第一篇：【重點】2018年初級銀行從業考試風險管理講義五

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【重點】2018年初級銀行從業考試風險管理講義五

2018年銀行從業資格考試預計在6月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些銀行考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

4.1.2 主要交易產品風險特征

主要包括：即期、遠期、期貨、互換、期權五種，除了即期，其他都是金融衍生產品，有一定的杠桿作用。

1.即期

現金交易，現貨交易，錢貨兩清。由于涉及到時區時差的差異，并不一定在同一天交易完成。交易的一方按固定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款日在合約訂立后的兩個營業日完成(現場)。即期外匯買賣(spot exchange deals)通常簡稱為即期，即交割日是(或稱起息日)為交易日以后的第二個工作日是(銀行的營業日)的外匯交易。所謂交割日是(或稱起息日)也是外匯交易合同的到期日是，在該日交易雙方互相交換貨幣。即期外匯買賣是外匯交易中最基本的交易，可以滿足客戶對不同貨幣的需求。

2.遠期

交易買賣雙方約定在未來某個特定日期，依交易時所約定的幣種、匯率和金額進行交割的外匯交易。

遠期匯率可以通過無風險套利原理推到出來。匯率決定公式：無抵補的利率平價、抵補的利率平價。

遠期外匯交易是常用的規避匯率風險，固定外匯成本的一種方法。

利率方面：計算遠期利率和即期利率的公式。

3.期貨

期貨是指在交易所里進行交易的一種標準化的遠期合同。

1972年，芝加哥商品交易所(CME)的國際貨幣市場首次首次進行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商品交易所開展的房地產抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。目前，金融期貨交易占整個期貨市場交易量的80%以上。

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(1)分類

期貨合約按標的的不同分為三類：

1)利率期貨。

2)貨幣期貨，指以匯率為標的的期貨合約。

3)股指期貨，以股票指數為標的的期貨合約。

(2)期貨的經濟功能

1)規避市場風險，套期保值。

2)有助于發現公平價格。

(3)與遠期的區別

1)遠期交易采取的是非標準化，貨幣、金額和期限都可靈活協商，而期貨合約是標準化的，一般都由交易所統一的制定。

2)交易對手不同：遠期交易一般通過金融機構或經紀商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風險。而期貨交易一般在交易所交易，由交易所承擔違約風險。

3)遠期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉。

4.互換

交易雙方約定在將來某一時期內互相交換一系列現金流的合約，較為常見的有利率互換和貨幣互換。

(1)利率互換，是指兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，僅就利息支付方式進行交換。

利率互換的主要作用：一是規避利率波動風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優勢有效的降低各自的融資成本。

(2)貨幣互換，指交易雙方用不同的貨幣進行的互換交易。

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(3)與利率互換不同，貨幣互換中不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。

5.期權

期權是指買方(buyer)在簽訂期權契約時，通過支付期權賣方(writer)一筆權利金后，取得一項可在選擇權合約的存續期內或到期日當日(expiry date)，以約定的執行價格(strike price)與期權賣方進行約定數量標的交割的權利。

對期權買方來說，損失是有限的，收益是無限的;而對期權賣方來說，收益是有限的，損失是無限的。

(1)分類

1)按權利內容：

買方期權(call option)和賣方期權(put option)。

2)按履約方式：

美式期權(american style)任何時候都可以行權。

歐式期權(european style)只能在規定時間行權。

3)按執行價格：

價內期權(in the money)。

平價期權(at the money)。

價外期權(out of the money)。

(2)期權費：買方為取得權利而支付的費用，由內在價值(intrinsic value)和時間價值(time value)組成。

1)內在價值，是指在期權的存續期間，執行期權所能獲得的收益或利潤;如果期權的執行價格優于即期市場價格時，則該期權具有內在價值。所以價外期權與平價期權的內在價值為零。

2)時間價值，期權價值高于其內在價值的部分。到期日當天，期權的時間價值為零。

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(3)影響期權價值的因素：

1)市場價格和期權執行價格。市場價格與期權的執行價格的之間的差異。

2)期權到期期限。到期期限越長，價格發生變化的可能性越大，期權費也越高。

3)波動率

4)貨幣利率

第二篇：2018年初級銀行考試風險管理講義：商業銀行風險管理流程

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2018年初級銀行考試風險管理講義：商業銀行風險管理流程

2018年銀行從業資格考試預計在6月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些銀行考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

商業銀行風險管理流程

風險管理部門承擔風險識別、計量和監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制/管理決策的最終責任。

2.3.1 風險識別

感知風險和分析風險。感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質;分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。

制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法，備忘錄形式。

(1)專家調查列舉法

(2)資產財務狀況分析法

(3)情景分析法

(4)分解分析法、舉例。

(5)失誤樹分析方法

宏觀方面、中觀方面、微觀方面進行分析

2.3.2 風險計量

量化方法如：針對信用風險的RiskMetrics、CreditMetrics、KMV等模型，針對市場風險的VaR模型，針對操作風險的高級計量法。”)

數據要求真實性、準確性和充足性。注重防范模型風險。

開發風險管理模型的難度，并不是在于這個模型本身有多難。數學和統計知識，并不是建模難度所在，真正難度是，在模型建立之后，數據比較困難。因為數據的積累，數據的準確性和有效性是比較困難的。

高級計量的方法通常伴隨著計量方法的復雜化。

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2.3.3 風險監測

監控各種可量化的關鍵風險指標;報告風險的評估結果及采取的措施和質量。

2.3.4 風險控制

風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。

1.風險控制的目標

(1)風險管理戰略和策略符合經營目標的要求

(2)成本/收益平衡

(3)通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程序

(4)所有風險管理措施所產生的副作用都能得到合理的安排和處置

2.風險控制架構

(1)基層業務部門配備風險管理專業人員

(2)每個業務領域配備風險管理委員會

(3)最高管理層或風險總監直接領導銀行最高風險管理委員會

第三篇：2018年銀行從業資格考試《銀行管理》重點講義(二)

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2018年銀行從業資格考試《銀行管理》重點講義

（二）2018年銀行從業資格考試預計在6月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些銀行考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

5.2 《銀行業監督管理法》相關規定

國務院于2003年3月19日設立了銀監會。銀監會統一監督管理銀行、金融資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構。

2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業監督管理法》，該法共六章五十條，自2004年2月1日起施行。

2006年10月27日，修改后的《銀行業監督管理法》從2007年1月1日起執行。

《銀行業監督管理法》賦予銀監會及其派出機構進行非現場監管、現場檢查、監督管理談話及強制信息披露的權利。

5.2.1 《銀行業監督管理法》的適用范圍

銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。需要說明的是，“中華人民共和國境內”不包含我國的香港、澳門特別行政區和臺灣地區。

對在我國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，適用本法對銀行業金融機構監督管理的規定。

5.2.2 《銀行業監督管理法》有關監督管理措施的規定

1.關于違反審慎經營規則的監管措施

銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構應當責令限期改正;逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業金融機構的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，可以區別情形，采取下列措施：

(一)責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務;

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(二)限制分配紅利和其他收入;

(三)限制資產轉讓;

(四)責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利;

(五)責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利;

(六)停止批準增設分支機構。

銀行業金融機構整改后，應當向國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構提交報告。國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構經驗收，符合有關審慎經營規則的，應當自驗收完畢之日起三日內解除對其采取的前款規定的有關措施。

2.關于銀行業金融機構的接管、重組、撤銷和依法宣告破產的監管措施

對發生風險的銀行業金融機構進行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產。

(1)接管。銀行業金融機構的接管，是指國務院銀行業監督管理機構在銀行業金融機構已經或可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長不超過2年。

(2)重組。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案(或重組計劃)，通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業金融機構的資本結構，合理解決債務，以便使銀行業金融機構擺脫其所面臨的財務困難，并繼續經營而采取的法律措施。

重組的目的是對被重組的銀行業金融機構采取對銀行業體系沖擊較小的市場推出方式，以此維護市場信心與秩序，保護存款人等債權人的利益。

(3)撤銷。撤銷是指監管部門對經其批準設立的具有法人資格的金融機構依法采取的終止其法人資格的行政強制措施。

在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經國務院銀行業監督管理機構負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以采取下列措施：

