第一篇：財政支出績效報告

附件2—

2財政支出績效報告

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況。

（二）項目年度預算績效目標、績效指標設定情況，包括預期總目標及階段性目標；項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要是指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執行情況）分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）分析。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。將項目支出后的實際狀況與申報的績效目標對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節約等情況進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續性分析主要是對項目完成后，后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等影響項目持續發展的因素進行分析。

（二）項目績效目標未完成原因分析。

五、其他需要說明的問題

（一）后續工作計劃。

（二）主要經驗及做法、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）

（三）其他。

六、項目評價工作情況。

包括評價基礎數據收集、資料來源和依據等佐證材料情況，項目現場勘驗檢查核實等情況。

第二篇：財政支出績效報告參考提綱

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財政支出績效報告參考提綱

一、項目概況

（一）項目單位基本情況。

（二）項目預算績效目標、績效指標設定情況，包括預期總目標及階段性目標；項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要是指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執行情況）分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）分析。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。將項目支出后的實際狀況與申報的績效目標對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節約

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等情況進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續性分析主要是對項目完成后，后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等影響項目持續發展的因素進行分析。

（二）項目績效目標未完成原因分析。

五、其他需要說明的問題

（一）后續工作計劃。

（二）主要經驗及做法、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）

（三）其他。

六、項目評價工作情況。

包括評價基礎數據收集、資料來源和依據等佐證材料情況，項目現場勘驗檢查核實等情況。

第三篇：財政支出績效運行監控報告

財政支出績效運行監控報告

為加快財政支出進度，提高資金使用績效，根據《××財政支出績效評價結果應用管理辦法》（岳政辦發〔2017〕27號）、《市財政局2018年預算績效管理工作方案》要求，我們組織開展了2018財政資金績效運行跟蹤監控系列工作，現將有關監控情況報告如下：

一、預算單位自行監控情況

預算批復后，我局印發了《市財政局關于開展2018財政支出績效運行跟蹤監控工作的通知》（岳財績〔2018〕5號），督促市直預算單位對照年初批復的績效目標，同步對2018前三季度財政資金的項目實施進度及預期實現程度進行跟蹤監控。監控對象為納入2018市委市政府綜合績效考評的72家市直單位；監控范圍為2018部門整體支出和100萬元以上（含100萬元）專項資金。

本市直單位績效跟蹤監控工作，涉及部門整體支出應報72家，實報52家，占比72.2%；受監整體支出累計預算安排13.09億元，實際支出15.95億元，其中基本支出10.77億元，項目支出5.14億元,結余0.04億元（附件3）；涉及項目支出應報89個，實報69個，占比77.5%。受監專項預算安排資金4.39億元，預算到位資金2.42億元，實際支出2.16億元,支出實現率89.3%（附件4）。對比財政預算進度統計，前3季度完成年初下達市級部門預算的平均支出進度為68.3%，項目支出實現率高于預算支出進度21%。1-11月市級部門預算的平均支出進度89.6%，績效運行進度可控。

預算執行與績效運行“雙監控”已成為預算管理常態。財政部門主導監控促推支出進度,資金撥付及時；部分預算單位對專項資金績效自行監控較好，績效目標運行清晰，對發現的問題能提出相應的糾偏措施或建議。但仍存在專項資金使用與管理偏差滯后因素。一是近半數單位未能按節點及時監控，績效監控缺乏責任約束(附件5）。二是績效監控報告質量不達標，填報內容簡單，對績效目標偏差問題缺乏有效分析，無法監控績效目標的實現程度，還有待進一步提升預算單位整體績效管理理念。績效監控已納入市政府綜合績效考評指標，對未響應支出節點實施績效監控的預算單位，將對應扣分。

二、財政重點跟蹤監控情況

在預算單位前3季度自行監控基礎上，我們針對專項資金管理可能存在較薄弱環節的民生支出熱點項目，擇選了“城鄉最低生活保障、環境監測及監控能力建設及近四年河道采砂實際規劃編制”等12個專項，組織第三方開展績效運行重點跟蹤監控。經過近2個月的現場實地勘查、聽取進度情況匯報、查閱相關財務資料等監控評價方式，按程序出具第三方績效運行跟蹤重點監控報告。

