第一篇：商業(yè)銀行及其特點

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及其特點

商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。

由于各國的社會制度、法律體系的不同，商業(yè)銀行負責的業(yè)務(wù)及其特點也有所差異。但，盡管各國商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經(jīng)營內(nèi)容的重點各異，就其經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)來說，一般均可分為負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)。

負債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件。歸納起來，商業(yè)銀行廣義的負債業(yè)務(wù)主要包括自有資本和吸收外來資金兩大部分。其中，商業(yè)銀行的自有資本是其開展各項業(yè)務(wù)活動的初始資金，簡單來說，就是其業(yè)務(wù)活動的本錢，主要部分有成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤。自有資本一般只占其全部負債的很小一部分。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的實力和信譽，也是一個銀行吸收外來資金的基礎(chǔ)，因此自有資本的多少還體現(xiàn)銀行資本實力對債權(quán)人的保障程度。

二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務(wù)，也就是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。商業(yè)銀行盈利狀況、如何經(jīng)營、是否成功，很大程度上取決于資金運用的結(jié)果，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一般主要有以下構(gòu)成：

①放款（又稱貸款）業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、信用放款，指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的放款，是一種資本放款。

2、抵押放款，抵押放款又分存貨貸款、客賬貸款、證券貸款、不動產(chǎn)抵押貸款。

3、保證書擔保放款，保證書擔保放款，是指由經(jīng)第三者出具保證書擔保的放款。保證書是保證為借款人作貸款擔保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標準格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔保形式。

4、貸款證券化，款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。②投資業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價證券的活動。投資是商業(yè)銀行一項重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的主要來源之一。

商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，按照對象的不同，可分為國內(nèi)證券投資和國際證券投資。國內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券投資和公司證券投資。

所以，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)以貸款和投資最為重要。

三、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。表外項目也被稱為“或有負債”和“或有資產(chǎn)”項目，或者叫“或有資產(chǎn)和負債”。其類型主要包括擔保類業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)和金融衍生交易類業(yè)務(wù)。

下面，我們針對中國國內(nèi)四大商業(yè)銀行進行分析。⒈中國農(nóng)業(yè)銀行。

中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點遍布中國城鄉(xiāng)，成為國內(nèi)網(wǎng)點最多、業(yè)務(wù)輻射范圍最廣的大型國有商業(yè)銀行。業(yè)務(wù)領(lǐng)域已由最初的農(nóng)村信貸、結(jié)算業(yè)務(wù)，發(fā)展成為品種齊全，本外幣結(jié)合，能夠辦理國際、國內(nèi)通行的各類金融業(yè)務(wù)。主要包括：

①人民幣業(yè)務(wù)。其中包括吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期和長期貸款，辦理國內(nèi)外結(jié)算，辦理票據(jù)貼現(xiàn)，發(fā)行金融債券，代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券，買賣政府債券，從事同業(yè)拆借，買賣、代理 買賣外匯，提供信用證服務(wù)及擔保，代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)等。

②外匯業(yè)務(wù)。其中包括外匯存款、外匯貸款、外匯匯款，外幣兌換，國際結(jié)算，外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)，外匯借款，外匯擔保，結(jié)匯、售匯，發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券，買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券，代客外匯買賣，資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)。

⒉中國工商銀行。

中國工商銀行是中國最大的商業(yè)銀行之一，是中國五大銀行之一，世界五百強企業(yè)之一。

中國工商銀行業(yè)務(wù)范圍廣，業(yè)務(wù)量大，業(yè)務(wù)品種豐富。在科技手段的有力支持下，中國工商銀行各項業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新。由自助銀行、電話銀行、手機銀行和網(wǎng)上銀行構(gòu)成的電子銀行立體服務(wù)體系日益成熟，網(wǎng)上銀行開通城市超過400個。工商銀行在中間業(yè)務(wù)方面實現(xiàn)了多元、創(chuàng)新的發(fā)展。2008年，工商銀行的凈手續(xù)費及傭金收入達人民幣440億元，較上年同期增長14.7%，銀行卡、投資銀行、資產(chǎn)托管、企業(yè)年金、現(xiàn)金管理、理財?shù)刃屡d業(yè)務(wù)繼續(xù)快速健康發(fā)展，各項指標均居國內(nèi)同業(yè)的首位。

