第一篇：增值稅申請表(適用于增值稅一般納稅人)主表填寫

增值稅一般納稅人申報表主表的稅款繳納部分怎么填寫，依據哪個數字？ 增25行-36行的那些數字本月數和本年累計數都是根據哪個數字填寫的？

我現在將這個主表明細表填寫說一遍，在稅款繳納部分，我會詳細一點。

電腦報稅的怎么處理:

增值稅納稅申報表的第25行-----36行是系統自動算出的，你不用填寫。這張表你只要填2行銷售額（無稅）11行（銷項稅）12行（進項稅）

其他數據系統自動計算。

本月進項大于銷項，大于的金額在表20行期末留抵稅額反映，下個月在表13行上期留抵稅額中自動帶出。

25行只要本月銷項大于進項，此欄有數，是要交的增值稅，只要點擊扣稅，下月這個數就沒有了。

本年累計是系統自動累計計算帶出。

手工申報填寫：

填1行、2行（無稅的收入），11行銷項稅，12行進項稅，17應抵扣金額（可以抵扣的稅額，也就是進項稅），18行實際抵扣的稅額（也就是銷項稅）若17大于18，17-18=20 期末留抵稅額 若18大于17，18-17=24 應納稅額

下月把本月的20數填在13行 上期留抵稅額 如果有稅，交完稅后填25行 27行 30行

在沒有什么其他業務的情況下，如此做！

第二篇：增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)填寫規范

小規模納稅申報資料

（1）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）》（2）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）附列資料》

2小規模納稅人增值納稅申報表填寫指引

小規模納稅人申報表由主表、、附表和減免稅申報明細表組成。全面推開營改增后，小規模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料

（四）》（稅額抵減情況表）。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫減免稅申報明細表，即小規模納稅人申報表主表第 12 欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細表

3適用“起征點”政策的判斷 小規模納稅人申報表填寫之前需要先進行是否達到“起征點”政策的判斷，如未達到“起征點”，不能在主表中第 1 至 8 欄填寫相關內容

1“起征點”標準

按月申報的小規模納稅人，享受小微企業免征增值稅優惠政策的銷售額為 3 萬元、、按季納稅申報的小規模納稅人，享受小微企業免征增值稅優惠政策的銷售額為 9 萬元。增值稅小規模納稅人，實際經營期不足一個季度的，以實際經營月份計算當期可享受小微企業免征增值稅政策的銷售額度

2“起征點”口徑

增值稅小規模納稅人銷售貨物勞務的銷售額和銷售服務、、無形資產的銷售額分別適用“起征點”政策。有差額扣除項目的小規模納稅人，“起征點”銷售額口徑為扣除前的不含稅銷售額。貨物勞務“起征點”銷售額為“應征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”“銷售使用過的固定資產不含稅銷售額”、、“ 貨物勞務免稅銷售額”、、“貨物勞務出口免稅銷售額”之和。服務、無形資產“起征點”的銷售額為“服務、無形資產扣除前應征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”、“服務、無形資產扣除前應征增值稅不含稅銷售額（5% 征收率）”、“服務、“服務、無形資產免稅銷售額”、無形資產出口免稅銷售額”之和

《增值稅納稅申報表

（適用于增值稅小規模納稅人）》填寫關鍵點

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》 填寫關鍵點

第三篇：輔導期增值稅一般納稅人報表填寫說明

增值稅一般納稅人納稅輔導期填表須知

為增加增值稅一般納稅人納稅輔導期納稅申報速度，減少申報排隊等候時間，中興通公司依據國稅局的業務要求，實現了增值稅一般納稅人納稅輔導期IC卡電子申報，因增值稅一般納稅人納稅輔導期申報表與正式一般納稅人申報表填寫方法有很大區別，請各增值稅一般納稅人納稅輔導期企業認真閱讀本須知，并嚴格按填表說明進行填寫。

特別注意

因IC卡中的增值稅一般納稅人納稅輔導期申報表與正式一般納稅人申報表不同，當增值稅一般納稅人納稅輔導期結束轉為正式一般納稅人的次月，請持申報IC卡到中興通電子申報服務臺把正式一般納稅人申報表寫入到申報IC卡中。

填表須知

本須知只適用于增值稅一般納稅人納稅輔導期申報表的填寫。增值稅一般納稅人納稅輔導期申報表與正式一般納稅人申報表銷項填寫都一樣，最大區別是進項稅額實行“先比對、后抵扣”的辦法。

輔導期納稅人取得的增值稅專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書和廢舊物資普通發票以及貨物運輸發票的進項稅額，要在收到上述憑證的當月到稅務機關辦理認證手續，并將上述數據填寫在增值稅納稅申報表附列資料（表二）中“待抵扣進項稅額”相關欄次內。其中，企業申報時海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票和貨物運輸發票可錄入在IC卡中進行采集，并在稅務機關交叉稽核比對無誤，收到《稽核結果通知書》后,方可予以抵扣。具體填表采集要求如下：