(一)直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境;

(二)申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。

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(4)依法宣告破產。企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規定清理債務。

銀行業金融機構的破產，是指銀行業金融機構符合《破產法》第二條規定的情形，經國務院金融監督管理機構向人民法院提出對該金融機構進行重整或者破產清算的申請后，被人民法院依法宣告破產的法律行為。

3.其他監督管理措施

(1)對與涉嫌違法事項相關的單位和個人進行調查

詢問有關單位或者個人，要求其對有關情況作出說明;查閱、復制有關財務會計、財產權登記等文件、資料;對可能被轉移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料，予以現行登記保存。與涉嫌違法事項有關的單位和個人主要包括兩類：與銀行業金融機構業務關聯緊密的民事主體，通常是銀行業金融機構的客戶、股東、實際控制人等關聯主體;為銀行業金融機構提供產品和服務的企業、市場中介機構和專業人士等。

(2)審慎性監督管理談話。監管談話是監管人員為了解銀行業金融機構的經營狀況、風險狀況和發展趨勢而與其董事、高管進行的談話。

(3)強制風險披露。如實向社會公眾披露財務會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。

《巴塞爾新資本協議》將市場約束與最低監管資本要求和資本充足率監督檢查并列為資本監管的新三大支柱，世界很多國家和地區據此加強信息披露要求。

(4)查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機關凍結有關涉嫌違法資金。

第四篇：2018年銀行從業資格考試《銀行管理》重點講義(三)

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2018年銀行從業資格考試《銀行管理》重點講義

（三）2018年銀行從業資格考試預計在6月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些銀行考試的相關資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！

5.3 違反有關法律規定的處罰措施

5.3.1 刑事責任

對觸犯《刑法》構成的自然人或單位適用的刑事制裁措施，包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權利、沒收財產等刑罰。

5.3.2 行政處罰

行政處罰是國家行政機關對犯有輕微違法行為，尚不構成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁，包括：警告、罰款、責令停產停業、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照、行政拘留以及法律和行政法規規定的其他行政處罰。

5.3.3 行政處分

行政處分是指國家行政機關對國家公務員和國家行政機關任命的其他人員違反行政紀律的行為給予的行政制裁措施。行政處分分為：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除。

5.3.4 相關的處罰措施

1.對從事監督管理工作人員的處理措施

2.對擅自設立銀行業金融機關或者非法從事銀行業金融機構的業務活動的單位和個人的處理措施

3.對銀行業金融機構的處罰措施

第五篇：銀行從業考試——2009風險管理真題

2009年上半年中國銀行業從業人員資格認證考試《風險管理》真題

時間：120分鐘

一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中。只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。(共90題。每題0．5分．共45分)1．《巴塞爾新資本協議》規定，商業銀行核心資本充足率不得低于()。

A．2% B．4% C．6% D．8%

2．商業銀行可以采取的市場風險計量方法不包括()。

A．因果關系分析

B．VaR C．敏感性分析

D．情景分析

3．戰略風險的類型不包括()。

A．產業風險

B．技術風險

C．競爭對手風險

D．信用風險

4．《金融違法行為處罰辦法》屬于()。

A．法律

B．行政法規

C．金融規章制度

D．商業銀行監管相關指引

5．20世紀60年代，()是華爾街的第一次數學革命的金融理論。

A．馬柯威茨提出的現代資產組合理論

B．夏普提出的CAPM模型

C．布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型

D．羅斯提出套利定價理論

6．銀行風險管理的流程是()。

A．風險控制一風險識別一風險監測一風險計量

B．風險識別一風險控制一風險監測一風險計量

C．風險識別一風險計量一風險監測一風險控制

D．風險控制一風險識別一風險計量一風險監測

7．某商業銀行董事會明確定位銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2002～2007年間，其信貸資產主要投向房地產行業，其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券。2008年起因收到金融危機的沖擊，該銀行面臨的流動性風險是其()長期集聚、惡化的綜合作用結果。

A．聲譽風險、市場風險和操作風險

B．信用風險、市場風險和戰略風險

C．市場風險、戰略風險和操作風險

D．信用風險、聲譽風險和戰略風險

8．下列各項中，應列入商業銀行附屬資本的是()。

A．未分配利潤

B．重估儲備

C．盈余公積

D．公開儲備

9．根據我國監管機構和《巴塞爾新資本協議》的要求，商業銀行計算市場風險加權資產，應采用()來進行。

A．高級計量法

B．基本指標法

C．內部評級法

D．內部模型法

10．下列關于商業銀行風險文化的描述，錯誤的是()。

A．風險文化建設應當主要交由風險管理部門來完成

B．風險文化應當隨著內外部經營管理環境的變化而不斷修正

C．風險文化貫穿于商業銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

D．商業銀行應當將風險管理理論固化到規章制度并輔之以合規和績效考核，才會逐漸形成良好的風險文化

11．當前，某銀行貸款余額的50%為房地產行業貸款，利潤亦有超過50%來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據上述信息，以下對該銀行貸款業務的評價，恰當的是()。

A．該類型貸款的預期損失為0 B．該銀行的貸款集中度過高，其貸款業務存在較大風險

C．追逐低風險、高收益是商業銀行經營的必然選擇

D．該類型貸款不存在信用風險，因此盡管比重偏高，亦無不妥

12．商業銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是

0．8%，第2年的違約率是l．4%，第3年的違約率是2．1%。假設客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預計到期可收回的金額為()。

A．925．47萬元

B．960．26萬元

C．957．57萬元

D．985．62萬元

13．下列關于交易賬戶的說法，不正確的是()。

A．為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內有目的地持有以便轉手m售、從實際或預期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利的頭寸

B．記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

C．交易賬戶中的項目可以按模型定價(Mark to Model)，即將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

D．交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改

14．企業資產或負債上的空頭或多頭不加保護的部分是指()。

A．風險價值

B．缺口

C．敏感性資產

D．敞口

15．巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求包括()。

A．置信水平采用95%的單尾置信區間

B．持有期為10個營業日

C．市場風險要素價格的歷史觀測期至少為半年

D．至少每6個月更新一次數據

16．系統缺陷造成的風險不包括()。

A．數據/信息質量

B．違反系統安全規定

C．系統設計/開發

D．系統報告 7．()是RAROC基礎的重要組成部分。

A．風險管理信息系統

B．對現場經理傳遞信息的合適的激勵

C．為風險管理程序的目的所進行的管理活動

D．能夠傳遞實時風險評估的公司范圍風險報告系統

18．下列關于長期次級債務的說法，正確的是()。

A．長期次級債務是指存續期限至少在五年以上的次級債務

B．經銀監會認可，商業銀行發行的有擔保的并以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列人附屬資本

C．在到期日前最后五年，長期次級債務可計人附屬資本的數量每年累計折扣20% D．長期次級債務不能計人附屬資本

19．認為銀行的公共性質在于提供廣泛的金融服務，對整個國民經濟具有深刻的、連鎖的影響，這種觀點屬于()。

A．利益沖突論

B．債權保護論

C．銀行風險論

D．公共性質論

20．《商業銀行財務報表附注特別規定》對上市銀行的()內容的披露做了非常詳細的規定。

A．中長期貸款、逾期貸款、呆賬貸款

B．中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款

C．貸款總額、逾期貸款、呆賬貸款

D．貸款總額、逾期貸款、呆滯貸款

21．商業銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差構成了()。

A．久期缺口

B．現金缺口

C．融資缺口

D．信貸缺口

22．在《商業銀行風險監管核心指標》中，核心負債比率為核心負債與負債總額之比，不得低于()。

A．20% B．40% C．60% D．80%

23．假設某銀行當期貸款按五級分類標準分別是：正常類800億元，關注類200億元，次級類35億元，可疑類lo億元，損失類5億元，一般準備、專項準備、特種準備分別為40億元、15億元、5億元，則該銀行當期的不良貸款撥備覆蓋率為()。

