第一篇：個人年金保險標準條款格式純年金

新華人壽保險股份有限公司

養老金保險條款

（1999年6月修訂并經中國保險監督管理委員會核準備案）

第一條 保險合同的構成 本保險合同（以下簡稱“本合同”）由保險單或其它保險憑證及所附條款、投保單、與本合同有關的其它投保文件、聲明、批注、復效申請書、變更申請書、附貼批單、其它書面協議構成。

第二條 投保范圍

凡十六周歲以上、六十周歲以下，身體健康，能正常工作或勞動的人，均可作為被保險人參加本保險。

第三條 保險責任

在本合同保險責任有效期內，本公司負下列保險責任：

（一）被保險人生存至本合同約定領取年齡的保單生效對應日，本公司按合同約定的下列方式之一，向被保險人給付養老金：

1、被保險人選擇分期（按年、月）領取養老金者，本公司給付十年固定年金，如被保險人在領取十年固定年金期內身故，其受益人可繼續領取直至領滿十年，保險責任終止；如被保險人領滿十年固定年金后仍生存，可繼續按原領取方式領取養老金，直至其身故，保險責任終止。

2、被保險人選擇一次性領取養老金者，本公司給付養老金后，保險責任終止。

（二）被保險人在領取期前，因意外傷害身故或因疾病身故，本公司按所交保費的150%，向受益人給付身故保險金，保險責任終止。第四條 責任免除

因下列情形之一，導致被保險人身故的，本公司不負給付保險金責任：

一、投保人、受益人對被保險人故意殺害、傷害；

二、被保險人故意犯罪或拒捕、故意自傷；

三、被保險人服用、吸食或注射毒品；

四、被保險人在本合同生效或復效之日起二年內自殺；

五、被保險人酒后駕駛、無照駕駛及駕駛無有效行駛證的機動交通工具；

六、被保險人患艾滋病（AIDS）或感染艾滋病毒（HIV呈陽性）期間；

七、戰爭、軍事行動、**或武裝叛亂；

八、核爆炸、核輻射或核污染。

發生上述第四項情形時，本公司對該被保險人保險責任終止，并對投保人退還該被保險人的保險單現金價值。

發生上述其它情形，本公司對該被保險人的保險責任終止，如投保人已交足二年以上保險費的，本公司將退還該被保險人的保險單現金價值；未交足二年保險費的，本公司扣除手續費后退還該被保險人的保險費。

如投保人有欠交保費的情形，退還上述款項時應扣除欠交保費及利息。

第五條 保險責任開始

本公司所承擔的保險責任自本公司同意承保、收取首期保險費并簽發保險單的次日零時開始生效，開始生效的日期為生效日，生效日每年、每月的對應日為生效對應日。

（一）交費期：從合同生效日起至最后一次交費日止。

（二）領取期：自保險單約定領取年齡的生效對應日零時起，至保險責任履行完畢時止。本保險的養老金領取年齡分為45、50、55、60、65歲五檔，領取方式分為月領、年領和一次性領取。

第六條 保險金額和保險費

本合同的養老金領取金額根據被保險人的投保年齡、交費方式、交費金額、領取年齡和領取方式等確定，具體標準詳見《養老金保險領取金額表》。

本合同保險費的交費方式可選擇按年或月交納。首期后的分期保險費應按保險單所載明的交費方式在每期的生效對應日交納。

第七條 如實告知

訂立本合同，本公司須向投保人明確說明本合同的條款內容，特別是責任免除條款，并就投保人、被保險人的有關情況提出書面詢問，投保人、被保險人應當如實告知。

投保人、被保險人故意未履行如實告知義務，本公司有權解除本合同，并對于本合同解除前發生的保險事故，不負給付保險金責任，不退還保險費。

投保人、被保險人因過失未履行如實告知義務，足以影響本公司決定是否同意承保或提高保險費率的，本公司有權解除本合同；對保險事故的發生有嚴重影響的，本合同解除前發生的保險事故，本公司不負給付保險金的責任，在扣除手續費后退還保險費。