此外，工商銀行還積極推進國際化、綜合化經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，2008年順利完成收購南非標準銀行20%股權(quán)和誠興銀行79.93%股權(quán)的交割工作，以及購買工銀亞洲普通股和認股權(quán)證的交割及行權(quán)工作；悉尼分行、紐約分行、工銀中東和多哈分行相繼成立；在香港注冊成立“工銀國際控股有限公司”，獲得香港證監(jiān)會頒發(fā)的投行業(yè)務(wù)牌照，成為工行境外獨資的投資銀行平臺。⒊中國銀行。

公司金融業(yè)務(wù)為中國銀行業(yè)務(wù)利潤的主要來源。2007年，公司金融繼續(xù)以完善客戶服務(wù)體系、促進業(yè)務(wù)整體聯(lián)動、加強產(chǎn)品創(chuàng)新及實施管理轉(zhuǎn)型為重點，組建公司金融板塊，加強條線管理。中國銀行實行服務(wù)重點大型優(yōu)質(zhì)公司客戶的發(fā)展戰(zhàn)略，關(guān)注于與大型優(yōu)質(zhì)客戶的長期合作關(guān)系，同時明確中小企業(yè)業(yè)務(wù)是公司金融業(yè)務(wù)的重要組成部分，致力成為中小企業(yè)高效、專業(yè)、能夠滿足全面需求的合作伙伴。下面，我們來分析中國銀行的金融業(yè)務(wù)。

①存款業(yè)務(wù)。簡單來說的話，中國銀行為積極應(yīng)對資本市場快速發(fā)展對人民幣公司存款業(yè)務(wù)的沖擊，大力發(fā)展人民幣公司存款業(yè)務(wù)。

②貸款業(yè)務(wù)。中國銀行繼續(xù)強化貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大對重點支持類行業(yè)的投入，實現(xiàn)信貸資源優(yōu)化配置。

③金融機構(gòu)業(yè)務(wù)。中國銀行注重與金融機構(gòu)的全面合作，通過互薦客戶、資源共享和共同開發(fā)新產(chǎn)品，為客戶提供更加全面的服務(wù)。

④國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。國際結(jié)算業(yè)務(wù)是中國銀行優(yōu)勢業(yè)務(wù)。中國銀行加強境內(nèi)外機構(gòu)聯(lián)動，實現(xiàn)國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

⑤其他公司金融業(yè)務(wù)。中國銀行提供支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要包括銀行匯票、本票、支票、匯兌、銀行承兌匯票、委托收款、托收承付、集中支付、支票圈存及票據(jù)托管等。

中國銀行還有4個平臺，各具特色，分別是投資平臺——中銀國際、基金平臺——中銀基金、保險平臺——中銀保險、直接投資平臺——中印投資，這里就不作詳細介紹了。

我這里還得提一下的是中銀資金及國際業(yè)務(wù)。

作為傳統(tǒng)的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行，中國銀行在外匯業(yè)務(wù)和國際結(jié)算業(yè)務(wù)中有著獨特的優(yōu)勢和豐富的專業(yè)經(jīng)驗，利用完善的國際交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的國際結(jié)算服務(wù)和外匯保值、增值、投資理財和以規(guī)避匯率風險為目的的業(yè)務(wù)。⒋中國建設(shè)銀行。

我們分三個階段來介紹中國建設(shè)銀行的業(yè)績。第一階段——為經(jīng)辦國家財政撥款時期。1954年10月1日成立原名為中國人民建設(shè)銀行，建設(shè)銀行經(jīng)中央人民政府政務(wù)院決定成立后，其任務(wù)是經(jīng)辦國家基本建設(shè)投資的撥款，管理和監(jiān)督使用國家預(yù)算內(nèi) 基本建設(shè)資金和部門、單位的自籌基本建設(shè)資金。幾十年來，建設(shè)銀行為提高投資效益、加快國家經(jīng)濟建設(shè)和發(fā)展作出了卓越貢獻。

第二階段——為國家專業(yè)銀行時期。從20世紀80年代中期起，為適應(yīng)經(jīng)濟金融體制改革和經(jīng)濟發(fā)展的要求，建設(shè)銀行先后開辦了現(xiàn)金出納、居民儲蓄、固定資產(chǎn)貸款、工商企業(yè)流動資金貸款、國際金融、住房貸款和各種委托代理業(yè)務(wù)。通過開辦各種面向社會大眾的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，豐富了銀行職能，為向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌打下了堅實的基礎(chǔ)。

