第一篇：信用社規章制度

信用社規章制度

在現在社會，接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的信用社規章制度，歡迎大家分享。

一、檢查督促全轄各信用社及其網點執行國家金融方針、政策和聯社規章制度。

二、負責組織本部門實施

二、組織實施各信用社執行信貸計劃、現金計劃和財務計劃情況。

三、稽核各信用社營運及經濟效益情況，通過稽核審計，不斷總結經驗、發現問題、提出建議，對信用社經營管理發揮謀士作用。

四、檢查信用社各項業務發展的真實情況，醫治虛假經營，當好金融醫士。

五、維護國家集體財產安全，幫助信用社改善經營，促使信貸資產按照效益、安全、流動的原則開展業務。

六、圍繞聯社整體工作，與其它部門搞好協調工作。

七、分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況，草擬稽核審計方案，整理稽核審計記錄，完成稽核審計報告。

八、承辦聯社領導與上級審計部門交辦的其它工作。

稽核審計部副經理崗位職責

一、協助經理管理全縣信用社稽核審計工作，教育部室人員履行職責、深入鉆研農村信用社稽核審計業務，積極完成各項工作任務。

二、負責審核制定本科稽核審計工作計劃，審核本部擬定的各種文件材料。

三、定期向經理報告工作，分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況。

四、負責信用社稽核審計工作，深入基層了解信用社工作動態，指導和解決工作中存在的問題。

五、負責稽核審計人員的指導工作，促進稽核審計工作人員政治素質和業務素質的提高。

六、協調與本聯社有關部室及地方審計部門的關系。

七、完成領導交辦的其他工作。

稽核審計部綜合崗位職責

一、負責搜集、整理有關文件、報表資料，掌握被稽核審計對象業務經營活動動態，并建立業務檔案。

二、編制和填報有關稽核工作報表，并起草稽核工作文件、報告和稽核工作計劃、總結。

三、負責信用社業務、財務活動的序時稽核和專項稽核，做到序時稽核有匯報，專項稽核有報告。

四、草擬稽核審計實施方案，整理稽核審計記錄，寫出稽核審計報告，并在職權范圍內對信貸、財務會計工作進行檢查監督，并堅持查庫制度。

五、收集有關規章制度在執行過程中遇到的問題，如實向領導提出改進意見和建議。

稽核審計部內審崗位職責

第一條根據領導安排，按照有關規定具體組織開展稽核審計工作。

第二條負責草擬稽核審計規章制度和稽核審計報告等，對確定的稽核審計項目制定具體的稽核審計計劃、稽核審計方案。

第三條負責做好所承擔稽核審計項目的有關文件、報表、信息資料收集、整理、分析等基礎工作，按規定建立和管理稽核審計檔案。

第四條對稽核審計中發現的問題，進行認真的分析研究，提出處理意見，按稽核審計程序和有關規定做出稽核審計結論和決定，并負責監督執行。

第五條參與調查研究，了解下級稽核審計部門工作進展情況，解決本崗位工作中存在的業務問題，提出做好本崗位稽核審計工作的措施。

第六條完成領導交辦的其他工作。

第一章總則

第一條為加強對城市信用合作社（以下簡稱城市信用社）的管理，規范城市信用社的行為，促進城市信用社健康發展，維護金融秩序，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律和行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱城市信用社是指依照本辦法在城市市區內由城市居民、個體工商戶和中小企業法人出資設立的，主要為社員提供服務，具有獨立企業法人資格的合作金融組織。

城市信用社的社員以其出資額為限對城市信用社承擔責任。城市信用社以其全部資產對城市信用社的債務承擔責任。

第三條城市信用社實行社員民主管理、一人一票的原則。社員具有平等的表決權、選舉權和被選舉權。

城市信用社應當遵循自主經營、自負盈虧、互利互助、自我約束、自我積累的原則開展各項業務活動。

第四條城市信用社必須遵守國家的法律、行政法規和規章，貫徹執行金融政策，融通資金，促進城市經濟的發展。

第五條城市信用社的財產和合法權益及正常的經營活動受國家法律保護，任何單位和個人不得侵犯或干涉。

第六條城市信用社依法接受中國人民銀行的監督管理。

第七條城市信用合作社聯合社根據中國人民銀行的授權，對城市信用社實行行業歸口管理。

第二章城市信用社的設立

第八條設立城市信用社，應當經中國人民銀行審查批準。

第九條設立城市信用社，必須具備下列條件：

（一）有50個以上的社員，其中企業法人社員不少于10個；

（二）有符合本辦法規定的注冊資本最低限額；

（三）有符合本辦法規定的章程；

（四）有具備任職專業知識和業務工作經驗的理事長、主任及其他高級管理人員；

（五）有健全的組織機構和管理制度；

（六）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。

中國人民銀行省級分行審查設立申請時，應當考慮經濟發展的需要和金融業競爭的狀況。

第十條城市信用社的注冊資本最低限額為100萬元人民幣。城市信用社的注冊資本由社員實際繳納的股金總額構成。

中國人民銀行省級分行根據當地經濟發展狀況可以調整注冊資本最低限額，但不得少于前款規定的限額。

第十一條城市信用社的章程應當載明下列事項：

（一）機構名稱、法定代表人和營業地址；

（二）業務范圍、種類和服務區域；

（三）股金總數、每股金額和注冊資本；

（四）發起人的姓名或者名稱、認購的股金數；

（五）社員的入社和退社；

（六）社員的權力和義務；

（七）機構及其產生辦法和議事規則；

（八）利潤分配辦法；

（九）終止事由與清算辦法；

（十）社員大會認為需要規定的其他事項。

城市信用社的章程經創立大會通過后，須報經中國人民銀行批準。

第十二條設立城市信用社必須經過籌建和開業兩個階段。

第十三條申請籌建城市信用社的發起人不得少于20人，其中企業法人不得少于5人。發起人認購的股金額不得低于城市信用社股金總額的40％，其余的股金應當由城市居民、個體工商戶和企業法人認購。城市信用社不得向社會公開募集股金。