第八條 受益人的指定和變更

被保險人或者投保人可指定一人或數人為受益人，受益人為數人時，應確定受益順序和受益份額，未確定受益順序和份額的，各受益人按照相等份額享有受益權。

被保險人或者投保人可以變更受益人，但需書面通知本公司，由本公司在保險單上批注。

投保人在指定和變更受益人時，須經被保險人書面同意。

第九條 保險金的申請

一、被保險人身故，由受益人作為申請人填寫保險金給付申請書，并憑下列證明、資料向本公司申請給付身故保險金：

1、保險單及其它保險憑證；

2、最近一期保險費收據；

3、受益人戶籍證明及身份證明；

4、公安部門或本公司認可醫院出具的被保險人死亡證明書；

5、如被保險人為宣告死亡，受益人須提供人民法院出具的宣告死亡證明文件；

6、受益人所能提供的與確認保險事故的性質、原因、傷害程度等有關的其它證明和資料。

二、申領養老金時，由被保險人或受益人作為申請人填寫保險金給付申請書，并憑下列證明、資料向本公司申請給付年金：

1、保險單及其它保險憑證；

2、在首次領取時，提供最近一期保險費收據；

3、被保險人或受益人戶籍證明及身份證明。

三、本公司收到申請人的保險金給付申請書及上述證明和資料后，對確定屬于保險責任的，在與申請人達成有關給付保險金數額的協議后十日內，履行給付保險金責任。對不屬于保險責任的，向申請人發出拒絕給付保險金通知書。

四、被保險人或受益人對本公司請求給付保險金的權利，自其知道或應當知道保險事故發生之日起五年不行使而消滅。

五、如為代理人申領，應提供委托人授權委托書及代理人身份證明。第十條 被保險人身故通知

被保險人在領取期前身故，投保人或受益人應于知道或應當知道保險事故發生之日起五日內通知本公司。否則，投保人或受益人應承擔由于通知遲延致使本公司增加的勘查、檢驗等項費用，因不可抗力導致的遲延除外。

被保險人在領取期內身故，投保人或受益人應于下一個領取日前通知本公司。如未通知，致使本公司多支付養老金的，本公司有權要求養老金領取人退還因此而多支付的養老金及利息。

第十一條 首期后分期保險費的交納、寬限期

首期后分期保險費應按保險單所載明的交費形式在每期的生效對應日交納。自保險單所載明的生效對應日的次日起六十日為寬限期。寬限期內發生保險事故的，本公司承擔保險責任，并從所給付的保險金中扣除欠交的保險費及利息。第十二條 合同效力的中止

除本合同另有約定外，投保人逾寬限期仍未交付到期保險費的，則本合同自寬限期滿的次日零時起中止效力。第十三條 合同效力的恢復

本合同效力中止后二年內，投保人申請恢復合同效力的，應填寫復效申請書，經本公司審核同意，雙方達成復效協議，自投保人補交保險費及利息的次日零時起，合同效力恢復。自合同效力中止之日起滿二年雙方未達成協議的，本公司有權解除合同。投保人已交足二年以上保險費的，本公司按照合同約定退還保險單的現金價值。投保人未交足二年保險費的，在扣除手續費后退還保險費。

第十四條 年齡確定與錯誤處理

一、被保險人的年齡以周歲計算。

二、投保人在申請投保時，應將被保險人的真實年齡在投保單上填明，如果發生錯誤對該被保險人按照下列規定辦理：

1、投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合本合同約定的年齡限制的，本公司可以解除合同，并在扣除手續費后向投保人退還保險費，自合同成立之日起逾二年的除外。

2、投保人申報的被保險人年齡不真實，致使投保人的實交保險費少于應交保險費的，本公司有權更正并要求投保人補交保險費及利息；若已發生保險事故，本公司在給付保險金

時按實交保險費和應交保險費的比例給付。

3、投保人申報的被保險人年齡不真實，致使投保人實交保險費多于應交保險費的，本公司應將多收的保險費退還投保人。

第十五條 地址變更

投保人住所或通訊地址有變更時，應及時以書面形式通知本公司，投保人未以書面形式通知的，本公司將按本合同注明最后住所或通訊地址發送有關通知，并視為已送達投保人。

第十六條 合同內容變更

在本合同有效期內，經投保人和本公司協商同意，可以變更本合同的有關內容。變更本合同的，應當由本公司在原保險單或者其它保險憑證上批注或者附貼批單，或者由投保人和本公司訂立變更的書面協議。

第十七條 投保人解除合同的處理

一、投保人于本合同成立后，可以書面通知要求解除本合同。投保人要求解除合同時，應提供下列證明和資料：

1、保險單及其它保險憑證；

2、最近一期保險費收據；

3、解除合同申請書；

4、投保人身份證明。

二、投保人要求解除合同的，本合同自本公司接到解除合同申請書之日起，保險責任終止。本公司于收到上述證明和資料三十日內退還保險單的現金價值，但未交足二年保險費的，在扣除手續費后退還保險費。