第三階段——為國有商業(yè)銀行時期。1994年，按照國家投融資體制改革的要求，建設(shè)銀行將財政職能和政策性基本建設(shè)貸款業(yè)務(wù)分別移交給財政部和國家開發(fā)銀行，從功能轉(zhuǎn)換上邁出了向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的重要一步。經(jīng)過近50年的改革與發(fā)展，建設(shè)銀行已經(jīng)具備了參與國內(nèi)外市場競爭的實力。中國建設(shè)銀行改制為國家控股的股份制商業(yè)銀行后，名稱為中國建設(shè)銀行股份有限公司，簡稱中國建設(shè)銀行。中國建設(shè)銀行股份有限公司承繼原中國建設(shè)銀行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)、負債和權(quán)益。

如今的中國建設(shè)銀行已承擔了信貸資金貸款、居民儲蓄存款、外匯業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)，以及政策性房改金融和個人住房抵押貸款等多種業(yè)務(wù)。當然，中國的商業(yè)銀行還不止這些，在此我就不多加說明了。縱觀商業(yè)銀行的各色業(yè)務(wù)及特點，你是否和我一樣懂得了一些理財?shù)母[門了呢？

第二篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品特點

商業(yè)銀行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品特點

資產(chǎn)池理財產(chǎn)品，是指有別于傳統(tǒng)的一對一理財產(chǎn)品，以債券、回購、信托融資計劃、存款等多元化投資的集合性資產(chǎn)包作為統(tǒng)一資金運用，通過滾動發(fā)售不同期限的理財產(chǎn)品持續(xù)性募集資金，以動態(tài)管理模式保持理財資金來源和理財資金運用平衡，并從中獲取收益的理財產(chǎn)品運作模式。

商業(yè)銀行資產(chǎn)池理財產(chǎn)品特點

從目前商業(yè)銀行運作實踐來看，資產(chǎn)池理財產(chǎn)品具有“滾動發(fā)售、集合運作、期限錯配、分離定價”的特點。

滾動發(fā)售。滾動發(fā)售是指連續(xù)發(fā)售理財產(chǎn)品和到期續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品，保障募集理財資金的連貫性和穩(wěn)定性。了解更多的理財知識敬請關(guān)注投資理財平臺合時代。

集合運作。集合運作是指將基于同一資產(chǎn)池發(fā)售的各款理財產(chǎn)品所募集資金歸集管理，統(tǒng)一運用于符合該類資產(chǎn)池投資范圍的各類標的資產(chǎn)構(gòu)成的集合性資產(chǎn)包，該資產(chǎn)包的運作收益作為確定各款理財產(chǎn)品收益的統(tǒng)一來源。原則上同一資產(chǎn)池發(fā)售的不同理財產(chǎn)品不單獨對應(yīng)各自資金投向。通過集合運作方式，可以使資產(chǎn)池理財產(chǎn)品在固定收益資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、權(quán)益資產(chǎn)甚至衍生產(chǎn)品等大類資產(chǎn)之間進行充分有效的資產(chǎn)擺布，規(guī)避某一投向某類資產(chǎn)所產(chǎn)生的過度波動，通過分散化投資有效降低資產(chǎn)組合的整體風險。

期限錯配。期限錯配是指資產(chǎn)池理財產(chǎn)品資金來源方(即發(fā)售理財產(chǎn)品)的期限，與資金運用方(即集合性資產(chǎn)包)的期限不完全相同，資金來源方期限短于或長于資金運用方。這樣可以形成較大的規(guī)模優(yōu)勢，并通過靈活的流動性管理沉淀較大比例的資金進行期限錯配，利用向上的收益率曲線，有效提高投資者收益。

分離定價。分離定價是指同一資產(chǎn)池發(fā)售的各款理財產(chǎn)品收益水平，一般不與該款理財產(chǎn)品存繼期內(nèi)集合性資產(chǎn)包的實際收益直接掛鉤，而是根據(jù)集合性資產(chǎn)包預(yù)期的到期收益率分離定價。這擺脫了傳統(tǒng)的理財產(chǎn)品根據(jù)資金運用實際收益決定資金來源即理財產(chǎn)品價格的模式，可以充分銀行的資產(chǎn)擺布能力，提高產(chǎn)品的定價效率和市場競爭力。