進度到位情況。重點監控的12個專項涉及14個資金使用（單位）分項。涉及專項資金預算8889萬元，1-9月財政實際下撥4701萬元，占預算安排資金52.89.%；項目單位實際支出3956萬元，資金支出實現率84.16%，其中經費支出810.54萬元，占比20.49%，項目支出3146萬元，占比79.51%。其中：12個專項資金進度完成較好的8個；完成進度75%以下4個占比1u0003，如：市疾控中心及一醫院艾滋病防治專項、市國土資源局拆遷中心專項、市科協科普專項等資金，支付進度率僅為60%(附件2）。

績效偏差情況。重點監控12個專項資金績效運行的整體質量較好，資金績效正在釋放。績效偏差存在的共性問題主要是項目績效目標不匹配，沒有細化的量化指標，項目實施進度影響資金使用進度。單個受監項目的個性指標不明確，對應不同的問題偏差。具體情況詳見各項監控分析。

三、監控評價結果應用

本開展的預算績效運行監控與財政重點監控，得到了局業務科室及資金使用單位的配合與支持。經過近2個月時間的績效運行信息采集，我們認為第三方績效監控報告（湘恒興會字〔2018〕第090號）所反饋的績效運行情況較為客觀、真實，其評價結果可作為財政預算執行精細化、加快資金撥付進度及綜合績效考評的參考依據。

一是強化項目單位對資金績效實現情況的責任約束，對專項資金偏離預算績效目標的支出，及時采取有效措施予以糾正，讓資金管理人、使用人皆知

“自家的錢怎么花的，花得怎么樣，存在什么責任”，進一步規范專項資金使用績效。

二是加強財政資金使用效益跟蹤“回頭看”，反饋局業務科室針對資金績效運行狀況，及時預控、查找資金使用和管理過程中的薄弱環節，提出糾偏措施；

××市財政局績效管理科

2018年12月17日

第四篇：財政支出績效自評報告

財政支出績效自評報告

一、項目概況

（一）項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

根據《海南省人民政府辦公廳關于切實做好黃標車淘汰工作的通知》（瓊府辦〔2015〕81號）和《關于印發<海南省提前淘汰黃標車財政補貼實施細則>的通知》（瓊環防字〔2015〕5號）的要求，我區2016年淘汰黃標車任務為873輛。該項目為專項業務類，主要工作是完成2016開發區淘汰黃標車任務，并向申請補貼資金的黃標車車主發放提前淘汰黃標車補貼及獎勵資金以及向2015已申請補貼資金的車主發放獎勵資金。

（二）項目預算績效目標設定情況，包括預期總目標及階段性目標。

該項目預期總目標：2016年底全面完成開發區873輛黃標車淘汰任務。

階段性目標：按時完成每一輛提前淘汰黃標車認定和補貼資金審批發放工作。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金安排落實、總投入等情況分析。

本省級財政撥款319萬元。根據海南省生態環境保護廳與財政廳《關于統籌使用黃標車提前淘汰財政補貼資金和獎勵資金的函》（浦環函〔1819〕號）文件要求，結轉2015年省級財政撥款328萬元以及洋浦財政配套資金807.75萬元，共計1454.75萬元。

（二）項目資金實際使用情況分析。

嚴格執行“專款專用”制度，該項目針對每一輛黃標車補貼及獎勵的支出，均需經過車輛認定和資金申領兩個步驟，經過公安、經發、財政、環保等多部門聯合審批，最后環保局向國庫支付局提交支付申請，國庫支付局通過銀行向車主支付補貼資金和獎勵資金。

2016共發放提前淘汰黃標車補貼資金591000元，獎勵資金282000元。

（三）項目資金管理情況分析。

根據《關于印發<海南省提前淘汰黃標車財政補貼實施細則>的通知》（瓊環防字〔2015〕5號）文件規定，提前淘汰黃標車補貼按照下列程序辦理：

1.提出申請。申請提前淘汰黃標車補貼的機動車所有人或者受委托人，到洋浦環保部門在公安局辦證中心設立的服務點領取并填報《海南省提前淘汰黃標車認定申報表》。

2.認定和通知。洋浦環保、財政、公安、商務部門對車輛車型和補貼標準進行認定。經認定符合領取補貼條件的，通知機動車所有人依法辦理機動車回收拆解和車輛注銷手續。

3.獲取證明。機動車所有人將黃標車交售給有資質的報廢機動車回收拆解企業回收，由該企業按規定辦理相關手續，并到公安車管部門驗證車輛辦理注銷登記后，將出具的《報廢汽車回收證明》和公安車管部門出具的《機動車注銷證明書》交給機動車所有人。

