各科兼職收費管理員，以科與科交叉檢查的形式，對整個醫院收費情況進行匯審。醫院醫療收費實現有效的內部監控以促進醫院良性運行。

社會監督

醫院還采取多種形式對醫療收費管理實行有效的外部監督。主要有：對醫療收費項目、標準實行明碼標價，張榜公布；聘請行風社會監督員并公布名單；接受上級物價部門、審計部門經常性的年度檢查和專項檢查；設立24小時咨詢、投訴電話（號碼為7179530）。

醫療收費管理工作的好壞直接影響醫院的生存與發展，直接影響醫院在人民群眾中的信譽。加強對醫療收費的管理意義重大，本辦法從下發之日即執行，請全體職工認真學習貫徹并自覺遵守，希望通過醫院全體職工的共同努力，使我院醫療收費工作更上一個新臺階，促進醫院健康、持續、穩定發展。

關于對特困人群醫療費用實行減免的暫行規定

針對特困病人來我院就診，因無力支付醫藥費而長期掛負賬，年終清理時難以界定欠費原因，為落實對特困病人實行費用減免，特做如下規定：

1、特困人群的范圍：①農村中無勞動能力的孤寡老人；②生活困難的殘疾人；③下崗、失業職工中持“特困職工優待證”的城鎮特困人群；④其他，如無名氏、流浪兒童等。農村特困病人需持村、鄉、縣民政部門三級證明等相關證明。

2、接診須知：凡接診特困病人的科室必須有詳細登記，內容包括：接診時間、地點、病人年齡、性別、病情記錄、送診人姓名及住址等，及時報告紀檢或總值班，取得相關證明材料，紀檢或總值班人員及時報告周值班院長，重大及緊急情況的報告院長。

3、每月由紀檢、內審、財務人員對在院、出院病人欠賬做清理時，將屬特困人群出院后因欠費掛賬的單獨列出，報院長辦公會集體研究，并經院長批準后，可直接將無法收回的欠賬部分進行特困人群醫療費用的減免。紀檢應將減免情況做專項登記以備查，財務賬目列入“其他支出”，注明特困病人的醫療費用減免。

4、在對特困病人實行醫療費用減免時必須經過嚴格認定，包括對特困人員身份和病情的認定等，嚴禁非特困人員享受醫療費用的減免，給醫院造成不必要的經濟損失。全院工作人員應積極配合這項工作，凡弄虛作假、營私舞弊行為的，一經查實，除扣回所套取的資金外，并處以5倍罰款。

關于對婦產科實行單病種費用控制的考核辦法（試行）

為深入開展“醫院管理年”活動，努力控制人民群眾醫藥費用不合理上漲，有效緩解群眾看病難、看病貴，爭取兩個效益同步增長，經院長辦公會研究決定，我院率先在婦產科試行單病種費用控制，并制訂相應考核辦法如下：

1、平產平均每例限價1300元；剖宮產平均每例限價3800元。

2、每月由醫教科組織對婦產科以上兩病種的費用考核，病案室和信息室配合。對于超出限額部分，不計入科室收入，直接從婦產科的核算收入中扣除。

3、本考核辦法從2006年元月起執行，試行期為三個月，第四月起兌現本辦法第2條的扣除措施。

醫院計算機信息網絡系統安全管理細則

(一)總則

1、為了加強醫院計算機網絡系統的領導和管理，促進醫院信息系統的應用和發展，保障系統平穩安全有序運行，并結合《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》、《中華人民共和國計算機信息網絡國際聯網管理暫行規定》、《安徽省計算機信息系統安全保護辦法》和其他法律、行政法規之規定，制定本規則。

2、本規則所稱的計算機網絡系統，是由計算機及其相關配套的設備、設施構成，按照系統應用目標和規則對醫院信息進行采集、加工、存儲、傳輸、檢索等處理的人機系統。

3、醫院計算機網絡系統管理是為了保障系統建設和應用，保障系統功能的正常發揮，保障運行環境和信息的安全，滿足各工作站操作和維護的全部活動的正常進行。

4、本規則適用于全院應用醫院信息系統的所有科室和個人。

(二)安全組織管理

1、醫院計算機網絡系統的組織管理機構是醫院信息系統管理領導小組(簡稱領導小組)。

2、領導小組由下列人員組成：

組

長：院長或被賦權的分管副院長；

副組長：分管副院長或職能科室負責人；

成員：相關職能科室負責人。

3、領導小組的主要職能和任務：

(1)制定醫院信息系統建設和應用總體規劃及階段實施計劃，審查和制定系統應用中工作流程、技術規范、性能指標、有關人員職責和規章制度；

(2)協調解決工程實施和系統應用中的重大問題；

(3)組織安排系統建設和應用中的重要活動，如規則制定，網絡管理、系統配置，人員培訓等。

4、領導小組（副）組長在系統建設和系統應用過程中負責日常組織及協調管理工作。

5、微機中心是系統建設、應用組織的骨干，是系統運行的保障者，應對所屬人員實行分工負責；全面負責系統規則、計劃、系統配置的起草，全面負責系統調試、系統維護、安全管理、人員培訓等技術管理工作。

