第一篇：2017年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明

附件3-1：

2017年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明

（行政事業(yè)單位參考格式）

一、數(shù)據(jù)填報(bào)口徑

本單位為執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位，本單位占有使用的國有資產(chǎn)已全部納入本報(bào)表填報(bào)范圍。若有特殊情況請(qǐng)說明原因。

二、數(shù)據(jù)審核情況

（一）審核情況。

本單位全表審核后核實(shí)性問題提示共0條。

（二）對(duì)報(bào)表指標(biāo)、審核公式和分析表的設(shè)置建議。1.對(duì)報(bào)表指標(biāo)設(shè)置的建議。無。

2.如有不適用的審核公式，請(qǐng)列出并說明修改意見。無。

3.本單位自行增加的審核內(nèi)容，請(qǐng)列出并說明設(shè)置依據(jù)。無

三、數(shù)據(jù)差異情況

（一）賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)差異情況。

本單位賬實(shí)有差異的會(huì)計(jì)科目共0項(xiàng)。詳細(xì)列舉并說明主要原因。

（二）與決算數(shù)差異情況。本單位已納入決算管理。數(shù)據(jù)的差異情況及存在的主要原因如下：

1、固定資產(chǎn)賬面金額XX元，決算金額XX元，差異XX元。原因是存在政府采購的固定資產(chǎn)項(xiàng)目未實(shí)施完畢，發(fā)票未取得而未入賬。

2、固定資產(chǎn)辦公用房面積，資產(chǎn)報(bào)表數(shù)XX㎡，決算數(shù)據(jù)為XX㎡，差異XX㎡。差異原因是多出了裝修房屋部分面積和另一處安居工程房屋面積。

四、其他說明情況 無。

第二篇：2017行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明(單位版)

附件3：

2017行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明 2017行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說明

（行政事業(yè)單位參考格式）

一、數(shù)據(jù)填報(bào)口徑

本單位為執(zhí)行XX財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的XX單位，本單位占有使用的國有資產(chǎn)已全部納入本報(bào)表填報(bào)范圍。若有特殊情況請(qǐng)說明原因。

二、數(shù)據(jù)審核情況

（一）審核情況。

本單位全表審核后核實(shí)性問題提示共XX條。詳細(xì)列舉并說明主要原因。

（二）對(duì)報(bào)表指標(biāo)、審核公式和分析表的設(shè)置建議。1.對(duì)報(bào)表指標(biāo)設(shè)置的建議。

2.如有不適用的審核公式，請(qǐng)列出并說明修改意見。3.本單位自行增加的審核內(nèi)容，請(qǐng)列出并說明設(shè)置依據(jù)。

三、數(shù)據(jù)差異情況

（一）賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)差異情況。

本單位賬實(shí)有差異的會(huì)計(jì)科目共XX項(xiàng)。詳細(xì)列舉并說明主要原因。

（二）與決算數(shù)差異情況。

本單位是否納入決算管理。根據(jù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)對(duì)比表，詳細(xì)分析數(shù)據(jù)的差異情況及存在的主要原因。

四、其他說明情況

第三篇：曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明

曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)

清查報(bào)表編制說明

第一部分 報(bào)表封面編制說明

一、匯總報(bào)表封面

1.單位名稱：由填報(bào)匯總表單位根據(jù)編制管理部門批準(zhǔn)成立的單位名稱的全稱填寫，并加蓋公章。

2.單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、電話號(hào)碼、單位地址、郵政編碼，均按主管部門實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)。

3.報(bào)送日期：指單位匯總實(shí)際報(bào)送的日期。

二、基礎(chǔ)報(bào)表封面

1.單位名稱：由填報(bào)單位根據(jù)編制管理部門批準(zhǔn)成立或按工商注冊(cè)登記的單位名稱的全稱填寫，并加蓋公章。

2.單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)。

3.單位性質(zhì)：按行政單位、參公管理事業(yè)單位、非參公管理事業(yè)單位選擇填列。

4.報(bào)送日期：指單位實(shí)際報(bào)送的日期。

5.單位類別：按賓館、飯店、培訓(xùn)中心（基地）、招待所、療養(yǎng)院、加油站、汽修廠、印刷廠、其他等填列。

6.主管部門、部門負(fù)責(zé)人、部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)辦人： 要求主管部門對(duì)基層單位上報(bào)的清查基礎(chǔ)報(bào)表必須審核簽章，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二部分曲靖市行政事業(yè)單位 經(jīng)營性國有資產(chǎn)清查匯總報(bào)表

一、基本框架及編報(bào)說明

統(tǒng)一下發(fā)格式的清查匯總報(bào)表共3張，各獨(dú)立核算的市級(jí)行政單位和財(cái)政全額撥款事業(yè)單位要匯總打印后上報(bào)。

1．曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性固定資產(chǎn)清查匯總表（經(jīng)資清匯01表）

此表自動(dòng)生成。

2．曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)（房屋及構(gòu)筑物）清查匯總表（經(jīng)資清匯02表）

本表由每一級(jí)獨(dú)立核算的市級(jí)行政單位和財(cái)政全額撥款事業(yè)單位根據(jù)行事經(jīng)資清基03表和后勤/實(shí)體資清基05表對(duì)應(yīng)相關(guān)指標(biāo)匯總填列。

3．曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)（土地）清查匯總表（經(jīng)資清匯03表）

本表由每一級(jí)獨(dú)立核算的市級(jí)行政單位和財(cái)政全額撥款事業(yè)單位根據(jù)行事經(jīng)資清基04表和后勤/實(shí)體資清基06表對(duì)應(yīng)相關(guān)指標(biāo)匯總填列。第三部分 曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)

