第一篇：關(guān)于全國國庫集中支付電子化管理座談會有關(guān)情況的匯報文檔格式示例(學(xué)習(xí))

標(biāo)題：宋體 二號 加粗

如：關(guān)于全國國庫集中支付電子化管理座談會有關(guān)情況的匯報

一級標(biāo)題：黑體 三號

如：

一、全國國庫集中支付電子化管理改革總體情況 市縣不同程度開展了電子化管理改革試點。二級標(biāo)題：楷體 三號 加粗

如：

（一）繼續(xù)擴(kuò)大市縣試點范圍。截止目前，全省已有九個市本級正在開展國庫集中支付電子化管理，且取得了 正文：仿宋 三號

如：全國國庫集中支付電子化管理座談會于10月19-21積極成果，和修改完善工作，待與人民銀行協(xié)商后，力爭明 段落中強(qiáng)調(diào)：仿宋 三號 加粗

如：年初正式上線運(yùn)行。二是升級電子憑證庫報文規(guī)范2.0。依托新規(guī)范，實現(xiàn)代理銀行非稅專戶資金清算、單位賬戶監(jiān)控、委托扣款、公務(wù)卡全流程業(yè)務(wù)等電子化，充分發(fā)揮憑證庫作用。

第二篇：國庫集中支付電子化管理存在的問題及建議

國庫集中支付電子化管理存在的問題及建議

摘要：在大數(shù)據(jù)時代背景下，國庫集中支付電子化管理是深化財政管理體制改革的必然要求。隨著支付電子化在全國范圍內(nèi)深入推進(jìn)優(yōu)勢逐漸顯現(xiàn)。但在推行初期，也有不盡人意的地方。本文從預(yù)算單位角度，指出實施國庫支付電子化的存在的問題，從預(yù)算單位內(nèi)部控制、國庫支付系統(tǒng)、代理銀行自助柜面系統(tǒng)等方面提出完善建議。

關(guān)鍵詞：國庫集中支付 電子化管理 預(yù)算單位

一、國庫集中支付電子化管理概述

在大數(shù)據(jù)時代背景下，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)牽引，財政資金安全、高效管理的現(xiàn)實需要，財政信息化水平亟待提高，促使國庫集中支付電子化管理成為現(xiàn)代國庫管理改革中一項基礎(chǔ)性與戰(zhàn)略性變革。國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化是指財政部門、人民銀行、國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行（以下簡稱“代理銀行”）、預(yù)算單位等四方之間取消紙質(zhì)單據(jù)和憑證傳遞，利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，發(fā)送、接受和處理電子憑證來辦理財政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，實現(xiàn)預(yù)算單位“一站式”即可將財政資金支付給供應(yīng)商或個人。這種以國庫集中支付制度為基礎(chǔ)的支付手段創(chuàng)新而引致的整個管理理念和管理方式變革，極大的減少了各方工作量，實現(xiàn)財政資金高效、安全運(yùn)行。

2010年以來，財政部會同人民銀行對國庫集中支付電子化進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與頂層設(shè)計，率先在河北、重慶進(jìn)行試點，效果良好。隨后，財政部積極總結(jié)試點經(jīng)驗，出臺了《國庫集中支付電子化管理接口報文規(guī)范（暫行）》、《電子憑證庫接口標(biāo)準(zhǔn)》、《安全應(yīng)用接口標(biāo)準(zhǔn)》、《預(yù)算單位自助柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范》等一系列的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，建立起一套跨財政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位完整的標(biāo)準(zhǔn)化體系，形成了財政資金管理的完整鏈條，加強(qiáng)了各業(yè)務(wù)方互聯(lián)互通，消除消息孤島，實現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同。2013年，財政部對國庫集中支付電子化管理做了進(jìn)一步明確和部署，陸續(xù)出臺了《關(guān)于做好國庫集中支付電子化管理第二批試點有關(guān)工作的通知》、《國庫集中支付電子化管理暫行辦法》等辦法文件，第二批十個省市的試點工作順利推進(jìn)。緊接著，2015年6月，財政部、中國人民銀行又發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范國庫集中支付電子化管理工作的通知》。目前，全國絕大多數(shù)省級已推廣實施支付電子化工作，逐步建立起以國庫集中支付制度為基本框架，以現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為依托、以電子憑證安全支撐控件為核心，安全、高效、便捷的國庫支付電子化體系。從各地實踐情況看，推行國庫支付電子化改革取得的成效主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）大幅度降低行政運(yùn)行成本，提高工作效率

近幾年來，國庫集中支付業(yè)務(wù)量大幅度增加。傳統(tǒng)支付模式下，國庫支付業(yè)務(wù)主要依賴紙質(zhì)單據(jù)傳遞辦理，逐筆打印、手工簽章、人工跑單，耗費(fèi)大量人力、物力、財力、效率低、出錯率高，難以適應(yīng)國庫集中支付發(fā)展的需要。實現(xiàn)支付電子化管理模式后，通過電子憑證的傳遞完成支付和清算。在代理銀行自助柜面系統(tǒng)上線后財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)也可由預(yù)算單位在用款額度內(nèi)自行辦理支付，當(dāng)日提交當(dāng)日到賬，極大方便業(yè)務(wù)辦理，提高了工作效率和財政資金運(yùn)行效率，降低行政運(yùn)行成本。

（二）有效降低國庫資金風(fēng)險

未全面實行電子化支付之前，國庫資金支付依靠加蓋“大紅印章”的紙質(zhì)憑證或單據(jù)。隨著技術(shù)發(fā)展，印章的仿真水平越來越高，無疑增加了業(yè)務(wù)風(fēng)險。而實施國庫支付電子化管理后，所有集中支付業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入“電子憑證庫”，由計算機(jī)控制，大大減少人工干預(yù)。一筆支付業(yè)務(wù)從提交用款申請到最后清算，要通過不同業(yè)務(wù)部門不同人員的密鑰登陸系統(tǒng)操作、審核，而任何操作都隱藏在電子憑證庫中，有跡可循，保障財政資金安全。

（三）提升財政信息化服務(wù)水平

國庫支付電子化管理是財政業(yè)務(wù)的一項重要變革，是順應(yīng)時代發(fā)展的要求，是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、管理模式的優(yōu)化和改造。實現(xiàn)支付電子化后，國庫業(yè)務(wù)審核方式、賬務(wù)處理方式、憑證管理方式、印鑒管理方式都將隨之變化，這有助于建立起動態(tài)監(jiān)管、自動對賬、全程跟蹤的管理方式，有助于提升財政信息化服務(wù)水平。