A．20%

B．80% C．100% D．120%

24．戰略風險管理流程中，下列()活動是在確定風險管理方案之后執行的。

A．制定戰略實施方案

B．識別戰略風險要素

C．定期自我評估風險管理的效果

D．明確戰略發展目標

25．某私營企業于2008年1月1日從某銀行獲得一筆3年期l000萬元的抵押貸款，2008年12月30日，由于該企業財務狀況惡化，出現了拖欠利息超過90天的違約行為。為降低損失，該銀行與企業磋商進行貸款重組，則下述重組措施中最不可行的是()。A．將該筆貸款期限延長半年

B．給予企業10%的利率優惠

C．允許企業貸款到期后一次性還本付息

D．要求企業增加其董事長個人住房作為抵押品

26．假如某房地產項目總投資10億元，開發商自有資金305億元，銀行貸款6．5億元。在不利的市場條件下，一旦預期項目的市場價值低于6．5億元，開發商可能會選擇讓項目爛尾，從而給債權人造成信用風險損失。這種情形下，債權人好比()。

A．賣出一份看跌期權

B．賣出一份看漲期權

C．買人一份看跌期權

D．買入一份看漲期權

27．商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個階段，依次是()。

A．負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——資產風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

B．被動負債風險管理模式階段——主動負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

C．資產負債風險管理模式階段——資產風險管理模式階段——負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

D．資產風險管理模式階段——負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

28．國際領先銀行目前所采用的風險調整收益績效評估辦法(RAPM)中被廣泛接受和普遍使用的指標RAROC是()。

A．風險資本回報率

B．風險資產回報率

C．風險調整資產回報率

D．風險調整資產收益率

29．下列關于資本的說法，正確的是()。

A．經濟資本也就是賬面資本

B．會計資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本

C．經濟資本是商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金

D．監管資本是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本

30．20世紀80年代以后，商業銀行的風險管理進入()。

A．全面風險管理模式階段

B．資產風險管理模式階段

C．負債風險管理模式階段

D．資產負債風險管理模式階段

31．根據ERM框架，三個維度分別是指()。

A．企業的目標，企業的各個層級，全面風險管理要素

B．企業的目標，全面風險管理要素，企業的各個層級

C．企業的各個層級，企業的目標，全面風險管理要素

D．全面風險管理要素，企業的目標，企業的各個層級

32．()就是對風險誘因、風險指標和損失時間進行歷史統計，形成相互關聯的多元分布。隨著相關因素發生變化，模型能預測出潛在損失及原因，并對未來環境進行分析。

A．隨機模型

B．計量模型

C．資本模型

D．因果分析模型

33．真實票據論的理論依據是商業銀行在發展初期，業務主要集中于()。

A．長期貸款

B．消費者貸款

C．短期自償性貸款

D．房地產貸款

34．風險文化的精神核心是()。

A．風險管理策略

B．風險管理理念

C．公司治理結構

D．內部控制系統

35．風險識別包括()環節。

A．感知風險和分析風險

B．計量風險和分析風險

C．計量風險和感知風險

D．感知風險和檢測風險

36．商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法是()。

A．失誤樹分析方法

B．資產財務狀況分析法

C．制作風險清單

D．情景分析法

37．激烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，如果缺乏獨特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴重的生存危機。品牌風險會影響到()。

A．商業銀行的技術水平

B．商業銀行的業務創新水平

C．商業銀行的風險管理水平

D、商業銀行的盈利能力和業務發展空間

38．風險報告部門是一個獨立于營銷部門的部門，其主要職責是()。

A．收集和處理與風險控制相關的各種信息，并將該信息匯總到風險報告中

B．顯示總體組合和各個子組合的風險狀況

C．討論各種流程和措施的有效性

D．報告重要單筆業務頭寸的風險狀況

39．()必須向董事會或指定的委員會提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

A．監事會

B．高級管理層

C．股東大會

D．風險管理部門

40．風險識別的主要方法不包括()。

A．失誤樹分析法

B．專家調查列舉法

C．專家預測法

D．分解分析法

41．利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券多頭頭寸進行保值，當正向收益率變陡時，該l0年期政府債券的市場價格()。

A．保持不變

B．下降

C．上升

D．無法判斷

42．商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和()A．流動性風險指標

B．信用風險指標

C．風險抵補類指標

D．不良貸款遷徙率指標

43．假設商業銀行根據過去100天的歷史數據計算交易賬戶的VaR值為l000萬元人民幣(置信區間為99%，持有期為l天)。則該銀行在未來l00個交易日內，預期交易賬戶至少會有()天的損失超過1000萬元。

A．10 B．3 C．2 D．1 44．某企業2008年凈利潤為0．5億元人民幣，2008年初總資產為lo億元人民幣，2008年末總資產為15億元人民幣，則該企業2008年的總資產收益率為()。

A．3．00% B．3．63% C．4．00% D．4．75%

45．在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與()中的較高者。

A．0．03% B．0．05% C．0．3% D．0．5% 46．按照KPMG風險中性定價模型，如果回收率為0，某l年期的零息國債的收益率為10%，l年期的信用等級為8的零息債券的收益率為l5%，則該信用等級為B的零息債券在1年內的違約概率為()。

A．0．04 B．0．05 C．0．95 D．0．96 47．參照國際最佳實踐，在拓展客戶期，商業銀行對個人客戶評分時宜采用()。

A．申請評分

B．行為評分

C．信用局評分

D．利潤評分

48．某銀行2008年初正常類貸款余額為l0000億元，其中在2008年末轉為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為900億元，期間正常類貸款因回收減少了800億元，則正常類貸款遷徙率為()。

A．7．0% B．8．0% C．9．8% D．9．0%

49．某銀行2008年初次級類貸款余額為l000億元，其中在2008年末轉為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間次級類貸款因回收減少了400億元，則次級類貸款遷徙率為()。

A．25．0% B．50．0% C．75．0% D．100．0%

50．在風險預警方法中，()不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規律。

A．白色預警法

B．紅色預警法

C．黑色預警法

D．藍色預警法

51．巴塞爾委員會認為資本約束并不是控制銀行操作風險的最好辦法，應對操作風險的第一道防線是嚴格的()。

A．外部監管

B．員工培訓

C．內部控制

D．職責分工

52．在短期內，如果一家商業銀行預計最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現概率為25%，正常狀況下的流動性余額為3000萬元，出現概率為50%，最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現概率為25%，那么該商業銀行預期在短期內的流動性余缺狀況是()。

A．余額2250萬元

B．余額1000萬元

C．余額3250萬元

D．缺口1000萬元

53．假設1年后的1年期利率為7%，l年期即期利率為5%，那么2年期即期利率(年利率)

為()。

A．5．00% B．6．00% C．7．O0% D．8．00%

54．最主要和最常見的利率風險形式是()。

A．重新定價風險

B．收益率曲線風險

C．基準風險

D．期權性風險

64．商業銀行向一家風險權重為5 0%的公司提供了100萬元的貸款，為了滿足資本充足率的要求，該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為()。

A．1萬元

B．2萬元

C．4萬元

D．8萬元

65．相比較而言，下列()最容易引發操作風險。

A．柜臺業務

B．法人信貸業務

C．個人信貸業務

D．資金交易業務

66．《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供的三種操作風險經濟資本計量方法不包括()。

A．高級計量法

B．標準法

C．基本指標法

D．內部評級法

67．下列關于商業銀行操作風險的說法，不正確的是()。

A．根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為可規避的操作風

險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險

B．不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發生

C．商業銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風險束手無策

D．商業銀行應為必須承擔的風險計提損失準備或分配資本金

68．()是通過調查問卷、系統性的檢查或公開討論的方式，評估銀行內部是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險管理的優勢和不足。