第十四條發起人提出籌建申請時，應當由全體發起人指定的代表或者共同委托的人向中國人民銀行當地分、支行提出申請，并應同時提交以下文件、資料：

（一）申請籌建的報告；

（二）可行性研究報告，并應載明擬設立的城市信用社的名稱、所在地、注冊資本和業務范圍等；

（三）發起人協議；

（四）擬定的籌建人員的履歷；

（五）中國人民銀行省級分行要求提交的其他文件、資料。

中國人民銀行當地分、支行審核后，報中國人民銀行省級分行批準。

自中國人民銀行批準籌建之日起滿6個月，仍不具備申請開業條件的，發起人的籌建工作應當終止，且自終止之日起6個月內不得再次提出籌建申請。

第十五條城市信用社的股金總額募足，并經中國人民銀行認可的驗資機構出具驗資證明后，發起人應在30日內召開創立大會。創立大會由發起人和其他繳納股金者組成。

創立大會應當有1／2以上的.出資人出席方可舉行。創立大會行使下列職權：

（一）審議發起人關于城市信用社籌建情況的報告；

（二）通過城市信用社章程；

（三）選舉理事會、監事會成員；

（四）對城市信用社的籌建費用進行審核；

（五）發生不可抗力或者經營條件發生重大變化，直接影響城市信用社設立的，可作出不設立城市信用社的決議。

創立大會對前款事項作出的決議必須經出席會議者的半數以上通過。

第十六條理事會應在城市信用社創立大會結束后，向中國人民銀行當地分、支行申請開業，并同時提交以下文件、資料：

（一）申請開業的報告并附創立大會會議記錄；

（二）章程草案；

（三）擬任職的理事長、副理事長、主任、副主任的名單、詳細履歷和有關任職資格證明資料；

（四）法定驗資機構出具的驗資證明和股金結構證明，社員名冊及其股金額；

（五）營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施的資料；

（六）中國人民銀行省級分行要求提交的其他文件、資料。

中國人民銀行當地分、支行審核后，應報中國人民銀行省級分行批準。

第十七條城市信用社經批準設立后，由中國人民銀行省級分行頒發《金融機構法人許可證》，并在工商行政管理部門登記注冊，領取法人營業執照后方可營業。

第十八條城市信用社不得設立分社、儲蓄所、代辦所等分支機構。

第十九條城市信用社變更下列事項之一的，應當報經中國人民銀行省級分行批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更營業場所；

（四）調整業務范圍；

（五）變更社員及其所持股金額；

（六）變更理事長、副理事長、主任、副主任；

（七）修改章程；

（八）中國人民銀行省級分行要求報批的其他變更事項。

第二十條同一城市內的城市信用社，經中國人民銀行批準，可共同出資設立城市信用合作社聯合社。

第三章社員

第二十一條城市信用社的社員為具備本章規定的條件，并向城市信用社繳納股金者。

第二十二條城市信用社個人社員應當具備以下條件：

（一）擁有該城市信用社所在地的戶籍或有固定住所并連續居住滿3年的；

（二）具備完全民事行為能力；

（三）誠實守信，并有合法穩定的收入。

第二十三條城市信用社個體工商戶社員應當具備以下條件：

（一）在該城市信用社所在地登記注冊，并須有營業執照；

（二）守法經營，業績良好。

第二十四條城市信用社企業法人社員應當具備以下條件：

（一）在該城市信用社所在地登記注冊并領有企業法人營業執照的中小企業；

（二）符合中國人民銀行關于向金融機構投資入股的規定。

第二十五條一家城市信用社的社員不得同時成為其他城市信用社的社員。

國家公務員和金融機構的工作人員不得成為城市信用社的社員。

第二十六條社員須用貨幣資金入股，不得以債權、實物資產、有價證券等折價入股。

第二十七條城市信用社社員繳納的股金最低限額為人民幣5000元。

第二十八條個人、個體工商戶和企業法人社員所持股金最高限額分別不得超過城市信用社股金總額的2％、3％和5％。

第二十九條城市信用社成立后應當向社員簽發社員證書。社員證書應當載明下列事項：

（一）城市信用社名稱；

（二）城市信用社登記日期；

（三）城市信用社注冊資本；

（四）社員姓名或者名稱，繳納股金金額及繳納日期；

（五）社員證書的編號和核發日期。

社員證書應當由城市信用社簽章。

第三十條城市信用社應當置備社員名冊，記載下列事項：

（一）社員的姓名、身份證號碼或名稱、營業執照號碼及住所；

（二）社員繳納的股金額；

（三）社員證書編號。

第三十一條社員有權查閱社員大會會議記錄和城市信用社財務會計報告。

第三十二條社員按照出資比例領取紅利。城市信用社新增注冊資本時，社員可以優先認購股金。

第三十三條社員有權優先獲得城市信用社的貸款等服務。

第三十四條社員股權只能在社員之間轉讓。

第三十五條社員以其社員證書對外提供質押時，應經理事會同意。

第三十六條城市信用社理事會應于每年2月份統一審查入社申請，對符合入社條件、理事會也同意其入社的申請人，報經中國人民銀行當地分、支行批準后，為其辦理入社手續。

第三十七條城市信用社的社員不具備本辦法規定的條件或自愿退社時，該社員應當在30日之內向城市信用社理事會提交退社申請。社員申請退社的，經理事會同意后，報中國人民銀行省級分行審批；經批準后，該城市信用社應當統一于每年2月1日至4月30日按原繳納的股金額辦理退社手續。

當城市信用社處于非正常經營狀態或社員退社可能會影響城市信用社債權人的利益時，城市信用社理事會和中國人民銀行均有權不批準其退社申請。

第三十八條城市信用社個人股權可以繼承，繼承人應依本辦法第三十六條的規定辦理入社手續。城市信用社個體工商戶社員因故終止的或企業法人社員因分立、合并、解散、破產或被依法責令撤銷而終止的，由城市信用社按本辦法第三十七條的規定辦理退社手續。

第三十九條城市信用社因社員入社或退社而引起注冊資本增加或減少時，應經中國人民銀行批準后按工商行政管理部門規定辦理變更登記手續。

第四章組織機構與管理

第四十條城市信用社由全體社員組成社員大會。社員大會是城市信用社的權力機構，依照本辦法行使職權。

社員大會行使下列職權：

（一）決定城市信用社的經營方針和經營計劃；

（二）選舉和更換理事以及由社員代表出任的監事，并決定理事和監事的報酬；

（三）審議和批準理事會和監事會的工作報告；

（四）對城市信用社增加或者減少注冊資本作出決議；

（五）審議和批準城市信用社年度財務預、決算方案、利潤分配方案；

（六）對城市信用社的變更、終止和清算等重大事項作出決議；

（七）修改城市信用社章程；

（八）章程規定的其他職權。

第四十一條社員大會應當每年召開一次。有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時社員大會：

（一）社員的人數不足本辦法規定的最低人數時；

（二）理事人數不足本辦法規定的最低人數或者城市信用社章程規定人數的2／3時；

（三）城市信用社未彌補的虧損達股金總額的1／3時；

（四）城市信用社10％的社員請求時；

（五）理事會認為必要時；

（六）監事會提議召開時。

社員大會需對本辦法第四十條（一）、（二）、（三）、（六）、（七）事項作出決議時，應有社員總數一半以上的社員出席方可舉行，并經社員總數的一半以上同意方可通過。社員大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，并由出席會議的社員在會議記錄上簽名。

