第一篇：論銀行在國內工程類預付款保函的風險管理

論銀行在國內工程類預付款保函的風險管理

工程建設合同擔保作為一種信用工具，在市場經濟發達國家的工程建設領域被廣泛應用，2003年7月，某市重新修訂施行的《某市建設工程質量管理條例》明確將工程擔保列為一項強制性工程管理措施，2005年10月，建設部確定天津、深圳、廈門、青島、成都、杭州、常州等七城市作為推行工程擔保試點城市，為進一步推行工程擔保制度積累了經驗。國內試點城市在工程承包中，普遍采取第三方擔保，保證被擔保的合同當事人有能力、并將認真履行合同，否則，因被擔保人違約所造成的損失將由保證人負責賠償。其表現形式有：投標保函、履約保函、支付保函和預付款保函等。

在目前的《建設工程施工合同》[CF-1999-0201]的通用條款第41擔保條款中，雖沒有要求對預付款要求保函擔保，但由于建設工程承包合同具有履約周期長、合同金額大、風險因素復雜等特點，建筑業對履約信用有高度的依賴性。因此，業主一般會要求承包商出具與預付款等額的獨立銀行保函。

一、銀行預付款保函的獨立性

銀行保函的獨立性被作為一項國際慣例而得到普遍承認，當然，銀行保函的獨立性并不排斥其從屬性，是獨立保函或是從屬保函，完全取決于當事人的意思，當事人對銀行保函的獨立性一般約定為“見索即付”。主要形式有：“我行接到業主的索賠書面通知和付款憑證后的××天內，在上述擔保金額的限額內向業主支付任何數額的款項，無須業主出具證明或陳述理由”；“在向我行提出要求前，我行將不堅持業主應首先向承包人索賠上述款項”；“我們還同意任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務，因此有關上述變動、補充和修改無須通知我方”；“我行將在收到你方的書面索償通知時，無須你方提出任何證明或證據，立即無條件地向你方支付不超出人民幣××元整地任何你方要求的金額，并放棄任何向你追索地權力”等。

因此，在實務中，銀行預付款保函主要是“無條件的”和“不可撤消的”，是“見索即付”，具有較強的獨立性。

二、銀行預付款保函的業務種類

工程預付款是適應建設工程生產活動的特點和客觀規律運用而生的一種計價、付款方式。在《建設工程施工合同》[CF-1999-0201]第24 條規定:“實行工程預付款的, 雙方應當在專用條款內約定發包人向承包人預付工程款的時間和數額,開工后按約定的時間和比例逐次扣回”。可見,我國的施工合同中認可承包商從應得工程款中扣除部分給發包人是債務的償還行為。預付款保函內容主要形式有：

“業主一次性支付預付款，作為用于動員地無息貸款，動員預付款總額為合同價格地××％”；“動員預付款尚未還清，則全部余額應立即成為承包人對業主的到期應付款，業主有權通過要求擔保銀行依據動員預付款保函承擔連帶保證責任的方式，將該款收回”；“為保證乙方對工程款專款專用，所有工程進度款（含預付款）將支付至甲乙雙方共同設置的共管賬戶，如出現非本工程項目的合理用款，甲方可進行否決”。

可見, 預付款是業主為幫助承包商改善資金狀況提供的專款專用無息貸款,而非工程款的預先支付，預付款的法律性質為無息貸款而非工程款的支付,在承發包雙方之間形成借貸法律關系。

因此，銀行預付款保函具有融資擔保的性質，而不應該簡單地將其視為非融資性擔保業務。

三、銀行預付款保函的風險管理

由于銀行預付款保函在實務中具有較強的獨立性，同時預付款保函具有融資擔保的性質。因此，銀行對于“無條件的”和“不可撤消的”、“見索即付”的預付款保函應該從如下幾個方面加以風險管理。

（一）預付款保函有效期

根據《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十一條規定：“當事人就同一建設工程另行訂立的建設工程施工合同與經過備案的中標合同實質性內容不一致的，應當以備案的中標合同作為結算工程價款的根據”。因此，為避免業主利用其優勢地位，強行通過補充合同的形式取消了備案合同中關于工程預付款的規定，除要求預付款保函開立后備案的施工合同銀行必須留檔外，一方面，要求預付款保函在承包商收到業主全部預付款之日生效，而且生效的金額以實際收到的預付款金額為限；另一方面，要求申請人

