第一篇：銀行承兌匯票和貸款的區別
我國的票據有三級市場，一級市場做簽發和承兌；二級市場實現背書轉讓、直貼、轉貼等交易；三級市場可經由央行申請再貼現。一個長長的票據產業鏈最終止于到期兌付。
銀行承兌匯票和貸款的區別
在銀行的業務中，票據貼現和發放貸款，都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但是兩者之間卻有諸多差別：
1、資金融通的期限不同
各位熟悉資金融通的大佬都知道，一般貸款期限短的數月，長的則可達5年以上，而承兌匯票的期限最長不超過6個月（電票的期限最長是1年）。
2、資金用途不同
一般貸款均約定貸款用途，要受到貸款銀行的審查、監督和控制。而不同的是，企業申請貼現，無須就貼現所得款項的用途做出任何承諾或說明，銀行當然沒有這方面的審查義務。
3、收取利息的方式不同
一般貸款的利息都在貸款到期或按約定時期定期收取，通常稱之為先貸款，后收利息。但是貼現業務中貼現利息的取得是在業務發生時，即從銀行承兌匯票票據面額中扣除，是預先扣除票據貼現利息，貼現后銀行與申請貼現人已無債務債權關系。
4、利息不同 貸款的利息要比貼現高。而且企業獲得貸款的要求比較高，手續較多。但是呢，企業進行票據貼現的利率要比貸款的利率低。對銀行來說，貼現既可獲利息收益，資金收回較快且資金收回較安全。
5、當事人不同
貸款的當事人一般為銀行、借款人和擔保人，貼現的當事人一般為銀行和貼現申請人。
6、手續不同
貸款投放的準備工作較多、手續繁瑣，而貼現的手續要比貸款簡便，一般只須票據真實，票據的形成及取得合法，即可辦理貼現。
7、資金流動性不同
貸款投放后，一般不能進行貸款權利的轉移，而且貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。票據持有者可到銀行或貼現公司進行票據貼現，換得資金，票據貼現具有很強的流動性。
8、授信主體不同
貸款的授信主體是以貸款申請人為主，其他擔保人為輔；而票據貼現戶，第一付款人為承兌人，因此貼現授信主體應以承兌人為主，貼現申請人或其他票據債務人為輔。
9、收貸對象不同
貸款到期，收貸對象是以貸款申請人為主，擔保人為輔；而貼現票據到期，收貸對象則是以承兌人為主，其他票據債務人為輔。而現在銀行開票主要都是以100%保證金作為條件開票的，所以一般到期很少出現債務問題。
10、會計處置與報表處理不同
企業辦理貼現后，表現為應收票據減少，貨幣資金增加。賣出票據后，在企業資產負債表不作反映，僅在表外附注欄的“或有事項”中進行說明，即“已貼現商業匯票形式的或有負債金額”，表現為企業的或有負債。而企業在辦理貸款后，表現為短期或長期借款增加，貸款資金增加，在會計報表上有明確的反映。
11、遵循的法律規范不同
票據貼現依據的是《票據法》和中國人民銀行的《支付結算辦法》而貸款主要依靠《民法通則》、《擔保法》、《合同法》與《貸款通則》等。
第二篇：商業承兌匯票和銀行承兌匯票的區別
目前，銀行不接受商業承兌匯票的申請，可以接受銀行承兌匯票的申請。
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。
從定義來看，企業是申請企業開戶的銀行申請辦理銀行承兌匯票，主要提供的資料有：企業的基礎資料、購銷（或建筑安裝）合同等，具體流程主要在于銀行內部流程，建議與本公司開戶行客戶經理聯系落實。
商業承兌匯票和
第三篇：銀行承兌匯票壓票貸款
銀行承兌匯票壓票貸款（貼現）一般操作程序
1、乙方（用資方）企業能請示當地銀行開銀行承兌匯票（通常銀行要求企業要有抵押物、一定比例的保證金及良好以上的信用評級），并與另一家關系公司供貨商簽訂購銷合同、增值稅發票（不必執行，有復印件就行可作假的）等，相關出票手續及出票費用由乙方負責，乙方與銀行間的承兌協議要簽好掃描發郵件給甲方（出資方）看到；
2、乙方先簽訂《壓票貸款（貼現）協議書》，將壓票協議書簽好字并蓋公章，以電子郵件形式連同乙方公司相關基本資料發于甲方電子郵箱；
3、由乙方負責往返差旅食宿費，甲方代表及銀行工作人員到乙方企業所在地考察，并到操作銀行了解相關數據，補簽《壓票貸款（貼現）協議書》，相關的所有差旅費由乙方支付；在甲方人員到乙方城市雙方見面后協商好各相關程序到操作銀行就要馬上支付3~8萬元
[此金額視情況而定，其實是部分資金占用費（按每天5‰產生計），若企業與銀行已簽訂了承兌協議此費用可先不付；若一天內完成開票則此費用辦成后在貼息中扣除，到帳當天不能開出票的，此費用由乙方另外承擔及當天支付]。