清查基礎(chǔ)報(bào)表編制說明

一、報(bào)表基本框架及總體說明

本套報(bào)表由7張報(bào)表組成，全面反映產(chǎn)權(quán)屬于或賦予市級(jí)行政單位及市級(jí)財(cái)政全額撥款事業(yè)單位管理使用的用于經(jīng)營性的國有資產(chǎn)的基本情況。填報(bào)對(duì)象是：2008年12月31日以前經(jīng)省級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的市級(jí)行政單位（即市級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)）以及市級(jí)財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位（若財(cái)政部門實(shí)際撥款方式與機(jī)構(gòu)編制管理部門批復(fù)的撥款方式不一致的，以市級(jí)財(cái)政部門實(shí)際撥款方式來確定）。特別強(qiáng)調(diào)，市級(jí)行政事業(yè)單位的各級(jí)所屬機(jī)關(guān)（后勤）服務(wù)中心，雖然也屬于后勤服務(wù)單位，但如果單位性質(zhì)為財(cái)政全額撥款事業(yè)單位也必須如實(shí)、全面填報(bào)本套報(bào)表，其下屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體要填報(bào)《曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體經(jīng)營性國有資產(chǎn)清查基礎(chǔ)報(bào)表》。

二、報(bào)表填報(bào)口徑

（一）曲靖市行政事業(yè)單位基本情況清查表（行事經(jīng)資清基01表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所有國有資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的賬面數(shù)，涉及的經(jīng)營性資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的賬面數(shù)，以及經(jīng)營收入、支出總額（本表單位有無經(jīng)營性資產(chǎn)均要填報(bào)）。

1、賬面數(shù)：根據(jù)單位資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)賬面價(jià)值填列；資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)總額：指單位所有國有資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的賬面總值；經(jīng)營性：指單位涉及的經(jīng)營性資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

2、經(jīng)營收入：指單位在清查基準(zhǔn)內(nèi)利用占有、使用的各項(xiàng)國有資產(chǎn)取得的經(jīng)營收入總額。

3、支出：指單位取得的經(jīng)營收入在清查基準(zhǔn)內(nèi)的實(shí)際支出總額。包括上繳財(cái)政或上級(jí)單位數(shù)、用于發(fā)放津補(bǔ)貼支出、職工工資及福利費(fèi)支出、物業(yè)管理支出、彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)不足支出、其他支出等。

4、備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：3欄≥4欄；5欄≥6欄；7欄≥8欄。

表間：合計(jì)行9欄=行事經(jīng)資清基07表合計(jì)行2欄；合計(jì)行10欄=行事經(jīng)資清基07表合計(jì)行（20+21+22+27+28+29+30+31）欄的合計(jì)數(shù)。

（二）曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性固定資產(chǎn)清查表（行事經(jīng)資清基02表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位經(jīng)營性固定資產(chǎn)賬面數(shù)、清查數(shù)，由市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位填報(bào)。

1．按照國標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)，分別填列其用于經(jīng) 營性部分的賬面數(shù)和清查數(shù)。

2．賬面數(shù)：根據(jù)填報(bào)單位會(huì)計(jì)科目中固定資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊、凈值分別填列。

3．清查數(shù)：通過賬實(shí)清查后，單位根據(jù)增減變化情況填列。清查數(shù)中的“原值”指每一項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值，賬面有記錄的按該項(xiàng)資產(chǎn)的賬面原值填列，單位資產(chǎn)賬目中沒有記錄的按資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)值填列。

4．如單位會(huì)計(jì)核算中不涉及固定資產(chǎn)的折舊，賬面數(shù)、清查數(shù)中不用填報(bào)“累計(jì)折舊”欄。

5．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：18行＝（1+4+5+6+8+9+10+11+12+16）行；1行＝（2+3）行；6行≥7行；12行≥（13+14+15）行；16行≥17行；1欄－2欄＝3欄；4欄－5欄＝6欄。

表間：3行4欄≤行事經(jīng)資清基03表合計(jì)行7欄；2行4欄=行事經(jīng)資清基04表合計(jì)行11欄。

（三）曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)（房屋及構(gòu)筑物）清查明細(xì)表（行事經(jīng)資清基03表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位占有用于經(jīng)營的房屋及構(gòu)筑物的基本情況，由市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位根據(jù)使用情況填列。在填報(bào)時(shí)只填報(bào)用于經(jīng)營的房屋及構(gòu)筑物的基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)。包括單位核算管理的房屋及構(gòu)筑物、占有使用上級(jí)單位的房屋及構(gòu)筑物、已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物和在單位資產(chǎn)賬目中沒有記錄而在此次清查中盤盈的房屋及構(gòu)筑物。占有使用上級(jí)單位的房屋及構(gòu)筑物，占用方不填“清查數(shù)”、“是否賬外資產(chǎn)”、“是否已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”、“是否抵押擔(dān)保”、“所屬權(quán)證情況”，只需根據(jù)實(shí)際情況填列“使用狀況”；作為被占用方在填表時(shí)，不僅需要完整地填列“清查數(shù)”、“是否賬外資產(chǎn)”、“是否已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”、“是否抵押擔(dān)保”、“所屬權(quán)證情況”，還要在填“使用狀況”時(shí)根據(jù)實(shí)際情況填在“出租出借”或“被無償占用”欄中。

1．房屋及構(gòu)筑物名稱：按單位對(duì)資產(chǎn)管理的具體名稱來填列。

2．資產(chǎn)類別：按鋪面、房屋、場(chǎng)地、其他等分類名稱填列。3．坐落位臵：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址（如片區(qū)、道路或街道名稱、門牌號(hào)、棟號(hào)、樓層、房間號(hào)等）詳細(xì)信息填列。

4．是否占用上級(jí)資產(chǎn)：指單位占有使用的資產(chǎn)是否屬于上級(jí)單位或由上級(jí)單位進(jìn)行賬務(wù)核算管理的，按“是”或“否”選擇填列，如果選擇了“是”，相應(yīng)填列“被占用單位名稱”。

5.清查數(shù)：按該項(xiàng)固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日數(shù)量和原值分別填列。數(shù)量必須按每一個(gè)租借合同或每一項(xiàng)資產(chǎn)來細(xì)化，如細(xì)化到棟、層、間、塊；原值指實(shí)際用于經(jīng)營的每一項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值，賬面有記錄的按該項(xiàng)資產(chǎn)的賬面原值填列，單位資產(chǎn)賬目中沒有記 錄的按資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)值填列，已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物按該項(xiàng)工程已完成投資額填列。如經(jīng)營性資產(chǎn)屬于整體資產(chǎn)的其中部分，則按實(shí)際比例折算后填列。