二、實施國庫集中支付電子化存在的問題

國庫集中支付電子化在省級預(yù)算單位已經(jīng)陸續(xù)上線，根據(jù)實踐經(jīng)驗，問題主要集中在以下幾個方面：

（一）實施支付電子化后帶來的財務(wù)風(fēng)險

隨著支付電子化全面推進(jìn)，全部支付借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)通過財政支付系統(tǒng)和自助柜面系統(tǒng)即可完成，這對預(yù)算單位資金安全提出了更高要求。在單位內(nèi)部控制制度設(shè)計上，要求單位經(jīng)辦人、審核人崗位分離，分別保管數(shù)字認(rèn)證密鑰、系統(tǒng)登陸密碼、代理銀行自助柜面系統(tǒng)支付U盾。但在實際操作過程中，若是單位財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度不健全或者執(zhí)行不嚴(yán)格，操作權(quán)限不明晰、人員分工不合理，支付崗位人員限制都會導(dǎo)致國庫資金不安全。例如，國庫支付錄入人、審核人、自助柜面付款、國庫對賬都集中到同一人，都會增加轉(zhuǎn)移財政性資金風(fēng)險。

（二）國庫集中支付系統(tǒng)細(xì)節(jié)之處有待完善

首先，預(yù)算單位月底賬務(wù)處理系統(tǒng)與國庫支付系統(tǒng)之間存在對賬不一致問題。??庫集中支付系統(tǒng)用于國庫資金支付，是預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行的途徑。預(yù)算單位賬務(wù)處理系統(tǒng)獨立于國庫支付系統(tǒng)，兩個系統(tǒng)之間對賬仍然是以手工對賬為主。

每月末，先核對直接支付和授權(quán)支付兩種支付類型總額，將國庫支付系統(tǒng)中本月發(fā)生的直接支付總額與賬務(wù)處理系統(tǒng)“財政補(bǔ)助收入”科目和“財政應(yīng)返還額度――財政直接支付”科目本月發(fā)生額合計金額核對，授權(quán)支付總額與賬務(wù)處理系統(tǒng)“零余額賬戶用款額度”科目和“財政應(yīng)返還額度――財政授權(quán)支付”科目本月發(fā)生額合計金額核對。然后，核對基本支出和項目支出總額，將國庫支付系統(tǒng)中基本支出本月支出總額與賬務(wù)處理系統(tǒng)中“事業(yè)支出――基本支出――財政補(bǔ)助支出”科目本月發(fā)生額核對，國庫支付系統(tǒng)項目支出本月支出總額與賬務(wù)處理系統(tǒng)“事業(yè)支出――項目支出――財政補(bǔ)助支出”本月發(fā)生額核對。最后，核對 “經(jīng)濟(jì)科目”明細(xì)，主要核對基本支出明細(xì)；按照項目名稱核對項目支出。按照以上步驟，月末將國庫支付系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)核對一致。

但是，根據(jù)實踐經(jīng)驗，兩個系統(tǒng)月底會出現(xiàn)對賬不一致現(xiàn)象。按照國庫支付流程，國庫支付采取“先支付后清算”方式，如果月末預(yù)算單位提交支付申請，實際支付和清算滯后1-2天，會出現(xiàn)未達(dá)賬項；或是發(fā)生退回、退款事項都會導(dǎo)致月底兩個系統(tǒng)對賬不一致。此外，現(xiàn)階段各方對預(yù)算執(zhí)行信息的準(zhǔn)確性、及時性及明細(xì)程度要求越來越高，在國庫支付系統(tǒng)每月生成的對賬單中，只有“日期”、“摘要”、“下達(dá)的用款計劃”、“實際支出”、“用款計劃結(jié)余”等字段，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足對賬需求。“經(jīng)濟(jì)科目”、“項目名稱”、“資金來源”也是對賬必須的要素，這些信息在另外一張支出明細(xì)表中反應(yīng)。每月對賬會計人員需要綜合多張報表才能完成對賬。此外，兩個系統(tǒng)之間沒有銜接點，現(xiàn)在國庫支付業(yè)務(wù)量越來越大，對賬更顯繁瑣。

其次，國庫集中支付系統(tǒng)運(yùn)行速度慢，每次操作需要等待；經(jīng)辦人與審核人切換角色，系統(tǒng)識別不出來，都影響付款速度。

（三）代理銀行自助柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)有待升級改造

代理銀行自助柜面系統(tǒng)是辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的重要渠道。財政國庫支付系統(tǒng)將審核無誤的待支付授權(quán)支付電子憑證通過財政專線傳遞至自助柜面系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)完成電子憑證讀取、同行和跨行轉(zhuǎn)賬支付、退款信息匹配及交易結(jié)果查詢等，是財政授權(quán)支付資金最終支付到用款單位的自助途徑。

在實際業(yè)務(wù)中，因收款方信息有誤，會發(fā)生退款交易，匹配原交易信息后提交退款申請。有時系統(tǒng)會發(fā)生無法自動匹配、無法退庫的現(xiàn)象，以至于無法恢復(fù)財政授權(quán)支付額度的情況。此時往往需要與代理銀行多次溝通，提供相關(guān)依據(jù)與說明材料，代理銀行后臺操作才能正常退庫。另外，在自助柜面系統(tǒng)，“提交轉(zhuǎn)賬”時需要提交多次才能提交成功，降低了工作效率。

（四）電子憑證檔案管理有待加強(qiáng)

根據(jù)2016年1月1日開始實施的新《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，明確“將電子會計檔案納入會計檔案管理，要求建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響”。使用可靠的電子簽名制作的電子憑證與紙質(zhì)憑證具有同等的法律效力。相關(guān)電子憑證存檔期限同紙質(zhì)憑證。實施電子支付化后，預(yù)算單位可以將電子憑證打印出來入賬同會計檔案一同保管。但是，現(xiàn)行的國庫集中支付系統(tǒng)不能批量下載電子憑證，不便于備份。

三、國庫集中支付電子化管理建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)