不同人的不同選擇

“交易類產(chǎn)品”——高風險、高收益。“不入虎穴，焉得虎子?”對于抱有這種想法的“激進”型投資者，可以選擇個人參與性很強的“交易類產(chǎn)品”。

這種產(chǎn)品要求投資者對外匯走勢擁有一定的興趣和研究心得，根據(jù)國際匯市的走勢，做出自己的判斷，將手中的外幣以較高的價位兌換成另一種外幣，而后在較低的價位將其換回原貨幣，從中賺取差價。

“投資類產(chǎn)品”——風險、收益兼顧。其實，相對保守、穩(wěn)妥的理財手段才是多數(shù)投資者的首選，投資風險和收益的平衡性是大部分穩(wěn)健投資者在進行投資決策時最為關(guān)心的問題。目前，市場上出現(xiàn)了許多

保本型的結(jié)構(gòu)性外匯理財產(chǎn)品，到期后，銀行將返還本金和收益。

投資者要清楚的是，低風險產(chǎn)品中包括了保本產(chǎn)品，但不代表全無風險。真正的保本產(chǎn)品是什么?比如說定期存款，到期銀行一定會歸還你所有的本金及利息;國債，持有到期的話，由國家信用擔保你可以拿回本金及利息。而人民幣理財產(chǎn)品及外匯理財產(chǎn)品給出的收益率都是預(yù)期收益率，也就是說，并不擔保一定給你這樣的收益率，可能高也可能低。當然，由于它們購買的相對都是較保守的品種，收益率波動的范圍并不大，本金損失的概率是非常小的。

“簡約型產(chǎn)品”——將成為市場主流的“簡約型”理財產(chǎn)品屬于交易投資兼顧類產(chǎn)品，是一種全新的理財產(chǎn)品，其最主要特點就是標準化、透明化、流動性強和投資者自主性高。適合投資穩(wěn)健、對資金流動性有較高要求的投資者。

如中國銀行的“春夏秋冬”外匯理財產(chǎn)品，其投資期限選擇較為多樣，最短的3個月，最長的5年，可以供具有各種不同需求的投資者進行挑選。其最大的特點就是該類產(chǎn)品以合約方式認購，每張合約標有固定票面收益率，銀行在保證客戶本金的同時，保證持有到期的收益。每一張合約都有認購、贖回兩種價格。銀行允許投資者提前解約，主動權(quán)完全在客戶手中，資金流動性得到保障，而其他理財產(chǎn)品大多不具備該功能。

第三篇：商業(yè)銀行信貸風險管理特點分析論文

摘要：隨著利率市場化的不斷推進，我國商業(yè)銀行的發(fā)展既面臨著機遇也面臨著挑戰(zhàn)，如何利用利率市場化契機以及商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化快速發(fā)展的機會，是目前商業(yè)銀行在改革發(fā)展中需要著重考慮的問題。本文將從商業(yè)銀行信貸風險來源角度切入，分析商業(yè)銀行信貸風險管理上的特點和缺點，就如何利用利率市場化契機完善銀行信貸風險管理提幾點看法。

關(guān)鍵詞：利率市場化；商業(yè)銀行；信貸風險管理

一、商業(yè)銀行信貸風險的來源

(一)宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變動

宏觀經(jīng)濟環(huán)境比較復(fù)雜，變化頻繁且劇烈，一旦宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生極大的變動便會影響金融市場的穩(wěn)定，從而給商業(yè)銀行信貸帶來更大風險。尤其是在經(jīng)濟全球化背景下，外國市場風險會隨著國際貿(mào)易和國際市場交易而帶入到我國，影響我國金融市場的穩(wěn)定。比如2008年美國爆發(fā)的次貸危機便通過國際市場對各個國家均產(chǎn)生了不同程度的影響，我國政府雖然及時推出了擴大內(nèi)需政策和貨幣政策，避免風險擴大，但是近幾年來隨著資產(chǎn)證券化的快速發(fā)展，金融市場自由程度提高，再加上經(jīng)濟下行壓力大，我國金融產(chǎn)業(yè)和實體經(jīng)濟行業(yè)在發(fā)展上均遇到了障礙。