A．關鍵指標法

B．自我評估法

C．內部評估法

D．系統分析法

69．核心存款比例等于()。

A．核心存款/總資產

B．核心存款/貸款總額

C．貸款總額/核心存款

D．貸款總額/總資產

70．內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴

露進行拆分。拆分按()以及其他抵(質)押品的順序進行。

A．金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產

B．金融質押品、商用房地產和居住用房地產、應收賬款

C．應收賬款、金融質押品、商用房地產和居住用房地產

D．商用房地產和居住用房地產、應收賬款、金融質押品

71．()是指在極端情景下，分析評估流動性風險管理模型或內控流程的有效性，發現問題，制定改進措施的方法，目的是防止出現重大損失事件。

A．情景分析

B．壓力測試

C．融資渠道管理

D．應急計劃

72．在《商業銀行風險監管核心指標》中，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不得低于()。

A．15% B．25% C．35% D．45%

73．商業銀行對()變化的敏感程度直接影響資產負債的期限結構。

A．利率

B．物價指數

C．宏觀經濟政策

D．突發性因素

74．以下各風險都會給商業銀行帶來經營困難，但一般可能導致商業銀行破產的直接原因是()。

A．流動性風險

B．信用風險

C．操作風險

D．戰略風險

75．以下各指標都可用于衡量商業銀行的流動性，其中數值越高說明商業銀行流動性越差的是()。

A．現金頭寸指標

B．核心存款比例

C．貸款總額與核心存款的比率

D．貸款總額與總資產的比率

76．銀行資產的應急變現價格FP與市場均衡價格EP的關系是()、A．FP高于EP B．FP低于EP C．FP等于EP D．無特定關系

77．關于聲譽危機管理規劃，下列說法錯誤的是()。

A．危機現場處理是聲譽危機管理規劃的主要內容之一

B聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便為商業銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南

C．管理危機過程中的信息交流不是聲譽危機管理規劃的主要內容之一

D．商業銀行有必要對危機管理的政策和流程做好事前準備，建立有效的溝通預案，制定有效的危機應對措施，并隨時調動內外部資源以緩解致命風險的沖擊

78．()是指商業銀行針對政治、經濟、社會、科技等外部環境和內部可利用資源，系統識別和評估商業銀行既定的戰略目標、發展規劃和實施方案中潛在的風險，并采取科學的決策方法和風險管理措施來避免或降低可能的風險損失的風險管理方法。

A．法律風險管理

B．戰略風險管理

C．合規風險管理

D．國家風險管理

79．()是目前最恰當的聲譽風險管理方法。

A．采取平等原則對待所有風險

B．采用精確的定量分析方法

C．按照風險大小，采取抓大放小的原則

D．推行全面風險管理理念，確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理

80．下列()不屬于戰略風險管理應急方案應當包含的事件。

A．回應監管批評

B．訴訟應答策略

C．業務中斷/災難恢復計劃

D．解決客戶對日常業務的投訴

81．()是由于和銀行有關的負面消息、宣傳和流言引致客戶流失，以及訴訟或盈利下降等事件在市場傳播給商業銀行的形象帶來不利影響而導致的損失，市場傳言或公眾印象都是決定這類風險水平的重要因素。

A．法律風險

B．流動性風險

C．聲譽風險

D．國家風險

82．商業銀行進行戰略風險管理的前提是接受戰略管理的基本假設，下列()是不正確的假設。

A．準確預測未來風險事件

B．預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失

C．風險是無法避免的

D．如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會

83．商業銀行的()是指銀行業務發展的未來方向及實際的執行計劃，因經濟環境及科技發展的轉變做出的戰略改變對銀行經營的影響，是銀行的策略制訂和實施過程中失當，或未能對市場變化做H{及時的調整，從而影響到現在或未來銀行自身的盈利、資本、信譽和市場地位的風險。

A．合規風險

B．流動性風險

C．國家風險

D．戰略風險

84．高利率水平表示央行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，()。

A．借款人的信用風險水平下降

B．借款人承受較低的利率風險

C．所有企業的履約能力有一定程度的提高

D．所有企業的違約風險有一定程度的提高

85．銀行監管必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業先天存在()的悖論，因此需要政府適當的干預和引導，對銀行業的市場準人和退出進行適當限制和管理。

A．分散和集中

B．成本和收益

C．壟斷與競爭

D．擴張和風險

86．在國際領域，銀行監管的目標主要是指保護存款人利益和()。

A．維護金融體系的安全和穩定

B．保護債權人利益

C．維護市場的正常秩序

D．維護公眾對銀行業的信心

87．假設一家銀行，今年的稅后收人為20000萬元，資產總額為l000000萬元，股東權益總額為300000萬元，則資產收益率為()。

A．0．02 B．0．25 C．0．03 D．0．35 88．新《商業銀行信息披露辦法》規定商業銀行披露信息應達到()。

A．真實、準確、有效、可比

B．真實、準確、完整、可比

C．真實、有效、及時、可比

D．真實、有效、準確、及時

89．下列關于資本監管的說法，錯誤的是()。

A．商業銀行的核心資本具備兩個特征：一是應能夠不受限制地用于沖銷商業銀行經營過程中的任何損失；二是隨時可以動用

B．按照《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

C．未分配利潤屬于核心資本

D．少數股權屬于附屬資本

90．信用風險監管指標不包括()。

A．不良資產率

B．不良貸款率

C．單一客戶授信集中度

D．存貸款比例 來源:考試大-銀行從業考

二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中。有兩項或兩項以上符合題目的要求．請選擇相應選項。多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題l分，共40分)1．下列關于VaR的描述，不正確的是()。