(三)網絡的技術管理

1、計算機工程技術人員是網絡系統技術管理的直接責任者，應以實現系統功能為目的，以滿足用戶需求為宗旨，對網絡系統的操作和維護進行管理．

2、網絡內各類設備的配置，由系統負責人提出配置規劃和計劃，報有關領導審批后實施。

3、每一子系統或掛接的可執行程序在上網運行前，計算機工程技術人員必須嚴格按照功能要求在備用服務器上進行全面調試，達到功能要求且排除一切可能的數據沖突后交用戶實際上網使用．

4、計算機工程技術人員實行分工負責制。網絡中心各種設備由信息科負責人管理或指定專人負責．

5、系統管理員或機房值班人員負責網絡服務器的數據備份和日結工作。

6、網絡系統負責人負責各工作站模塊登錄口令密碼的設置并做好記錄。工作站操作人員更換時，要立即做好口令的更改。

7、根據系統功能要求，系統負責人提出各子系統和模塊的使用權限和使用分配方案，報請領導小組核準實施。

8、系統負責人管理全面技術工作和運行管理工作，出現技術問題或故障時，應遵循相關規定處理。

(四)網絡系統安全管理

1、網絡系統的安全管理包括：數據庫安全管理和網絡設備設施安全管理；

2、系統負責人和計算機工程技術人員必須采取有效的方法和技術，防止網絡系統數據或信息的丟失、破壞或失密；

3、利用用戶管理模塊或其他技術手段對系統用戶訪問權限進行管理，用戶的訪問權限由系統負責人提出，領導小組批準；

4、系統管理人員應熟悉并嚴格監督數據庫使用權限、用戶密碼使用情況，定期更換用戶口令密碼；

5、計算機工程技術人員要主動對網絡系統實行查詢、監控，及時對故障進行有效的隔離、排除和恢復，對數據庫及時進行維護和管理。

6、所有進入網絡使用的軟（U）盤，必須經過微機中心同意和檢毒，未經檢毒殺毒的軟（U）盤，絕對禁止上網使用。對造成“病毒”蔓延的有關人員，將嚴格按照有關條款給予經濟和行政處罰；

7、網絡系統所有設備的配置、安裝、調試必須由計算機工程技術人員負責，其他人員不得隨意拆卸和移動；

8、所有上網操作人員必須嚴格遵守計算機以及其他相關設備的操作規程，禁止所有人員進行與系統操作無關的工作；

9、保持機房的清潔衛生，并做好防塵、防火、防水、防靜電、防高壓磁場、防低磁輻射等安全工作；應采用雙回路供電，或配置發電機、長時間UPS等設施，并配置必要的備份機；

10、計算機工程技術人員有權監督和制止一切違反安全管理的行為；

11、計算機相關操作人員調離時，必須按規定移交全部技術資料及登陸密碼，由微機中心及時處理各項安全措施。

(五)工作站管理

1、各工作站所有使用人員必須嚴格遵守規范的各項操作規程以及有關計算機管理制度，堅決杜絕私自非法接入醫院內外網的行為，一經查實，堅決嚴懲！

2、嚴格按照計算機操作使用規程進行操作。操作中必須做到精力集中，細致認真、一絲不茍、快速準確，及時完成各項數據錄入；所有微機不得安裝游戲軟件；

3、經常保持各種網絡設備、設施整潔干凈，認真做好網絡設備的日清月檢，使網絡設備始終處于良好的工作狀態；

4、加強設備定位定人管理，未經計算機工程技術人員允許，不得隨意挪動、拆卸和外借所有網絡設備、設施；

5、機房內嚴禁存放易燃、易爆、易腐蝕及強磁性物品；遇有臨時停電及雷電天氣，應采取保安措施，避免發生意外；

6、機房內不準吸煙、進食、會客、大聲喧嘩；嚴禁無關人員上機操作或進行其他影響網絡正常運行的工作；

7、嚴格交接班制度，工作中遇到的問題要及時逐級報告。

(六)獎勵與處罰

1、對維護計算機網絡安全保密及正常運行，發現并制止非法活動表現突出者，給予表揚和獎勵；

2、對于損壞的計算機硬件設備及網絡設施，必須照價賠償，并有義務協助醫院微機中心修復、恢復設備。根據情節給予記過或開除留用處分；

3、對違反本規定安全管理中有關規定的，調離計算機操作崗位，根據情節對個人給予警告、記過或開除留用處分。并且對個人處以1000元至5000元的罰款，對科室處以500元至3000元的罰款。

下面是贈送的保安部制度范本，不需要的可以編輯刪除！！謝謝！

保安部工作制度

一、認真貫徹黨的路線、方針政策和國家的法津法規，按照####年度目標的要求，做好####的安全保衛工作，保護全體人員和公私財物的安全，保持####正常的經營秩序和工作秩 序。

二、做好消防安全工作，認真貫徹“預防為主”的方針，教育提高全體人員的消防意識和防火知識，配備、配齊####各個樓層的消防器材，管好用好各種電器設備，確保####各通道暢 通，嚴防各種災害事故的發生。

三、嚴格貫徹值班、巡檢制度，按時上崗、到崗，加經對重要設備和重點部位的管理，防止和打擊盜竊等各種犯罪活動，確保####內外安全。

四、、加強保安隊部建設，努力學習業務知識，認真貫徹法律法規，不斷提高全體保安人員的思想素質和業務水平，勤奮工作，秉公執法，建設一支思想作風過硬和業務素質精良的保安隊伍。