6．是否賬外資產(chǎn)：指原在單位資產(chǎn)賬目中沒有記錄，在此次清查中盤盈的資產(chǎn)，按“是”或“否”選擇填列。

7．是否已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)：指該項(xiàng)資產(chǎn)是否列入“固定資產(chǎn)”科目中核算，按“是”或“否”選擇填列。

8．是否抵押擔(dān)保：指該項(xiàng)資產(chǎn)是否進(jìn)行抵押擔(dān)保，按“是”或“否”選擇填列。單位將資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，簽訂了抵押擔(dān)保合同，應(yīng)上報(bào)抵押擔(dān)保合同復(fù)印件。

9．所屬權(quán)證情況：分別按該項(xiàng)資產(chǎn)的房屋和土地權(quán)屬證書所載內(nèi)容填列。未辦理土地或房屋權(quán)證的，在“權(quán)證號(hào)碼”欄，填“無”；已辦理權(quán)證的，“權(quán)證號(hào)碼”欄填權(quán)證書號(hào)，并上報(bào)權(quán)屬證書合同復(fù)印件，“產(chǎn)權(quán)所有人”按權(quán)屬證書所載產(chǎn)權(quán)所有人填列。

10．使用狀況：按單位實(shí)際使用情況，根據(jù)經(jīng)營用途分別按出租出借、被無償占用、閑臵、其他等填列。

11．出租出借：按本單位出租出借給其他單位或個(gè)人的實(shí)際數(shù)量填列。

12．被無償占用：反映單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算管理，但資產(chǎn)被系統(tǒng)內(nèi)其他單位無償占有使用。

13.閑臵：反映單位用于出租出借的資產(chǎn)，暫時(shí)未出租處于 閑臵的資產(chǎn)。

14．其他：按本單位用于出租出借、被無償占用及單位未出租處于閑臵的資產(chǎn)以外的其他經(jīng)營用途填列。用于對(duì)外投資的資產(chǎn)，不在此反映，在行事經(jīng)資清基06表中反映。

15．租借合同：根據(jù)單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等填列。有合同的填列“有”，并上報(bào)租借合同復(fù)印件；沒有合同的填列“無”，并在備注欄中說明原因。

16．租借期限：指單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等約定的具體使用期限，以××××年××月××日至××××年××月××日格式填列。

17．應(yīng)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同（協(xié)議）等約定應(yīng)當(dāng)收到的全部收益；實(shí)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算已經(jīng)收到的收益。

18．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：15欄＝（18+20+22+23）欄。

表間：合計(jì)行26欄= 行事經(jīng)資清基07表4行1欄；合計(jì)行28欄=行事經(jīng)資清基07表4行2欄。

（四）曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)（土地）清查明細(xì)表（行事經(jīng)資清基04表）本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位占有用于經(jīng)營的土地的基本情況，由市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位填報(bào)。在填報(bào)時(shí)只填報(bào)用于經(jīng)營、單獨(dú)記賬核算的土地的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。主要包括單位獨(dú)立核算管理的土地、占有使用上級(jí)單位的土地、占有使用通過劃撥等方式取得的未計(jì)賬的土地。占有使用上級(jí)單位的土地，占用方不填“土地價(jià)值”、“權(quán)證情況”，“權(quán)屬性質(zhì)”、“取得方式”、“用途分類”、“是否抵押擔(dān)保”，只需根據(jù)實(shí)際情況填列“使用狀況”；作為被占用方在填表時(shí)，不僅需要完整地填列“土地價(jià)值”、“權(quán)證情況”，“權(quán)屬性質(zhì)”、“取得方式”、“用途分類”、“是否抵押擔(dān)保”，還要在填“使用狀況”時(shí)根據(jù)實(shí)際情況填在“出租出借”或“被無償占用”欄中。

1．土地名稱：指用于或可用于經(jīng)營的土地，應(yīng)按宗填列，包括劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地，按單位管理土地的實(shí)際名稱填列。

2．坐落位臵：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址（如片區(qū)、道路或街道名稱、門牌號(hào)）等詳細(xì)信息填列。

3．土地面積：辦理了土地權(quán)證的，按權(quán)屬證書所載面積填列；尚未辦理土地權(quán)證的，按實(shí)測(cè)面積填列。

4．是否占用上級(jí)資產(chǎn)：指單位占有使用的資產(chǎn)是否屬于上級(jí)單位或由上級(jí)單位進(jìn)行賬務(wù)核算管理的，按“是”或“否”選擇填列，如果選擇了“是”，相應(yīng)填列“被占用單位名稱”。

5.權(quán)證情況：按該項(xiàng)固定資產(chǎn)權(quán)屬證書所載內(nèi)容填列, 未辦 理土地權(quán)證的，在“權(quán)證號(hào)碼”欄，填“無”；已辦理權(quán)證的，“權(quán)證號(hào)碼”欄填權(quán)證書號(hào)，并上報(bào)權(quán)屬證書復(fù)印件，“產(chǎn)權(quán)所有人”按權(quán)屬證書所載內(nèi)容填列。

6．權(quán)屬性質(zhì):按土地性質(zhì),分國有土地、集體土地分別填列。7．取得方式：按土地來源分劃撥、轉(zhuǎn)讓、其他等來源填列。8．用途分類：按建設(shè)用地的具體利用現(xiàn)狀填列，分為商服用地、工礦倉儲(chǔ)用地、住宅用地、公共管理與公共服務(wù)用地、特殊用地、交通運(yùn)輸用地、其他土地。商服用地指主要用于商業(yè)、服務(wù)業(yè)的土地；工礦倉儲(chǔ)用地指主要用于工業(yè)生產(chǎn)、物資存放場(chǎng)所的土地；住宅用地指主要用于人們生活居住的房基地及其附屬設(shè)施的土地；公共管理與公共服務(wù)用地指用于機(jī)關(guān)團(tuán)體、新聞出版、科教文衛(wèi)、風(fēng)景名勝、公共設(shè)施等的土地；特殊用地指用于軍事設(shè)施、涉外、宗教、監(jiān)獄、殯葬等土地；交通運(yùn)輸用地指用于運(yùn)輸通行的地面線路、場(chǎng)站等的土地；其他土地指上述用途之外的其他類型的土地。