第四十二條城市信用社設立理事會，其成員為5－11人。理事可由社員擔任，也可由非社員擔任，但非社員理事人數不得超過理事會成員的20％。理事任期3年，可連選連任。

第四十三條理事會對社員大會負責，行使下列職權：

（一）負責召集社員大會，并向社員大會報告工作；

（二）執行社員大會決議；

（三）審定提交社員大會討論決定的城市信用社的經營方針、年度業務經營計劃；

（四）聽取并審議城市信用社主任的工作報告；

（五）批準城市信用社的內部管理制度；

（六）聘任和解聘城市信用社主任、副主任，決定對主任、副主任的報酬；

（七）擬定城市信用社年度財務預、決算方案和利潤分配方案；

（八）提出城市信用社變更和終止等重大事項的計劃和方案；

（九）章程規定的其他職責。

理事會的決議須經2／3以上理事同意方可通過。

第二篇：信用社規章制度執行情況自查

**信用社規章制度執行情況

全面自查報告

根據《**省農村信用社聯合社**辦事處關于對全市農村信用社規章制度執行情況進行全面檢查的通知》及市聯社稽核監察部的有關要求，結合《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《湖南省農村信用社稽核處罰暫行規定》及《農村信用社財務管理實施辦法》等有關法律、法規、規章制度，我社結合自身實際認真貫徹落實，組織全體員工按方案要求開展此項工作，到報告日，自查工作已基本結束，現將相關情況報告如下：

一、自查準備工作

由社主任、副主任負責自查工作的開展、指導、督促檢查。由各項工作主管責任人各負其責，認真學習了檢查表列出的各項規章制度。然后組織全社員工集中學習了本次自查工作作為依據的四項規章制度，使全社員工統一思想，高度重視，準確把握自查要求。

二、自查執行工作

在全面部署和組織推動的基礎上，我社確定了本社規章制度執行力度相對薄弱的業務環節，按照“邊學邊查邊改”的原則，加強自查工作。重點對安全保衛、鈔幣守押、重要空白憑證管理、對賬制度、業務流程操作、貸款發放和管理等方面進行了認真的檢查，將檢查存在的問題對照相關內控和案防制度的規定和要求，認真查找在制度執行力方面存在的突出問題和薄弱環節。

通過自查，對于對公賬戶對賬不及時、貸款手續不齊備、檢查現金和重要空白憑證流于形式、未及時清理破鈔、各類登記簿記錄不全、未按規定進行反洗錢流程操作等問題，均屬于有章不循，主要是員工思想認識上的存在僥幸心理，缺乏責任心，執行力不強。

三、自查總結工作

針對上述存在的問題，我社主要將從以下幾個方面加強工作：

一是培育良好的企業文化氛圍。做好員工的思想，同時加大制度執行的力度，使員工從存在僥幸心理向“不敢違”轉變，從“不敢違”向“自覺抵御違規行為”轉變；

二是提倡人性化管理，在員工休假方面多作思考，進一步調動員工的工作積極性；

三是針對業務發展中出現的新問題、新情況，及時研究并作出相應調整，以適應發展的需要。

***********信用社 2011-10-22

第三篇：信用社

淺談農村信用社合規文化建設

淺談農村信用社合規文化建設

合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定，它是銀行內部的一項核心風險管理活動。作為農村信用社，合規文化的作用，就是要在每一個業務操作和管理層面，構筑一個風險意識行為邊界，從而確保業務操作和管理指令的實施。因此，合規風險管理是農村信用社構建有效內部控制機制的基礎和核心。

近年來，銀行業監管部門不斷加大監管力度，同時農村信用社也越來越充分地認識到合規風險管理、合規范文化建設的重要性。但是客觀而言，農信社的合規文化建設仍然處于剛起步階段，現狀不容樂觀。

一、客觀現實

（一）管理認識不到位。農信社對于合規風險、合規文化的認識，長期以來一直存在不到位的問題，違規經營、道德風險長期困擾和制約著農信社的穩健發展，認識不到位導致農信社在追求金融創新、追求企業利潤的同時，忽視了合規風險管理，忽視了農信社合規文化建設。管理層沒有將合規文化建設納入議事日程，執行層認為束縛了手腳，限制了業務的開展。

（二）案件頻發令人憂。在近幾年農信社發生的案件中，從農信社員工貪污，到內外勾結作案，再到高管收受賄賂等等，可以說農信社內部各層次人員均有問題出現，案件頻發暴露了農信社在操作流程、管理等方面存在的問題與缺陷。

（三）合規建設較滯后。信用社在制定、設計合規制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規風險管理或者說合規文化內涵的各個層面。在大量的規章制度面前，有規不依、有章不循的現象很多。花費大量人力、精力和財力設計出的合規制度成為擺設，合規文化建設成為人人都會說的一句空話。

二、合規文化建設的功效

（一）保證法律、規則和準則得到遵守的功能。只有遵守法律、規則和準則，才能避免遭受法律制裁、監管處罰以及隨之而來的聲譽損失。自覺學習、運用和遵守上述規則，有利于農信社提高經營管理水平，在避免信用風險、操作風險和市場風險的同時，提高駕馭合規風險的能力。

（二）整合流程，促進業務發展的功能。銀監會在首屆合規年會上指出：“當前幾乎所有中資銀行的業務流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，農信社要以合規為契機，整合流程，明確上下左右在流程中的位置和作用。

（三）良好企業文化的培育和形成功能。合規是良好企業文化的重要特征和內核，合規管理機制的建設過程也是培育良好企業文化過程。農信社經營應當注重穩健和操守，既關注結果，也要關注過程，不能“只問結果不問過程”，要倡導“在發展中解決問題”，但不能“用發展來掩蓋問題”。合規就是使農信社經營管理符合法律、規則和準則的過程，合規的農信社必然擁有良好的企業文化；而不合規的農信社，必定存有錯位和扭曲的企業文化。

（四）監管接口的功能。實施合規管理不僅有源于自身的強烈需求，也是順應省聯社、監管部門的要求。合規的監管接口功能主要是通過農信社內部合規與外部監管的“有效互動”來實現的。通過“有效互動”，可以促進外部監管規則的內部化，實現“主動合規”，同時有利于保證農信社在監管規則制定過程中的話語權，主動爭取有利于自身發展和業務創新的外部政策。

三、農信社合規文化建設的建議

（一）高層帶頭、倡導踐行合規文化。

合規作為一種文化，必須要從高層做起，銀監會發布的《商業銀行合規風險管理指引》中指出：“合規應從高層做起。當企業文化強調誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層做出表率時，合規才最為有效。”合規應從農信社高層做起，高層應帶頭合規。一是高層領導的所作所為首先要合規，要率先垂范，不僅要樹立合規意識，更要在行動上以身作則，保持言行與農信社的宗旨和價值觀念相一致，為全體員工作出表率。另一層意思就是要求高層領導一定要重視合規管理，配備合適的合規管理人員，合規管理的職能要細化，職責履行要到位，提高整個組織成員的合規水平。具體需要做的包括：