A．風險價值與損失的任何特定事件相關

B．風險價值是以概率百分比表示的價值

C．風險價值是指可能發生的最大損失

D．風險價值并非是指可能發生的最大損失

E．風險價值不是以概率百分比表示的價值

2．操作風險的人員因素包括()造成損失或者不良影響而引起的風險。

A．外部欺詐

B．失職違規

C．員工的知識/技能匱乏

D．內部欺詐

E．核心員T流失

3．在風險評估時，商業銀行通常使用標準化的損失數據收集模板收集數據，并遵循統一的損失數據收集流程與規范。損失數據收集的內容包括()。

A．損失的影響程度

B．總損失數額信息

C．損失事件發生的時間、發生的單位信息

D．總損失中收回部分信息

E．損失事件發生的主要原因的描述信息

4．通常戰略風險識別可以從()三個層面人手。

A．戰略

B．宏觀

C．微觀

D．全局

E．戰術

5．商業銀行通常可以通過觀測一定指標的變動來防范流動性風險，以下屬于其內部指標信號的指標有()。

A．某項業務風險水平增加

B．盈利能力下降

C．資產過于集中

D．資產質量下降

E．所發行的股票價格下跌

6．關于債項評級說法，錯誤的有()。

A．債項評級是對交易本身的特定風險進行估測

B．債項評級反映的是客戶違約后的債項損失大小

C．特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等

D．債項評級只能反映債項本身的交易風險

E．債項評級不可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險

7．商業銀行的經營原則有()。

A．安全性

B．約束性

C．流動性

D．效益性

E．規模性

8．參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備的主要技能包括()。

A．風險監測和分析能力

B．數量分析能力

C．價格核準能力

D．模型創建能力

E．系統開發/集成能力

9．聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便在危機情況下為商業

銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括()。

A．提高發言人的溝通能力

B．提高解決問題的能力

C．危機現場處理

D．制定戰略性的危機溝通機制

E．模擬訓練和演習

10．下列關于風險管理與商業銀行經營關系的說法，正確的有()。

A．承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力

B．風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式

C．風險管理不能夠為商業銀行風險定價提供依據

D．健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造附加價值

E．風險管理水平直接體現了商業銀行的核心競爭力

11．商業銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進行壓力測試的主要目的有()。

A．對市場風險VaR值的準確性進行驗證

B．分析資產組合在不同市場條件下可能產生的收益或損失

C．計算資產組合可能產生的最高收益

D．評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

E．測算極端不利的市場條件對資產組合造成的影響

12．盈利能力監管指標包括()。

A．資本金收益率

B．資產收益率

C．凈業務收益率

D．非利息收入率

E．非利息收入比率

13．巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為八大類，其中包括()。

A．系統風險

B．信用風險

C．操作風險

D．戰略風險

E．聲譽風險

14．戰略風險來自()。

A．商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性

B．商業銀行經營目標不能按時實現

C．為實現戰略目標而制定的經營戰略存在缺陷阱為實現目標所需要的資源匱乏

E．整個戰略實施過程的質量難以保證

15．決定商業銀行的風險承受能力的是()。

A．資本金規模

B．風險管理水平

C．資產管理

D．負債管理

E．資產負債管理

16．下列關于商業銀行的風險管理部門設置的說法，正確的是()。

A．商業銀行風險管理部門必須具有高度獨立性

B．商業銀行風險管理部門不具有或者只具有非常有限的風險管理策略執行權

C．商業銀行風險管理部門和風險管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享

D．商業銀行風險管理部門和風險管理委員會必須相互獨立，不能互通信息

E．商業銀行風險管理部門通常有集中型和分散型兩種類型

17．外匯敞口分析的特點包括()。

A．忽略了各種匯率變動的相關性

B．清晰易懂

C．計算簡便

D．敏感度高

E．難以揭示由各幣種匯率變動的相關性所帶來的匯率風險

18．商業銀行為了完善操作風險的評估與控制，需要具備的基本條件有()。

A．完善的公司治理結構

B．健全的內部控制體系

C．普及合規管理文化

D．集中式的、可靈活擴充的業務信息系統

E．強大的研發實力 9．商業銀行風險管理部門的主要職責有()。

A．監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額

B．在限額違規的情況下及時向風險管理委員會報告

C．負責核準復雜金融產品的定價模型

D．協助財務控制人員進行復雜金融產品價格評估

E．全面掌握商業銀行的整體風險狀況，為管理決策提供輔助作用

20．下列屬于Altman的z評分模型中的財務比率的是()。

A．息稅前收益/總資產

B．股票市場價值/債務賬面價值

C．(流動資產一流動負債)/總資產

D．銷售額/總資產

E．留存收益/總資產

21．審慎經營類指標包括()。

A．總資產凈回報率

B．資本充足率

C．大額風險集中度

D．不良貸款撥備覆蓋率

E．成本收入比

22．目前最廣泛應用的信用風險評分模型是()。

A．CP模型

B．KPMG模型

C．線性概率模型

D．Probit模型

E．線性辨別模型

23．壓力測試是一種風險管理技術，其功能主要有()。

A．評估商業銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力

B．提供商業銀行對自身風險特征的理解

C．為商業銀行提供更好的信用風險管理模型

D．為估計商業銀行在壓力條件下的風險暴露提供方法

E．幫助董事會和高層管理者確定該商業銀行的風險暴露是否與其風險偏好一致

24．下列關于遠期和期貨的說法，正確的有()。

A．遠期合約允許投資者在確定的未來時間購買或出售某項資產

B．期貨合約允許投資者按確定的價格購買或出售某項資產

C．遠期合約是非標準化的，期貨合約是標準化的

D．遠期合約一般在交易所交易，由交易所承擔違約風險，而期貨合約一般通過金融機構或經紀商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風險

E．遠期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉

25．某機構購入國債作為準備金，其利率互換的操作原則應該是()。

A．預期利率上升時，不做利率互換

B．預期利率上升時，將固定利率調為浮動利率

C．預期利率下降時，不做利率互換

D．預期利率下降時，將固定利率調為浮動利率

E．無論預期利率上升或下降，均將固定利率調為浮動利率

26．根據有關法律規定，下列機構中一般不得作為貸款保證人的有()。

A．企業集團下屬地方分公司

B．公立醫院

C．國家機關

D．企業集團下屬子公司

E．私立貴族學校

27．按照馬柯維茨的理論，下列說法正確的有()。

A．市場上的投資者都是理性的B．市場上的投資者偏好收益

C．存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數

D．無差異曲線與有效集的切點就是投資者的最優資產組合E．理性投資者可以獲得自己所期望的最優資產組合

28．下列關于巴塞爾委員會對實施高級計量法提m的具體標準的說法，正確的有()。

A．商業銀行的操作風險系統必須利用相關的外部數據，尤其是預期將會發生非經常性、潛在的嚴重損失時，商業銀行必須建立標準的程序，規定在什么情況下必須使用外部數據以及使用外部數據的方法

B．商業銀行必須提供按巴塞爾委員會規定的業務單元和損失類別分類的損失數據

C．任何操作風險計量系統必須具備某些關鍵要素，包括內部數據的使用、相關的外部數據、情景分析和反映商業銀行經營環境和內部控制系統情況的其他因素

D．商業銀行的風險計量系統必須足夠“分散”，以將影響損失估計分布尾部形態的主要操作風險因素考慮在內

E．除了使用實際損失數據或情景分析損失數據外，商業銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮到關鍵的業務經營環境和內部控制因素

29商業銀行往往很難規避或降低操作風險，但可以通過一些方式將風險轉移或緩釋。下列可以實現這一目的的方式包括()。

A．風險控制

B．終止相關業務

C．連續經營方案

D．保險

E．業務外包

30．巴塞爾委員會提出，用標準法計算經濟資本配置，銀行至少應該滿足的條件有()。

A．董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構

B．銀行應當擁有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法

C．銀行的資本充足率應該達到12．5% D．銀行應該連續三年盈利

E．銀行應當擁有完整且切實可行的操作風險管理系統

31．流動性風險預警信號中的融資信號包括()。

A．快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資

B．所發行的流通債券(包括次級債)交易量上升

C．所發行股票價格下跌

D．債權人提前要求兌付造成支付能力出現不足

E．存款大量流失

32．商業銀行進行流動性風險預警的內部指標/信號包括()等指標的變化。

A．銀行的資產質量

B．銀行的盈利能力

C．第三方評級

D．銀行發行的有價證券的市場表現

E．銀行內部有關風險水平

33．如果房地產市場發展過熱，一方面居民大量提取存款買房，另一方面地產企業和個人向銀行借款，這種情況下，如果由于房地產市場嚴重下降，大量個人住房貸款無法償還，房地產企業也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業銀行所面臨的主要風險包括()。

A．國家風險

B．流動性風險

C．信用風險

D．戰略風險

E．操作風險

34．清晰的聲譽風險管理流程包括()。

A．聲譽風險識別

B．外部審計

C．聲譽風險評估

D．監測和報告

E．內部審計

35．下列屬于有效的聲譽風險管理體系內容的有()。

A．建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現

B．利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶

C．明確商業銀行的戰略愿景和價值理念

D．建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警

E．深人理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等)對自身的期望值

36．下列()是普遍認為的有助于改善銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐。

A．制定危機管理規劃

B．從投訴和批評中積累早期預警經驗

C．確保及時處理投訴和批評

D．增加對客戶/公眾的透明度

E．管理危機過程中的信息交流不是聲譽危機管理規劃的主要內容之一

37．銀監會提H{的良好銀行監管標準主要包括()。

A．促進金融穩定和金融創新共同發展

B．對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制

C．對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

D．提高我國銀行業風險管理水平

E．高效、節約地使用一切監管資源

38．銀行監管的必要性原理可以概括為()。

A．公共性質論

B．利益沖突論

C．債權保護論

D．銀行風險論

E．適度競爭論

39．()是各國監督商業銀行的主體。

A．稅務部門

B．中央銀行

c．財政部門

D．證券監督管理部門

E．法律部門

40．在風險緩釋的處理中，下列屬于被認可的質押品的有()。

A．黃金

B．美元現金

C．我國商業銀行發行的債券

D．評級為AA-的國家發行的債券

E．銀行存單 來

三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷。正確的為A,錯誤的為B。(共15題．每題l分。共1 5分)1．商業銀行因未能及時根據市場變化和客戶需求創新產品和服務，喪失了寶貴的客戶資源，從而失去了在傳統業務領域的競爭優勢。此類風險屬于市場風險。()2．信用風險是指債權人或交易對手未能履行合同所規定的義務或者信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債務人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。()3．某大型企業受金融危機的影響效益出現下滑、負債率偏高。為支持該企業渡過難關，商業銀行可以對該企業個別經營指標進行微調并繼續將其評定為AAA級客戶。()4．隨著全球化的發展，世界各國及地區的銀行監管漸漸地實行統一的模式。()5．矩陣型模式作為銀行風險管理組織結構的一種，是對風險管理部集權模式和事業部模式的綜合，從而在一定程度上避免了這兩種模式的不足。()6．基本指標法用多種指標構成的指標體系衡量商業銀行的整體操作風險。()7．為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸和銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸會導致外匯交易風險。()8．系統性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由行業風險和區域風險的變動反映出來。()9．最常見的資產負債的期限錯配的情況是，商業銀行將大量長期借款用于短期貸款。()10．利率風險敏感度=利率上升l00個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%。()