9．土地價(jià)值：按土地入賬、未入賬方式分別填列，入賬的按清查基準(zhǔn)日賬面原值填列；未入賬的，按當(dāng)前土地實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值填列，以土地評(píng)估價(jià)為準(zhǔn)，如土地未經(jīng)評(píng)估，可參照同一地段同一類型土地評(píng)估價(jià)來估價(jià)。

10．是否抵押擔(dān)保：指該項(xiàng)資產(chǎn)是否進(jìn)行抵押擔(dān)保，按“是”或“否”選擇填列。單位將資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，簽訂了抵押擔(dān)保合同，要上報(bào)抵押擔(dān)保合同復(fù)印件。11．使用狀況：按單位實(shí)際使用情況，根據(jù)經(jīng)營用途分別按出租出借、被無償占用、閑臵、其他等填列。

12．出租出借：按本單位出租出借給其他單位或個(gè)人的實(shí)際用途填列。

13．被無償占用：反映單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算管理，但資產(chǎn)無償占有使用者是系統(tǒng)內(nèi)其他單位。

14.閑臵：反映單位用于出租出借的資產(chǎn)，暫時(shí)未出租處于閑臵的資產(chǎn)。

15．其他：按本單位用于出租出借、被無償占用及單位未出租處于閑臵的資產(chǎn)以外的其他經(jīng)營用途填列。用于對(duì)外投資的資產(chǎn)，不在此反映，在行事經(jīng)資清基06表中反映。

16.租借合同：根據(jù)單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）來填列;有合同的填列“有”，并上報(bào)租借合同復(fù)印件;沒有合同的填列“無”，并在備注欄中說明原因。

17.租借期限：指單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等約定的具體使用期限，以××××年××月××日至××××年××月××日格式填列。

18.應(yīng)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同等約定應(yīng)當(dāng)收到的全部收益；實(shí)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算已經(jīng)收到的收益。

19.備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面 材料。

審核公式：

表內(nèi)：15欄＝（18+20+22+23）欄。

表間：合計(jì)行26欄=行事經(jīng)資清基07表5行1欄；合計(jì)行28欄=行事經(jīng)資清基07表5行2欄。

（五）曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)（在建工程）清查明細(xì)表（行事經(jīng)資清基05表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位用于經(jīng)營的未完工在建工程的基本情況，由市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位填報(bào)。不包括因特殊原因已投入使用但未辦理竣工結(jié)轉(zhuǎn)的房屋及構(gòu)筑物，這部分已在行事經(jīng)資清基03表中反映。

1．根據(jù)工程承包合同中相關(guān)內(nèi)容填列，并上報(bào)工程承包合同復(fù)印件。

2．資金來源：指單位在建工程項(xiàng)目資金籌集來源，按各項(xiàng)資金來源金額填列。撥款：指財(cái)政部門的直接撥款或上級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的財(cái)政資金；貸款：指從金融、信貸機(jī)構(gòu)借入的資金；集資：指單位系統(tǒng)內(nèi)部及個(gè)人籌集的資金；其他：指從其他渠道籌集的資金。

3．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：6欄＝（7+8+9+10）欄。

（六）曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)（對(duì)外投資）清查明細(xì)表（行事經(jīng)資清基06表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位通過各種方式向其他單位投資的基本情況。包括對(duì)其下屬單位及所屬各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體的投資，由市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位按投資項(xiàng)目逐項(xiàng)填報(bào)。

1．是否報(bào)審批：指單位對(duì)外投資如報(bào)經(jīng)主管部門或同級(jí)財(cái)政部門審批同意，就填報(bào)“是”，審批文件號(hào)填在備注欄，否則填報(bào)“否”。

2．與被投資方的關(guān)系：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按“獨(dú)資”、“控股”、“參股”、“有價(jià)證券”、“其他”等填列。

3．初始投資時(shí)間：指單位對(duì)投資主體首次投資時(shí)間。4．投資方式：按貨幣資金投入、房屋及構(gòu)筑物投入、土地投入、其他實(shí)物資產(chǎn)投入、無形資產(chǎn)投入、其他投入等分別填列。

5．累計(jì)實(shí)際投資總額：指單位至清查基準(zhǔn)日累計(jì)實(shí)際對(duì)外投資總額。

6．持股比例：指單位對(duì)外投資所占被投資主體股權(quán)的比例。7．應(yīng)收收益：指會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)收到的全部收益；實(shí)收收益：指會(huì)計(jì)核算已經(jīng)收到的收益。

8．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表間：合計(jì)行9欄=行事經(jīng)資清基07表10行1欄；合計(jì)行 11欄=行事經(jīng)資清基07表10行2欄。

（七）曲靖市行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)收益使用情況清查表（行事經(jīng)資清基07表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位利用所占有、使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借、舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體、對(duì)外投資等取得的收入。

1．收益：指單位按照收付實(shí)現(xiàn)制原則，會(huì)計(jì)實(shí)際已經(jīng)收到的全的國有資產(chǎn)經(jīng)營收入。

2．車輛：指單位利用所占有、使用的汽車、電車、摩托車及非機(jī)動(dòng)車輛進(jìn)行出租出借所取得的收入。

3．設(shè)備：指單位利用所占有、使用的通用設(shè)備、專用設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表、文藝體育設(shè)備以及除前款規(guī)定車輛以外的交通運(yùn)輸工具等進(jìn)行出租、出借所取得的收入。

4．其他：指單位利用所占有、使用的圖書文物及陳列品、家具用具及其他等進(jìn)行出租、出借所取得的收入。

5．其他資產(chǎn)收入：指單位占有、利用固定資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借所取得的收入，如流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等取得的收入。