11、保持監控室和值班室的清潔干凈，天天打掃，窗明地凈。

12、服從領導安排，完成領導交辦任務。

5、積極撲救。火警初起階段，要全力自救。防止蔓延，盡快撲滅，要正確使用滅火器，電器，應先切斷電源。

6、一旦發生火災，應積極維護火場秩序，保證進出道路暢通。看管搶救重要物資，疏散危險區域人員。

九、協同本部門或其他部門所進行的各項工作進行記錄。

保安員值班操作及要求

一、交接崗

1、每日上午9時和下午 19時 為交接崗。

2、交接崗時將當班所接納物品清點清楚，以及夜班所發生的情況未得到解決的需>

面匯報。檢查值班室內外的衛生狀況，地面無紙屑，桌面無雜物，整齊清潔。

二、執勤 1、7:50 — 8:

10、13：50 —14：10立崗迎接上班人員；12:00 — 12:20、18:00 — 18:20立崗送下班人員。

2、值勤時做到遇見領導立崗，檢查物品立崗，外來人員進出立崗。

3、門衛室值勤時，應做到坐姿端正，注視監視器的動態，做好接待工作，值勤期間不看書報電視，聽收音機。不與無關人員聊天，勸阻無關人員不要在門衛室寄存物品或打電話，禁止打瞌睡。

4、維持門口秩序，使之保持暢通。

5、熟記消防，報警，救護及內部聯系電話。

三、巡邏

巡邏是防盜及發現####有不安全因素的重要措施。

1、每天按照巡檢制度定時輪流巡邏。

2、巡邏時思想集中，保持高度警惕，不吸煙，不與無關人員閑聊，并將每一點所發生情況記錄清楚，巡邏時做到勤走動，勤思考，勤觀察。發現問題及時報告。

3、白天加強對觀眾區、辦公區及樓道的巡邏，夜晚以機房為重點進行檢查，每晚零點之后巡查不少于兩次。

四、防火工作

1、嚴格門衛制度，嚴禁無關人員，將易燃易爆物品帶入####。

2、發現違反安全規定的電源和火種，應予以切斷和熄滅，應報告####領導采取相關措施。

3、值勤時發現物質儲存，保管不符合防火要求，消防器材移作他用及非正常使用滅火器，應及時阻止，并報告，提請有關部門整改。

4、發生火災先撥打 119 向消防部隊報警，并立即報告####領導。報警時簡要講清####地址，電話號碼及火情，同時派人在門口接應，引導消防車進入火場，向消防人員介紹水源，總電閘部位等。

第二篇：醫院財務管理制度

保定醫健康復醫院

醫院財務管理制度

一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據 《 中華人民共和國會計法》、《 醫院財務制度》、《 醫院會計制度 》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。

二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全；認真編制和執行財務預算；積極推進績效考核方祛，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析；進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。

三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。

四、醫院財務管理體制：實行“統一領導，集中管理”模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行“計劃”為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理；屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批。

五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負負人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。

六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。

七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。

保定醫健康復醫院 會計人員職責和任務

一、會計崗位

醫院內部財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續。各醫療分支機構一般會計人員在辦理交按手續時，應有該單位財務部門的主管人員監交；財務負責人、會計主管人員辦理交接手續時，由醫院派人監交。

二、職責和任務

l.貫徹國家財稅政策、法規，結合具體情況建立規范的財務模式，建立健全財務核算制度。

2.編制和執行財務綜合預算、決算、財務收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。

3.建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4.醫院財務科參與研究、審批醫院內有關財務經濟事項，上報、下發有關財會、經濟管理等方面文件。

5.醫院財務部對醫院財務機構和崗位設置、人負配備、會計核算等提出方方案。負責選拔、培訓和考核醫院內的財會人員。

6.各醫療分支機構財務部門負責日常本單位財務工作，醫院財務部負責對各醫療分支機構財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。

保定醫健康復醫院

財產物資管理

財產物資管理包括固定資產、庫存物資（藥品、低值易耗品、衛生材料）理等，醫院財產物資按“統一領異，歸口負責”原則，財產物資采購由醫院統一進行。

一、固定資產的管理

1.固定資產的標準：一般設備單價在1000元以上，專業設備單價在1500 元以上，使用時間超過一年的設備。

2.固定資產的分類：(1）房屋及建筑物

(2）專業設備(3）一般設備。(4）圖書（5）其他類固定資產 3.固定資產管理要求

(l）配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。

(2）建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。

（3）實行責任制管理：貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養、交接及使用情況報告制度。

(4）財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。

（5）固定資產的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新購進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。

(6）房屋修繕要按照基本建設程序報醫院審批。(7）固定資產的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫院審批，按有關規定報財政部門批準后，方可處置。

(8）對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規定進行賬務處理。

二、庫存物資的管理

庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。1.要合理的確定儲備定額，既要滿足業務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。.建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。

3.加強對庫存物資的清查盤點，及時發現問題，緒塞漏洞，保證物資的安全和完整。

4.加強對在用低值易耗品的實物管理切對在用的低值易耗品采用“定額配置，以舊換新”等管理辦法。

三、藥品的針理藥品的竹理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉、保證供應’ " 的原則。必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結轉支出和以實現的藥品進銷差價。