1、當月收到的海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票、貨物運輸發票，如何進行錄入采集。

以上三種進項憑證需按要求錄入在IC卡中的〈海關完稅憑證抵扣清單〉、〈廢舊物資發票抵扣清單〉、增值稅運輸發票抵扣清單〉中，企業在進行納稅申報時由稅務機關進行采集。

2、經稅務機關交叉稽核比對無誤，收到《稽核結果通知書》的 可抵扣數據如何錄入填寫在IC卡中進行申報抵扣。

（1）、“增值稅專用發票抵扣聯稽核結果明細清單”中的可抵扣金額、稅額，必須錄入在《增 1 值稅納稅申報附例資料表（表三）》“前期認證相符且本期申報抵扣”小計欄次內，注意錄入時錄入合計金額、稅額。

注意：表三“前期認證相符且本期申報抵扣”合計欄金額、稅額，應等于《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”的金額、稅額項數據相等。

（2）、“稽核通過的上期增值稅運輸發票抵扣清單”

本清單填寫增值稅輔導期一般納稅人取得的《貨物運輸發票抵扣稽核結果明細清單》，注明的稽核比對相符的貨物運輸發票，份數、金額、稅額。

注意：清單中的“合計”欄“允許計算抵扣的運費金額”、“計算抵扣的進項稅額”項數據與《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第8欄“貨物運輸發票”的金額、稅額項數據相等。

（3）、“海關完稅憑證稽核結果明細清單”

本清單中的可抵扣金額、稅額，按相應項目逐行填寫錄入在IC卡內“稽核通過的上期海關完稅憑證明細清單”表格內。

注意：清單中“稅款金額”欄數據等于《增值稅納稅申報表附列資料

（二）》第5欄“其中：海關完稅憑證”中“稅款金額”欄數據。（4）、“廢舊物資發票抵扣清單”

本清單填寫輔導期增值稅一般納稅人取得所有需抵扣增值稅進項稅額的《廢舊物資發票》，應根據《廢舊物資發票》相應項目逐票填寫。

注意：本清單“發票金額”欄、“計算抵扣稅額”欄數據分別等于《增值稅納稅申報表附列資料

（二）》（第30欄）“廢舊物資發票”中“金額”、“稅額”欄數據。

3、《增值稅納稅申報附例資料表（表四）》的填寫方法

企業依據申報所屬期開具的增值稅專用發票銷項數據如實填寫在《增值稅申報表附例資料表四》中，可填寫合計數。

4、《增值稅納稅申報附例資料表（表三）》的填寫方法

增值稅輔導期一般納稅人填寫本表“本期認證相符且本期申報抵扣”項目時必須填“零”。“前期認證相符且本期申報抵扣”應填寫企業本期取得的《增值稅專用發票抵扣聯稽核結果明細清單》比對相符的金額、稅額，填寫合計數據。本表合計欄金額、稅額，應等于《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中第3欄“前期認證相符且本 2 期申報抵扣”的金額、稅額項數據相等。

5、《增值稅納稅申報附例資料表（表二）》的填寫方法

（1）、本表第23欄填寫認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票月初剩余的份數、金額、稅額，本欄填寫的數據應等于上期本表第25欄填寫的數據。（2）、本表第24欄填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票份數、金額、稅額。

（3）、本表第25欄填寫結止到本期已認證相符但未收到稽核比對結果的全部防偽稅控增值稅專用發票月末余額數，本欄應等于本表的第23欄加24欄減第3欄。

（4）、本表第26欄填寫按照稅法規定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應列入成本、資產等項目的防偽稅控增值稅專用發票。包括外貿出口企業用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發票；納稅人購買固定資產的防偽稅控增值稅專用發票；因退貨將抵扣聯退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發票等。

（5）、本表其它欄次按企業實際情況時行填寫，如填寫為灰色不可填寫，那么本欄數據是由相關報表數據自動帶出。

6、《增值稅納稅申報附例資料表（表一）》的填寫方法

《增值稅申報表附例資料表一》的填寫方法以正式一般納稅人報表填寫方法為準。

7、《增值稅納稅申報表（一般人）》的填寫方法

（1）、輔導期納稅人在每月填制《增值稅納稅申報表》主表時，應將當月所有已入庫的預繳稅款合計數填在《增值稅納稅申報表》第28行中，并于次月申報期將當月所有《輔導期內的一般納稅人預繳增值稅稅款通知單》、預繳稅款的《稅收通用繳款書》復印件隨申報資料報征收所查驗。

（2）、輔導期納稅人在次月進行納稅申報時,按照一般納稅人計算應納稅額方法計算申報增值稅。如預繳增值稅稅額超過應納稅額的,經主管稅務機關評估核實無誤,多繳稅款可在下期應納稅額中抵減，預繳稅款允許自行填寫，但申報時要求與國稅征管理系統的預繳稅款進行比對。