6．投資收益：指單位利用所占有、使用的現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等國有資產(chǎn)對(duì)外投資所取得的收益。

7．所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體上繳收入：指單位所屬的后勤服務(wù)單位或直接投資興辦的各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體利用國有資產(chǎn)對(duì) 外開展經(jīng)營服務(wù)所取得收入按規(guī)定上繳的收入。

8．其他收入：指單位取得的其他經(jīng)營收入。

9．收益使用情況：反映單位利用所占有、使用的各項(xiàng)國有資產(chǎn)取得經(jīng)營收入的具體使用方向及支出情況。按開支用途分為上繳財(cái)政或上級(jí)單位和單位留用兩部分。填報(bào)時(shí)原則上取得的每一項(xiàng)收入應(yīng)對(duì)應(yīng)填列支出情況，如無法區(qū)分，可以只按分類收入或總收入填報(bào)支出情況。

10．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：1行＝（2+10+11+12）行；2行=（3+9）行；3行=（4+5+6+7+8）行；3欄=（4+11）欄；4欄=（5+6+7+8+9+10）欄；11欄=（12+13+14+15+16+17）欄；18欄=（19+26）欄；19欄=（20+21+22+23+24+25）欄；26欄=（27+28+29+30+31+32）欄。

第四部分曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位 及經(jīng)濟(jì)實(shí)體國有資產(chǎn)清查基礎(chǔ)報(bào)表編制說明

一、報(bào)表基本框架及總體說明

本套報(bào)表由10張報(bào)表組成，編報(bào)對(duì)象是市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體。主要反映市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì) 實(shí)體占有使用的國有資產(chǎn)、人員的基本情況。市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位主要有賓館、飯店、培訓(xùn)中心（基地）、招待所、療養(yǎng)院、加油站、汽修廠、印刷廠等附屬獨(dú)立核算的單位。市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體指市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位直接投資興辦或附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體。市級(jí)行政單位及財(cái)政全額撥款事業(yè)單位的機(jī)關(guān)（后勤）服務(wù)中心如果是財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位或經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位，則要全面、如實(shí)填報(bào)本套報(bào)表。

二、報(bào)表填報(bào)口徑

（一）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況清查表（后勤/實(shí)體資清基01表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況，由市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體填報(bào)。

1.單位名稱：根據(jù)經(jīng)編制管理部門批準(zhǔn)成立或按工商注冊(cè)登記的單位名稱的全稱填寫。

2.法人代表：按注冊(cè)登記的單位法人填報(bào)。

3.單位性質(zhì)：按財(cái)政供養(yǎng)方式分為財(cái)政差額撥款事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、企業(yè)化管理事業(yè)單位、企業(yè)、其他選擇填列。

4.初始投資額：反映上級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體實(shí)際初始投資總額,不含占用上級(jí)單位的資產(chǎn)，占用上級(jí)單位的資產(chǎn)填列在“占用上級(jí)單位資產(chǎn)總額”欄中。5.累計(jì)實(shí)際投資額：反映至清查基準(zhǔn)日上級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體的實(shí)際投資累計(jì)總額。

6.財(cái)務(wù)基本情況：按后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體清查基準(zhǔn)日的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列。收入填報(bào)至清查基準(zhǔn)日全年的收入；支出填報(bào)至清查基準(zhǔn)日全年的支出。

7.占用上級(jí)單位資產(chǎn)總額：指填報(bào)至清查基準(zhǔn)日占用使用上級(jí)單位的資產(chǎn)總額。

8.上繳上級(jí)收益：指填報(bào)單位在經(jīng)營內(nèi)已上繳上級(jí)行政事業(yè)單位的收益。

9、備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：4欄≥（5+6）欄。表間邏輯審核：

本表中“資產(chǎn)總額”、“負(fù)債總額”、“凈資產(chǎn)”應(yīng)與后勤/實(shí)體資清基02表中單位現(xiàn)行核算制度即執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度或企業(yè)化管理事業(yè)單位（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）相對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的“資產(chǎn)合計(jì)”、“負(fù)債合計(jì)”、“凈資產(chǎn)合計(jì)”或“所有者權(quán)益合計(jì)”數(shù)額一致。如果單位根據(jù)管理需要按事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度作兩套賬，在填列“資產(chǎn)總額”、“負(fù)債總額”、“凈資產(chǎn)”時(shí)，應(yīng)先將兩套資產(chǎn)負(fù)債表中的“資產(chǎn)合計(jì)”、“負(fù)債合計(jì)”、“凈資產(chǎn)合計(jì)”或“所有者權(quán)益合計(jì)”進(jìn)行合并，再填列。

（二）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)負(fù)債清查表（后勤/實(shí)體資清基02表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況。按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的種類分別對(duì)應(yīng)選擇填列。其中“事業(yè)單位”反映執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況，以及按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金占用和資金來源情況；“企業(yè)化管理事業(yè)單位或企業(yè)”反映執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的單位各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況。

1.無形資產(chǎn)：填列事業(yè)單位購入、自創(chuàng)、其他單位投資轉(zhuǎn)入或接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)的價(jià)值。

2.財(cái)政應(yīng)返還額度：填列實(shí)行國庫集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫?2004?190號(hào)文關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位本年尚未支用結(jié)存在國庫的累計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)。

3.基本建設(shè)資金占用合計(jì)：填列按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金占用情況，根據(jù)單位“資金平衡表”（會(huì)建01表）的“資金占用合計(jì)”填列。如單位無基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目已竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政事業(yè)賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按“資金平衡表”（會(huì)建01表）的“資金占用合計(jì)”填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并交付使用，部分為在建工程，則按“資金平衡表”的“資金占用合計(jì)”金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列。4.借入款項(xiàng)：填列事業(yè)單位從金融機(jī)構(gòu)或其他單位借入的款項(xiàng)，包括短期借款和長期借款。

5.應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費(fèi)。

6.應(yīng)付地方（部門）津補(bǔ)貼：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門各單位出臺(tái)的津貼補(bǔ)貼。