國庫支付電子化實現(xiàn)了預(yù)算單位工作人員足不出戶即可完成國庫資金支付，這也為預(yù)算單位國庫資金安全敲響警鐘，使預(yù)算單位內(nèi)部控制面臨新形勢。預(yù)算單位應(yīng)自覺提高風(fēng)險防范意識，確保制度健全，科學(xué)設(shè)置崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位分離，不可將國庫支付經(jīng)辦人、審核人、自助柜面付款以及國庫對賬集中到同一人身上。同時，對于國庫支付申請電子政務(wù)證書、自助柜面付款U盾都應(yīng)妥善保管，確立保管制度，交接制度，輪崗制度，定期督查。

（二）完善國庫支付系統(tǒng)

國庫集中支付系統(tǒng)是面向各行業(yè)開放，各行業(yè)各個預(yù)算單位賬務(wù)處理軟件也不相同，兩方系統(tǒng)銜接不起來，對賬不方便。現(xiàn)在各地也在試圖建立更加科學(xué)、便捷的平臺，將賬務(wù)處理系統(tǒng)與國庫支付系統(tǒng)有效對接，減少中間錄入環(huán)節(jié)，方便對賬，提高正確率及付款的時效性。比如，江蘇省2016年試運(yùn)行的財政一體化業(yè)務(wù)平臺，將賬務(wù)處理系統(tǒng)與國庫預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)相結(jié)合，預(yù)算單位財政資金預(yù)算、核算、決算一體化，有效解決對賬問題。或是在現(xiàn)有的國庫支付系統(tǒng)錄入用款申請時“摘要”欄中同時錄入會計憑證號，作為對賬銜接點，方便對賬。此外，建議在國庫支付系統(tǒng)增加電子憑證批量下載功能，便于電子憑證備份備查。

（三）升級規(guī)范代理銀行自助柜面系統(tǒng)

自助柜面系統(tǒng)創(chuàng)新性地將財政授權(quán)支付與網(wǎng)銀支付整合為一個業(yè)務(wù)閉環(huán)，提升國庫資金支付電子化的完整性，對其規(guī)范性、安全性、服務(wù)質(zhì)量有更高要求。自助柜面系?y要嚴(yán)格按照財政部門規(guī)范化要求研發(fā)、建造、使用。在系統(tǒng)硬軟件、后臺服務(wù)操作上不斷完善，根據(jù)財政部門及預(yù)算單位反饋的問題及建議，集中資源優(yōu)化自助柜面系統(tǒng)，為今后提供更好的金融服務(wù)。

四、結(jié)束語

在大數(shù)據(jù)時代背景下，國庫集中支付電子化管理是深化財政管理體制改革的必然要求，是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及各業(yè)務(wù)方理念更新、業(yè)務(wù)協(xié)同與技術(shù)融合。預(yù)算單位要建立和完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，降低財務(wù)風(fēng)險；財政部門國庫集中支付系統(tǒng)和代理銀行自助柜面系統(tǒng)的硬軟件技術(shù)需要更加完善以滿足預(yù)算單位需求。只有財政部門、預(yù)算單位、代理銀行三方相互配合，不斷的優(yōu)化升級，加強(qiáng)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，提高管理水平，才能順利、全面推進(jìn)國庫支付電子化改革。

第三篇：河北省國庫集中支付電子化管理試點紀(jì)實(下)

既是技術(shù)革命，也是管理革命

——河北省國庫集中支付電子化管理試點紀(jì)實（下）

率先推行部門預(yù)算改革，率先實施縣鄉(xiāng)財政體制改革，率先運(yùn)用因素公式法分配轉(zhuǎn)移支付資金……作為財政改革的排頭兵和探索者，河北省近年來推出了多個領(lǐng)域的財政改革創(chuàng)新，一些探索為全國的財政改革提供了樣本和借鑒。

如今，在國庫集中支付電子化管理試點中，河北財政再次先行一步，積極探索，主動作為，在“先行先試”中探出一條新路。

“先行”怎么行，“先試”試什么

國庫集中支付制度改革，被譽(yù)為近年來我國財政發(fā)展史上的一次革命。而國庫集中支付電子化管理又無疑成為一場新的管理革命。

“站在全國試點省的角度，國庫集中支付電子化改革是一個全新的課題，沒有先例和經(jīng)驗可供借鑒。”河北省財政廳國庫支付局常務(wù)副局長李樹平對記者說，這就要求“先行”、“先試”，要有一些擔(dān)當(dāng)精神。

據(jù)了解，對河北財政國庫支付電子化改革探索和實踐，財政部國庫司始終高度關(guān)注、精心指導(dǎo)、大力幫助。在試點過程中，為了強(qiáng)化頂層設(shè)計，國庫司對電子化支付核心問題——電子支付安全控件進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)計、集中開發(fā)。

在緊張的試點過程中，一直都有國庫司領(lǐng)導(dǎo)的身影。2012年以來，國庫司司長翟鋼、國庫支付中心副主任婁洪、國庫司副司長趙永旺等人先后五次來到河北現(xiàn)場指導(dǎo)試點工作。試點以來，國庫司會同財政部信息網(wǎng)絡(luò)中心、中國人民銀行國庫局、公安部有關(guān)機(jī)構(gòu)等部門單位，先后6次赴河北現(xiàn)場辦公，一對一幫助解決河北國庫電子化支付試點遇到的問題，并派人專程赴邯鄲市和涉縣，開展市縣國庫電子化支付管理改革試點調(diào)研。

在財政部的推動下，一幅輪廓清晰的全國財政國庫集中支付電子化管理改革藍(lán)圖正在繪就。而河北財政人的探索與實踐，為這幅藍(lán)圖的成功繪制奠定了堅實的基礎(chǔ)。

記者走進(jìn)李樹平的辦公室，看到在他的電腦上，至今保留著一張蜘蛛網(wǎng)式的組織結(jié)構(gòu)和一系列工程建設(shè)節(jié)點圖，劃滿了密密麻麻的符號。

“說起支付電子化管理試點的成功運(yùn)行，關(guān)鍵的一條是領(lǐng)導(dǎo)重視和開發(fā)團(tuán)隊的精誠合作。”回憶起一年多來緊鑼密鼓的試點工作，李樹平至今仍顯激動。