三、已發生保險金給付或進入領取期后，投保人不得解除保險合同。第十八條 失蹤處理

被保險人在本合同有效期內失蹤，經人民法院宣告死亡，本公司根據該判決所確定的死亡日期支付身故保險金。

若日后被保險人生還時，受益人應將已申領的身故保險金于三十日內退還本公司。第十九條 爭議處理

在本合同履行過程中，雙方發生爭議的，應協商解決；協商未達成協議的，可向保險單簽發地人民法院提起訴訟。第二十條 釋義：

艾滋病：是后天性免疫力缺乏綜合癥的簡稱。

艾滋病病毒：是后天性免疫力缺乏綜合癥病毒的簡稱。后天性免疫力缺乏綜合癥的定義應按世界衛生組織制定的定義為準，如在血液樣本中發現后天性免疫力缺乏綜合癥病毒或其抗體，則可認定為感染艾滋病或艾滋病病毒。

周歲：以法定身份證明文件中記載的出生日期為計算基礎。

不可抗力：是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。

意外傷害：是指遭受外來的、突發的、非本意的、非疾病的使身體受到傷害的客觀事件。

手續費：是指每張保單平均承擔的保險公司營業費用、傭金以及保險公司對所承擔的保險責任所收取的費用三項之和。

利息：以“計息當日中國人民銀行頒布的五年期居民定期儲蓄存款利率”為利息率按復利計算。

認可醫院：是指經本公司指定或同意的區、縣級以上公立醫院。

本公司：新華人壽保險股份有限公司。

第二篇：養老年金保險計劃書范本

養老年金保險計劃書范本

被保險人： 歲，年交保費 元，每月 元，交費期 年。

您享有如下利益：

1.身故保險金：65歲前身故最少 元，65歲后為保單帳戶余額。

2.重大疾病保險金：65歲前為 元，如不幸患上重大疾病，重疾賠付后不影響身故保險金和養老金的領取。

3.意外身故保險金：65歲前 元。

4.意外傷殘保險金：65歲前 元，視傷殘程度賠付。

5.意外醫療保險金：65歲前，(范文網　www.tmdps.cn)每年享有10000元，100元以上限額內賠付80%。

6.滿期金：85歲保單周年日仍生存，有祝壽金 元。

7.養老金：（注：按中檔演示）

65—69歲，每月約領 元。

70—74歲，每月約領 元。

75—79歲，每月約領 元。

80—85歲，每月約領 元。

8.住院醫療保險金：交費期內，每次住院最高可報6000元，含住院前門診600元，如須手術另多報最高3000元，如有第三方賠付，限額內全報，自費藥除外。

9.如交費期內不幸患上重大疾病，可免交后期各期保險費。

注：以上為本計劃簡單解釋，以合同條款為準。

咨詢：朱小姐

第三篇：年金范文

企業年金是指企業及其職工按照《企業年金試行辦法》的規定，在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險。國家稅務總局《關于企業年金個人所得稅征收管理有關問題的通知》（國稅函[2009]694號），首次明確了企業年金個人所得稅征收管理的相關問題，之后《關于企業年金個人所得稅有關問題補充規定的公告》（國家稅務總局公告2011年第9號）（以下簡稱9號公告）又對該函的有關規定作了補充規定。因此，企業年金在計算繳納個人所得稅時應注意以下幾個問題：

一、企業年金無個人所得稅稅收優惠待遇

國稅函[2009]694號第一條規定，企業年金的個人繳費部分，不得在個人當月工資、薪金計算個人所得稅時扣除。這就是說企業年金個人繳費部分也要計算繳納個人所得稅。

例一，甲公司實行年金計劃，公司總經理李某月工資10000元，2011年12月，公司已向其年金賬戶繳存當月應繳金額3000元，其中企業繳費2000元；個人繳費1000元。該月李某應繳多少個人所得稅？

由于年金中個人繳費1000元，不得在其當月工資、薪金中扣除，因此，李某應繳工資、薪金個人所得稅745元[（10000-3500）×20%－555]。

國稅函[2009]694號第二條第一款規定，對于企業年金的企業繳費計入個人賬戶的部分（以下簡稱企業繳費）是個人因任職或受雇而取得的所得，屬于個人所得稅應稅收入，在計入個人賬戶時，應視為個人一個月的工資、薪金（不與正常工資、薪金合并），不扣除任何費用，按照“工資、薪金所得”項目計算當期應納個人所得稅款，并由企業在繳費時代扣代繳。