7.應(yīng)付其他個(gè)人收入：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的除“應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）”和“應(yīng)付地方（部門）津補(bǔ)貼”核算內(nèi)容以外的其他收入。

8.經(jīng)營結(jié)余：填列事業(yè)單位的經(jīng)營結(jié)余(虧損)。

9.基本建設(shè)資金來源合計(jì)：填列按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金來源情況，根據(jù)單位“資金平衡表”（會(huì)建01表）的“資金來源合計(jì)”填列。如單位無基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目已竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政事業(yè)賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按“資金平衡表”的“資金來源合計(jì)”填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并交付使用，部分為在建工程，則按“資金平衡表”的“資金來源合計(jì)”金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列。如有基建借款，則借款金額需按比例扣減已竣工并已交付使用資產(chǎn)應(yīng)承擔(dān)的基建借款份額后填列。

10．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。審核公式：

表內(nèi)：1行=（2+11+14+15+16+17）行；22行=（1+18+20）行；20行=48行；14行=（12-13）行；24行=（25+27+28+29+30+ 31+32+33+34+35+36）行；38行=（39+41+42+43+44）行；51行=（24+38+46+48）行；51行=22行；52行=（53+61+66+67+68+69+ 70+71+72+73）行；53行=（54+55+56+57+58+59+60）行；64行=（62-63）行；66行=（64-65）行；75行=（76+84+85+86）行；76行=（77+78+79+80+81+82+83）行；52行=（75+89+91）行；91行=（92+94+95+96）行。

表間邏輯審核：

本表中單位根據(jù)現(xiàn)行核算制度即事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度或企業(yè)化管理事業(yè)單位（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）相對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的“固定資產(chǎn)原值”、“累計(jì)折舊”、“固定資產(chǎn)凈值”應(yīng)與后勤/實(shí)體資清基04表中的固定資產(chǎn)賬面數(shù)中的“原值”、“累計(jì)折舊”、“凈值”數(shù)額相一致。

（三）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體利潤（收支）情況清查表（后勤/實(shí)體資清基03表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體在清查基準(zhǔn)內(nèi)收支、結(jié)余或利潤（虧損）的實(shí)際情況，按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的種類分別對(duì)應(yīng)選擇填列。其中“事業(yè)單位”反映執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的收支結(jié)余及其分配情況；“企業(yè)化管理事業(yè)單位或企業(yè)”反映執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的利潤（虧 損）的實(shí)際情況。

1、事業(yè)單位填報(bào)時(shí)按執(zhí)行的《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的《收入支出總表》的填報(bào)口徑填報(bào)。

2、“企業(yè)化管理事業(yè)單位或企業(yè)”填報(bào)時(shí)按執(zhí)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的《利潤表》的填報(bào)口徑填報(bào)。

3、上年數(shù)：填列清查基準(zhǔn)上一年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)；本年累計(jì)數(shù)：填列清查基準(zhǔn)自年初起至年末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。

4．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：1行=（2+3+4+5+6+8+9）行；11行=（12+13+14+15+16+ 17+19+20+21）行；23行=（1-11）行；23行=（24+25+26）行；23行=27行；27行=（28+29+30+31）行；35行=（32-33-34）行；40行=（35+36-37-38-39）行；45行=（40+41+42+43-44）行；47行=（45-46）行。

表間邏輯審核：

執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位，本表中1行2欄=后勤/實(shí)體資清基01表合計(jì)行11欄，11行2欄=后勤/實(shí)體資清基01表合計(jì)行12欄。

（四）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體固定資產(chǎn)清查表（后勤/實(shí)體資清基04表）本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體國有固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查數(shù)，由市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體填報(bào)。

1．按照國標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)分別填列賬面數(shù)和清查數(shù)。賬面數(shù)：根據(jù)填報(bào)基準(zhǔn)日單位會(huì)計(jì)科目分析填列，各類資產(chǎn)的數(shù)量按日常管理統(tǒng)計(jì)單位填報(bào)，如土地按塊統(tǒng)計(jì)，設(shè)備按臺(tái)統(tǒng)計(jì)，圖書按冊(cè)；清查數(shù)：指單位通過賬實(shí)清查后根據(jù)增減變化情況填列。清查數(shù)中的“原值”指每一項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值，賬面有記錄的按資產(chǎn)的賬面原值填列，單位資產(chǎn)賬目中沒有記錄的按資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)值填列。

2．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

表內(nèi)：18行＝（1+4+5+6+8+9+10+11+12+16）行；1行＝（2+3）行；6行≥7行；12行≥（13+14+15）行；16行≥17行；1欄－2欄＝3欄；4欄－5欄＝6欄。

表間：2行4欄=后勤/實(shí)體資清基06表合計(jì)行11欄；3行4欄≤后勤/實(shí)體資清基05表合計(jì)行8欄。

（五）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體國有資產(chǎn)（房屋及構(gòu)筑物）清查明細(xì)表（后勤/實(shí)體資清基05表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體占有、管理使用的國有資產(chǎn)——房屋及構(gòu)筑物使用情況，由市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體填報(bào)。主要包括資產(chǎn)屬于單位或單位核算管理的房屋及構(gòu)筑物、占有使用上級(jí)單位的房屋及構(gòu)筑物、已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物和在單位資產(chǎn)賬目中沒有記錄，而此次清查中盤盈的房屋及構(gòu)筑物。占有使用上級(jí)單位的房屋及構(gòu)筑物，占用方不填“清查數(shù)”、“是否賬外資產(chǎn)”、“是否已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”、“是否抵押擔(dān)保”、“所屬權(quán)證情況”，只需根據(jù)實(shí)際情況填列“使用狀況”；作為被占用方在填表時(shí)，不僅需要完整地填報(bào)“清查數(shù)”、“是否賬外資產(chǎn)”、“是否已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”、“是否抵押擔(dān)保”、“所屬權(quán)證情況”，還要在填“使用狀況”時(shí)根據(jù)實(shí)際情況填在“其他”欄中。