據(jù)悉，河北省財政廳把這場改革確定為“頭號工程”，廳長邢國輝掛帥，副廳長趙文海指揮，國庫支付局與信息中心密切合作。他們選調(diào)十余名業(yè)務(wù)骨干，組建起項目開發(fā)團(tuán)隊，將工程規(guī)劃、建設(shè)、維護(hù)一肩扛起，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)數(shù)家從市場上招標(biāo)來的一些輔助公司共同推進(jìn)開發(fā)。今年5月至7月，又組織30多人集體會戰(zhàn)，開展技術(shù)攻關(guān)。

一場新的管理革命，在河北拉開了帷幕……

先行一步，換上一顆“電子”芯

2013年1月1日，河北電子化支付系統(tǒng)正式上線運(yùn)行。

在這個系統(tǒng)上，河北省經(jīng)過反復(fù)梳理，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程。

在這個系統(tǒng)上，河北省大膽嘗試，研發(fā)了全新的國庫支付系統(tǒng)。

在這個系統(tǒng)上，河北省將財政、人行、11家代理銀行和2270家預(yù)算單位互聯(lián)互通。

在這個系統(tǒng)上，河北省打造了一個基于標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化的電子化管理平臺，實現(xiàn)了財政支付業(yè)務(wù)封閉式鏈條化管理。

“支付電子化管理是一件新事，也是一件大事、難事，河北在試點過程中遇到過各種各樣的難題。”親歷整個試點工作的河北省財政廳國庫處調(diào)研員王建平告訴記者。

說起當(dāng)時的情形，王建平坦承“壓力大、緊迫感強(qiáng)”。壓力和緊迫感來源于時間緊、任務(wù)重、要求高。

實施支付電子化管理不是添置幾臺電腦、上一套軟件這么簡單。如何充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，為國庫集中支付制度裝上一顆“電子化”的智慧之芯，真正成為現(xiàn)代國庫管理制度改革的一個支點，這才是河北財政人進(jìn)行電子化探索的題中之義。

為了實現(xiàn)這個目標(biāo)，河北財政人再一次拿出敢為人先的“吃螃蟹”精神、打攻堅戰(zhàn)的“啃硬骨頭”勁頭、“抓鐵有痕”的韌勁，顛覆傳統(tǒng)理念，梳理業(yè)務(wù)流程，組織IT團(tuán)隊，開發(fā)電子支付平臺……

在采訪中，記者聽到了許多感人的人和事：技術(shù)骨干王連澤將三歲的孩子交給父母照料，全身心投入到開發(fā)工作中，幾乎到了“癡迷”的地步；業(yè)務(wù)骨干趙景超創(chuàng)造了一天工作12個小時的紀(jì)錄；國庫支付局副主任胡雅寧連續(xù)幾天加班到零晨1點多；國庫處指標(biāo)組的唐煒連續(xù)加班，最大愿望就是“痛痛快快地洗個澡”；國庫處分析組的武慧波一個月內(nèi)一半的時間在加班……

剛從信息中心調(diào)任國庫支付局擔(dān)任副主任的劉福盈告訴記者，在業(yè)務(wù)流程重組、初始編碼以及后期集中開發(fā)的若干關(guān)鍵封閉期內(nèi)，開發(fā)團(tuán)隊主要成員經(jīng)常一封閉就是十天二十天，一天一干就是10多個小時，辦公室里都備上毛毯，實在累了就在椅子上打個盹。

“看到大家滿臉憔悴、疲憊不堪的樣子，我的心里真不好受。封閉工作、連續(xù)加班三個多月，就是鐵打的人也扛不住啊！”說這話時，劉福盈的眼中閃著淚花。

技術(shù)革命帶來管理革命

走進(jìn)河北省財政廳國庫局支付大廳，少了堆積如山的文件，少了排隊等候的預(yù)算單位，安靜得能聽到工作人員敲打鍵盤的聲音。

從手工支付到電子化，國庫集中支付恍若步入“另一個時代”。

郜玉喬是國庫支付局的一名普通干部，在“河北省政府財政管理信息系統(tǒng)”的頁面上，她給記者進(jìn)行了演示：某預(yù)算單位制作的用款計劃，首先經(jīng)過初審，核對預(yù)算單位的指標(biāo)金額、申請金額、支付方式、資金性質(zhì)等要素信息，審核無誤后點擊確認(rèn)即提交，系統(tǒng)會將這張用款計劃自動流轉(zhuǎn)給她，再復(fù)核后下達(dá)給代理銀行。

而郜玉喬所在的制單工作崗位，僅僅是國庫支付工作中的一個具體節(jié)點。據(jù)悉，河北省直接支付從預(yù)算單位到財政共有8個崗位審核，其全部操作痕跡“隱藏”在電子憑證中，系統(tǒng)自動逐環(huán)節(jié)進(jìn)行校驗，從而實現(xiàn)“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”的安全控制目標(biāo)。

走近這場變革，記者發(fā)現(xiàn)，在更深更廣的層面上，電子化管理改革不僅實現(xiàn)了“資金安全、效率提高、成本降低”的基本目標(biāo)，還提升了管理水平，促進(jìn)了改革深化，帶來了傳統(tǒng)觀念的改變。

“支付電子化管理不僅是技術(shù)上的革命，更是一場管理革命。”在李樹平看來，“支付電子化管理，將成為推動國庫集中支付制度改革深入開展的新引擎，成為推動財政管理全面改革的新支點。”

對支付電子化管理的效力，李樹平非常篤定：“支付電子化管理，從表層看，是支付手段的變化；從深層看，是財政國庫集中支付革命性的變化，具有傳統(tǒng)資金支付管理方式無法比擬的優(yōu)越性，財政國庫集中支付電子化管理必將開創(chuàng)電子化管理新紀(jì)元。”

支付電子化管理，取消紙單僅僅是表象，其核心和實質(zhì)是業(yè)務(wù)變革，可謂“牽一發(fā)而動全身”。

比如，國庫業(yè)務(wù)審核方式、賬務(wù)處理方式、憑證管理方式、印簽管理方式等都將隨之變化，有助于建立起動態(tài)校驗、電子驗章、自動對賬、全程跟蹤等新型業(yè)務(wù)管理方式。

比如，在工資統(tǒng)發(fā)、公務(wù)卡還款等批量小額資金支付業(yè)務(wù)方面，可取消銀行過渡賬戶及輔助還款環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)樨斦蝾A(yù)算單位直接自動化處理。