11．商業銀行可以利用缺口分析法，針對特定階段，計算到期資產和到期負債之間的差額，以判斷商業銀行在過去特定時段內的流動性是否充足。()12．表外業務風險管理就是商業銀行通過風險識別、風險度量、風險處理等方法，預防、回避和轉移表外業務經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證銀行安全的行為。()13，貸款定價的公式是：貸款最低定價一(資金成本+經營成本+資本成本)/貸款額。()14．一個債務人只能擁有一個債項評級。()15．操作風險管理流程依次包括如下步驟：操作風險識別、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監測與報告。()

2009年上半年銀行從業資格考試風險管理考試試題及答案來源：考試大

【考試大：考試專家，成就夢想！】

2011年6月22日

2009年上半年中國銀行業從業人員資格認證考試

《風險管理》真題專家解析

一、單項選擇題

1．[解析]答案為B。對商業銀行資本充足率要求的考查。在《巴塞爾新資本協議》中，首先根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍作出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。其次，新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法。最后，新協議規定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％。其中核心資本充足率不得低于4％。

2．[解析]答案為A。商業銀行可以采取的市場風險計量方法有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風險價值(VaR)方法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測試；⑧事后檢查。

3．[解析]答案為D。對戰略風險類型的考查。通常，戰略風險識別可以從戰略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業銀行所面臨的戰略風險可以細分為：①產業風險；②技術風險；③品牌風險；④競爭對手風險；⑤客戶風險；⑥項目風險；⑦其他例如財務、運營以及多種外部風險因素。

4．[解析]答案為B。考查銀行監管主要的法律法規。《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規。

5．[解析]答案為B。馬柯威茨的理論提出于20世紀50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型屬華爾街的第二次數學革命的金融理論；羅斯的理論提出于20世紀70年代。

6．[解析]答案為c。對商業銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

7．[解析]答案為B。本題中，“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險；“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業銀行是否面臨聲譽風險和操作風險。

8．[解析]答案為B。在《巴塞爾新資本協議》中，監管資本被區分為以下三類：①核心資本，又稱一級資本，包括商業銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備；②附屬資本，又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合型債務工具等；③在計算市場風險資本要求時，還規定了三級資本。

9．[解析]答案為D。《巴塞爾新資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：

①對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算；②對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法計算；③對于操作風險，商業銀行

可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。

10．[解析]答案為A。培植風險文化不是一項階段性的任務，而是一項“終身事業”，它貫穿到商業銀行的整個生命周期。建設風險文化，要加強高級管理層的驅動作用，發揮全員參與作用。商業銀行應當建立管理制度并實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風險管理理念固化到每一條規章制度中，嚴格要求員工遵守，并輔之以合規和績效考核，久而久之，才會形成良好的風險文化環境和氛圍。

11．[解析]答案為B。本題中．“銀行貸款余額的50％為房地產行業貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風險。不良率是一個事后的概念，預期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預期損失也為。或不存在信用風險。風險與收益的平衡是商業銀行經營的必然選擇。

12．[解析]答案為c。根據死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0．8％)×(1-1．4％)×(1 2．1％)=95．7572％，則該筆貸款預計到期可收回的金額為：lO00×95．7572％≈957．57(萬元)。

13．[解析]答案為B。B項應改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險。

14．[解析]答案為D。企業資產或負債上的空頭或多頭不加保護的部分是指敞口，敞口就是風險暴露，即銀行所持有的各類風險性資產余額。5．[解析]答案為B。巴塞爾委員會在1996年的《資本協議市場風險補充規定》中，對市場風險內部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99％的單尾置信區間；持有期為10個營業日；市場風險要素價格的歷史觀測期至少為l年；至少每3個月更新一次數據。

16．[解析]答案為D。系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提

供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，商業銀行不能正常提供部分、全部服務或業務中斷而造成的損失。包括系統設計不完善和系統維護不完善所產生的風險，具體表現為數據／信息質量風險、違反系統安全規定、系統設計／開發的戰略風險，以及系統的穩定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。

17．[解析]答案為A。風險管理信息系統是RAROC基礎的重要組成部分。

18．[解析]答案為c。長期次級債務是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20％。

19．[解析]答案為D。銀行業的公共性質在于銀行為各行業廣泛提供金融服務，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經濟具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質論的內容。

20．[解析]答案為B。《商業銀行財務報表附注特別規定》中，對中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款做了非常詳細的規定。

21．[解析]答案為c。商業銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。

22．[解析]答案為c。核心負債比率一核心負債期末余額／總負債期末余額×100％，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于6()％。

23．[解析]答案為D。不良貸款拔備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(404-15+5)／(354-10+5)=120％。

24．[解析]答案為C。戰略風險管理流程包括：明確戰略發展目標，制定戰略實施方案，識別、評估、檢測戰略風險要素．執行風險管理方案，并定期自我評估風險管理的效果，確保商業銀行的長期戰略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯系在一起。

25．[解析]答案為D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調整信貸產品；②減少貸款額度；③調整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限)；④調整貸款利率；⑤增加控制措施，限

制企業經營活動。根據《公司法》的規定，有限責任公司股東以其出資額為限承擔責任，董事長作為公司股東，無需以其個人財產為企業債務提供擔保。

26．[解析]答案為A。看跌期權是指期權的購買者擁有在期權合約有效期內按執行價格賣出一定數量標的物的權利，但不負擔必須賣出的義務。本題中，銀行作為債權人，發放了6．5億元貸款，相當于賣出一份看跌期權，而開發商則買入了一份看跌期權，規避一旦預期項目的市場價值降低帶來的信用風險損失。若預期項目的市場價值低于6．5億元，開發商將項目爛尾，銀行作為債權人將承受信用風險損失。

27．[解析]答案為D。縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段；②負債風險管理模式階段；③資產負債風險管理模式階段；④全面風險管理模式階段。

28．[解析]答案為D。在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風險調整資本收益率(RAROC)。

29．[解析]答案為c。通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本．A選項錯誤；B選項應改為：監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本；D選項應改為：經濟資本是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本。

30．[解析]答案為A。20世紀80年代之后，隨著銀行業競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業銀行開始意識到可以從事更多的風險中介業務，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進入了全面風險管理模式階段。

31．[解析]答案為B。c()s0《全面風險管理框架》(Enterprise Risk Management Inte—grated Framework)于2001年開始起草，2004年9月由COS0定稿頒布。全面風險管理體系有三個維度：第一維是企業的目標，第二維是全面風險管理要素，第三維是企業的各個層級。

32．[解析]答案為D。因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布。

33．[解析]答案為c。商業貸款理論，也叫真實票據論，由18世紀英國經濟學家亞當·斯密在其《國富論》一書中提出的。其基本要求是貸款應以真實交易背景的商業票據為依據。這種理論認為，貸款應是短期和商業性的，用于實際生產和流通，有自償性，最理想。認為商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務集中于短期自償性貸款。

34．[解析]答案為B。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核0，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

35．[解析]答案為A。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質；分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。

36．[解析]答案為c。制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。

37．[解析]答案為D。激烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，產品／服務的品牌管理直接影響了商業銀行的盈利能力和業務發展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業銀行，如果缺乏獨特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴重的生存危機。

38．[解析]答案為A。風險報告的職責主要體現在以下方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識；②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度；③實施并支持一致的風險語言／術語；④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持；⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。風險報告除了滿足監管當局和自身風險

管理與內控需要外。還應當符合《巴塞爾新資本協議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。

39．[解析]答案為B。新資本協議從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業的公司治理和監督。規定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

40．[解析]答案為c。制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①專家調查列舉法；②資產財務狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。

41．[解析]答案為B。當正向收益率曲線變陡時，投資者一般會買入期限較短的金融產品，賣出期限較長的金融產品。此時，該l0年期政府債券的市場價格會下降。

42．[解析]答案為c。依照中國證監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標》(試行)，風險監管核。指標分為三個主要類別，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