(二)政府政策變化和干預(yù)

我國政府對于金融市場的管理主要采取的是監(jiān)管和宏觀經(jīng)濟政策來調(diào)控和調(diào)節(jié)經(jīng)濟，對商業(yè)銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)在貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策和具體業(yè)務(wù)上的干預(yù)。首先商業(yè)銀行是貨幣政策傳導途徑，所以當貨幣政策發(fā)生變動之后商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營便會受到影響，從而影響信貸的規(guī)模，影響信貸的業(yè)務(wù)發(fā)展。

(三)商業(yè)銀行內(nèi)部風險

我國商業(yè)銀行的發(fā)展要遠遠滯后于發(fā)達國家，表現(xiàn)在信貸風險管理上便是信貸風險管理體系不完善以及信貸風險管理能力較弱。比如在信貸風險管理體系上，在貸前管理中缺乏完善的評價指標，缺少定量分析；在貸中和貸后管理上不能對所貸款的企業(yè)進行有效的監(jiān)控。此外，在信貸風險管理能力上，信貸風險管理人員的專業(yè)技能和風險責任意識還有待進一步提高。

二、商業(yè)銀行信貸風險管理的特點

(一)投向行業(yè)集中性

商業(yè)銀行信貸最大的特點便是行業(yè)集中性，也就是在投向上往往集中于某一個行業(yè)，并長期對這一類企業(yè)發(fā)放貸款。這主要是因為受到政府產(chǎn)業(yè)政策偏向的影響，一般來說產(chǎn)業(yè)政策更偏向于新興產(chǎn)業(yè)和重點產(chǎn)業(yè)。這類企業(yè)在得到銀行信貸支持以后便會獲得較快的發(fā)展，銀行能取得較為可觀的貸款收益。

(二)以塊為主的橫向組織架構(gòu)

以塊為主的橫向組織架構(gòu)雖然可以擴大業(yè)務(wù)范圍，增加信貸業(yè)務(wù)量，但是在管理上卻出現(xiàn)了權(quán)力分散，無法組建高效全面的信貸決策隊伍和信貸管理體系。此外，在橫向組織架構(gòu)下，在貸后管理上存在的問題更嚴重，這是因為很多商業(yè)銀行沒有建立完善的激勵機制，一些信貸業(yè)務(wù)員和管理人員缺乏控制信貸風險的主動性，在貸后風險管理中存在職責不到位、責任缺失的問題，當不良貸款發(fā)生之后找不到相應(yīng)的負責人員，或者直接通過追究業(yè)務(wù)員責任了事。

三、利率市場化下如何完善商業(yè)銀行信貸風險管理

(一)形成穩(wěn)健理性的經(jīng)營理念，完善組織架構(gòu)

商業(yè)銀行在不斷擴張的經(jīng)營理念下，一味地追求擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加客戶數(shù)量和市場份額，卻忽略了不良貸款的存在，導致不良貸款率上升。因此，在利率市場化條件下，隨著金融市場機制的不斷完善，市場的作用越來越大，商業(yè)銀行想要防范風險，全面有效地迎接挑戰(zhàn)，就應(yīng)該構(gòu)建穩(wěn)健和理性的經(jīng)營理念，同時積累管理經(jīng)驗。

(二)建立完善和動態(tài)發(fā)展的信貸風險管理體系

首先，應(yīng)構(gòu)建完善的信貸評價機制，將定性分析和定量分析結(jié)合起來，根據(jù)自己的實際情況選擇合適的數(shù)量模型不斷完善信貸風險評價指標，將行業(yè)和區(qū)域分析納入到指標體系中。此外，要加強貸后監(jiān)管工作，對所貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營進行監(jiān)督。當然，商業(yè)銀行信貸風險管理體系不是一成不變的，應(yīng)該根據(jù)宏觀政策和經(jīng)濟環(huán)境的變化動態(tài)發(fā)展，充分利用市場環(huán)境來完善管理體系，從而促進商業(yè)銀行長期穩(wěn)定地發(fā)展，并保障金融市場的穩(wěn)定。