再比如，以解決人民銀行清算時間限制為契機(jī)，簡化縣級國庫集中支付流程，快速推廣和完善縣鄉(xiāng)級國庫集中支付改革。

記者發(fā)現(xiàn)，依托“電子化”這一強(qiáng)大的工具，將原來分散在各單位、各環(huán)節(jié)的支付操作業(yè)務(wù)固化在一個封閉的鏈條上；將原來各單位“多聯(lián)”紙質(zhì)憑證變成一個各環(huán)節(jié)通用的支付信息——“一聯(lián)”電子憑證；將原來各自獨立審核變成鏈條式審核；將原來各部門獨立權(quán)限變成相互制約的用戶權(quán)限；將原來的人工定期對賬變成系統(tǒng)即時自動對賬。

拿一筆直接支付舉例。一筆支付業(yè)務(wù)，預(yù)算單位提出申請、財政國庫審核下達(dá)支付指令、代理銀行辦理資金支付、人民銀行劃款清算，業(yè)務(wù)過程的每一個環(huán)節(jié)都由專門的工作人員按照系統(tǒng)規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，各方都沒有權(quán)限對數(shù)據(jù)和科目進(jìn)行修改，只能審核或退回。而在這個“鏈條”中，系統(tǒng)就像一架高速照相機(jī)，捕捉每一個崗位上的每一項具體操作，以“快照”的方式記錄下對電子憑證的所有操作過程，并在下一個工作人員操作時自動對上一個工作人員的簽名進(jìn)行校驗，確認(rèn)身份的合法性以及電子憑證的完整性。

在這種管理下，每一位工作人員都只能在設(shè)定好的崗位權(quán)限內(nèi)進(jìn)行操作，“權(quán)限”二字在每一個工作人員腦海中是固定的。

從事前身份認(rèn)證，到事中用戶授權(quán)管理，再到事后系統(tǒng)安全審計，不僅讓業(yè)務(wù)操作公開透明，也“鎖”住了人和資金的安全。

改革未有窮期。敢為人先的河北財政人，目前仍在對上線運(yùn)行的電子化支付系統(tǒng)進(jìn)行完善。他們的目標(biāo)，是要整合包括電子化支付系統(tǒng)在內(nèi)的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，自主研發(fā)更為完備的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財政監(jiān)督“三位一體”的政府財政信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、政府采購、資產(chǎn)管理、非稅收入、財政監(jiān)督、行政辦公等業(yè)務(wù)系統(tǒng)間指標(biāo)流、資金流、業(yè)務(wù)流的流程統(tǒng)一，行政辦公與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效銜接。

第四篇：河北省國庫集中支付電子化管理試點紀(jì)實(上)

聚焦國庫集中支付電子化管理

變“簽字畫押”為“電子簽章”

——河北省國庫集中支付電子化管理試點紀(jì)實（上）本報記者 夏祖軍 解希民 通訊員 田紅梅 黃奎

中國財經(jīng)報網(wǎng) 2013-09-24 08:20:06 原本應(yīng)該人來人往的服務(wù)大廳，現(xiàn)在卻顯得有些冷清。記者近日來到河北省財政廳國庫支付局支付大廳，看見的只有幾個在電腦前忙碌的工作人員，窗口外卻不見有人來辦理業(yè)務(wù)。記者不禁納悶：那么多財政資金，是怎樣撥到預(yù)算單位的？

走近電腦一看，原來這些工作人員正在辦理資金撥付手續(xù)，他們辦理的是直接支付業(yè)務(wù)。記者看到，在接到預(yù)算單位的用款申請信息后，先是由“審核崗”對預(yù)算單位上報的用款申請進(jìn)行審核，由“復(fù)核崗”復(fù)核，由系統(tǒng)自動生成直接支付憑證，最后由“支付崗”電子簽章后發(fā)送給代理銀行。支付環(huán)節(jié)見不到一張紙質(zhì)憑證，取而代之的是電子憑證。用河北省財政廳副廳長趙文海的話說，資金撥付由過去的“簽字畫押”，變成了現(xiàn)在的“電子簽章”。

帶來這一變化的，是試點中的河北省國庫集中支付電子化管理。

打造同步運(yùn)行、安全高效的高速通道

“國庫集中支付電子化管理的原理，就是廢棄鐵皮文件柜，使用‘電子憑證庫’，實現(xiàn)真正意義上的無紙化。”財政部國庫司有關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，具體說就是財政部門、預(yù)算單位、人民銀行和財政國庫業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務(wù)。這一看似簡單的原理，其實是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，既涉及現(xiàn)行管理制度的調(diào)整和突破，又涉及業(yè)務(wù)與技術(shù)的協(xié)同和融合，還涉及財政、人民銀行、代理銀行及預(yù)算單位的銜接和互通，其管理理念之新、技術(shù)要求之高、協(xié)調(diào)難度之大都是前所未有的。

既然如此，河北為啥還要主動申請，成為首批國庫集中支付電子化管理試點省份？

“這要從國庫集中支付制度改革說起。”趙文海告訴記者，2003年河北省正式啟動國庫集中支付制度改革。這項制度從根本上解決了財政資金多層次撥付、多戶頭存放的弊端，提高了財政資金的運(yùn)行效率，強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性、有效性、規(guī)范性。但隨著經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展，財政收支規(guī)模迅速擴(kuò)大，財政收支項目日趨細(xì)化，財政、人行、代理銀行和預(yù)算單位辦理國庫支付業(yè)務(wù)的工作量大幅增長，以紙質(zhì)單據(jù)為主、電子數(shù)據(jù)為輔的半手工運(yùn)行方式，難以適應(yīng)國庫集中支付改革發(fā)展的實際需要。大幅增長的支付業(yè)務(wù)超出人工操作的極限，財政國庫大量支付憑證需要打印蓋章，人行國庫大量清算業(yè)務(wù)需要手工處理，代理銀行需要頻繁跑單送單，預(yù)算單位排隊等候現(xiàn)象日趨嚴(yán)重。此外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付代理銀行網(wǎng)點缺位、人工清算工作量過大等現(xiàn)象，制約了鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫改革的推進(jìn)。形勢的發(fā)展，推進(jìn)國庫集中支付電子化管理，勢在必行。