續例一，李某年金企業繳費部分應繳個人所得稅95元（2000×10%－105）。

兩項合計應繳840元（745+95），李某實際到手的工資為8160元（10000-1000-840）。

假如該公司財務執行新會計準則，則扣繳稅款賬務處理：

1.代扣時：

借：應付職工薪酬――李某 10000

貸：現金 8160

貸：應交稅費――代扣代繳個人所得稅 840 其他應付款 1000

2.代繳時：

借：應交稅費――代扣代繳個人所得稅 840

貸：銀行存款（現金）840

二、月工資收入低于費用扣除標準的年金不征稅

由于國稅函[2009]694號對企業為月工資收入低于費用扣除標準的職工繳存企業年金的征稅問題不夠明確，因此9號公告規定，企業年金的企業繳費部分計入職工個人賬戶時，當月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業繳費之和未超過個人所得稅費用扣除標準的，不征收個人所得稅；個人當月工資薪金所得低于個人所得稅費用扣除標準，但加上計入個人年金賬戶的企業繳費后超過個人所得稅費用扣除標準的，其超過部分按照國稅函[2009]694號第二條規定繳納個人所得稅。

例二，乙公司實行企業年金計劃，員工張某今年2月、3月份的工資分別是2400元、2800元；公司按月為其年金企業繳費是1000元，張某的年金如何申報繳納個人所得稅？

2月份張某的工資與公司為其繳納的年金之和是3400元（2400+1000）達不到工資薪金個人所得稅費用扣除標準3500元，所以企業年金不需要繳納個人所得稅；3月份張某的工資與公司為其繳納的企業年金之和是3800元（2800+1000）超過了工資薪金費用扣除標準3500元，應納稅所得額為300元（3800－3500），張某的年金需要申報繳納個人所得稅9元（300×3%）。

三、合并期限繳費的年金應納稅額高

國稅函[2009]694號第二條第二款規定，對企業按季度、半年或繳納企業繳費的，在計稅時不得還原至所屬月份，均作為一個月的工資、薪金，不扣除任何費用，按照適用稅率計算扣繳個人所得稅。因此，如果企業不是按月繳費，而選擇按季、半年或一次性繳費，則會因為個人所得稅累進稅制而使個人承擔更高的稅負。

續例一，假如年金企業繳費部分，該公司平時每個月不繳存，而是年終一次性繳納，并于2011年12月一次性辦理了全體職工全年的企業繳費手續，則該月李某年金應申報個人所得稅4995元（2000×12×25%－1005），稅負比按月繳存高出四倍多。因此，企業應盡量選擇按月繳存，這是稅負最輕的方式。

四、企業繳費未歸屬個人部分可申請退稅

國稅函[2009]694號第三條規定，對因年金設置條件導致的已經計入個人賬戶的企業繳費不能歸屬個人的部分，其已扣繳的個人所得稅應予以退還。具體計算公式如下：應退稅款=企業繳費已納稅款×（1－實際領取企業繳費／已納稅企業繳費的累計額）。

參加年金計劃的個人在辦理退稅時，應持居民身份證、企業以前月度申報的含有個人明細信息的《年金企業繳費扣繳個人所得稅報告表》復印件、解繳稅款的《稅收繳款書》復印件等資料，以及由企業出具的個人實際可領取的年金企業繳費額與已繳納稅款的年金企業繳費額的差額證明，向主管稅務機關申報，經主管稅務機關核實后，予以退稅。

由于企業年金和股票期權相似，具有留住企業人才的作用。因此，很多企業年金方案中對于職工享受企業年金都有一些限制性規定。如果員工未達到服務年限中途離職或發生其他不符合年金授予條件的情況，企業將可以隨之終止年金合同。因此，對于個人而言，由于最終沒有得到這筆年金，就存在多繳個人所得稅而需要退稅的問題。

續例一，假如該公司為李某按月繳存年金已滿2年，企業繳費金額合計為48000元。雙方約定李某要服務5年才能拿到企業繳費100%的歸屬比例。今年初，李某因故提前離開企業，根據約定，李某只能領取企業繳費部分的40%（2÷5×100%），即19200元（48000×40%）。此時，我們應按如下方式計算應退稅款：

2010年1月至2011年8月年金已納稅3500元[（2000×15%-125）×20]；2011年9月至2011年12月年金已納稅380元（[2000×10%－105）×4]，合計3880元（3500+380）；應退稅款2328元[3880×（1-19200÷48000）]。

五、以前年金應扣未扣稅的補繳方法

由于國稅函[2009]694號對以前企業繳費部分未扣繳稅款的計算補稅問題不夠明確，因此9號公告規定，對企業年金企業繳費部分以前未扣繳稅款的，在計算應補繳稅款時，首先應按照每一職工月平均工資額減去費用扣除標準后的差額確定職工個人適用稅率，然后按照國稅函[2009]694號第五條規定計算個人實際應補繳稅款；職工月平均工資額=當年企業為每一職工據以計算繳納年金費用的工資合計數÷企業實際繳納年金費用的月份數，公式中的工資合計數不包括未計提企業年金的獎金、津補貼等；納稅內每一職工應補繳稅款=當年企業未扣繳稅款的企業繳費合計數×適用稅率－速算扣除數，公式計算結果如小于0，適用稅率調整為5%，據此計算應補繳稅款。