1、高級管理層應確定銀行合規基調，確立正確的合規理念，提高全體員工的誠信意識與合規意識，形成良好的合規文化，這對于銀行業金融機構有效管理包括合規風險在內的各類風險至關重要。

2、建立有效的合規風險管理體系。監督合規政策的有效實施，以使合規缺陷得到及時有效的解決。并配備充分和適當的資源，確保發現違規事件時及時采取適當的糾正措施。建立有利于合規風險管理的三項基本制度，即合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度，加強對管理人員的合規績效考核，懲罰合規管理失效的人員，追究違規責任人的相應責任，對舉報有功者給予適當的獎勵，并對舉報者給予充分的保護。努力培育農信社全員的合規意識，在農信社上下推行合規人人有責、主動合規、合規創造價值等合規理念。“合規從高層做起”是巴塞爾銀行監管委員會指導原則中的一個重要理念，也是山東省農村信用社對各級領導的基本要求。對于基層信用聯社而言，“高層”就是指信用聯社的領導班子，各職能部門負責人。因此，農信社應充分發揮各級管理人員的帶動作用。領導人員要身體力行，做誠信、正直、守法、合規的表率，做合規工作的堅定組織者和踐行者。

（二）主動合規，全員參與合規文化。

主動合規是倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，并相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。銀行必須認識到任何合規風險信息可能并不是一個孤立的、偶然的現象或問題，有可能是一個整體的、具有因果關聯和共性的問題或者潛在隱患。這就需要銀行形成鼓勵主動報告合規風險的基調，同樣的問題，如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責，乃至給予獎勵。合規并不只是專業合規人員的責任。合規風險分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個業務點都是合規操作的風險點，對合規部門來說，要求其控制住每一個風險點是非常困難的，即使可能，也是不現實的。實際上，農信社每一名員工都是合規操作和管理的第一責任人。堅持合規操作和管理是每個部門、每位員工日常工作的神圣職責，自覺養成按章辦事、遵紀守法的良好習慣，杜絕有章不循、違規操作現象，逐步確立起“合規人人有責”的理念。因此，合規文化建設應強調人人有責，員工應樹立這樣的意識：即每個人都是風險的責任人，每個部門或崗位都會有風險發生，作為農信社的員工，每個人都有責任和義務在自己的崗位上和部門內有效防范合規風險。員工應將合規文化建設與日常的工作和業務有機結合起來，將合規文化意識滲透到自己的工作中。高層不能因為不從事具體業務工作，而認為合規文化建設與自己無關，其他員工不能因為自己只從事具體工作，不承擔決策責任，而認為合規文化建設這樣的“大事”應該由領導去管。農信社合規文化建設關乎農信社的聲譽與發展，換言之，也與各員工自身利益密切相關。

（三）部門協作，齊抓共管合規文化。

在合規文化建設的過程中，農信社制定及貫徹執行合規政策和農信社理事會和高級管理層的支持是合規管理的重要基礎。對農信社的真正考驗是各機構、各部門在日常工作中的風險預警及與合規管理部門或合規崗位的合作；各部門在營造和加強一個全面的合規文化方面起著非常重要的作用。如果各機構、各部門對合規方面的責任持消極的態度，則會阻礙合規文化在農信社內部的接受和普及。所以說，農信社各部門要處理好分工與合作的關系。

一是要界定合規部門與內審部門的職責分工和合作。這是中資銀行合規部門設立過程中容易混淆的問題。（1）合規部門是負責合規風險識別、量化、評估、監測、測試和報告的專職部門，而合規檢查則是內審部門的一項職責。（2）合規部門應受到內審部門的定期復查。（3）合規部門與內審部門之間應建立明確的合作機制，如合規部門的工作可以為內審部門的復查提供方向；內審部門的合規檢查結果是合規部門識別、收集和跟蹤合規風險信息和合規風險點的重要來源和依據。

二是要界定合規部門與業務部門的關系。各個業務部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動提供合規風險信息或風險點，并配合合規部門的風險監測和評估；合規部門要樂意為各業務部門和銀行員工提供合規咨詢和幫助，通過提供建設性意見，幫助業務部門管理好合規風險，為銀行業務與產品創新提供合規支持。合規部門最重要的一項職能就是統一組織、統籌協調或參與銀行業務政策、行為手冊和操作程序的修訂，有時甚至組織人員代為起草。

三是要處理好合規部門與其他風險管理部門的關系。它們都是管理銀行風險的職能部門，分別側重于某一特定風險的管理，但合規風險是產生銀行其他風險的一個重要誘因，特別是導致農信社操作風險產生的最主要，也是最直接的誘因。

農信社只有從上至下、從下至上都建立起了領導帶頭、上下同心、部門協同、齊抓共管的合規團隊文化，農信社的合規正氣、習慣、文化才能蔚然成風，各種違規思維和歪風邪氣才會失去其存在的環境、土壤、空氣等而逐漸消亡。

（四）內外配合，良性互動合規文化。

農信社合規文化建設要走出“農信社與監管機構之間博弈”的誤區，形成外部監管與內部合規有效互動的局面。國際銀行業實踐表明，外部監管機構的監管不應也不可能代替銀行內部的合規控制，有效的外部監管必須以完善的銀行內部合規控制為基礎。只有銀行將合規風險納入銀行全面風險管理體制中，進行合規文化建設，建立有效的合規風險管理機制，監管部門的監管重心才能轉向以監督和評價銀行合規風險管理機制有效性上來，而不是事無巨細的監管。建立“外部監管與內部合規有效互動”的合規文化一是合規部門負責對監管部門下發的監管文件等進行闡釋，并從專業的合規角度向高級管理層提出有效執行的意見和建議，同時給予員工理解這些文件的指導，并對文件的執行持續跟蹤。二是對于監管文件不明之處要求監管部門給予解釋，以準確和把握監管意圖。三是根據監管部門的要求代表農信社參加監管文件的制定過程，積極反饋意見和建議。一方面要求監管機構在制訂相關監管規則時，應深入征求農信社方面意見，給予農信社充分表達意愿的機會，從而使制定出的監管規則更加符合農信社現實，更加具有操作性；另一方面要求農信社必須主動爭取和行使自己的話語權，對于監管機構即將出臺的法規、規章等結合自身實際情況，提出合理有效的意見和建議，從而形成監管機構與農信社之間的良性互動。主動爭取有利于自身發展和業務創新的外部政策。