從一開始就參與試點工作的河北省財政廳國庫處調(diào)研員王建平，對此記憶猶新。“原來的支付大廳可忙了，尤其是 到年底，不僅人忙得不可開交，就連打印機(jī)都是超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。”他回憶了直接支付資金的情景：一方面，平均每個工作日開具直接支付憑證100多筆，特殊時期能達(dá)到1500筆，每張憑證蓋兩個印鑒章，就是3000個章，憑證核對和蓋章的工作量非常大；另一方面，財政、人民銀行、代理銀行和預(yù)算單位之間需要人工傳遞大量的紙質(zhì)單據(jù)，核對紙質(zhì)單據(jù)和電子數(shù)據(jù)成為日常主要的工作任務(wù)，紙質(zhì)單據(jù)的存檔管理也給經(jīng)辦人員增加了很多工作量。

“為了提高支付效率，確保資金安全，廳長辦公會議專題研究，明確要求扎實穩(wěn)妥地推進(jìn)省級財政國庫集中支付電子化管理。”河北省財政廳國庫支付局常務(wù)副局長李樹平介紹說，國庫集中支付電子化管理試點是從2011年開始的，通過制定總體實施方案，細(xì)化并確定系統(tǒng)建設(shè)、電子支付安全控件和技術(shù)實施方案，對參與試點工作的11家代理銀行進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等階段，全新的國庫支付系統(tǒng)于2013年1月1日正式上線運(yùn)行。

“為了確保省級支付電子化全面盡早上線，我們主要做了三項工作。”趙文海介紹說，一是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。將傳統(tǒng)支付模式下各個相對獨立的分散控制通過流程再造，整合成一個完整的管理鏈條，實現(xiàn)“環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終”的內(nèi)控機(jī)制，使任何人都無法單獨完成財政資金支付業(yè)務(wù)，每一個人的業(yè)務(wù)操作都留下痕跡，每一筆支付業(yè)務(wù)都有完整的記錄。二是研發(fā)支付系統(tǒng)。按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與電子化安全支撐控件（電子憑證庫）實現(xiàn)有效銜接，打造了集財政、人行、代理銀行、預(yù)算單位四方指標(biāo)流、資金流、業(yè)務(wù)流、信息流同步運(yùn)行、安全高效的高速通道，既保證了財政資金的 安全性，又提高了支付效率。三是建立制度體系。研究制定了《省級財政、人行國庫收支業(yè)務(wù)電子簽名確認(rèn)協(xié)議》、《省財政廳國庫支付業(yè)務(wù)電子印章內(nèi)部管理規(guī)定》、《省財政廳國庫集中支付電子化管理應(yīng)急預(yù)案》、《省財政廳電子憑證庫內(nèi)部管理規(guī)定》等制度規(guī)范，編印了《河北財政國庫集中支付電子化管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊》，確保支付電子化試點工作有章可循、規(guī)范運(yùn)作。

“赤裸裸的試點”

“對全國而言，我們的試點就是要起到‘小白鼠’的作用。”李樹平坦言，“作為最早的試點省份，今年1月1日正式上線的電子化管理系統(tǒng)并不完善。針對運(yùn)行中存在的問題，我們不斷組織力量攻關(guān)，目前的系統(tǒng)得到了財政部國庫司的肯定。”

負(fù)責(zé)電子化管理試點技術(shù)層面的河北省財政廳信息中心副主任楊世英，將河北省的這項改革稱之為“赤裸裸的試點”。“一方面，省本級財政全面實現(xiàn)國庫集中支付電子化，省級國庫集中支付業(yè)務(wù)（包括財政授權(quán)支付、直接支付和實撥等）、清算業(yè)務(wù)（含公共財政預(yù)算資金、政府性基金和專戶資金）和收入業(yè)務(wù)，均已實現(xiàn)電子化管理；另一方面，省級2270家預(yù)算單位和11家代理銀行全部納入試點范圍。”

他概括了河北省支付電子化管理系統(tǒng)的三個特點：一是“保險箱”。原來的紙質(zhì)憑證都存放在“鐵皮柜”，一把火就能燒光。現(xiàn)在由電子憑證庫保存，只有持合法密匙的授權(quán)用戶才可以訪問，并且對何人訪問、操作時間、操作內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)證。與傳統(tǒng)的“鐵皮柜”相比，電子憑證庫的防偽能力、抗破解能力、安全防范能力更勝一籌。二是“直通車”。電子憑證庫支持 不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過標(biāo)準(zhǔn)接口調(diào)用實現(xiàn)電子數(shù)據(jù)的安全傳輸，可以方便地與不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行銜接，財政部門、人民銀行、代理銀行和預(yù)算單位之間，不用再跑來跑去。三是“防火墻”。借助電子憑證庫通用性強(qiáng)、穩(wěn)定性高的安全支撐控件，保證未經(jīng)授權(quán)的用戶“進(jìn)不來、看不到、改不了”，經(jīng)過授權(quán)的用戶“丟不了、拿不錯、賴不掉”，靠“雁過留聲”保障財政資金安全。

據(jù)了解，實行國庫集中支付電子化后，河北省省本級預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)全部基于這套系統(tǒng)運(yùn)行，從指標(biāo)角度涵蓋年初控制數(shù)、臨時指標(biāo)和正式預(yù)算，資金性質(zhì)包括了公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算（將來的全口徑預(yù)算資金）和財政專戶資金，業(yè)務(wù)類型包含直接支付、授權(quán)支付和實撥業(yè)務(wù)。

確保資金安全,提高支付效率

河北的試點雖然只有8個多月，但成效已經(jīng)顯現(xiàn)出來了。成效之一，確保了資金安全。通過改造業(yè)務(wù)系統(tǒng)和引入電子憑證庫，形成了以電子憑證為唯一業(yè)務(wù)辦理依據(jù)的完整管理鏈條，在關(guān)鍵崗位進(jìn)行電子簽章，把財政內(nèi)部審核與代理銀行、人民銀行審核確認(rèn)全部關(guān)聯(lián)起來，形成業(yè)務(wù)管理閉環(huán)，極大提高了財政資金的安全性。截至8月31日，河北省電子化支付系統(tǒng)已成功辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)169422筆，直接支付憑證8120筆，總支付金額610億元，沒有出現(xiàn)一筆差錯。