三、結(jié)束語

綜上，隨著金融市場機制的不斷完善，利率市場化得到了快速發(fā)展，市場在金融市場中發(fā)揮的作用越來越明顯。而對于商業(yè)銀行來是說，也逐漸脫離政府發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，但是由于外界環(huán)境、政策的變動以及商業(yè)銀行自身問題，在信貸風險管理上既面臨機遇也面臨挑戰(zhàn)。本文認為在利率市場化背景下商業(yè)銀行可以從完善經(jīng)營管理理念、完善組織架構(gòu)以及發(fā)展動態(tài)的信貸風險管理體系等方面來逐漸完善信貸風險管理。

參考文獻：

[1]李寧果.商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的綜合收益研究[J].新金融，2015（04）：43-46.[2]曹國華，劉睿凡.供給側(cè)改革背景下我國商業(yè)銀行信貸風險的防控[J].財經(jīng)科學，2016（04）：22-30.

第四篇：2014年江蘇省農(nóng)村商業(yè)銀行招聘面試特點

【面試形式】江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行招聘面試是由各招聘單位自行組織，所以沒有形成統(tǒng)一的面試規(guī)范，面試中仍然保留了江蘇省公務(wù)員招錄面試的一些特點，比如題型 比較新穎、題型花樣眾多、喜歡創(chuàng)新。這兩方面因素結(jié)合起來，就形成了信用社面試題各種考試方法并存、考試形式比較靈活、題型類型眾多、面試時間各不相同等 特點。總的來說還是以以下兩種面試方式為主：

1、結(jié)構(gòu)化面試，所謂結(jié)構(gòu)化面試就是固定的題目，考官、評分標準、考試流程也大體固定，這也是面試中最常用的一種形式，也江蘇省公務(wù)員面試主要面試形式。從2012、2013年江蘇省各農(nóng)村商業(yè)銀行招聘面試來看，80%以上的單位都是采取結(jié)構(gòu)化面試的形式。

2、無領(lǐng)導小組談?wù)摗o領(lǐng)導小組討論是指由一組應(yīng)試者組成一個臨時工作小組，討論給定的問題，并做出決策。考官通過面試者在討論發(fā)言中的表現(xiàn)來給面試者打分。2012年常熟農(nóng)村商業(yè)銀行面試就是采用無小組討論面試，2013年灌南農(nóng)村商業(yè)銀行也是采用無領(lǐng)導小組討論面試。

【面試時間及題型】

（1）各招聘單位面試時間基本都差不多，考官會告訴你答題時間，一般在3-10分鐘，正常是在5分鐘左右，甚至有的農(nóng)商行面試時間也就2、3分鐘。其實編者認為5分鐘就決定一個人前途，有些草率！但是這也是無奈之舉，各單位都是采用這樣的形式包括公務(wù)員面試。

（2）從題量來看，一般是2-5題。題型包括正常的綜合面試題以及專業(yè)題型。但一般很少會在面試時考察考生的銀行業(yè)務(wù)操作技能（例如點鈔等等）。

第五篇：德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點與啟示

德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點與啟示

王永春

銀行的安全運行關(guān)系到整個金融業(yè)的穩(wěn)定，2008 年金融危機之后，銀行業(yè)在加強內(nèi)部控制，強化風險意識上引起了高層管理者的重視，管理措施更加嚴密。西方國家在銀行內(nèi)部控制上有哪些做法，對我們有何啟發(fā)，通過這次考察筆者對德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制進行了研究，得到了一些啟示。

一、德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制特點

德國是一個經(jīng)營管理非常嚴謹?shù)膰遥瑑?nèi)控機制的建立是德國銀行管理的重要內(nèi)容。為了防范經(jīng)營風險，德國銀行內(nèi)部建立了內(nèi)部審計機構(gòu)、風險管理機構(gòu)，崗位有序分工、職責明確到位，形成有效的牽制機制。