（五）尊重科學，發展創新合規文化。

合規文化建設并不是僵硬的、一成不變的，合規文化要與時俱進。當有關的合規法律、規則或準則以及其他經營環境發生重大變化時，應對合規文化建設的內容進行重新的審視和確認。金融市場中新產品、新問題層出不窮，法律及監管環境的變化隨時會對銀行的經營和發展方向產生直接或間接的影響。因此，農信社應密切關注法律法規、監管規定和市場規則的最新發展，并根據上述內容調整農信社自身合規文化建設的內容。因此我們說合規文化建設不是一個靜態的過程，而是一個動態的過程，要以可持續發展的眼光來看待它，建立可持續發展的合規文化。在市場經濟中，農信社作為非銀行金融機構，金融風險無處不在，無時不在，關鍵是如何認識風險并在控制風險的前提下取得收益，這就需要農信社的員工在開拓業務的過程中能夠發展和創新合規文化，營造良好的合規文化氛圍等。“只有正確地把握合規與創新的角度、速度、深度、廣度、節奏及相互聯系等，才能保證農村信用社列車穩健高速運行，安全性、流動性、效益性相得益彰”。

第四篇：信用社

一、單項選擇題 下列各題備選項中，只有一項是正確的，請將所選答案序號填入題目的括號內。（共15分，每小題1分）

1、儲蓄機構的設置要求熟悉儲蓄業務的工作人員不少于（C）。A、二人

B、三人

C、四人

D、五人

2、可疑支付交易里所稱“短期”，是指（B）個營業日以內。A、五

B、十

C、十五

D、七

3、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（B）及以上學生。A、三年級

B、四年級

C、五年級

4、信用社的（B）是信用社的一定會計期所獲得的經營成果。A．資產

B．利潤

C．收入

D．費用

5、信用社固定資產有償轉讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應計入（C）。

A、營業外收入

B、其他營業支出 C、營業外支出

D、營業費用

6、工作人員在辦理業務時如發現假票、假證或其他詐騙犯罪活動線索及可疑情況要及時報告（A）。

A、主管領導和保衛部門

B、公安部門 C、稽核部門

D、紀檢部門

7、人民幣由（A）統一印制、發行。

A、中國人民銀行

B、印幣廠

C、銀監會

8、專項中央銀行票據的發行到兌付，一般是2年，最長可延長到（B）年。

A、3年

B、4年

C、5年

9、銀行匯票金額起點為（D）元。

A、200元

B、300元

C、400元

D、500元

10、下面有關計算機的敘述中,正確的是（B）

A：計算機的主機只包括CPU

B：計算機程序必須裝載到內存中才能執行

C：計算機必須具有硬盤才能工作

D：計算機鍵盤上字母鍵的排列方式是隨機的

11、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（C）年級及以上學生。A、二年級

B、三年級

C、四年級

D、五年級

12、票據貼現的貼現期限最長不得超過（D）個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

A、三個月

B、四個月

C、五個月

D、六個月

13、安全保衛責任制的原則應堅持（C）。

A、領導負責的原則；

B、誰出問題，誰負責的原則；

C、誰主管，誰負責的原則；

D、領導與直接責任人共同負責的原則。

14、權責發生制．收付實現制等不同的記賬準則與會計處理方法存在的基礎是（C）這一原則。

A、持續經營

B、會計主體

C、會計分期

D、貨幣計量

15、固定資產凈殘值率一般按固定資產原值的(B)確定。

A、2—5%

B、3—5%

C、4—5%

二、多項選擇題 下列每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內,多選、少選或錯選均不得分。（共30分，每小題2分）

1、根據《商業銀行法》規定，信用社可以經營下列業務（ABCDE）。

A、吸收公眾存款

B、發放短期、中期、長期貸款 C、辦理國內外結算

D、發行金融債券

E、代理收付款項及代理保險業務

2、手持式點鈔法有（BCD）。

A、扇面

B、單指多張

C、多指多張

D、單指單張

3、信用社固定資產的認定標準是（B C）

A、使用年限在二年以上

B、單位價值超過2000元 C、使用年限在一年以上

D、單位價值在1000元以上

4、信用社的結算原則：（ACD)A、恪守信用，履約付款

B、先收后付，收妥抵用 C、誰的錢進誰的賬，由誰支配

D、銀行不墊款

5、儲蓄會計檔案保管期限分為（ACE）。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

E、永久

6、下列權利哪些可以質押？（ABCDE）

A、匯票 B、支票

C、存款單

D、債券

E、提單

7、某信用社建造一座營業大樓，2001年12月竣工驗收，因網點遷置未批復，直到2002年6月方投入使用，則固定資產轉入日期及計提折舊日期分別為（AD）。

A、2001年12月

B、2002年1月

C、2002年6月

D、2002年7月

8、信用社存款按其存款的對象大致可分為三大類，即（ABC）。

A、財政性存款

B、企事業單位存款

C、儲蓄存款

D、教育存

9、信用社日常出納業務使用的印章有(ACD)。

A、個人名章

B、公章

C、現金收訖章

D、現金付訖章

10、人民法院有權對單位、個人存款進行（ABC）。

A、查詢

B、凍結

C、扣劃

D、支取

11、根據《商業銀行法》規定，信用社可以經營下列業務（ABCDE）。

A、吸收公眾存款

B、發放短期、中期、長期貸款 C、辦理國內外結算

D、發行金融債券 E、代理收付款項及代理保險業務

12、下列財產哪些可以作為抵押物？

A、抵押的房屋

B、抵押人的交通運輸工具

C、抵押人的耕地

D、抵押人的自留地

13、在神碼版綜合業務系統中，柜員間款項交接需必用的交易有

（A B C）

A、款項交接交出0425

B、交接確認0475 C、確認交接0415

D、款項交接查詢0464

14、在神碼版綜合業務系統中，復核柜員可有下列哪些業務類型權限（B C D）A、現金業務

B、事中復核

C、查詢業務

D、特殊業務

15、下列哪些行為容易導致終端的損壞（AC）。

A、關掉電源后馬上再開

B、電源嚴格按照規定標準

C、不注意防塵

D、市電有小幅度波動

三、判斷題 下列各項中，你認為正確的在括號內劃“√”，錯誤的劃“×”，全

部劃“√”或者全部劃“×”，記為0分。（共15分，每小題1分）

1、轉賬結算按區域分為同城支付和異地結算。（×）

2、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業務，可以出租和轉讓帳戶。（×）

3、操作系統的功能可以用兩句話來概括：對內管理計算機資源，對外為用戶提供方便和友好的人——機界面。（√）

4、會計檢查的種類按檢查的方式可分為：直接檢查 和實地檢查。（×）

5、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在200元以上的物品都要進行登記管理，并定期核對，保證帳實相符。（√）