成效之二，提高了支付效率。與傳統(tǒng)的資金支付方式相比，取消紙質(zhì)憑證流轉(zhuǎn)，不再需要人工跑單；加蓋電子印章，不再進(jìn)行人工蓋章；通過電子校驗，不再進(jìn)行電子信息與紙質(zhì)單據(jù)的人工核單；通過自動對賬，及時發(fā)現(xiàn)問題；通過“自 助柜面”，利用財政專網(wǎng)，預(yù)算單位足不出戶即可辦理撥款業(yè)務(wù)，省去了填寫支票、往來銀行、排隊等候等環(huán)節(jié)，以前半天財政完成的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在半個多小時就能完成。據(jù)粗略統(tǒng)計，1—8月，河北省電子化支付減少使用紙質(zhì)單據(jù)14.1萬張，減少人工簽字65.6萬個，省本級因電子化而節(jié)省的打印紙張耗材等費(fèi)用達(dá)300多萬元。

成效之三，為縣鄉(xiāng)國庫改革創(chuàng)造了條件。開展縣鄉(xiāng)支付電子化試點，支付與清算通過網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)，省去人工跑單，延長支付清算時間，可以有效解決縣鄉(xiāng)國庫改革中遇到的金融機(jī)構(gòu)不健全、運(yùn)行效率低、人手短缺、資金安全基礎(chǔ)薄弱等問題，打造縣鄉(xiāng)財政國庫業(yè)務(wù)高速路網(wǎng)。

河北省電子化支付好不好，相關(guān)部門最有發(fā)言權(quán)。“以前為了申報用款計劃，每個環(huán)節(jié)都需要跑到，常常是跑了財政跑銀行，有時一天要跑兩趟銀行。”河北省工信廳財務(wù)處副處長丁文祥說，現(xiàn)在好了，只需點鼠標(biāo)就可以了，省心又省力。

“與財政數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)后，大大減少了人工錄入工作量，降低了人工介入而帶來的操作風(fēng)險。同時，通過聯(lián)網(wǎng)可以及時將處理回執(zhí)反饋給財政，提高了整體工作效率。”人民銀行石家莊中心支行國庫處劉強(qiáng)說。

“在電子化管理系統(tǒng)運(yùn)行前，財政部門有時一天就下達(dá)上千條授權(quán)支付額度，銀行無法在短時間內(nèi)完成紙質(zhì)憑證與電子信息的人工比對，即使完成人工比對也無法保證100%的準(zhǔn)確率。”河北省工商銀行機(jī)構(gòu)部劉毅說，現(xiàn)在只要進(jìn)入電子支付系統(tǒng)，電子憑證庫就可以替代理銀行把關(guān)了。

“天時、地利、人和” 艱難困苦，玉汝于成。在談及試點順利推進(jìn)的原因時，河北省財政廳國庫支付局副主任劉福盈將之歸結(jié)為“天時、地利、人和”。

“天時”，財政部高度重視這項工作。國庫司與有關(guān)部門通力合作，全面打造支付電子化系統(tǒng)工程，最終形成了一套較完備的實施理論、一系列技術(shù)和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一個電子憑證安全支撐控件，為河北的試點提供了理論支撐和技術(shù)支撐。同時，財政部國庫司、中國人民銀行國庫局、公安部有關(guān)機(jī)構(gòu)等部門單位大力支持，多次赴河北省現(xiàn)場辦公，一對一幫助解決電子化管理試點遇到的問題，為河北省試點工作指明了方向，創(chuàng)造了條件。

“地利”，河北省財政廳領(lǐng)導(dǎo)改革意識強(qiáng)。2011年5月，廳長辦公會議專題研究，明確要求扎實穩(wěn)妥地推進(jìn)省級財政國庫集中支付電子化管理。此后每一階段的進(jìn)展情況，邢國輝廳長都及時過問，支持協(xié)調(diào)解決重點、難點問題。同時，河北省財政改革穩(wěn)步推進(jìn)，加上擁有一批被譽(yù)為“地方國寶級人物”的研發(fā)隊伍，自主開發(fā)的運(yùn)行系統(tǒng)得到了財政部的肯定和推廣，使得河北的試點工作得以順利進(jìn)行。

“人和”，河北省有關(guān)方面齊心協(xié)力，財政廳內(nèi)各有關(guān)單位密切合作。2012年7至9月，財政廳信息中心組織30多人集體會戰(zhàn)，開展技術(shù)攻關(guān)，為加快工作進(jìn)度起到關(guān)鍵作用。人民銀行的積極努力、代理銀行和預(yù)算單位的積極配合，為順利開展電子化管理試點提供了基礎(chǔ)性條件。

“雖然這套系統(tǒng)取得了初步的成效，但是需要進(jìn)一步深化和完善的地方還很多，系統(tǒng)的很多功能還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出來。”趙文海表示，下一步要重點做好的工作包括：進(jìn)一步優(yōu) 化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)制度建設(shè)，健全安全審計機(jī)制，完善數(shù)據(jù)備份機(jī)制，加強(qiáng)災(zāi)備管理；加快市縣試點步伐，逐漸擴(kuò)大試點范圍，穩(wěn)步推進(jìn)全省國庫集中支付電子化管理；以支付電子化為契機(jī)，盡快建立涵蓋所有財政資金的信息管理系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)分析應(yīng)用能力，建立數(shù)據(jù)驅(qū)動和支持的財政管理新模式。

第五篇：中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化改革策略

中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化改革策略

摘要：全面推行國庫集中支付電子化管理，是建立現(xiàn)代國庫管理制度的一項重要的基礎(chǔ)性和戰(zhàn)略性工作，對我國財稅體系現(xiàn)代化發(fā)展有著十分重要的意義。目前，我國國庫集中支付電子化改革已在全國省級部門全面推廣實施，在全國范圍盡早實現(xiàn)國庫集中支付電子化管理也被賦予了更重要的地位，本文通過分析目前國庫集中支付電子化管理的部分問題，對中央預(yù)算單位實施國庫集中支付電子化改革提出了相應(yīng)的策略，以供實踐落實參考。

關(guān)鍵詞：中央預(yù)算單位；國庫集中支付；電子化；策略

全面推行國庫集中支付電子化管理，是建立現(xiàn)代國庫管理制度的一項重要的基礎(chǔ)性和戰(zhàn)略性工作。中央部門國庫集中支付電子化改革已初步啟動，深化和完善國庫集中支付?子化管理進(jìn)入了關(guān)鍵階段。李克強(qiáng)總理指出，要“加快推進(jìn)國庫集中收付制度改革，推行電子化支付方式”，為在全國范圍盡早實現(xiàn)國庫集中支付電子化管理提出了更高的要求。