4.申請補貼。機動車所有人或者受委托人，到洋浦政務中心經發局設立的服務點領取《海南省提前淘汰黃標車補貼資金申報表》，提交《海南省提前淘汰黃標車財政補貼實施細則》第十一條規定的申請材料，經初審通過后流轉環保、財政部門審批。

5.支付補貼。商務、環保和財政部門完成審批后，環保部門填寫支付申請，財政部門通過轉帳的方式及時將補貼發放給機動車所有人。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況分析。針對洋浦873輛黃標車淘汰任務，按照海南省《關于切實做好黃標車淘汰工作的通知》等文件要求，制定頒布了《洋浦經濟開發區關于提前淘汰黃標車的通告》等文件。借助洋浦電視臺、開發區門戶網站等新聞媒體，積極宣傳淘汰政策。因瓊E黃標車機動車所有人大部分不在洋浦本地，為了鼓勵機提前淘汰，2016年12月在海口設立辦事處，開展受理淘汰工作。多措并舉，鼓勵黃標車機動車所有人積極參與提前淘汰，領取補貼和獎勵資金。

（二）項目管理情況分析。

根據《海南省提前淘汰黃標車財政補貼實施細則》的通知，為確保完成我區黃標車淘汰任務，洋浦經濟開發區生態環境保護局會同洋浦財政局、洋浦經濟發展局和洋浦公安局共同開展提前淘汰黃標車財政補貼工作，制定了《洋浦經濟開發區關于提前淘汰黃標車財政補貼的通告》包含了認定補貼、獎勵流程及補貼獎勵標準等，并向社會公告。

符合海南省規定的“黃標車”范圍，且車牌號為瓊E的車輛，到洋浦交警支隊車輛管理所領取并填報《海南省提前淘汰黃標車認定申請表》。

1.認定程序

（1）環保部門（環保局）認定：是否屬于黃標車。

（2）公安部門（公安局）認定：a.車輛類型b.是否為海南省注冊登記且車牌號為瓊E的機動車c.是否屬于當及之前達到強制報廢的車輛d.是否在檢驗有效期屆滿后連續3個機動車檢驗周期內未取得機動車檢驗合格標志的車輛e.是否屬于自然原因、交通事故等導致直接報廢的車輛。

（3）財政部門（財政局）認定：是否屬于財政供養單位的車輛。（4）商務部門（經發局）認定：是否享受國家老舊車報廢更新 政策補貼。（5）環保部門（環保局）認定：是否符合領取提前淘汰財政補 貼的條件。

通知：認定符合領取補貼標準的，通知機動車所有人依法辦理機動車回收拆解和車輛注銷手續。

獲取證明：機動車所有人將黃標車交售給海南興業再生資源回收有限公司回收，由其按規定辦理相關手續，將《報廢汽車回收證明》和公安車管部門出具的《機動車注銷證明書》交給機動車所有人。

2.申報程序

已經獲取《報廢汽車回收證明》和《機動車注銷證明書》，到洋浦政務服務中心經濟發展局服務窗口領取并填報《海南省提前淘汰黃標車補貼資金申請表》，并附相關材料，個人：《報廢汽車回收證明》及《機動車注銷證明》原件、機動車登記證書復印件、機動車所有人身份證原件及復印件、車主書面委托書原件及復印件、代辦人身份證原件及復印件、與機動車所有人同名的個人銀行儲蓄存折復印件； 單 位：《報廢汽車回收證明》及《機動車注銷證明 》原件、機動車登記證書復印件、單位介紹信和單位組織機構代碼證原件及復印件、車輛注冊單位書面委托書原件及復印件、代辦人身份原件及復印件、與車輛注冊單位同名的單位名稱、開戶銀行和帳號復印件。