6、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地所有權和使用權可以做抵押。（×）

7、人民銀行貨幣政策目標是保持幣值的穩定，并以此促進經濟增長。（√）

8、企業及個體工商戶流動資金貸款期限最長不得超過一年。（√）

9、抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價值的60%。（×）

10、任何單位和個人購買商業銀行股份總額10%以上的，應當事先經銀行業監督管理機構批準。（×）

11、企業事業單位可以根據需要，可以選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。（×）

12、凍結單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。（√）

13、熱啟動的操作方法是先按下Ctrl、Alt兩鍵的同時再按下Shift鍵。（×）

14、對已與第三人設定抵押、擔保、交易或訴訟查封以及其他權益糾紛的資產，不得實行以資抵貸。（√）

15、至下午下班時間后，柜員現金碰庫未平，可不作網點簽退。（×）

四、解釋題（共6分，每小題3分）

1、什么是會計賬簿？

是以會計憑證為依據，全面、連續、系統 科學的反映各項經濟業務的簿籍。

2、什么是抗辯權？

是指債權人行使債權時，債務人根據法定事由，對抗債權人行使請求的權利。

五、簡答題（共12分，每小題4分）

1、會計內部控制的原則是什么？

A、規范化原則

B、授權分責原則

C、監督制約原則 D、帳務核對原則

E、安全謹慎原則

2、對重要空白憑證應怎樣進行管理？ A．重要空白憑證一律納入表外科目核算

B．重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則 C．柜面使用時應當逐份銷號

D．單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺

3、出納工作的基本制度有哪些？

答：根據出納工作的性質和任務，出納工作的主要有以下10項基本制度：分管制度、四雙制度、復核制度、雙先制度、登記制度、日清日結制度、交接制度、查庫制度、報告制度和持證上崗制度。

四、解釋題（共6分，每小題3分）

1、什么是會計賬簿？

是以會計憑證為依據，全面、連續、系統 科學的反映各項經濟業務的簿籍。

2、什么是抗辯權？

是指債權人行使債權時，債務人根據法定事由，對抗債權人行使請求的權利。

五、簡答題（共12分，每小題4分）

六、計算題（8分）

某信用社2001年實現利息收入1865萬元，如營業稅率為5%，城市維護建設稅為7%，教育費附加為3%，請計算出信用社應申報計提的以上三種稅費余額及會計分錄。（以萬元為單位，保留小數點二位）答：營業稅額＝1865萬元×5%＝93.25萬元

城市維護建設稅＝93.25萬元×7%＝6.53萬元

教育費附加＝93.25萬元×3%＝2.80萬元 會計分錄為：

借：營業稅金及附加

102.58萬元

貸：應交稅金――營業稅戶、城市維護建設稅戶99.78萬元

其他應付款――教育費附加

2.80萬元

七、簡述題（共14分，每小題7分）

1、哪些資產不能以資抵債？ 答案：（1）法律規定的禁止流通物。

（2）抵債資產欠繳和應繳的各種稅收和費用已經接近、等于或者高于該資產價值的。

（3）權屬不明或有爭議的資產。

（4）偽劣、變質、殘損或儲存、保管期限很短的資產。

（5）資產已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的。

（6）依法被查封、扣押、監管或者依法被以其他形式限制轉讓的資產（銀行有優先受償權的資產除外）。

（7）公益性質的生活設施、教育設施、醫療衛生設施等。（8）法律禁止轉讓和轉讓成本高的集體所有土地使用權。（9）已確定要被征用的土地使用權。（10）其他無法變現的資產。

2、庫房管理的要求有哪些？ 答：（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

1、會計內部控制的原則是什么？

A、規范化原則

B、授權分責原則

C、監督制約原則 D、帳務核對原則

E、安全謹慎原則

2、對重要空白憑證應怎樣進行管理？ A．重要空白憑證一律納入表外科目核算

B．重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則 C．柜面使用時應當逐份銷號

D．單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺

3、出納工作的基本制度有哪些？

第五篇：信用社

農村信用社招工考試業務知識測試題1 [來源：來自網絡] [作者：金融人才網] [日期：09-04-12] [熱度：488]

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一、填空

1、銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

2、中國人民銀行的職責是：在國務院的領導下，制定貨幣政策，實施貨幣政策，對金融業實施監督管理。

3、商業銀行不得違反規定提高或者降抵利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。

4、行政許可法自 2004年7月1日起 施行。

5、設定行政許可，應當規定行政許可的 實施機關、條件、程序、期限。

6、農村信用社貸款風險分類有 正常、關注、次級、可疑和損失5個檔次，后 3個檔次為不良貸款。

7、《銀行貸款損失準備計提指引》規定貸款損失專項準備計提準備標準為：關注類貸款，計提比例為2%；次級類貸款，計提比例為25%；可疑類貸款，計提比例為50%；損失類貸款，計提比例為100%。

8、農村信用社的貸款保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。

9、擔保法規定的擔保方式為 保證、抵押、質押、留置和定金。

10、人民銀行專項票據的發行條件：實行統一法人體制的信用社資本充足率應達到2%；專項票據兌付條件：專項票據到期時，實行統一法人體制的信用社資本充足率達到4%。

11、統一法人機構，資格股實行 一人一票，原則上，自然人（包括職工）資格股 1000元。法人最低 10000 元，單個自然人投資（包括資格股和投資股，下同）最高不超過股本總額的 5‰，職工持股總額不超過股本總額 25%，自然人持股總額不得少于總股本的 50%。單個法人投資最多不超過股本總額的 5%。

12、鄉（鎮）、村企業的土地使用權不得 單獨 抵押。以鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的 土地使用權同時抵押。

13、中共中央關于加強（黨的執政能力建設）的決定于2004年9月19日中國共產黨第十六屆中央黨委會第四次全體會議通過。

14、未經監管部門批準，任何單位或者個人不得設立（銀行業金融機構）或者（從事銀行業金融機構的業務）。

15、銀行業金融機構應當嚴格遵守（審慎經營）規則。

16、《擔保法》共分（7）章（96）條。

17、金融違法行為處罰辦法規定：金融機構辦理貸款業務，不得有下列行為：

（一）、向關系人發放信用貸款，（二）、（向關系人發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的），（三）、（違反規定提高或者降抵利率以及采用其它不正當手段發放貸款的），（四）、違反規定的其他貸款。

18、監管部門對金融機構高級管理人員的任職資格管理，包括（任職資格審核）、（任職期間考核）、（任職資格取消）及（任職資格檔案管理）。

19、擔任信用社縣（市、區）聯社的理事長、副理事長、主任、副主任，應當具備（大專以上包括大專）學歷，金融從業（6）年以上，或從事經濟工作（9）年以上（其中金融從業3年以上）。20、對違反有關法規、規定受到撤職處分的金融機構高級管理人員，監管部門將取消其（5-10）年，直至終身的高級管理人員任職資格。