一、國庫集中支付電子化管理改革中存在的問題

（一）支付電子化管理的推行流程不夠合理

近年來，通過對支付電子化管理的分析，明確其屬于復(fù)雜的系統(tǒng)性工程。國庫集中支付電子化管理相關(guān)人員因缺乏對電子化管理的全面性認(rèn)識，導(dǎo)致在管理改革中存在一把抓的現(xiàn)象。體現(xiàn)為：在支付電子化管理中，將所有的電子支付管理問題整理到一起，將技術(shù)和業(yè)務(wù)管理進(jìn)行整合，并未從集中支付電子化管理的實際情況，分步驟制定電子化管理改革方案。此種現(xiàn)象在一定程度上導(dǎo)致國庫集中支付電子化管理改革的水平不足，限制了國庫集中支付電子化管理的發(fā)展。

（二）安全意識不足

國庫集中支付，肩負(fù)著確保財政資金安全的重任，尤其是推行電子化改革后，每年大量的財政資金要通過電子化的系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)行，容不得半點閃失，安全性的需求十分強(qiáng)烈。安全方面的問題，一個是傳統(tǒng)的觀念里，總是認(rèn)為“紙質(zhì)單據(jù)是安全的”，靠紙質(zhì)憑證保證安全，靠電子信息提高效率，客觀上割裂了管理鏈條，表面看是效率問題，實際上是信息安全信任體系問題。另外一個是實際應(yīng)用中，各類機(jī)構(gòu)對安全支持空間的管理較為分散，沒有將安全管理整合為統(tǒng)一鏈條，電子簽章、電子驗簽等技術(shù)手段管理分散，無法實現(xiàn)本應(yīng)具備的效率條件，同時也引發(fā)了部分潛在的安全性風(fēng)險。

（三）電子化系統(tǒng)的建設(shè)上，還要進(jìn)一步加強(qiáng)

一方面是財政本身的國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)，要根據(jù)改革的需求，進(jìn)一步完善預(yù)算控制、用款計劃編報及下達(dá)、支付令填寫等環(huán)節(jié)，晚上電子審批等流程，加強(qiáng)安全管控。另一方面，代理銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化改造，在細(xì)節(jié)上還要按照財政部門對于國庫集中支付電子化管理的需求進(jìn)一步完善。因此財政部門必須對代理銀行的系統(tǒng)改造進(jìn)行明確要求，并且要根據(jù)未來可能的改革方向進(jìn)行分析和展望，從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度進(jìn)行業(yè)務(wù)改造，為國庫集中支付的電子化改革打下基礎(chǔ)。

二、中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化改革策略建議

（一）科學(xué)、分步的推進(jìn)支付電子化管理

針對當(dāng)前國庫集中支付電子化管理改革存在的推行流程問題，中央預(yù)算單位在改革時，應(yīng)從科學(xué)的角度，實現(xiàn)對支付電子化管理的統(tǒng)籌兼顧、分步推進(jìn)。第一，加強(qiáng)對設(shè)備保障和技術(shù)的實施。掌握現(xiàn)有的支付電子化管理內(nèi)容，不要盲目地調(diào)整現(xiàn)有的預(yù)算業(yè)務(wù)流程，應(yīng)從技術(shù)角度實現(xiàn)對預(yù)算支付系統(tǒng)的改造，并將改造后的支付系統(tǒng)融入部分代理銀行中，以此實現(xiàn)對中央預(yù)算單位業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。第二，重視支付電子化的擴(kuò)面增量。通過將支付電子化向縱深方向推進(jìn)化發(fā)展，充分提高支付電子化的技術(shù)水平，有效實現(xiàn)對支付電子化管理技術(shù)的創(chuàng)新比，實現(xiàn)對支付電子化業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。

（二）開發(fā)安全支撐控件，建立財政資金的立體“防護(hù)網(wǎng)”

徹底摒棄“紙質(zhì)單據(jù)是安全的”這個假命題，把工作的方向和重點由單純關(guān)注“有紙”和“無紙”的安全性，轉(zhuǎn)向如何整體提升財政資金支付的安全性，通過科學(xué)化的頂層設(shè)計構(gòu)建一套新的電子化管理安全體系，實現(xiàn)安全與效率的完美統(tǒng)一。建立起以信息安全技術(shù)為保障，以電子憑證庫為核心，實現(xiàn)對電子憑證的操作、存儲、交互和共享的安全支撐控件，從根本上提升了財政資金安全保障能力。具體來說，在管理上，以建立新的安全信任體系為核心，將傳統(tǒng)模式下分散管理的各個環(huán)節(jié)整合成完整的管理鏈條，每一步操作都落實到人，各個崗位間無縫銜接、互相牽制，形成完善的內(nèi)部管理機(jī)制。在控制上，以電子憑證庫為抓手，固化安全控制規(guī)則，優(yōu)化信息傳輸渠道，對電子憑證實行全生命周期管理，使違規(guī)操作無機(jī)可乘。在防范上，以信息安全等級保護(hù)制度為基礎(chǔ)，通過實施符合國家規(guī)范性要求的等級保護(hù)測評，夯實基礎(chǔ)安全環(huán)境，最大限度地消除安全隱患。

（三）建立科學(xué)全面的國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)

由財政部牽頭，全面總結(jié)過去十多年的國庫集中支付改革工作經(jīng)驗，切實理順國庫集中支付改革工作流程，全面建立一套科學(xué)全面、安全有效、操作性強(qiáng)的中央預(yù)算單位國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)要集合所有的國庫集中支付改革參與主體，財政部、財政部駐各地專員辦、中央一級預(yù)算單位及直屬預(yù)算單位都要統(tǒng)一集合到這一個系統(tǒng)中來，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)施行。同時，商業(yè)銀行必須提高對國庫集中支付電子化改革的重視程度，不僅僅強(qiáng)調(diào)對技術(shù)手段的革新，還要積極承擔(dān)起與財政體系間合作關(guān)系穩(wěn)定性維持的責(zé)任，在實際工作中，積極協(xié)調(diào)各類資源，做好財政部門的戰(zhàn)略伙伴、服務(wù)支撐、信息來源，最大限度地保證商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)代理系統(tǒng)與財政部國庫集中支付電子化管理信息系統(tǒng)接口的統(tǒng)一，延伸財政部國庫集中支付電子化管理體系的統(tǒng)一性、完整性，為國庫集中支付電子化改革提供支撐。

參考文獻(xiàn)：

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