承諾如對保函項下基礎合同或協議進行任何形式的修改或附加，均有義務及時通知銀行。

預付款保函中一般要求要寫明確切的保函有效期，而且保函有效期應按基礎合同或協議約定的竣工日期延長1－28天為限，如無法確定竣工日期的（如基礎合同約定以開工令為準），建議保函的有效期間（或保證期間）約定為“自××發出開工令之日起至第某某日歷天止”。避免出現“竣工驗收合格之日”或“保修責任證書發出后28天”或“保函的有效期為主合同項下被擔保債務履行期限屆滿后一個月”等類似約定，這些約定均可能因工程無法取得竣工驗收證明或承包商和業主協議變更主合同的履行期限而導致預付款保函有效期無限延長。

當然，預付款保函的失效越早越好,盡量減少與履約保函相重疊的有效期限，特別應當減少預付款保函與質保金保函重疊的有效期限。

（二）預付款保函銀行擔保責任

在實務中，由于預付款保函的分期減額特征，銀行開具預付款保函時，可在保函上注明“預付款保函生效后，在擔保金額支付完畢，或預付款按合同條款抵扣完畢失效；本保函的擔保金額將隨申請人或我行已向你方支付的金額自動作相應遞減”。在施工期間，承包商可持業主同意保函擔保金額減少的函件或工程結算證明書中預付款抵扣金額請求業主確認，并通知銀行。

對于見索即付的銀行預付款保函，在《開立保函協議》和《擔保合同》中其它約定事項特別注明：申請人、擔保單位知曉保函文本的內容，并同意銀行具有獨立的判斷權和見索即付；同時，應確保《保函申請書》、預付款保函文本、《開立保函協議》及《擔保合同》的內容相一致。避免保函申請人、擔保單位可能會以保證期間與《開立保函協議》中的約定有差異為由拒絕付款。

（三）預付款使用

由于銀行主要是根據招標文件或施工合同的約定開立預付款保函。因此，為確保預付款按照業主約定使用，在《開立保函協議》中注明：申請人同意接受銀行對預付款監管，有義務向銀行提供相關資料（如發票）等。

在預付款到帳后，銀行有必要要求承包商提供相關采購發票、收據監管使用預付款，同時將相關發票和收據通過其它途徑知會業主。

（四）預付款保函修改

由于預付款保函具有“無條件的”和“不可撤消的”性質。因此，對于預付款保函如果因故需要修改，首先須事先經業主和申請人、擔保單位的同意；其次是收回原保函原件的前提下重新開立新預付款保函，避免出具原保函的補充保函和補充協議。

四、結束語

由于銀行預付款保函具有較強的獨立性和具有融資擔保性質。因此，銀行應對開立預付款保函有較為全面的風險認識，在風險控制方面應該綜合考慮銀行風險偏好、客戶結構、市場需求等因素。對一些非原則性問題，則應堅持能修改的積極修改，如確屬不能修改的而又屬業務必需，應力求控制好操作風險，確保銀行承擔保證責任后，能及時得到追索，化解風險。

第二篇：國內履約保函和預付款保函格式

國內履約保函格式

保函號：_________

致：_______________________（總承包商名稱）

鑒于貴公司與___________（以下簡稱供貨商/分包商）于____年__月__日簽訂了編號為________的_________合同（簡稱主合同），供貨商保證按主合同約定實施_______（供貨商的主要合同義務）。

主合同中規定供貨商向貴公司遞交一家由貴公司認可的銀行出具的特定數額的銀行履約保函。根據供貨商的申請，我行同意向貴公司出具無條件的、不可撤銷的、見索即付的銀行保函。

我行保證：

在收到貴公司書面索賠函后五個工作日內，向貴方支付總金額不超過（保函金額）的履約保證金。

本保函見索即付。貴公司只需向我行發出書面索賠函，且在索賠函中聲明供貨商存在違約情形即可。貴公司無需向我行說明供貨商未按合同約定履行義務的具體情況，也無需向我行提供任何證明供貨商違約的證據，如第三方證明、鑒定、法院判決書或仲裁裁決書等司法文書。