4、三方代表（包括第1條中的關系公司代表）早上一同到當地銀行辦理開據承兌匯票手續，甲方也可以先將部分或全部款（也可將此款作為開匯票的保證金）劃到乙方指定帳戶；
5、待銀行開出承兌匯票后，馬上背書轉讓給甲方；
6、甲方把余款劃至乙方帳戶；
7、乙方將一次性貼息支付給甲方人員（最好至少準備1~2個點的現金）
8、甲方寫向銀行承諾不再轉讓貼現所開匯票，只壓票（以上3、4、5、6、7、8條可在同一天內完成）；
9、完成第一次交易；
10、半年后匯票到期前十天左右，甲方再注入對應資金，乙方再從銀行開出新匯票給甲方，舊票無須退還，同時乙方支付下一個半年的貼息；（第二個半年開始多數銀行就不會再要求要保證金了）通常續票總期限最長可三年。
11、最后一個半年到期，乙方無須還本金給甲方，甲方直接把匯票貼現。
注：貼息：第一個半年8~11%（視金額大小而定），之后續票每半年4～6%。此法也適用于擺帳資金：三個月內的貼息是4%，六個月的貼息是8%
另外，也可用另一個交易方法：甲方可先在乙方銀行開一個自己的帳戶，并把錢劃入該帳戶，待乙方馬上開出票后甲方再將此帳戶的錢以開支票的形式轉入乙方指定的帳戶，承兌匯票背書轉讓給甲方。
對企業的好處：
1、融資成本低；
2、第二個半年平倉,企業的信用評級會上調，銀行再開票就可能不再需要保證金了；
3、相應的期限內企業還可收入銀行利息。
對銀行的好處：
1、收入了票面金額的0.5‰的開票手續費；
2、吸引了大量的存款。
第四篇：銀行承兌匯票和國內信用證的區別
銀行承兌匯票和國內信用證的區別
銀行承兌匯票是由出票人簽發的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。是我國《支付結算辦法》中規定的“三票一卡三方式”中的一種，在經濟活動中有很強的支付和結算功能，是企業客戶經常使用的一種結算工具：
國內信用證是開證行依照申請人的申請開出的，憑符合國內信用證條款單據支付的書面承諾，是人民銀行為適應國內貿易活動的需要，于1997年正式推出，用于國內企業之間商品交易的又一項支付結算工具。
本文試從不同的角度將兩種產品進行比較，分析他們的特點，供大家參考。
一、銀行承兌匯票和國內信用證的相同點
(一)從兩者的作用看，既是支付工具，又是短期融資工具
銀行承兌匯票和國內信用證都可以用于經濟活動中買賣雙方債權、債務的結算，同時可以代替現金完成貨幣的支付。除了有支付結算功能外，和銀行提供的其他支付結算產品相比，兩者還有較強的融資功能。通過銀行承兌匯票和國內信用證，申請人與銀行建立委托付款關系，并由銀行承擔第一付款責任，以銀行信用代替商業信用，在商品交易過程中起到融通資金的作用。國內信用證的使用者，在雙方簽訂合同后，買方向銀行申請開立信用證，賣方收到信用證后，按照信用證要求的時間裝運發貨，而不需買方當場支付貨款。銀行承兌匯票也一樣，賣方收到銀票后即可發貨，買方當時也不需要支付貨款。銀行承兌匯票的付款期限為6個月，國內信用證的有效期最長不得超過6個月。
(二)從使用的要求看，兩者都要求有真實的貿易背景
由于可以融通資金，銀行要求使用雙方都必須以真實的商品交易為基礎。開立銀行承兌匯票，承兌申請人要出具商品交易合同，連續申請承兌的批發企業還應提供上一次商品交易確已履行的證明，如前手的增值稅發票等：國內信用證也要開證申請人出具雙方購銷合同。銀行將兩者都納入對客戶單位的授信范圍，并根據申請人的資信情況要求交納一定的保證金。
(三)其他相同之處
除了上述兩點外，銀行承兌匯票和國內信用證還有其他諸多相似之處。如，從最終收取款項的方式看，兩者都是收款人(受益人)開戶行通過“委托收款”方式收取貨款，從資金的靈活方式看，銀行承兌匯票收款人和國內信用證受益人都能通過貼現或議付的方式，提前取得款項，從銀行核算方式看，兩者都屬于表外信貸業務等等。
由于銀行承兌匯票和國內信用證這兩種票據申請人在向開戶行開具票據的時候，開戶銀行從申請人賬戶上凍結并劃出同等金額，做為收款方收到這兩種票據的時候，因承兌方為銀行故承兌風險很低。
二、銀行承兌匯票和國內信用證的區別
(一)兩者格式和記載的內容不同
銀行承兌匯票屬于我國《票據法》規定的票據，國內信用證是《國內信用證結算辦法》明確的結算方式，兩者的格式都由人民銀行統一規定，但具體內容大不相同。銀行承兌匯票上的必須記載事項有“表明銀行承兌匯票的字樣”、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章；