1．房屋及構(gòu)筑物名稱：按單位對(duì)資產(chǎn)管理的具體名稱來填列。

2．資產(chǎn)類別：按鋪面、房屋、場(chǎng)地、其他等分類名稱填列。3．坐落位臵：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址（含門牌號(hào)、棟號(hào)、樓層、房間號(hào)等）詳細(xì)信息填列。

4．建筑面積：按該項(xiàng)資產(chǎn)建成投入使用實(shí)際建筑面積填列。5．是否占用上級(jí)資產(chǎn)：指單位占有使用的資產(chǎn)是否屬于上級(jí)單位或由上級(jí)單位進(jìn)行賬務(wù)核算管理的，按“是”或“否”選擇填列，如果選擇了“是”，相應(yīng)填列“被占用單位名稱”。

6.清查數(shù)：按該項(xiàng)固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日數(shù)量和原值分別填列。數(shù)量按每一項(xiàng)資產(chǎn)來細(xì)化，如細(xì)化到棟、層、間、塊；原值指每項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值，賬面有記錄的按資產(chǎn)的賬面原值填列，單位資 產(chǎn)賬目中沒有記錄的按資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)值填列，已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物按該項(xiàng)工程已完成投資額填列。如經(jīng)營性資產(chǎn)屬于整體資產(chǎn)的其中部分按實(shí)際比例折算后填列。

7．資產(chǎn)來源：按該項(xiàng)固定資產(chǎn)形成渠道，選擇填報(bào)投資金額。撥款指財(cái)政部門的撥款或上級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的財(cái)政資金；貸款指從金融、信貸機(jī)構(gòu)借入的資金；集資指單位系統(tǒng)內(nèi)部及個(gè)人籌集的資金；其他指從其他渠道籌集的資金。

8．是否賬外資產(chǎn)：指原在單位資產(chǎn)賬目中沒有記錄，在此次清查中盤盈的資產(chǎn)，按“是”或“否”選擇填列。

9．是否已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)：指該項(xiàng)資產(chǎn)是否列入“固定資產(chǎn)”科目中核算，按“是”或“否”選擇填列。

10．是否抵押擔(dān)保：指該項(xiàng)資產(chǎn)是否進(jìn)行抵押擔(dān)保，按“是”或“否”選擇填列，單位將資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，簽訂了抵押擔(dān)保合同，應(yīng)上報(bào)押擔(dān)保合同復(fù)印件。

11．所屬權(quán)證情況：分別按該項(xiàng)資產(chǎn)的房屋和土地權(quán)屬證書所載內(nèi)容填列。未辦理土地或房屋權(quán)證的，在“權(quán)屬證號(hào)”欄，填“無”；已辦理權(quán)證的，“權(quán)屬證號(hào)”欄填權(quán)證書號(hào)，并上報(bào)屬證書復(fù)印件，“產(chǎn)權(quán)所有人”按權(quán)屬證書所載產(chǎn)權(quán)所有人填列。

12．使用狀況：按單位實(shí)際使用情況，根據(jù)用途分別按自用、出租出借、被無償占用、閑臵、其他等填列。

13．單位自用：按本單位辦公實(shí)際使用數(shù)量填列。14．出租出借：按本單位出租出借給其他單位或個(gè)人的實(shí)際 數(shù)量填列。

15.被無償占用：反映單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算管理，但資產(chǎn)被其他單位無償占有使用。

16．閑臵：按本單位閑臵未使用的實(shí)際數(shù)量填列。17．其他：按本單位用于單位自用、出租出借、被無償占用、閑臵以外的其他用途填列。但單位用于對(duì)外投資的資產(chǎn)，不在此反映，在后勤/實(shí)體資清基08表中反映。

18．租借合同：根據(jù)單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等填列。有合同的填列“有”，并上報(bào)租借合同復(fù)印件；沒有合同的填列“無”，并在備注欄中說明原因。

19．租借期限：指單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等約定的具體使用期限，以××××年××月××日至××××年××月××日格式填列。

20．應(yīng)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同（協(xié)議）等約定應(yīng)當(dāng)收到的全部收益；實(shí)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算已經(jīng)收到的收益。

21．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：9欄＝（10+11+12+13）欄；21欄=（22+25+27+29+30）欄。

（六）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體國有資產(chǎn)（土地）清查明細(xì)表（后勤/實(shí)體資清基06表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體占有、管理使用的國有資產(chǎn)——土地使用情況，由市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體分別填列。主要包括單位獨(dú)立核算管理的土地、占有使用上級(jí)單位的土地、占有使用如劃撥等取得方式未計(jì)賬的土地。占有使用上級(jí)單位的土地，占用方不填“土地價(jià)值”、“所屬權(quán)證”，“權(quán)屬性質(zhì)”、“取得方式”、“用途分類”、“是否抵押擔(dān)保”，只需根據(jù)實(shí)際情況填列“使用狀況”；作為被占用方在填表時(shí)，不僅需要完整地填列“土地價(jià)值”、“權(quán)證情況”，“權(quán)屬性質(zhì)”、“取得方式”、“用途分類”、“是否抵押擔(dān)保”，還要在填“使用狀況”時(shí)根據(jù)實(shí)際情況填在“其他”欄中。

1．土地名稱：按單位管理土地的實(shí)際名稱填列。應(yīng)按宗填列，包含劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地。

2．坐落位臵：按該項(xiàng)資產(chǎn)的具體地址（含門牌號(hào)等）詳細(xì)信息填列。

3．土地面積：辦理了土地權(quán)證的，按權(quán)屬證書所載面積填列；尚未辦理土地權(quán)證的，按實(shí)測(cè)面積填列。

4．是否占用上級(jí)資產(chǎn)：指單位占有使用的資產(chǎn)是否屬于上級(jí)單位或由上級(jí)單位進(jìn)行賬務(wù)核算管理的，按“是”或“否”選擇填列，如果選擇了“是”，相應(yīng)填列“被占用單位名稱”。