審核材料：（1）經發局（初審）：確定車輛及車型；（2）安監環保局（復核）：材料是否齊全，是否符合補貼條件；（3）財政局（最終核定）：是否符合補貼條件。

審批符合補貼和獎勵條件后，環保部門填寫支付申請，財政部門通過轉帳的方式及時將補貼發放給機動車所有人。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。1.項目的經濟性分析

項目支出主要是對提出申請的提前淘汰黃標車機動車所有人給予資金補貼和獎勵，包含了2016的淘汰任務的補貼和獎勵資金、2015已領取補貼的補發獎勵資金。所支出資金嚴格按照《海南省提前淘汰黃標車財政補貼實施細則》、海南省高污染排放機動車提前淘汰財政補貼和獎勵標準執行。完成2016年洋浦淘汰黃標車任務支出873000元。

2.項目的效率性分析（1）項目的實施進度

在2016年12月31日前完成洋浦淘汰黃標車任務。（2）項目完成質量

2016洋浦完成黃標車淘汰任務的101.03%，但其中僅有少部分車主申請補貼和獎勵資金。

（3）項目的效益性分析

近年來，汽車保有量呈快速增長態勢，機動車特別是黃標車排氣污染已成為影響環境空氣質量的主要因素之一，此外，由于機動車排放的污染物多集中在低空層面，且污染物中的氮氧化物和揮發性有機物（VOC）是形成的二次污染物（PM2.5、臭氧、光化學煙霧）的重要前體物，是造成灰霾現象頻繁出現的重要原因之一。因此，控制機動車排氣污染，特別是加快淘汰黃標車，是改善環境空氣質量，保障群眾身體健康的重要民生舉措。

（二）項目績效目標未完成原因分析。

2016洋浦完成黃標車淘汰任務的101.03%，其中僅有少部分車主申請補貼和獎勵資金，支出873000元。主要的原因一是大部分瓊E機動車所有人不在洋浦區域，分布于海南各個市縣；二是部分瓊E機動車原注冊公司已注銷或吊銷，但車輛未過戶給現實際使用人，存在物權不明確的特殊情況，不符合現行的淘汰補貼政策。

五、綜合評價情況及評價結論。

經過測評，項目運作完成了2016洋浦淘汰黃標車任務，各項指標符合要求，保障洋浦環境空氣質量不下降。按“財政支出績效評價指標體系”進行綜合評價，本項目綜合得分86分。

六、主要經驗及做法、存在的問題和建議

實施提前淘汰黃標車財政補貼和獎勵政策，鼓勵了機動車所有人主動將黃標車淘汰，減少機動車空氣污染。但因歷史原因，曾有部分公司在洋浦注冊，公司車輛登記瓊E車牌，目前這些公司的登記注冊狀態分為注銷和吊銷兩種，且絕大部分為吊銷狀態，但車輛未過戶給現實際使用人，此種情況車輛實際所有人是否擁有合法產權無法界定，因此無法通過車輛過戶進行補貼淘汰，如過戶可能存在法律風險。建議進一步探索完善此類黃標車淘汰程序，在減少機動車大氣污染的同時，最大限度“讓利于民”。

第五篇：徐州市級財政支出項目績效報告

附件3：

2013年徐州市級財政支出項目績效報告（參考提綱）

（用款單位）

一、項目概況

（一）項目用款單位情況。

（二）項目主要內容和資金用途。

（三）項目預期目標設定。

二、項目管理

（一）項目資金使用及管理

1、項目資金總投入及其明細來源結構（包括財政資金、單位資金、其他資金等）、安排落實等分析。

2、項目資金實際使用情況分析。

3、項目資金管理分析。

（二）項目組織實施及管理

1、項目組織（包括項目申報、立項、調整、完成驗收等）分析。

2、項目實施進度及其完成情況。

3、項目管理制度建設分析。

三、項目績效指標完成情況

1、項目績效完成情況分析。

重點將項目實施后的實際產出業績、效益、效果等與合同、協議、評價標準等對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

（1）經濟性：對項目成本預算控制、節約等進行分析；（2）效率性：對項目支出（完成）進度等進行分析；

（3）有效性：對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；

（4）可持續性：對后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等進行分析。

2、項目存在問題及其原因分析。

3、改進工作措施及有關建議。