德國商業(yè)銀行的戰(zhàn)略是追隨德國客戶走向世界、服務(wù)他國客戶走向歐洲拓展業(yè)務(wù)，并與客戶共同成長。其業(yè)務(wù)已遍布全球60多個國家，目前擁有110多萬私人客戶，最遠的客戶距法蘭克福德國商業(yè)銀行總部 18189 公里，德國商業(yè)銀行在德國私營銀行中擁有最為密集的分行網(wǎng)絡(luò)，分行數(shù)量達到 1200多家，有 5000多家合作銀行。金融危機后，2010 年德國商業(yè)銀行就扭虧為盈，業(yè)績達到歷年最佳，實現(xiàn)利潤 14 億歐元。在業(yè)務(wù)網(wǎng)點遍布全球、業(yè)務(wù)量迅猛發(fā)展的情況下，要實現(xiàn)這樣的驕人業(yè)績，其內(nèi)部控制的重要性不言而喻。德國商業(yè)銀行實行全員控制和全員監(jiān)督，既有專業(yè)控制，又有地區(qū)和部門控制，職責明確，責任到人。主要作法是：

（一）建立業(yè)務(wù)審計部門與市場風險管理部門。內(nèi)部審計部門通過稽核，及時發(fā)現(xiàn)問題。銀行所有權(quán)人可以監(jiān)督經(jīng)理人，以此實施有效的監(jiān)管，防范經(jīng)營風險。內(nèi)部審計部門具有獨立性，直接對董事會負責，向董事會報告內(nèi)部監(jiān)督稽核情況。在指定審計范圍、內(nèi)容和進行審計時完全獨立，內(nèi)部審計部門不受非主管的高層管理人員干涉。

由于商業(yè)銀行機構(gòu)分布世界各地，不可能全部、及時進行現(xiàn)場審計與監(jiān)督，因此，他們建立了一套有效的風險管理機制，董事會、市場風險管理部、各業(yè)務(wù)部門、審計部門都分別對風險負有明確的職責。董事長負責整個銀行的風險管理，確定風險及其上限。市場風險管理部建立數(shù)學模型來預(yù)測和計算風險。通過量的分析到質(zhì)的定性，提供降低風險的措施。每天通過計量的方法確定風險的大小，如監(jiān)控數(shù)據(jù)超過了規(guī)定的風險上限，董事會將馬上采取措施降低風險。同時，各業(yè)務(wù)部門要預(yù)測本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險上限，定時檢查，發(fā)現(xiàn)風險及時采取措施，并向風險管理部門報告。

（二）建立有效的內(nèi)部制約機制。首先，明確職責分工。據(jù)了解德國銀行內(nèi)部控制最突出的特點是“雙人原則”，也就是業(yè)務(wù)交叉核對，資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字。各項業(yè)務(wù)活動必須通過4個層次的核算與監(jiān)督，有明確的職能分工流程，即“前臺交易、后臺結(jié)算、會計監(jiān)督、雙重控制”。前臺交易與其他職能部門分開，交易管理人員必須遵守這個原則。其次，監(jiān)督與牽制到位。在一個職能部門中，相關(guān)但不同的工作要由不同的人員去做，以確保相互的業(yè)務(wù)監(jiān)督牽制。使用自動數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)時，要有相應(yīng)的程序來保證實施監(jiān)督數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)中輸 入人員要與交易、后臺結(jié)算分開，會計審核 要與經(jīng)營業(yè)務(wù)監(jiān)控人員分開。一切數(shù)據(jù)修改，均由處理系統(tǒng)自動記錄在案。風險控制人員要與前臺交易人員分開，頭寸權(quán)限由管理人員授予，要有一名管理人員專門負責風險控制和管理工具，并且他本人不介入每天的前臺交易，保證交易產(chǎn)生的風險及時得到監(jiān)控。

二、對我國銀行業(yè)內(nèi)部控制的啟示

通過對德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制流程的研究與分析，筆者主要有3 點體會。一是銀行業(yè)務(wù)越高速發(fā)展，越要加強內(nèi)部控制，防范風險。德國商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略主要含義就是追隨客戶，并與客戶共同成長，如果沒有嚴格的內(nèi)部控制機制，想追隨客戶，遍布世界60多個國家設(shè)立銀行分支機構(gòu)，其經(jīng)營風險是難以控制的，其風險的危害也是不可估量的。二是科學設(shè)置市場風險部門預(yù)警機能。國內(nèi)一些銀行在外部審計與監(jiān)管部門發(fā)出經(jīng)營風險警報甚至是依法處置銀行經(jīng)營風險問題時，內(nèi)部職能部門和管理層常常無所適從，后果十分嚴重。風險 管理系統(tǒng)不健全，如一些銀行僅僅滿足決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，使銀行的業(yè)務(wù)管理從一開始就存在風險隱患。三是依法合規(guī)確保內(nèi)部審計地位，提高內(nèi)部核算與控制的科學監(jiān)管手段，防止依賴現(xiàn)場審計時的 人海戰(zhàn)術(shù)。在會計核算手段電子化的同時，原有監(jiān)督制約機制要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，會計電算化的內(nèi)部控制措施要及時配套，要同步提高核算與監(jiān)督的電子化水平。