例三，丙公司實行企業年金計劃，2010年公司按月為員殷某年金企業繳費全年累計1800元，2010年殷某全年工資收入為116000元，其中包括未計提企業年金的獎金、津補貼等20000元。工資薪金部分應繳個人所得稅，公司已按規定代扣代繳，但年金未扣稅，如何補繳年金個人所得稅？

首先要應按照補繳每一職工月平均工資額減去費用扣除標準后的差額確定殷某個人適用稅率。2010年殷某計提年金的月平均工資是8000元[（116000－20000）÷12]，超過了工資薪金費用扣除標準，因此，年金需要補稅。2010年殷某月應納稅所得額是6000元（8000－2000），適用稅率是20%，應補繳稅款－15元（1800×20%－375）小于0。根據9號公告規定，計算結果如小于0，適用稅率調整為5%，據此計算應補繳稅款。因此，殷某年金應補繳個人所得稅90元（1800×5%）。

六、未按規定報送代扣代繳資料的要處罰

國稅函[2009]694號第四條規定，設立企業年金計劃的企業，應按照個人所得稅法和稅收征收管理法的有關規定，實行全員全額扣繳明細申報制度。這就是說如果不履行全員全額扣繳明細申報義務，將會依法處理。因此丙公司未按規定進行全員全額扣繳明細申報的行為將會受到依法處理。實際上履行全員全額明細申報，即關系到企業以后的退稅，也關系到納稅人的切身利益。企業只有履行了納

第四篇：生命人壽富貴花年金保險

生命人壽富貴花年金保險（分紅型）

生命人壽十周年慶專供險種 富貴花年金保險（分紅型）

司慶專供，富貴花開

投保要素

交費期：躉交、3年交、5年交、10年交

保險期間：至81周歲

投保年齡：30天至55周歲

產品特色

返保險費：合同規定有保證，滿期保險費全部返還

收益很快：10天猶豫期滿立即給付保險金額的10%，生存年金年年給付

收益多：如果所返的錢中途不領取，進入萬能賬戶日計息，月復利，終了紅利大空間

產品功能

應對加息：猶豫期滿給付保額的10%，60周歲前每年給付有效保額的5.5%，60周歲后每年給付有效保額的10%

抵御通貨膨脹：以保額為基數進行復利分紅，自動累加，有效抵御通貨膨脹

靈活規則：年金返還有保證，滿期承諾返保險費，萬能賬戶更靈活

富貴花產品利益解析

（0歲女孩，10年交費，10萬元的保險金額，年交保險費35700元）一返還快：這款產品生效十天（也就是渡過猶豫期）就可以領第一筆錢10000元，這10000元你可以領走，也可以不領走，公司將以日計息，月復利的方式給你計算利息。

二固定利息：60歲前按10萬元計算固定利息5.5%（每年5500元），60歲到81歲固定利息10%（每年10000元）

三浮動利息：這是一款分紅產品，而且采用的是保額分紅，是按照保險金額10萬元來分紅的，按照現在的分紅水平的話每年有1200多元，分紅非常的高，分得的紅利加在原來10萬元的保額基礎上參與下分紅和領取，以此類推，紅利和領取的金額一年比一年增多，保證你的錢保值增值

四滿期利息：采用的是保額分紅，合同滿期時公司還要額外給付一筆滿期利息（終了紅利），使你的錢在保值的基礎上賺一大筆錢

五到期還本：除所有領取的錢外，合同滿期時公司還要將你的本金（所交的保險費35.7萬元）全部返還給你

六定活兩便：每年的固定利息和浮動利息如果不領取，保險公司有專家為你再次投資，以日計息，月復利的方式給你利滾利的計算利息，收益非常的高，如果你中途想要用錢，隨時可以到保險公司支取，非常的方便 七豁免保險費：保險合同生效后既有保險的保障功能，同時，如果投保人60歲前因意外身故或者全殘，以后每年的保險費都不用交了，所有該有的利益都不受影響，一張保單保兩人。備注：有效保額=基本保險金額+累積紅利保險金額

第五篇：年金申請書

申

請

書

本人 自愿申請參加本企業年金計劃，承諾按企業年金實施方案的規定履行個人繳費。同意按月從本人工資中扣劃個人繳費。

特此申請。

申請人（簽字）： 年 月 日