43．[解析]答案為D。由題意，該銀行在1個交易日內有1％(100％-99％)的可能性超過1000萬元，則在100個交易日內將有1天(100×1％)的可能性超過l 000萬元。

44．[解析]答案為c。由題中所給的條件代入總資產收益率公式中，則總資產收益率=凈利潤／平均總資產×100％=0．5／[(10+15)／2 ]×100％=4．O0％。

45．[解析]答案為A。違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協議》中．違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。

46．[解析]答案為A。將已知代入公式，可推導出違約概率=l-(1+10％)／(1+1 5％)=1-22／23≈O．04．

47．[解析]答案為c。參照國際最佳實踐，個人客戶評分按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

48．[解析]答案為c。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100％=900／(10000-800)×100％≈9．8％。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

49．[解析]答案為D。可將題干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100％=600／(1000-400)×100％=l00．0％。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款

中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

50．[解析]答案為C。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合；黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規律，即循環波動特征；藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。

51．[解析]答案為C。健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。內部控制體系和合規文化是商業銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好辦法．對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。

52．[解析]答案為A。該商業銀行預期在短期內的流動性余缺為：5000×25％+3000×50％-2000×25％=2250(萬元)。

53．[解析]答案為B。即期利率與遠期利率的關系為(1+Rn)n=(1+R1)??(1+Rn)。代入數據，(1+R2)2=(1+7％)(1+5％)，得出R2≈6．00％。

54．[解析]答案為A。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

55．[解析]答案為D。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以

及外部事件所造成損失的風險。商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他原因，導致商業銀行不能正常提供全部／部分服務或業務中斷而造成的損失。本題中的情形正是系統缺陷引發的操作風險。

56．[解析]答案為D。在整體市場危機下，市場對商業銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒閉，而有些穩健經營、信譽卓著的商業銀行則成為剩余資金的安全避風港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因為潛在的存款人會為其資金尋找最安全的庇護所，形成資金向高質量的商業銀行流動。

57．[解析]答案為c。短邊法的計算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個總數：最后，把較大的一個總數作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為：50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因為前者較大，所以最后確定總敞口頭寸為300。

58．[解析]答案為B。久期是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

59．[解析]答案為A。在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念。這一監管理念內生于中國的銀行改革、發展與監管的實踐，是對當前我國銀行監管工作經驗的高度總結。

60．[解析]答案為A。A選項應改為：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

61．[解析]答案為B。內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務／會計錯誤、文件／合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控／報告、結算／支村錯誤、交易／定價錯誤六個方面。

62．[解析]答案為B。對中央政府投資的公用企業的債權風險權重為50％。

63．[解析]答案為B。對風險評估原則的考查。操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。

64．[解析]答案為c。商業銀行的資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應在任何時點保持在監管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為：100×50％×8％=4(萬元)。

65．[解析]答案為A。對操作風險管理主要業務風險控制相關知識的考查。柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

66．[解析]答案為D。巴塞爾委員會根據目前商業銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。

67．[解析]答案為c。根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為四大類：可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業銀行往往很難規避和降低某些風險，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。商業銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發生，這些是商業銀行必須承擔的風險，需要為其計提損失準備或分配資金。

68．[解析]答案為B。自我評估是通過調查問卷、系統性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的優勢和不足。

69．[解析]答案為A。核心存款比率=核心存款／總資產，對同類商業銀行而言，該比率高的商業銀行流動性也相應較好。核心存款是指那些相對來說較穩定，對利率變化不敏感的存款，季節變化和經濟環境對其影響也較小。

70．[解析]答案為A。內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為不同抵(質)押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵(質)押品的順序進行。

71．[解析]答案為B。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風險要素發生劇烈變動、國內生產總值大幅下降、發生意外的政治和經濟事件或者幾種情形同時發生的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。

72．[解析]答案為B。根據《商業銀行風險監管核。指標》第八條的規定，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25％。

73．[解析]答案為A。商業銀行的資產負債期限結構受多種因素的影響。例如，商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產負債期限結構，因為任何利率波動都會導致商業銀行資產和負債的價值產生波動。根據中國銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標》，以及銀行業金融機構監管信息系統中“非現場監管報表指標體系”中的有關內容，我國共設定了7個流動性監管指標。其中的流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于25％。

74．[解析]答案為A。流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和／或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。操作風險是指由于認為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。

75．[解析]答案為D。現金頭寸指標越高意味著商業銀行滿足即時現金需要的能力越強；核心存款比例高的商業銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小；貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業銀行的流動性能力較差。

76．[解析]答案為B。喪失流動性是最常見的導致銀行破產的直接原因。銀行通常只能通過資產變現應付流動性困難，此時會遇到兩種價格：市場均衡價格EP和應急變現價格FP。EP是在正常的市場狀態下出售資產給最高出價者的價格；FP則是在市場上即刻銷售資產所能得到的價格。顯然，FP低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產的信息要求。

77．[解析]答案為c。聲譽危機管理的主要內容包括：①制定戰略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現場處理；④提高發言人的溝通技能；⑤危機處理過程中的持續溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓練和演習。

78．[解析]答案為B。對戰略風險含義的考查。戰略風險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業銀行發展戰略的風險管理，針對政治、經濟、社會、科技等外部環境和商業銀行的內部可利用資源，系統識別和評估商業銀行既定的戰略目標、發展規劃和實施方案存在潛在的風險，并采取科學的決策方法或風險管理措施來避免或降低風險。

79．[解析]答案為D。目前，國內外還沒有開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

80．[解析]答案為D。戰略風險管理應急方案應當合理包含可能對商業銀行產生不利影響的

所有風險事件，例如業務中斷／災難恢復計劃、公共關系補償計劃、訴訟應答策略、回應監管批評等。

81．[解析]答案為C。對聲譽風險含義以及相關知識點的考查。

82．[解析]答案為c。商業銀行進行戰略風險管理的前提是接受戰略管理的基本假設：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失；③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會。

83．[解析]答案為D。時商業銀行戰略風險含義的考查。

84．[解析]答案為D。專家系統在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業的違約風險都會有一定程度的提高。

85．[解析]答案為c。銀行監管的必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論。

86．[解析]答案為A。在國際領域，由于各國市場環境、監管體制、行業運行機制存在差異，時監管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監管基本目標可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定。

87．[解析]答案為A。將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(R()A)=稅后凈收入／資產總額=20000／1000000=0．02。

88．[解析]答案為B。新《商業銀行信息披露辦法》第五條規定，商業銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規范地披露信息。

89．[解析]答案為D。附屬資本又叫=級資本，主要包括資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。

90．[解析]答案為D。銀行信用風險監管指標有：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率

二、多項選擇題

1．[解析]答案為ABC。風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，市場風險內部模型可以將不同業務、不同類型的市場風險用一個確切的數值來表示。

2．[解析]答案為BCDE。操作風險的人員因素主要是指因商業銀行員l發生內部欺詐、失職違規，以及因員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。

3．[解析]答案為BCDE。損失數據收集的內容有：①總損失數額信息；②損失事件發生的時間、發生的單位信息；③總損失中收回部分信息；④損失事件發生的主要原因的描述信息。

4．[解析]答案為ABC。與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場、信用、操作、流動性等風險交織在一起。通常．戰略風險識別可以從戰略、宏觀和微觀三個層面入手。

5．[解析]答案為ABCD。流動性風險在發生之前，通常表現的內部指標／信號主要包括商業銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量．以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業務／產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資等。

6．[解析]答案為DE。債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。

7．[解析]答案為ACD。商業銀行的經營原則：三性要求．即安全性、流動性、效益性。

8．[解析]答案為ABCDE。集中型風險管理部門對風險管理人員的專業技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能：①風險監測和分析能力；②數量分析能力；③價格核準能力；④模型創建能力；⑤系統開發／集成能力。

9．[解析]答案為ABCDE。聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便為商業銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括：①制定戰略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現場處理；④提高發言人的溝通技能；⑤危機處理過程中的持續溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓練和演習。

10．[解析]答案為ABDE。風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：第一，承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力。第二，風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式。第三，風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合。第四，健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造附加價值。第五，風險管理水平直接體現了商業銀行的核。競爭力。