我國現(xiàn)行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督 和糾正的動態(tài)過程和機制。根據(jù)上述定義要求，借鑒德國商業(yè)銀行內(nèi)部控制作法，農(nóng)發(fā)行下一步改革發(fā)展過程中，加強內(nèi)部控制措施建議如下。

（一）遵循現(xiàn)代企業(yè)規(guī)律，依法合規(guī)確保內(nèi)部審計監(jiān)督的獨立地位，有權(quán)有責，權(quán)責對等，推動內(nèi)部審計責任主體認真履職、敢于擔當。逐步改變我國銀行業(yè)長期存在的“內(nèi)部人控制”問題，內(nèi)部審計監(jiān)督行為和結(jié)果為所有權(quán)人負責，為董事會負責。對審計內(nèi)容要“簽字背書”，實行承諾和責任機制，以利監(jiān)督和責任擔當。內(nèi)部審計監(jiān)督 人員在被審單位提供真實資料的基礎(chǔ)上，為審計結(jié)論的真實性承擔歷史責任，一旦出現(xiàn)問題，實行倒查機制。

內(nèi)審部門除做好規(guī)定的現(xiàn)場審計工作外，還要建立對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)審計機制。一是審計內(nèi)容的調(diào)研，將調(diào)研工作貫穿到審計的前期、中期與后期全過程。根據(jù)前期調(diào)查，定期參加分支行業(yè)務(wù)分析會制度，先期界入分行業(yè)務(wù)經(jīng)營研究，掌握分行工作動態(tài)，了解審計重點，為決策部門提供審計內(nèi)容參考意見；中期調(diào)查審計內(nèi)容，是否應(yīng)審盡審，審計到位；后期調(diào)查重點，審計結(jié)論是否落實，是否整改并促進了業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是審計方式方法的調(diào)研，提高科學審計水平。研究設(shè)計科學的審計流程，開發(fā)審計軟件，節(jié)約人力物力，取到事半功倍的效果。三是審計績效考評的調(diào)研，發(fā)揮群眾，依靠群眾，走群眾路線，有的放矢，將審“死 賬”與審“活情況”相結(jié)合，實行開門審計。

（二）科學設(shè)置市場風險部門預(yù)警預(yù)報機能，充實完善風險部門的職責。建立一套有效的風險管理機制，總行黨委、市場風險管理部、各業(yè)務(wù)部門、審計部門都分別對風險負有明確的職責。行長負責整個銀行的風險管理，確定風險及其上限，確定風險 “容忍度”。市場風險管理部要根據(jù)國家監(jiān)管部門的風險防控要求和農(nóng)發(fā)行的實際建立動態(tài)風險評估模型來預(yù)測和計算風險。通過對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營進行定量分析及定性分析，提供降低風險的具體措施。每天通過數(shù)字計算的方法確定風險的大小，如超過風險上限，總行黨委立即采取措施 降低風險。同時，各業(yè)務(wù)部門要預(yù)測本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風險上限，定時檢查，發(fā)現(xiàn)風險及時采取措施，并向風險管理部門報告。

（三）利用信息技術(shù)建立高效的風險監(jiān)控信息系統(tǒng)。加強一線財會、信貸人員的綜合素質(zhì)教育，確保會計信息的真實性；建立風險管理信息系統(tǒng)，滿足各級管理層對信息的需求，以會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，強化風險管理信息系統(tǒng)；加強銀行內(nèi)控電子化管理，保障銀行業(yè)務(wù)的正常運行；加強內(nèi)控應(yīng)用軟件開發(fā)，形成一套有效的內(nèi)部電 子監(jiān)督系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。■（作者單位：農(nóng)發(fā)行總行內(nèi)審西安特派辦）