而信用證上的要素相對較多，除了相應的當事人名稱、賬號、金額等要素外，還有對貨物的詳細描述，以及對賣方提供單據的具體要求等。
(二)兩者所體現的內在結算方式不同
國內信用證體現的是單款對流的方式，銀行承兌匯票體現的是貨款對流的方式。在國內信用證項下的商品交易，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。賣方向承運人提供貨物后獲得運輸單據(憑單交貨)，再將全套單據(包括代表物權的單據如貨物提單、商業發票等)交給銀行，由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付)，買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項下的商品交易通常采用的是一手交錢，一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(通過背書方式)，賣方驗票后交貨。
(三)兩者對各自項下商品交易的要求和約束不同
雖然申請辦理銀行承兌匯票時，銀行要求申請人提供雙方交易合同，但不能保證申請人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實際的用途，只是到期負責支付匯票款項。目前，利用銀行承兌匯票資金炒作股票，已成為不法企業申請辦理銀票的用途之一。而國內信用證中的很多條款都是根據合同條款來繕制(開立)的，如對貨物品質、數量，包裝、裝運期限等的要求，對代表物權單據的要求等，都要求賣方必須履行合同，生產出合同要求的產品，按規定的時間裝運并取得相應的單據后，才可以辦理托收，獲得信用證項下的款項。
同時，買方必須持有賣方提供的履行合同后所獲得并滿足信用證要求的相關單據，才能到其開戶銀行辦理議付，議付銀行也必須將信用證連同全套單據向開證行(或指定銀行)辦理托收，而銀行承兌匯票貼現時，受理銀行雖然要求提供能夠證明該銀票項下的交易確已履行的憑證(包括與其直接前手之間的增值稅發票和貨運單據)，但貼現銀行到期辦理委托收款時不再需要附這些證．明單據。實際上，只要保證匯票本身的真實性和背書連續，承兌銀行就必須付款。實際工作中，大多數銀行在辦理銀行承兌匯票貼現時，出于各種各樣的原因，對增值稅發票、運輸單據的審查往往只是流于形式。因此，兩者雖然都要求有貿易背景，相比之下國內信用證更加強調商品交易履行合同的真實性。
在實際操作上銀行在開具銀行承兌匯票的時候，對其他票據的審核流于形式或根本就無需提供，銀行在開具相關金額的匯票時會從申請人的賬戶上先行扣除票據金額，如賬戶金額不足的話是不給予開具的，即銀行只審核資金是否充足。
而申請國內信用證，在銀行的審核上如同貸款的審核流程。更多審核的是合同內容與事實相符。
(四)兩者的流轉方式不同
我國《票據法》規定票據可以通過背書的方式進行轉讓流通。銀行承兌匯票由出票人簽發，銀行承兌后便可交給承兌申請人，由其自由轉讓。在承兌行向對方銀行辦理委托收款的過程中，票據是脫離銀行在外部運作的，這樣就很容易被偽造、變造、克隆，給正當的持票人正常收款帶來困難，同時使銀行資金安全受到威脅，同時，在目前我國的經濟環境中，企業社會信用的普遍低下，經濟從業人員專業知識的貧乏都會直接影響到票據流通的質量，現實生活中由于背書中的某一手章蓋錯了、蓋的位置不對，最終影響最后持票人到期收不到款的情況比比皆是。由于銀行誤收克隆匯票，導致資金損失的也是屢見不鮮。而《國內信用證結算辦法》第二條規定“??信用證是不可撤銷，不可轉讓的跟單信用證。”可見信用證(無論是電開還是信開)由開證行開出后就直接交給對方銀行(通知行)，信用證在整個流轉過程中沒有流出銀行系統，這樣就可以有效避免信用證及相關單據被篡改變造的風險，保證收款的安全。
(五)兩者的付款條件和付款期限不同
銀行承兌匯票是銀行到期無條件付款，承兌銀行見到到期的銀行承兌匯票后，只要審核匯票背書連續及匯票的真實性后即可付款：而國內信用證開證(議付)行必須審核信用證及其所附單據，保證單證相符、單單相符后方可付款。銀行承兌匯票一般都是在匯票到期日由承兌銀行支付款項，而國內信用證的付款期限可分為即期付款和延期付款(兩者都要在信用證有效期內)，即期付款是指開證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據后，立即向受益人支付款項(一般是在五個工作日內)，延期付款是指在貨物發運日后某一日付款。其中，即期付款的國內信用證和銀行承兌匯票不同，它沒有到期日的概念，隨到隨付。