保定醫健康復醫院

貨幣資金管理

醫院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現金管理、往來款項管理。各醫療分支機構的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由醫院總院長審批。

一、銀行存款管理

1.各醫療分支機構銀行賬戶由醫院統一開設和管理。2.銀行存款要嚴格遵守有關規定。

3.各醫療分支機構所收款項要及時存入銀行，財會人員要及時和銀行對賬。

4.嚴格支票管理，不得簽發空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。

二、現金管理

1.各醫療分支機構收入的現金要及時存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過規定限額，不得以白條抵現金。

2.現金必須按規定的范圍使用。凡超出現金支出限額的，一律通過銀行劃轉。

三、往來款項管理

1.醫院加強對往來款項的管理，下屬醫療分支機構要及時處理本單位債權債務。

2.對應收款項要及時收回，對確實無法收回的呆賬，按有關程序報經核準后核銷。

3.個人不得因私借公款。

保定醫健康復醫院

財務收支管理制度

一、收入管理

1.本醫院收款處憑正式發貨票國家統一監制票據收費，其他任何部門、科室和個人不得私自收費。私自收費按醫院的有關規定進行處罰。2.各窗口收款員每天下班前將當天收到的現金足額交到財務室，日清月結。現金出納員負責日報表與交款金額核對，防止收款員有積壓現金情況的發生，然后票據管理員復核票據，一切復核無誤后將款項當日存入銀行并登記賬簿。

3.每月末，財務科主管人員與系統管理員及票據管理員將收入匯總表與電腦收入進行核對。

二、支出管理

醫院各項支出必須遵守《會計法》及其相關財經法規，支出票據必須真實、合法、完整，支出票據上記載的各項內容均不得涂改。具體支出報銷程序如下：

報銷程序—經手人簽字（注明事由并附票據）---分管副院長簽字—財務科審核—院長審查簽字—財務科支付。-

保定醫健康復醫院

收支結余管理制度

為加強醫院結余資金的管理，按照國家規定正確計算與分配結余，特制訂醫院收支結余管理制度。

一、醫院收支結余是指醫院收入與支出相抵后的余額。包括：業務收支結余、財政項目補助收支結轉（余）、科教項目收支結轉（余）。

二、業務收支結余應于期末扣除按規定結轉下年繼續使用的資金后，結轉至結余分配。

（一）為正數的，可以按照國家有關規定提取專用基金，轉入事業基金：為負數的，應由事業基金彌補虧損，不得進行其他分配，事業基金不足以彌補的，轉入未彌補虧損。如有上年未彌補虧損，當年結余應優先用于彌補虧損，彌補虧損后仍有結余的，再按規定比例進行分配。

（二）財政項目補助收支結轉（余）、科教項目收支結轉（余）結轉下年繼續使用。

（三）國家另有規定的，從其規定。

三、醫院應加強結余資金的管理。按照國家規定正確計算與分配結余。醫院結余資金應按照規定納入單位預算，在編制預算和執行中需追加預算時，按照財政部門的規定安排使用。醫院動用財政項目補助收支結轉（余），應嚴格執行財政部門有關規定和批報程序。

四、按照新《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的實質和內涵，學習新制度對加強醫院收支結余管理的舉措。依法組織收入，努力節約支出；加強經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險，提高醫院結余管理水平。

五、加強預算約束，實行全面預算管理，醫院所有收支應全部納入預算管理，科學合理編制預算，規范醫院財務行為，促進醫院結余管理。

六、改革公立醫院補償機制，調整部分技術服務收費標準，加大政府投入，實現由服務收費和政府補助兩個渠道補償，完善醫療保障支付制度。增加醫院結余管理范圍。

七、加強醫院管理成本核算，強化成本控制，挖掘內部結余潛力。醫院應建立健全定額管理制度、費用審核制度等，采取有效措施糾正、限制不必要的成本費用支出差異，控制成本費用支出。從內部挖掘潛力，提高醫院結余水平。

八、清理往來款項，做到各項收支及時入賬，能夠正確、完整地反映醫院收支及結余的真實情況。

九、按照規定的計算方法正確計算、提取結余，做到收支配比。醫院應當按照規定的計算方法和計算內容，對全年的收支活動進行全面的清查、核對、整理和結算。凡屬本年的各項支出，都要按規定的支出渠道列報，正確計算、如實反映醫院全年收支結余情況。

十、當期各類收支結余計算公式如下：

（一）業務收支結余=醫療結余+其他收入－其他支出 其中：醫療結余=醫療收入+財政基本支出補助收入－醫療業務成本－管理費用

本期結余=醫療結余+其它收入+其他支出

可供用于分配的結余=本期結余－財政基本補助結轉

（二）財政項目補助收支結轉（余）＝財政項目補助收入－財政項目補助支出

（三）科教項目收支結轉（余）＝科教項目收入－科教項目支出

《醫院財務制度》規定：本期收支結余為正數時，首先彌補上期虧損，余下的部分按規定分配為職工集體福利基金和調節基金。

保定醫健康復醫院 財務分析與監督檢查

一、醫院財務部門統一負責，組織醫療分支機構對醫院內的經濟活動資料進行收集和分析。

二、財務分析主要包括預算執行情況、業務收支及資金運用情況。

三、醫院財務監督檢查要以國家有關方針、政策和財經制度有關規定為依據，對醫療分支機構財務收支、財產物資管理、資金使用，以及醫療服務收費的執行情況進行監督檢查。

保定醫健康復醫院

考核與獎懲

一、醫院對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證醫院有關方針、政策的貫徹執行，保證各項工作任務的完成。