11．[解析]答案為BDE。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。

12．[解析]答案為ABCDE。監管指標包括：資本金收益率；資產收益率；凈業務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。

13．[解析]答案為BCDE。結合商業銀行經營的主要特征，按誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

14．[解析]答案為ACDE。戰略風險來自四個方面：商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性；為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷；為實現目標所需要的資源匱乏；以及整個戰略實施過程的質量難以保證。

15．[解析]答案為AB。在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規模；二是商業銀行的風險管理水平。

16．[解析]答案為ABE。建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性。以提供客觀的風險管理策略；風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執行權。實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門的結構通常有集中型和分散型兩種類型。

17．[解析]答案為ABCE。B、C兩項屬于外匯敞口分析的優點；A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。

18．[解析]答案為ABCD。完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提；健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段；合規問題是當前我國商業銀行操作風險管理的核心問題，因此需要普及合規管理文化；集中式的、可靈活擴充的業務系統有助于商業銀行正常開展各項業務。9．[解析]答案為ACDE。考查風險管理部門的主要職責。風險管理部門的主要職責有：首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額。其次，風險管理部門負責核準復雜金融產品的定價模型，并協助財務控制人員進行價格評估。最后，風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業銀行的整體風險狀

況，為管理決策提供不可替代的輔導作用。

20．[解析]答案為ABCDE。Altman認為，影響借款人違約概率的因素主要有五個：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。在對美國公開上市交易的制造業企業借款人的分析中，Altman選擇五個財務指標來綜合反映上述五大因素，題中所給選項均為正確項。

21．[解析]答案為BCD。中國證監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。其中，審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

22．[解析]答案為CDE。信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。

目前，應用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型(Linear Probability Model)、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型(Linear Discriminnnt Model)。

23．[解析]答案為ABDE。壓力測試是一種風險管理技術，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機構財務狀況的潛在影響。壓力測試主要具有如下功能：①為估計商業銀行在壓力條件下的風險暴露提供方法，并幫助商業銀行制定或選擇適當的戰略轉移此類風險；②提高商業銀行時其自身風險特征的理解，推動其對風險特征隨時問的變化情況的監控；③幫助董事會和高級管理層確定該商業銀行的暴露是否與其風險偏好一致；④作為對主要基于歷史數據和假設條件的風險模型的補充；⑤壓力測試幫助量化“尾部”風險和重估模型假設；⑥評估商業銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。

24[解析]答案為ABCE。遠期和期貨都是指在確定的未來時間按確定的價格購買或出

售某項資產的協議。兩者的區別在于：第一，遠期合約是非標準化的，貨幣、金額和期限都可靈活商定，而期貨合約是標準化的；第二，遠期合約一般通過金融機構或經紀商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風險，而期貨合約一般在交易所交易，由交易所承擔違約風險；第三，遠期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉。

25．[解析]答案為BC。利率互換的操作原則如下圖：

26．[解析]答案為ABC。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。

國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門．均不得作為保證人。私立貴族學校以營利為目的，可以作為保證人：子公司是法人實體，它可以獨立承擔法律責任，不是企業法人的分支機構，可以作為保證人。

27．[解析]答案為ABCDE。按照馬柯維茨的理論，市場的投資者都是理性的，即偏好收

益、厭惡風險，并存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數。無差異曲線與有效集的切點就是投資者的最優資產組合；理論上，理性投資者可以獲得自己所期望的最優資產組合。

28．[解析]答案為ABCDE。巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內部數據和外部數據要求等。題中五選項說法都正確。

29．[解析]答案為CDE。對可緩釋的操作風險相關內容的考查。可緩釋的操作風險，如火災、搶劫、高管欺詐等，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。

30．[解析]答案為ABE。巴塞爾委員會提出，為具備使用標準法的資格，商業銀行必須至少滿足如下爺件：①董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構；②銀行應當擁有完整且切實可行的操作風險管理系統；③銀行應當擁有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。

31．[解析]答案為DE。流動性風險在發生之前，表現出的融資指標／信號主要包括商業銀

行的負債穩定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質)押物且不愿提供中長期融資．愿意提供融資的對手數量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發行的債券等。

32．[解析]答案為ABE。流動性風險在發生之前，通常表現的內部指標／信號主要包括商業銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量，以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。

33．[解析]答案為BC。本題中。“房地產企業也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風險”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風險”。而根據題中所給出的資料，無法判斷該商業銀行是否面臨戰略風險、操作風險和國家風險。

31．[解析]答案為ACDE。對清晰的聲譽風險管理流程的考查。商業銀行應當建立清晰的聲譽風險管理流程，用來一致、持久地識別、評估和檢測每一個可能影響聲譽的風險因素：①聲譽風險識別；②聲譽風險評估；⑧監測和報告；④內部審計。

35．[解析]答案為ABCDE。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容除以上五項外．還包括：有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；培養開放、互信、互助的機構文化；努力建設學習型組織。有能力在出現問題時及時糾正；建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；有明確記載的危機處理／決策流程。

36．[解析]答案為ABCD。普遍認為有助于改善商業銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐包括：①強化聲譽風險管理培訓；②確保實現承諾；③確保及時處理投訴和批評；④從投訴和批評中積累早期預警經驗；⑤盡量保持大多數利益持有者的期望與商業銀行的發展戰略相一致；⑥增強對客戶，公眾的透明度；⑦將商業銀行的社會責任感和經營目標結合起采，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的另一個重要層面；⑧保持與媒體的良好接觸；⑨制定危機管理規劃。

37．[解析]答案為ABCE。良好監管標準是規范和檢驗銀行監管I作的標桿。中國銀監會成立后，廈時總結國內外銀行監管工作經驗，明確提出良好銀行監管的六大標準：一是促進金融穩定和金融創新共同發展；二是努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力}三是對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為．減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制；六是高效、節約地使用一切監管資源。

38．[解析]答案為ABCDE。銀行監管的必要性原理可概括為以下五個方面：①公共性質論；②利益沖突論；③債權保護論；④銀行風險論；⑤適度競爭論。

39．[解析]答案為BCD。各國監督商業銀行的主體包括中央銀行、財政部門、證券監督管理部門。

40．[解析]答案為ABCDE。在風險緩釋的處理中，認可的質押品大體分為兩類：一類是現金類資產，主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等；另一類是高質量的金融工具，包括評級為AA-以上(含AA-)國家或地區政府發行的債券等，在這些國家或地區注冊的商業銀行、證券公司及政府投資的公用企業所發行的債券、票據和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業發行的債券、票據和承兌的匯票等。

三、判斷題

1．[解析]答案為B。市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。本題所述風險屬于戰略風險。

2．[解析]答案為B。考查信用風險的定義。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。

3．[解析]答案為B。商業銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查。當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新評級，確保內部評級與授信質量一致。

4．[解析]答案為B。世界各國及地區的銀行監管并沒有統一的模式。

5．[解析]答案為A。題干說法正確。

6．[解析]答案為B。基本指標法是指以單一的指標作為衡量商業銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎配置操作風險資本的方法。

7．[解析]答案為A。根據產生的原因．匯率風險大致可以分為兩類：①外匯交易風險；②外匯結構性風險。其中，銀行的外匯交易風險主要采自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。

8．[解析]答案為B。系統性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來。

9．[解析]答案為B。最常見的資產負債的期限錯配情況是，商業銀行將大量短期借款(負債)用于長期貸款(資產)，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

10．[解析]答案為B。利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比。

11．[解析]答案為B。缺口分析法是巴賽爾委員會認為評估商業銀行流動性的較好方法，在各國商業銀行得到廣泛應用。缺口分析法針對特定時段．計算到期資產(現金流入)和到期負債(現金流出)之間的差額．以判斷商業銀行在未來特定時段內的流動性是否充足。

12．[解析]答案為A。對表外業務風險管理定義的考查。題干說法正確。

13．[解析]答案為B。貸款定價通常由以下因素來決定：貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)／貸款額。

14．[解析]答案為B。客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其登記主要由債務人的信用水平決定；而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特定預測債項可能的損失率。因此一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

15．[解析]答案為A。對操作風險管理流程的考查。操作風險管理流程依次包括的步驟為：操作風險識別、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監測與報告。