（3）、其它欄次的填寫方法正式一般納稅人報表填寫方法為準。

第四篇：增值稅一般納稅人申請報告

增值稅一般納稅人申請報告

深圳市國稅局南山分局：

我公司是在市工商行政管理局登記注冊的具有進出口經營權的商貿企業。我公司于2005年9月28日領取工商營業執照，200年 月 日辦理稅務登記，稅務登記號為：國稅***號，電腦編碼：79450216 ；生產經營所為深圳市龍崗區布吉百合星城A-C棟C棟星雅閣2906（辦公住所），注冊資本為人民幣100萬元。生產經營范圍為：國內商業，物資供銷業；貨物及技術進出口。

我公司已按照《企業財務通則》和《企業會計制度》設立了會計賬簿，包括總帳壹本、現金和銀行存款日記帳各壹本、銷售明細帳壹本、其他明細帳貳本。我公司已建立健全了會計核算體系，能夠按增值稅會計核算要求正確進行帳務處理，正確核算增值稅進項稅額、銷項稅額，并已購置專門放置專用發票的保險柜，設專人領取、保管和開具增值稅專用發票和普通發票。我公司設立了財務部門，其中設財務主管 1人，出納 1人。主管會計人員持有深圳會計證，熟悉增值稅核算方法，并能正確進行會計核算和納稅申報。

我公司預計年銷售收入180萬以上，因業務發展需要，現特向貴局申請認定為增值稅一般納稅人，懇請批準為盼！

般納稅人申請報告

XXXXX國家稅務局: 我公司系XXXXXXXXXXXXX，成立于20XX年X月XX日；經營地址：XXXXXXXXXXXXXXXXXXX；法定代表人：XXX；注冊資金：XXXXXX幣；國稅登記證號：XXXXXXXXX企業營業執照注冊號：XXXXXXXXXX；開戶銀行:XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX，公司屬于X業企業，主要經營：XXXXXXXXX；XXXXXXX業務，但國家限定或禁止除外。（國家有專項規定的除外）。我公司已于XXXX年X月XX日辦理好國稅稅務登記證。

我公司已簽定對外銷售合同80萬元，預計年銷售收入100萬元。我公司有健全的財務會計制度，能夠按會計核算制度設置現金、銀行存款、主營業務收入、應交稅金、庫存商品、主營業務成本、管理費用、營業費用、財務費用、本年利潤等會計帳簿。公司聘有專職會計和專職出納，能夠準確核算增值稅的進項稅額和銷項稅額。我公司根據國家稅務機關的要求，制定了企業發票管理辦法并能夠貫徹執行。公司設專人對增值稅專用發票進行購買、領用、填開和保管，并將發票存放于保險柜內，保險柜鑰匙分別由開票人員和財務負責人掌握，兩人同時在場才能將保險柜打開。

公司設有財務人員辦公的獨立財務室，制定了針對票據管理的相應安全措施，有防盜門窗、能夠保證公司的安全。

對財務人員也已經進行公司財務核算制度的學習。現因經營需要，特申請一般納稅人資格，請貴局審批。

增值稅一般納稅人申請報告 區國家稅務局：

XXXXXX有限公司于2008年05月21日經市工商行政管理局XX分局批準登記注冊，于2008年5月28日在鄭州市XX區國家稅務局辦理稅務登記。法定代表人：XXX；法定代表人住所：XXXXXX；注冊資本：人民幣XX萬元；注冊地址：XXXXXX；生產經營地址：XXXXXX；財務人員辦公地址：XXXXXX；商品貨物存放地址：XXXXXX；登記注冊類型：有限責任制；經營方式：批發、零售；經營范圍：XXXXXX。營業期限：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日；成立日期XX年XX月XX日；基本戶開戶銀行為：XXXXXX；賬號為：XXXXXX；公司電話為XXXXXX 我單位現有職工XX人，其中聘用XXX為我單位專職會計，XXX為我公司專職出納，我單位章程及會計制度健全，設置有總賬、現金帳、銀行帳、應交增值稅明細帳、庫存商品帳、費用往來明細帳等六種，能正確核算增值稅進項、銷項稅額和應納稅額。公司配有專職發票保管員，保證增值稅專用發票及其他財務資料的安全。從上述情況來看，我公司已具備增值稅一般納稅人的條件，并有能力履行一般納稅人的義務，現向貴局申請辦理增值稅一般納稅人認定，望批準為盼

第五篇：增值稅一般納稅人申請報告（本站推薦）

增值稅一般納稅人申請報告

科左后旗國家稅務局：

我公司是是于2011年月日在科左后旗工商行政管理局注冊成立的商貿企業，2011年月日辦理了稅務登記。經營地址位于甘旗卡鎮鐵西路北段，經營范圍為廢舊玻璃瓶、廢舊金屬、紙殼、塑料的回收與銷售。

我公司已按照《企業會計制度》設立了會計賬簿，設有專職會計，能夠按增值稅會計核算要求進行賬務處理，能夠正確核算增值稅銷項稅額，進項稅額，并已購置專門存放增值稅專用發票的保險柜，設專人領取、保管、開具增值稅專用發票。

我公司預計年銷售收入80萬以上，因業務需要，現特向貴局申請認定為增值稅一般納稅人，懇請批準為盼！

科左后旗潤興廢舊物資回收有限公司

二O一一年月日