二、考核財務工作按規定的管理要求及有關內容進行。

三、醫院對醫療分支機構的獎勵制度，兼顧國家、醫院、職工三者利益。具體辦法由醫院按國家有關規定另行制定。

保定醫健康復醫院

財務部門崗位職責

一、科長職責

1.在總院長領導下，主持本部日常工作，負責進行醫院財務管理和財務核算工作。

2.認真貫徹執行國家財經政策、法規，核查監督財務收支、財務管理和資金使用情況，維護國有資產的安全與完整。

3.指導醫療分支機構結合實際情況，完善本單位各項財務管理辦法。

4.合理組織收入，節約行政開支。按照國家規定的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。

5.組織與編制醫院及醫療分支機構的綜合財務預算，并監督執行。6.經常檢查各項財務制度的執行情況，檢查有關會計核算的內容及有關財產帳實情況，要求會計信息真實完整。

7.會同有關部門，審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟政策制定工作。8.負責向醫院領導層報告醫療分支機構財務情況，并進行經濟活動分析。

9.組織安排會計人員的繼續教育、考核工作，會同有關部門制定財務人員培訓計劃，參與會計人員的任用、調配工作。10.定期組織清查債權和債務，防止拖欠，嚴格控制欠賬。11.保證醫院資金財產的安全，協助相關部門進行經常的監督和必要的檢查。

二、會計核算崗位職責

1.嚴格遵守《會計法》及相關的財經法規，認真審核原始憑證，按有關規定填制會計憑證。

2.原始憑證審核內容：原始憑證內容是否完整，手續是否完備，是否合法，對記載不完整、不準確、不符合規定的憑證，應退回補充或更正。

3.根據經濟業務內容情況和有關規定分別設置明細賬，按記賬規則及時登記明細賬。

4.及時清理債權債務，實行會計監督，維護財經紀律。5.按時編制會計報告，做到數字準確，內容完整，經濟活動分析明了，報送及時。6.按會計檔案管理要求，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。7.完成領導交給的其他工作。

三、出納崗位職責

1.嚴格執行國家《現金管理暫行條例》和銀行結算制度。2.有關規定，辦理現金收付業務和銀行結算業務，保管好庫存現金及現金、銀行賬薄。

3.嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，不得以“ 白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

4.每天認真登記現金、銀行存款日記賬。做到日清月結，并與庫存現金及總賬核對相符。

5.每月與銀行對賬，按時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。

6.隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現金。

7.保管好出納印簽章、空白支票、保險柜鑰匙，做好現金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。8.完成領導交給的其他工作。

第三篇：醫院財務管理制度

《醫院財務制度》實施細則 第一章 醫院財務制度總則

第一條 為了適應社會主義市場經濟和醫院事業發展的需要，加強醫院財務管理和監督，規范醫院財務行為，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規、《事業單位財務規則》（財政部令第8號）、《醫院財務制度》（財社字【2010】306號）以及國家關于深化醫藥衛生體制改革的相關規定，結合醫院特點制定本制度。

第二條 醫院財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針；正確處理社會效益和經濟效益的關系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關系，保持醫院的公益性。

第三條 醫院財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，真實反映財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；健全財務管理制度，完善內部控制機制；加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強國有資產管理，合理配置和有效利用國有資產，維護國有資產權益；加強經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

第四條 醫院實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制。醫院的財務活動在院長及財務分管院長的領導下，由醫院財務科統一管理。

第二章 機構、崗位設置及職責

第五條 醫院設置財務科，具體負責財務核算管理、績效核算等工作。第六條 財務科職責

1.在醫院分管財務院長的領導下，組織全院執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度，保護國有資產；

2.開展會計核算，編制財務報告，及時向相關部門報送各種報表；

3.組織編制和執行預算，制定財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金；

4.開展成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，制定增收節支措施、提高經濟效益；

5.完善會計內部控制制度，開展財務分析，提供決策信息；

6.協助制定績效考核方案，調動全院職工積極性，及時考核兌現到科、到人；

7.合理設置會計崗位，制定崗位職責，考核會計人員；

8.組織全院會計人員參加會計業務培訓，提高會計人員職業道德和專業能力； 9.承辦醫院交辦的其他工作。

第七條 醫院會計崗位分為：主管會計、制證會計、固定資產管理會計、往來款項結算會計、成本會計、預算會計、檔案管理會計、票據稽核會計、收入稽核會計、藥品會計、材料會計、收費員、出納等，財務科根據業務需要，可合理選擇設置。

第八條 醫院會計人員須具備誠實守信、客觀公正、廉潔自律、敢于堅持原則的品質，必須持證上崗，財務科科長須具備會計師以上職稱，并從事會計工作五年以上。

第三章 預算管理

第九條 預算是指醫院按照國家有關規定，根據事業發展計劃和目標編制的財務收支計劃。

第十條 醫院預算分為收入預算、支出預算、資本預算三部分。收入預算是反映預算期內醫院收入目標及其構成要素的財務安排；支出預算反映的是預算期內各預算單元需開支的各項成本費用支出內容，包括全院支出明細匯總表及各預算單元支出明細表；資本預算是反映預算期內進行資本投資活動的預算，主要包括固定資產購置預算、基建工程預算等。醫院所有涉及價值形式的經濟管理活動都應納入預算管理，明確預算目標，實行預算控制。