21、票據貼現系指貸款人以（購買借款人未到期商業票據）的方式發放的貸款。

22、借款人與貸款人的借貸活動應當遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（誠實信用的）原則。

23、貸款人應當建立和完善貸款的質量監管制度，對不良貸款進行（分類）、（登記）、（考核）和（催收）。

24、《商業銀行市場風險管理指引》中所指的市場風險分為（利率風險）、匯率風險（股票價格風險）和商品價格風險。

25、《商業銀行內部控制指引》規定：內部控制應當包括以下要素：

內部控制環境、（風險識別與評估）、（內部控制措施）、信息交流與反饋、（監督評價與糾正）。

二、選擇題

1、根據自然人一般農戶信用貸款五級分類矩陣表，信用等級優秀的，貸款逾期181天－360天的一般應劃為（D）

A、正常

B、可疑

C、關注

D、次級

E、損失

2、貸款損失準備金的計提原則包括：（A、B、C）

A、審慎會計原則；B、及時性原則；C、充足性原則；D、全面性原則；E、合理性原則

3、下列可以抵押的財產有（A、D）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；B、土地所有權；C學校、幼兒園、醫院；D抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產。

4、下列哪些情形，金融機構應當向銀監會或其派出機構申請換發金融許可證(A、B、C、D)A、機構更名；B、營業地址（僅限于清算代碼）變更；C、許可證破損；D、許可證遺失；

5、銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、資信證明，造成較大損失的，處幾年以下有期徒刑或者拘役。（C）A、2年；B、3年、C、5年；D、8年

6、下列哪些機構不得作保證人（A、B、C、D）

A國家機關；B學校；C醫院；D企業法人的分支機構

7、對企事業單位貸款和自然人其他貸款分類時，如借款人已進入清算程序，一般劃入（D）類貸款。

A正常、B關注、C次級、D可疑、E損失

8、《商業銀行內控指引》第十一條規定，商業銀行應當建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對以下各類風險進行持續的監控：（A、B、C、D）

A、信用風險；B、市場風險；C、流動性風險；D、操作風險等。

9、貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款，對同時滿足下列哪幾項條件的，應視為正常貸款：（A、B、C、D）A借款人生產經營活動正常，能按時支付利息。B、重新辦理了貸款手續。C、貸款擔保有效。D、屬于周轉性貸款。

10、貸款的三性包括：（A、B、C）

A、流動性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、償還性。

11、農村信用社貸款結構可分為：（B、D、H）A、部門結構、B、區域結構、C、所有制結構、D、期限結構、E、效益結構、F、農戶結構、G、企業結構、H、行業結構

12、現階段農村信用社的貸款政策的基本點應確定為：（A、B、C、D）

A、適度增加貸款規模、B、合理調整貸款結構、C、提高貸款經濟效益、D、控制不良貸款增加

13、農村信用社貸款風險可分為：（A、F、X）

A、信用風險、B、利率風險、C、內部風險、D、擠兌風險E、證券投資風險F、流動性風險G、競爭風險H、資本風險X、政策風險

三、判斷

1、人民銀行向信用社定向發行、用于置換其不良貸款和歷年掛帳虧損的專項票據的置換順序為：呆帳貸款、歷年掛帳虧損、其它不良貸款。（√）

2、黨員受到警告或者嚴重警告處分，一年內不得在黨內提升職務和向黨外組織推薦擔任高于其原任職務的黨外職務。（√）

3、儲蓄機構應當按照規定時間營業，可以自行停業或者縮短營業時間。（×）

4、對當事人的同一個違法行為，可以給予兩次以上罰款的行政處罰。（√）

5、國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。（×）

6、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門為工商行政管理部門。（×）

四、簡答題

1、中國銀監會對違法的金融機構的直接責任人可以采取哪些措施？

答：(1)對銀行業金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分；（2）銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其它直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（3）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。

2、商業銀行對貸款的審查應包括哪幾個方面？

答：商業銀行對貸款的審查包括：對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。確定貸款是否符合管理方針和法令規定；批準貸款的主管人員是否按銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押物品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。

3、貸款五級分類的核心定義？

答：農村信用社按照風險程度將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。

（1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（2）關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

（3）次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。（5）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。

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4、《農村信用合作社縣級聯合社管理規定》縣聯社哪些變更事項，應事先報監管部門批準？

答：縣聯社的下列變更事項，應事前報經中國人民銀行省級分行批準：（1）變更注冊資本；（2）調整業務范圍；（3）更換理事長、副理事長和主任、副主任；（4）更換機構名稱和營業場所。

5、《農村信用合作社章程》規定入股社員的權力是什么？

答：社員的權利是：（1）選舉權和被選舉權；（2）獲得本社金融服務的優先權和優惠權；（3）對本社工作及工作人員提出建議、批評，進行監督或質詢；（4）享有股金紅利和利潤返還權；（5）本社終止后依法取得本社剩余財產；（6）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業的權利。

6、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產比例、資產利潤率的計算公式。

答：資本充足率=資產總額÷加權風險資產總額×100% 不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100% 存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100% 定資產比例=（固定資產凈值+在建工程）÷資本總額×100% 資產利潤率=利潤總額÷全部資產期末余額×100%

7、為什么要加強貸款風險管理

答：提高信貸資產質量，防止貸款風險是農村信用社資產負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規定償還本息的可能性。只要有信貸業務，必定存在貸款風險。農村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農民個人、家庭，也有農村經濟組織和農村工商企業，還有其他非農的個人或企業。從根本上講，這些服務對象是農村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經營過程中，因種種因素造成其經營的不確定性，從而形成了借款人的經營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產損失。

作為信貸資產業務的經營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經營管理不善，或經濟環境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險后才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。

8、農村信用社的風險有那些特征。

答：農村信用社風險的特征主要體現在信用風險和治理風險上。

從信用風險來看，農村信用社的貸款風險要高于銀行。首先，農村信用社在貸款時通常不使用常規的抵押方式，因為其借款客戶一般是低收入者，無力提供常規抵押品。所以農村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動機，如借款者一旦違約就對其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農戶聯保的方式。我國農村信用社目前對超過小額信貸的貸款就采用農戶聯保的方式。這一方式有效的前提是農村信用社必須建立強有力的懲罰機制，以保證借款者對聯保的無力或不愿還款的成員承擔還款責任。如果懲罰機制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么聯保的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因為每一成員都擔心還款責任會落在他一個人頭上。其次，由于農村信用社業務的地域限制和特殊的目標客戶群限制，其貸款一般都發放給相對同質的客戶，而同質借款者的違約風險具有高度相關性。