無論供貨商對貴公司索賠本保函項下的款項是否提出異議，貴公司和供貨商之間在合同履行過程中是否存在爭議、或貴公司和供貨商是否已經或準備就合同履行過程中存在的爭議訴諸法律程序，從而導致合同違約責任尚未最終明確，只要貴公司向我行發出索賠函，我行將立即向貴公司履行付款義務。盡管本保函是依據貴公司和供貨商之間的主合同開立的，我行在本保函項下承擔的保證責任是獨立的。我行放棄依據貴公司與供貨商之間的主合同對貴公司的索賠提出抗辯的權利。貴公司和供貨商對雙方之間的主合同文件內容的任何變動、增加或修改均不能免除我行在本保函項下的責任，同時我行也放棄要求貴公司就任何此類變動、增加或修改必須通知我們的權利。

我行同意本保函項下的付款將是全額付款，將免予扣除任何現在或將來可能發生的稅、費。

本保函自簽發之日起生效，有效期至年月日止。有效期內非經貴公司書面同意不可撤銷。如果在本保函到期前，貴公司認為供貨商的合同義務尚未履行完畢，貴公司有權要求供貨商或我行延長保函有效期。否則，貴公司有權兌現本保函項下的全部保函金額。

本保函發生的任何爭議應提交貴公司住所地法院訴訟解決。

國內預付款保函格式

保函號：_________

致：_______________________（總承包商名稱）

鑒于貴公司與___________（以下簡稱供貨商/分包商）于____年__月__日簽訂了編號為________的_________合同（簡稱主合同）。根據主合同規定，貴公司同意向供貨商支付合同金額__%的預付款，供貨商需要向貴公司提供以貴公司為受益人、金額不超過______（幣種）_____________________（大寫）萬元的預付款保函。

根據供貨商申請，我行同意向貴公司出具無條件的、不可撤銷的、見索即付的銀行保函。

我行保證：

在收到貴公司書面索賠函后的五個工作日內，向貴公司支付總金額不超過（保函金額）的款項。

本保函見索即付。貴公司只需向我行發出書面索賠函，且在索賠函中聲明供貨商未按照貴公司要求退回預付款即可。貴公司無需向我行說明要求供貨商退回預付款的具體原因，無需向我行說明供貨商未按合同約定履行義務的具體情況，也無需向我行提供任何證明供貨商違約的證據，如第三方證明、鑒定、法院判決書或仲裁裁決書等司法文書。

無論供貨商對貴公司索賠本保函項下的款項是否提出異議，貴公司和供貨商之間在合同履行過程中是否存在爭議、或貴公司和供貨商是否已經或準備就合同履行過程中存在的爭議訴諸法律程序，從而導致合同違約責任尚未最終明確，只要貴公司向我行發出索賠函，我行將立即向貴公司履行付款義務。盡管本保函是依據貴公司和供貨商之間的主合同開立的，我行在本保函項下承擔的保證責任是獨立的。我行放棄依據貴公司與供貨商之間的主合同對貴公司的索賠提出抗辯的權利。貴公司和供貨商對雙方之間的合同文件內容的任何變動、增加或修改均不能免除我行在本保函項下的責任，同時我行也放棄要求貴公司就任何此類變動、增加或修改必須通知我們的權利。

我行同意本保函項下的付款將是全額付款，將免予扣除任何現在或將來可能發生的稅、費。

本保函自簽發之日起生效，有效期至年月日止。有效期內非經貴公司書面同意不可撤銷。如果在本保函到期前，貴公司認為供貨商的合同義務尚未履行完畢，或預付款尚未抵扣完畢，則貴公司有權要求供貨商或我行延長保函有效期。否則，貴公司有權兌現本保函項下的全部保函金額。