第十一條 醫院預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”原則，不編制赤字預算。

第十二條 醫院實行全面預算管理，按以下制度執行：

（一）預算編制制度

1.醫院財經（預算）管理小組根據醫院發展戰略和預算期經濟形勢的初步預測，于每年10月底以前提出下一醫院的財務預算目標，包括醫療收入目標、醫療成本費用目標、結余目標和現金流量目標，并確定財務預算編制的政策，由財務部門下達各職能部門和臨床各科室。

2.各職能部門及歸口單位按照醫院下達的財務預算目標和政策，結合實際情況及預測的條件，提出詳細的部門財務預算方案，于11月底前上報財務部門。

3.財務部門于12月上旬前對職能部門上報的財務預算方案進行初步審查、匯總、提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，由醫院財經（預算）管理小組進行協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關職能部門予以修正。

4.財務部門在有關職能部門預算修正調整的基礎上，于12月底前編制出醫院的財務預算方案，報醫院財經（預算）管理小組討論。對于不符合醫院發展戰略或者財務預算目標的事項，醫院財經（預算）管理小組責成有關職能部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上財務部門正式編制醫院的財務預算草案，由財經（預算）管理小組提交院長辦公會審議。

（二）預算審批制度

醫院于次年初對財務預決算報告提交職代會審議，審議通過后，職代會書面批復通知財務部門組織執行。

（三）預算執行制度

1.經批復的醫院預算是控制醫院日常業務、經濟活動的依據和衡量其合理性的標準，預算一經批準下達，各部門必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各環節和各崗位。

2.醫院在預算執行過程中應定期將執行情況與預算進行對比分析，及時發現偏差、查找原因，采取必要措施，保證預算整體目標的順利完成。

（四）預算調整制度

1.醫院正式下達執行的預算，一般不作調整。但當市場環境、經營條件、國家法規政策等發生重大變化，或出現不可抗力的重大自然災害、公共緊急事件等致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大差異，需要調整預算的，由職能部門書面報告，闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度、預算的調整幅度等，報分管副院長審核提出意見并進行修改。2.財務部門對職能部門提交的預算調整報告進行審核分析，集中編制醫院預算調整方案，提交醫院財經（預算）管理小組審議批準，然后下達執行。

（五）預算決算制度

終了，財務科組織預算決算，按業務歸口向相關職能部門通報決算結果，并編制決算報表。

（六）預算分析和考核制度

醫院建立對預算情況的分析、考核制度，并逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鉤機制。根據年初預算與年終預算執行結果的差異水平對各預算責任單元的執行情況進行評價，評價結果作為各部門負責人工作業績考核的參考依據。

第四章 收入管理

第十三條 收入是指醫院開展醫療服務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十四條 醫院收入包括：醫療收入、財政補助收入、科教項目收入和其他收入。

（一）醫療收入，即醫院開展醫療服務活動取得的收入，包括門診收入和住院收入。

1.門診收入是指為門診病人提供醫療服務所取得的收入，包括掛號收入、診察收入、檢查收入、化驗收入、治療收入、手術收入、衛生材料收入、藥品收入、藥事服務費收入、其他門診收入等。

2.住院收入是指為住院病人提供醫療服務所取得的收入，包括床位收入、診察收入、檢查收入、化驗收入、治療收入、手術收入、護理收入、衛生材料收入、藥品收入、藥事服務費收入、其他住院收入等。

（二）財政補助收入，即醫院從同級財政部門取得的各類財政補助收入，包括基本支出補助收入和項目支出補助收入。基本支出補助收入是指由財政部門撥入的符合國家規定的人員經費、政策性虧損補貼等經常性補助收入；項目支出補助收入是指由財政部門撥入的主要用于基本建設和設備購置、重點學科發展、承擔政府指定公共衛生任務等取得的專項補助收入。

（三）科教項目收入，即醫院取得的除財政補助收入以外專門用于科研、教學項目的補助收入。

（四）其他收入，即醫院開展醫療業務、科教項目之外的活動所取得的收入，包括培訓收入、租金收入、食堂收入、投資收益、財產物資盤盈收入、捐贈收入、確實無法支付的應付款項等。

第十五條 醫療收入在醫療服務發生時依據政府確定的收費項目和收費標準確認。

第十六條 醫院嚴格按省市物價政策組織收入，各項收入由財務科統一核算、統一管理，其他任何部門、科室和個人不得收取款項，收入取得部門應按有關規定使用財政部門或稅務機關監制的票據，嚴禁使用虛假票據。嚴禁設立賬外賬和“小金庫”。現金收入不得坐支。

（一）門診收入管理

1.收費員應按標準收費，嚴格執行優惠減免政策，不得隨意減免有關費用，嚴禁少收、漏收。當日收款當日結算上交，做到治療單、交款收據、日結單、資金四相符。嚴禁挪用公款。