治理風險就是風險的管理。產權不明晰、風險資本約束力不強、資金價格形成機制沒有市場化。表現在不能樹立起正確的風險觀，最普遍和最常見的觀念是把風險管理同業務發展對立起來，缺乏全面風險的管理理念，在風險管理的方法上應注重風險的定性分析，建立自上而下的風險管理體系，明確的風險管理組織和風險管理政策、目標、實施規則和步驟。風險管理信息系統的建設嚴重滯后，要積極創造條件，建立風險管理信息系統，以加強風險的量化分析和管理。

五、論述題

（一）論述實行縣級聯社統一法人的利弊。答：

1、縣級聯社統一法人的優勢

（1）各信用社聯為一體，有利于提高經營管理水平。取消基層社法人地位而實行統一法人制，基層社與縣聯社因此成為一個統一的整體，這在一定程度上加強了縣級聯社對基層社的管理。

（2）資金統一調劑，有利于提高資金的使用效益。實施統一法人制后，聯社可以在全縣范圍內統一靈活地調劑資金。

（3）規模擴大，有利于建立有效的風險防范機制。實行統一法人制前，基層社作為獨立核算單位，資金規模小，資本金不足，抗風險能力弱。實行統一法人制后，整體資金實力增強，調劑資金余缺空間加大。

（4）實行縣級聯社統一法人制后國家給予了一定的優惠政策。比如稅收政策。

2、統一法人制后需要注意的其它幾個問題

（1）民主管理制度受聯社領導控制。統一后信用社的規模擴大了，其參與民主管理的積極性就差。

（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。

（二）試述 如何處理好信用社發展與支持“三農”的關系。

答：農村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向都必須堅持為“三農”服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民增收，偏離了這一方向，就背離了改革和發展的宗旨和目標。

農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，農村信用社的信貸資金投入占有很大的比重，長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

農村信用社作為主要服務“三農”的社區性地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。可以說農村信用社與“三農”的關系是血與肉的關系永遠不分離。

（三）促成農村信用社經營風險形成的內、外部條件都有那些？ 答：促成農村信用社經營風險形成的內部條件：（1）由于產權不明晰、風險資本的約束力不強沒有樹立起正確的風險觀；（2）缺乏全面風險管理的理念；（3）風險的量化管理明顯不足，在風險管理的方法上應重視風險的定性分析；（4）統一的風險管理體系有待建立，缺乏明確的風險管理組織和風險管理政策，沒有具體的風險管理目標、實施規則和實施步驟；（5）風險管理信息系統的建設嚴重滯后。（6）農村信用社數量多、規模小、人員素質相對偏低，內控制度尚未健全。

促成農村信用社經營風險形成的外部條件：（1）受地方經濟的影響嚴重。在某一時期可能支持的主導產業很興旺，但是過一段時間可能就不景氣。（2）受地方政府干預

農村信用社員工考試常用問答

[來源：來自網絡] [作者：金融人才網] [日期：09-04-12] [熱度：591]

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1、農村信用社在我國金融體系中的地位如何？

答：農村信用社是由轄區內農戶、個體工商戶和中小企業入股組成的社區性地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農村信用社各項存款余額26724億元，占全部金融機構存款的11.6%；各項貸款余額19585億元，占全部金融機構貸款的11.5%。其中，農業貸款余額8615億元，占全部金融機構農業貸款余額的86%。農村信用社正在成為農村金融的主力軍和聯系農民的金融紐帶。

2、農村信用社在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮什么樣的作用？

答：農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個渠道：一是農民自己對生產活動本身的投資；二是增加財政資金對農業基礎設施的投入和其他有關補貼；三是金融部門的信貸資金。在這三個方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統計數字表明，金融部門的信貸資金中，農村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達到90%。

長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國有32 225家農村信用社開辦了農戶小額信用貸款，占機構總數的94.8%，有18 553家農村信用社開辦了農戶聯保貸款，占機構總數的54.6%。2003年當年，全國有6 217萬農戶獲得了農戶小額信用貸款和聯保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農戶數的64%，占全部農戶數的28%。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國務院決定進行深化農村信用社改革？

答：農村信用社作為主要服務“三農”的社區性地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。

黨中央、國務院對農村信用社改革問題十分重視。1997年以來，國務院多次組織有關部門對農村信用社改革問題進行調查研究，國務院領導同志也親自考察農村信用社工作，并作重要指示。2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是“明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”，強調要加快農村信用社改革步伐。全面建設小康社會，必須統籌城鄉經濟社會發展，更多地關注農村，關心農民，支持農業，把解決好農民、農業和農村經濟發展問題作為經濟工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農村信用社改革，改進農村金融服務，不僅關系到農村信用社的穩定健康發展，而且事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局。

我國是一個農業大國，農村經濟發展很不平衡，東西南北差異較大，各地農村信用社的經營狀況和發展水平很不一樣，不同地區農村經濟發展對農村金融的要求也不相同。雖然農村信用社改革已經研究論證了很長時間，并且也在局部進行了多方面的試驗，但是，對于如何構建適合我國國情的農村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農村信用社的產權結構，如何選擇確定適應不同地區農村經濟發展水平和服務要求的農村信用社組織形式等問題，還需要進行進一步的探索和試驗。特別是這次農村信用社改革的兩個重點，涉及到方方面面的責權利關系的調整，情況復雜，政策性強，必須積極慎重、循序漸進，不能急于求成。因此，國務院決定選擇部分省（區、市）進行試點，在認真實踐和總結經驗的基礎上，再逐步推開。

4、深化農村信用社改革試點工作的指導思想是什么？

答：根據新時期農業和農村經濟發展對農村金融服務提出的新要求，深化農村信用社改革的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構，充分發揮農村信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。

5、深化農村信用社改革試點必須堅持哪些原則？

答：做好深化改革試點工作，必須堅持以下四個原則：

（1）必須堅持為“三農”服務的原則。農村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向必須堅持為農業、農村和農民服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民的增產增收。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標。

（2）要堅持因地制宜，分類指導的原則。改革試點中，要充分考慮農村經濟發展的不平衡性，在產權制度設計、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結合各地不同情況，實施區別對待，分類指導。

（3）要堅持按市場經濟的發展取向進行改革。農村信用社是我國建國后最早成立的金融機構之一，五十多年的發展歷程，必然留有較重的計劃經濟的烙印，因此，農村信用社改革更要按照市場經濟發展的要求，明晰產權關系，改善法人治理結構，使農村信用社真正成為能夠適應農村經濟發展的金融機構。

（4）堅持責權利相結合的原則，充分發揮各方面積極性。通過改革，要明確監督管理體制，切實發揮省級人民政府、國家監督管理機構、人民銀行等有關部門以及農村信用社各個方面的積極作用，落實風險防范和處置責任。