本保函發生的任何爭議應提交貴公司住所地法院訴訟解決。

第三篇：預付款保函格式 - 國內銀行

合同

預付款履約擔保函格式

致：（為本履約擔保的受益人）

鑒于：

(A)貴公司于[填入日期]與[填入承包商的公司名稱和地址](以下稱“承包商”)簽訂一份《電子汽

車衡供應及安裝合同》(以下稱“合同”)，且承包商已同意根據合同的條款和條件承接

(B)按合同條款的要求，承包商須提供一份預付款履約擔保作為貴公司支付預付款的先決條件。

考慮到貴公司已接受我們[填入簽署人名稱](以下稱“擔保人”)作為保證承包商履行合同義務的履約擔保人，特此，我們保證將不可撤銷地和無條件地支付給貴公司[填入金額數字和文字](以下稱“擔保金”)，并與貴公司達成如下協議：

1.無論任何時候或在任何期間內，也無論是一次或多次，只要一收到貴公司的書面索賠函，注明承包商沒有履行合同項下的義務，不管承包商是否提出異議，也無需提供任何承包商違約的證據，并不附帶任何條件，我們將立即向貴公司支付索賠函注明的金額，但總數不超過擔保金總額；我們無權對貴公司索賠的金額進行扣除、抵銷或提出反請求。我們將全額支付給貴公司每一筆或多筆索賠款項，并匯到由貴公司書面指定的銀行，存入貴公司名下的帳戶中。

2.我們在本履約擔保項下的付款義務是第一順序的、連帶的、不可撤銷的和無條件的，并不

得損害前條的規定；我們在本履約擔保項下的付款義務，決不受任何行為、疏忽、事物或事情的影響，不論我們或貴公司對此知道與否，也不論這些行為、疏忽、事物或事情是否有可能導致我們全部或部分減輕或解除付款義務，包括但不限于下列：

(a)

(b)任何對承包商或任何其它人的履約時間延長、棄權或債務延期； 任何對承包商或任何其它人所采取的任何措施、變更、和解、更新、減輕、拒絕或

疏于執行任何權利或擔保，或要求補償；

(c)

(d)任何與承包商或任何其它人有關的法律上的限制、禁止或無資格； 任何對合同、工程/貨物、其它文件或擔保所作的變更、改變、修改或補充，以致本

履約擔保包含這些變更、改變、修改或補充；

(e)任何合同、其它文件或擔保項下承包商或其它人之任何義務或責任的無強制執行

力、無效、非法或落空；

(f)任何由貴公司本身或貴公司下屬的員工或代理人作出的與合同有關的行為或疏忽； 134913427.doc（國內銀行）-final 1/2

(g)

3.4.任何承包商根據合同或其它提出扣除或反請求的權利。我們放棄對上述第2條的任何部分或全部事情要求發出通知的權利。本履約擔保和它有關的見索即付要求，在下列最先發生的事實發生以前將始終維持有效并

具有法律約束力和強制執行力：

(a)擔保金已全部支付，或

直到貴公司已根據合同要求扣回支付的合同預付款.(b)

5.所有依據本履約擔保支付的金額，將免除任何形式的，現在或將來的，稅收、關稅、經

費、報酬、扣除額或代扣代繳額。

6.7.貴公司有權轉讓本履約擔保項下的權益，無需我們同意。本履約擔保將按照中華人民共和國的法律進行解釋并受其約束，一切由本履約擔保引起的爭議應提交中華人民共和國的法院管轄并進行裁決。

8.任何送達我們的通知或見索即付要求的形式不受限制，所有這些通知或見索即付要求應對

我們具有法律效力，如果：

(a)

(b)由專人送達下面規定的地址，和 為此目的，加蓋貴公司公章。

9.如果本履約擔保的任何條款被宣布或被裁定為非法、不能執行或無效，該條款應被刪去，但不得影響本履約擔保其他條款的法律效力, 其他條款仍然具有完全的法律效力和強制執行力。

10.本履約擔保對貴公司及貴公司的法定繼承人和受讓人均有效。

通知履約擔保人的地址：[填入用于通知的地址]

于年____月___日由[填入擔保人名稱]的授權代表人簽署

授權代表人銀行印章

134913427.doc（國內銀行）-final 2/2

第四篇：工程預付款保函

工程預付款保函

管理處： 因被保證人建筑工程有限公司（以下稱被保證人）與你方簽訂了標準化建設工程III標段（樁號：）施工承包合同（合同編號：）,并按該合同約定在取得第一次工程預付款前應向你方提交工程預付款保函。我方已接受被保證人的請求，愿就被保證人按上述合同約定使用并按期退還預付款向你方提供如下保證：