2.收入稽核員應對收費員收費情況進行稽核，確保門診收入真實、準確、完整，每日編制收入匯總報表。收款報表經財務分管收款的出納審核簽收后，轉交會計做賬。

（二）住院收入管理

1.住院結算處根據入院證為患者辦理入院手續，按臨床通知收取住院預收款，并

等方法及時分析實際成本變動情況及原因，把握成本變動規律，提高成本效率。

第三十二條 醫院應在保證醫療服務質量的前提下，利用各種管理方法和措施，按照預定的成本定額、成本計劃和成本費用開支標準，對成本形成過程中的耗費進行控制。

醫院應建立健全成本定額管理制度、費用審核制度等，采取有效措施糾正、限制不必要的成本費用支出差異，控制成本費用支出。

第七章 收支結余管理

第三十三條 收支結余是指醫院收入與支出相抵后的余額。包括：業務收支結余、財政項目補助收支結轉（余）、科教項目收支結轉（余）。當期各類收支結余計算公式如下：

業務收支結余=醫療收支結余+其他收入-其他支出

其中：醫療收支結余=醫療收入+財政基本支出補助收入-醫療支出-管理費用 財政項目補助收支結轉（余）=財政項目支出補助收入-財政項目補助支出 科教項目收支結轉（余）=科教項目收入-科教項目支出

第三十四條 業務收支結余應于期末扣除按規定結轉下年繼續使用的資金后，結轉至結余分配，為正數的，可以按照國家有關規定提取專用基金，轉入事業基金；為負數的，應由事業基金彌補，不得進行其他分配，事業基金不足以彌補的，轉入未彌補虧損。

財政項目補助收支結轉（余）、科教項目收支結轉（余）按國家有關規定執行。第三十五條 醫院結余資金納入單位預算，在編制預算和執行中需追加預算時，按照財政部門的規定安排使用。醫院動用財政項目補助收支結轉（余），應嚴格執行財政部門有關規定和報批程序。

第八章 流動資產管理

第三十六條 流動資產是指可以在一年內（含一年）變現或者耗用的資產。醫院的流動資產包括貨幣資金、應收款項、預付款項、存貨等。

第三十七條 貨幣資金包括現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度等。相關科室及人員應當嚴格執行《貨幣資金管理制度》。

第三十八條 應收及預付款項是指醫院在開展業務活動和其他活動過程中形成的各項債權，包括應收醫療款、預付賬款、財政應返還資金和其他應收款等。

財務科應按《債權和債務管理制度》對應收及預付款項加強管理，定期分析、及

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第四篇：醫院財務管理制度

鄒城明仁醫院財務管理制度

為進一步規范我院的財務管理工作，切實做好增收節支和成本核算，保證良性財經循環，促進我院更快發展，特制訂如下財務管理制度：

一、嚴格執行國家各項財務制度，實行財務記賬一本賬、財務審批一支筆。

二、財務主管人員對全院財務收支要起到監督保證作用，認真做好財務預算、決算，既要及時保證醫院業務用資金的需要，又要對不合理的開支把好關，為院領導當好財務管理的助手。

三、所有財務人員必須嚴格執行財務管理規定，收取的各項款項要及時上交，不得挪用。對收取的款項隱瞞不報或截留挪用一律按貪污論處。因不及時上交款項而造成的丟失被盜，責任自負，嚴重者追究法律責任。

四、加強票據管理，所有收費人員領用發票一律進行嚴格登記，發票存根上交財務科保管。票據管理人員應隨時對票據使用情況進行檢查。作廢票據、退票及損毀票據要分別登記、分別保管。對開據虛假發票者一經查實按有關規定嚴厲查處。

五、所有財務開支，必須有院長簽字方可報銷入賬；對科室及職工有關財務的獎勵處罰決定需經院長簽字生效。對業務往來中的應付款項應按院長批示數字支付，否則造成的財務損失追究直接責任人責任。

六、醫藥、器械、物資采購按程序報院長審批，各種臨時性開支需報院長批準后方可執行，否則所需費用不予報銷。

七、出納人員要做好原始票據的審核工作，對不符合財務制度的虛假、涂改票據及白條堅決不能入賬。

八、醫院工作人員因公借款必須經院長簽字批準，事后及時償還。財務科每年底要進行職工借款清理，對逾期不還者從工資中扣除。

對收費人員、司機及其他經常外出人員所借周轉金要進行定期核查，嚴禁挪作他用。

十、對外單位大額付款一律采用支票支付，對個人的款項、購買零星辦公用品及結算起點以下的款項可支付現金。業務終結的應付款項，一律由承做業務的當事人支取，本院職工及其他人員不得代支。

對車輛維修、加油、器械、物資和藥品采購等政府明令定點采購的物品，按有關規定實行定點公開，擇優競標采購，對定期結賬者按月由有關的主管人員和財務人員共同定期以支票形式結帳。

十一、財務人員對賬目必須做到日清月結，工作時要認真、細心、負責。因工作不細、賬目不清而給醫院造成損失的要酌情給予責任人處罰，出現重大失誤追究責任人責任。

十二、收費人員及財務科值班人員要做好安全保衛工作和保密工作，不得向無關人員泄露醫院有關財務信息。

十三、財務工作人員要接受醫院領導及廣大職工的監督，院領導可隨時檢查財務人員的賬目和收支憑證以示責任，確保財務工作順利進行。

鄒城明仁醫院收費處工作制度

1．辦理門診病員收費和住院病員預交金收取工作。

2．收費人員工作必須認真負責、態度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準確掌握有關收費標準，努力提高效率，縮短病員等待時間。