另外，國內信用證可以根據買方，或者賣方的要求進行修改，往往是貿易雙方對合同上的條款進行了修改，相應地對信用證上的條款也進行修改，甚至修改信用證金額，這就給交易雙方帶來了方便。而銀行承兌匯票上的金額不能進行修改，也不能對部分金額進行背書轉讓，只能以此金額最終辦理結算。這也是一些客戶將大額銀行承兌匯票質押給銀行，重新簽開若干小額承兌匯票用于不同用途支付的主要原因。
(六)客戶負擔的費用不同
根據《支付結算辦法》，客戶申請辦理銀行承兌匯票只要交納萬分之五的手續費，辦理貼現時不須再交納手續費，而國內信用證由于手續比較復雜，在整個業務環節，客戶要交納相對較多的費用。《國內信用證結算辦法》中要求，客戶在申請開證時，要交納開證手續費(按開證金額的0．15％收取，最低100元)；申請修改信用證時，按每筆100元交納修改手續費，增額修改的，對增額部分按開證手續費標準收取，最少不低于100元，不另收修改手續費；通知行通知受益人時，受益人交納通知手續費每筆50元；受益人辦理議付時，按議付金額0．1％交納議付手續費。
以上通過對銀行承兌匯票和國內信用證的比較可以看出，銀行承兌匯票和國內信用證兩者都是支付結算工具，都有短期融資功能，又各有特點。銀行承兌匯票從轉讓流通、最終付款方面顯得比較靈活，而國內信用證將買賣雙方合同中的彼此約束和貨款支付緊密聯系在一起，可以有效避免雙方收款不發貨、收貨不付款的現象，從而保證合同的履行。使用者可以根據自身的情況，結合兩種結算方式的特點，揚長避短，靈活選擇，滿足結算需要。
第五篇：商業承兌匯票與銀行承兌匯票的區別
商業承兌匯票與銀行承兌匯票的區別是什么？
銀行匯票是匯款人將款項存入當地出票應行,由出票銀行簽發的,由其在見票時,按照實際結算金額無條件支付給持票人或收款人的票據.適用于先收款后發貨或錢貨兩清的商品交易.單位和個人各種款項結算都可以使用銀行匯票.銀行匯票可以用于轉帳,填明“現金”字樣的影行匯票還可以用于支取現金.銀行匯票的付款期限一般為出票日起一個月內,超過付款期限提示付款不獲付款的,持票人應當在票據權利時效內作出說明,并提供本人身份證或單位證明,持銀行匯票和解訖通知書向出票銀行請求付款.商業匯票是出票人簽發的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據.商業匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長期限不能超過六個月.商業匯票提示付款期限自匯票到期日十日內.商業匯票可以背書轉讓.符合條件的商業承兌匯票持票人可以持未到期的商業承兌匯票連同貼現憑證,向銀行申請貼現.商業匯票依據承兌人的不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票.銀行承兌匯票到期時.如果購貨企業不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協議,按逾期借款處理.并計收罰息.可以按期收回貨款.銀行會把錢打到你們的帳戶上.商業承兌匯票到期時,帳戶沒有那么多錢?銀行不負責付款.由購銷雙方自行處理.這就是它們的區別所在。首先，承兌對象不同，商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。
其次，簽發對象不同，商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。銀行承兌匯票由在銀行開立存款帳戶的存款人簽發。承兌銀行按票面金額向出票人收取萬分之五的手續費。
第三，商業承兌匯票簽發人銀行存款不足時，銀行可拒絕支付，銀行承兌匯票簽發者銀行存款不足時，銀行見票無條件支付。
第四，銀行承兌匯票較商業承兌匯票安全系數高。
兩者的區別在于：
一、簽發人不同，銀行匯票是由出票銀行簽發的，商業匯票是出票人簽發的。
二、有無擔保的不同，銀行匯票到期時承兌銀行無條件支付，商業匯票無銀行承兌。
三、風險的不同，銀行匯票理論上無風險，商業匯票存在信用風險。
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