1、本保函擔保的范圍（擔保金額）為人民幣（大寫）------元。

2、本保函的有效期自工程預付款支付之日起至你方按合同約定向承包人收回全部

工程預付款之日止。

3、在本保函的有效期內，若被保證人未將工程款預付用于上述合同項下的工程或發

生其他違約情況，我方將在收到你方符合下列條件的提款通知后7天（日歷天）

內憑本保函向你方支付本保函擔保范圍內你方要求提款的金額。

（1）你方的提款通知必須在本保函有效期內以書面形式(包括信函、電傳、電報、傳真和電子郵件)提出，提款通知應由你方法定代表人（或授權委托代理人）

或委托代理人簽字并加蓋單位公章。

（2）你方的提款通知應說明被保證人的違約情況和要求提款的金額。

4、你方和被保證人雙方經協商同意在上述合同的《通用合同條款》第39條規定的范圍內變更合同內容時，我方承擔本保函規定的責任不變。

保證人（蓋章）:_________________

保證人的法定代表人（簽字）：———

第五篇：工程預付款保函

工程預付款保函

本保函旨在保證 工程承包合同的順利履行，保證主合同當事人合法權益，在發包方已經與工程承包方簽訂了工程承包合同書后，由保證人接受主合同承包方委托為承包方履行預付款相關義務作出如下連帶責任保證承諾，本保函項下條款受《中華人民共和國擔保法》以及相關司法解釋等法律、法規、約束。具有不可轉讓性，保證人作為承包方的履約保證方保證具有提供保證

1，本保函從屬于 工程承包合同的履約能力和資格，本保函擔保的金額為：人民幣(大寫)元。

2，本保函保證的主債權為主合同承包方在接受發包方預付款后所應承擔合同相應義務以及由履行相應義務產生的違約、賠償責任。

3，本保函保證的主債務履行期限的確定：應為根據主合同發包方支付預付款后，承包方依據合同所應完成的相應工作量，工程量的確定由發包方或其委托的項目管理公司確定。

4，在主合同解除后，保證人對承包方應當承擔的民事責任仍應承擔擔保責任。

5，本保函中保證人承諾代為履行的僅限于金錢債務，如果保證人不能實際代為履行，對發包人因此造成的損失，保證人應當承擔連帶賠償責任。

6，保證期間，發包方依法將主債權轉讓給第三人的，保證債權同時轉讓，保證人在原保證擔保的范圍內對受讓人承擔保證責任。

7，保證期間，發包方與承包方對主合同數量、價款、幣種、利率等內容作了變動，未經保證人同意的，如果減輕承包方的債務的，保證人仍應當對變更后的合同承擔保證責任;如果加重承包方債務的，保證人對加重的部分不再承擔保證責任。

8，主合同如對主債務履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自發包方要求承包方履行義務的寬限期屆滿之日起計算。

9，承包方與保證人共同欺騙發包方，訂立主合同和本保函，發包方有權請求人民法院予以撤銷。因此給發包方造成損失的，由保證人與承包方承擔連帶賠償責任。

10，保證期間，人民法院受理承包方破產案件的，發包方既可以向人民法院申報債權，也可以向保證人主張權利。

11，發包方申報債權后在破產程序中未受清償的部分，保證人仍應當承擔保證責任。發包方要求保證人承擔保證責任的，應當在破產程序終結后六個月內提出

12，本保函擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。13，本保涵未經發包方(債權人)書面同意不可撤銷，保證人有權監督承包人將預付款專款用于主合同約定目的并按本保函承諾承擔無條件保證責任。

14，保證人承諾在收到發包方或其授權代理人部分、或全部索賠通知時應履行無條件支付本保函擔保范圍內的款項。但可要求發包方提供索賠依據以及擔保款項的計算明細，在履行無條件保證義務和支付款項前無權對上述依據提出任何異議。履行保證承諾的期限應為接到發包方提出上述書面要求之日起7個工作日內。

15，本保函自簽訂之日起即具有法律約束力，履行保證的期間以主合同發包方履行預付款之日起至承包方履行相應預付款義務之日止6個月后失去法律效力。

保證人：

法定代表人：

授權委托人:

住所：

開戶銀行：

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