3．收費人員在收到病人交付現金時，要唱收、唱付，當面點清。填寫門診收據，必須做到姓名相符、項目真實、金額準確、日期一致、字跡清晰。

4．嚴格執行醫保查證手續和有關比例收費規定，做到姓名、項目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。

5．收費人員應在每天規定時間內辦理結帳，核對所開收據與所收現金是否相符。將所收現金交出納核收，做到當日收款當日結算上交，不得拖延積壓，不準挪用公款。

6．各種收據必須按日期、編號順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯作廢的收據，必須將原正副聯粘貼在字根上，并寫明注銷的原因。

7．收費人員必須堅守崗位，工作時間不得擅自離崗，嚴禁室內會客，不準由他人代替收費、填寫收據，否則追查處理。

8．提高警惕、注意安全，非本室人員，未經許可不得入內。努力完成各項收費任務。

第五篇：醫院財務管理制度

**縣中醫院 財務管理制度

為進一步規范我院的財務管理工作，切實做好增收節支和成本核算，保證良性財經循環，促進我院更快發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合我院特點制訂如下財務管理制度：

一、嚴格執行國家各項財務制度，實行財務記賬一本賬、財務審批一支筆。

二、財務主管人員對全院財務收支要起到監督保證作用，認真做好財務預算、決算，既要及時保證醫院業務用資金的需要，又要對不合理的開支把好關，為院領導當好財務管理的助手。

三、所有財務人員必須嚴格執行財務管理規定，收取的各項款項要及時上交，不得挪用。對收取的款項隱瞞不報或截留挪用一律按貪污論處。因不及時上交款項而造成的丟失被盜，責任自負，嚴重者追究法律責任。

四、加強票據管理，所有收費人員領用發票一律進行嚴格登記，發票存根上交財務科保管。票據管理人員應隨時對票據使用情況進行檢查。作廢票據、退票及損毀票據要分別登記、分別保管。對開據虛假發票者一經查實按有關規定嚴厲查處。

五、所有財務開支，必須有經辦人、審核人、院長簽字方可報銷入賬；對科室及職工有關財務的獎勵處罰決定需經院長簽字生效。對業務往來中的應付款項應按院長批示數字支付，否則造成的財務損失追究經辦人、直接責任人責任。

六、嚴格控制各項差旅費、辦公費、招待費用。出差人員按國家規定報出差補助和車船住宿費；外出進修學習人員憑票報銷進修費、會務費、培訓費、房租補助費、資料費等。

七、醫藥、器械、物資采購按相關規定程序進行，各種臨時性開支需報院長批準后方可執行，否則所需費用不予報銷。

八、出納人員要做好原始票據的審核工作，對不符合財務制度的虛假、涂改票據及白條堅決不能入賬。

九、醫院工作人員因公借款必須經院長簽字批準，事后及時償還。財務科每年底要對往來款項進行清理，對逾期往來款項進行清收。對收費人員、司機及其他經常外出人員所借周轉金要進行定期核查，嚴禁挪作他用。

十、對外單位大額付款一律采用支票支付，對個人的款項、購買零星辦公用品及結算起點以下的款項可支付現金。業務終結的應付款項，一律由承做業務的當事人支取，本院職工及其他人員不得代支。對車輛維修、加油、器械、物資和藥品采購等政府明令定點采購的物品，按有關規定實行定點公開，擇優競標采購，對定期結賬者按月由有關的主管人員和財務人員共同定期以支票形式結帳。

十一、財務人員對賬目必須做到日清月結，工作時要認真、細心、負責。因工作不細、賬目不清而給醫院造成損失的要酌情給予責任人處罰，出現重大失誤追究責任人責任。

十二、收費人員、值班人員要做好安全保衛工作和保密工作，不得向無關人員泄露醫院有關財務信息。

十三、財務工作人員要接受醫院領導及廣大職工的監督，院領導可隨時檢查財務人員的賬目和收支憑證以示責任，確保財務工作順利進行。

醫院收費處工作制度

1．辦理門診病員收費和住院病員預交金收取工作。

2．收費人員工作必須認真負責、態度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準確掌握有關收費標準，努力提高效率，縮短病員等待時間。

3．收費人員在收到病人交付現金時，要唱收、唱付，當面點清。填寫門診收據，必須做到姓名相符、項目真實、金額準確、日期一致、字跡清晰。

4．嚴格執行醫保查證手續和有關比例收費規定，做到姓名、項目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。

5．收費人員應在每天規定時間內辦理結帳，核對所開收據與所收現金是否相符。將所收現金交出納核收，做到當日收款當日結算上交，不得拖延積壓，不準挪用公款。

6．各種收據必須按日期、編號順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯作廢的收據，必須將原正副聯粘貼在字根上，并寫明注銷的原因。

7．收費人員必須堅守崗位，工作時間不得擅自離崗，嚴禁室內會客，不準由他人代替收費、填寫收據，否則追查處理。

8．提高警惕、注意安全，非本室人員，未經許可不得入內。努力完成各項收費任務。