5．所屬權(quán)證：按該項(xiàng)固定資產(chǎn)權(quán)屬證書所載內(nèi)容填列, 未 辦理土地權(quán)證的，在“權(quán)證號(hào)碼”欄，填“無”；已辦理權(quán)證的，“權(quán)證號(hào)碼”欄填權(quán)證書號(hào)，并上報(bào)權(quán)屬證書復(fù)印件，“產(chǎn)權(quán)所有人”按權(quán)屬證書所載內(nèi)容填列。

6．權(quán)屬性質(zhì):按土地性質(zhì),分國有土地、集體土地分別填列。7．取得方式：按土地來源分劃撥、轉(zhuǎn)讓、其他等來源分別填列。

8．用途分類：按建設(shè)用地的具體利用現(xiàn)狀填列，分為商服用地、工礦倉儲(chǔ)用地、住宅用地、公共管理與公共服務(wù)用地、特殊用地、交通運(yùn)輸用地、其他土地。商服用地主要指用于商業(yè)、服務(wù)業(yè)的土地；工礦倉儲(chǔ)用地指用于工業(yè)生產(chǎn)、物資存放場(chǎng)所的土地；住宅用地指用于人們生活居住的房基地及其附屬設(shè)施的土地；公共管理與公共服務(wù)用地指用于機(jī)關(guān)團(tuán)體、新聞出版、科教文衛(wèi)、風(fēng)景名勝、公共設(shè)施等的土地；特殊用地指用于軍事設(shè)施、涉外、宗教、監(jiān)獄、殯葬等土地；交通運(yùn)輸用地指用于運(yùn)輸通行的地面線路、場(chǎng)站等的土地；其他土地指上述用途之外的其他類型的土地。

9．土地價(jià)值：按土地入賬、未入賬方式分別填列。入賬的按清查基準(zhǔn)日賬面原值填列；未入賬的，按當(dāng)前土地實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值填列，以土地評(píng)估價(jià)為準(zhǔn)，如土地未經(jīng)評(píng)估，可參照同一地段同一類型土地評(píng)估價(jià)來估價(jià)。

10．是否抵押擔(dān)保：指該項(xiàng)資產(chǎn)是否進(jìn)行抵押擔(dān)保，按“是”或“否”選擇填列，單位將資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，簽訂了抵押擔(dān)保 合同，并上報(bào)押擔(dān)保合同復(fù)印件。

11．使用狀況：按單位實(shí)際使用情況，根據(jù)用途分別按自用、出租出借、被無償占用、閑臵、其他等填列。

12．單位自用：按本單位辦公實(shí)際使用數(shù)量填列。13．出租出借：按本單位出租出借給其他單位或個(gè)人的實(shí)際數(shù)量填列。

14.被無償占用：反映單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算管理，但資產(chǎn)被其他單位無償占有使用。

15．閑臵：按本單位閑臵未使用的實(shí)際數(shù)量填列。16．其他：按本單位用于單位自用、出租出借、被無償占用、閑臵以外的其他用途填列。但單位用于對(duì)外投資的資產(chǎn)，不在此反映，在后勤/實(shí)體資清基08表中反映。

17．租借合同：根據(jù)單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等填列。有合同的填列“有”，并上報(bào)租借合同復(fù)印件；沒有合同的填列“無”，并在備注欄中說明原因。

18．租借期限：指單位出租出借資產(chǎn)時(shí)與租借使用資產(chǎn)的具體單位或個(gè)人簽訂的合同（協(xié)議）等約定的具體使用期限，以××××年××月××日至××××年××月××日格式填列。

19．應(yīng)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同（協(xié)議）等約定應(yīng)當(dāng)收到的全部收益；實(shí)收數(shù)指會(huì)計(jì)核算已經(jīng)收到的收益。20．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：15欄=（16+19+21+23+24）欄。

（七）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體國有資產(chǎn)（在建工程）清查明細(xì)表（后勤/實(shí)體資清基07表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體所有未完工在建工程的基本情況，不包含因特殊原因已投入使用但未辦理竣工結(jié)轉(zhuǎn)的房屋及構(gòu)筑物，這部分已在后勤/實(shí)體資清基05表中反映。

1．根據(jù)工程承包合同中相關(guān)內(nèi)容填列。

2．資金來源：指單位在建工程項(xiàng)目資金籌集來源，按各項(xiàng)資金來源金額填報(bào)。撥款：指財(cái)政部門的直接撥款或上級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的財(cái)政資金；貸款：指從金融、信貸機(jī)構(gòu)借入的資金；集資：指從單位系統(tǒng)內(nèi)部及個(gè)人籌集的資金；其他：指從其他渠道籌集的資金。

3．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：6欄＝（7+8+9+10）欄。表間邏輯審核：

1．執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位，本表中單位全部在建工程已 完成投資總額加上已投入使用尚未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的價(jià)值應(yīng)與后勤/實(shí)體資清基02表中“在建工程”科目年末數(shù)一致。

2．執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位，本表中單位全部在建工程已完成投資總額加上已投入使用尚未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的價(jià)值應(yīng)與后勤/實(shí)體資清基02表中“基本建設(shè)資金占用合計(jì)”科目年末數(shù)一致。

（八）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體國有資產(chǎn)(對(duì)外投資）清查明細(xì)表（后勤/實(shí)體資清基08表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體通過各種方式向其他單位投資的基本情況。包含對(duì)其下屬單位或經(jīng)濟(jì)實(shí)體的投資，由市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體按投資項(xiàng)目逐項(xiàng)填報(bào)。

1．是否報(bào)審批：指單位對(duì)外投資如報(bào)經(jīng)主管部門或同級(jí)財(cái)政部門審批同意，就填報(bào)“是”，否則填報(bào)“否”。

2．與被投資方的關(guān)系：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按“獨(dú)資”、“控股”、“參股”、“有價(jià)證券”、“其他”等填列。

3．初始投資時(shí)間：指單位對(duì)投資主體首次投資時(shí)間。4．投資方式：按貨幣資金投入、房屋及構(gòu)筑物投入、土地投入、其他實(shí)物資產(chǎn)投入、無形資產(chǎn)投入、其他投入等分別填列。

5．累計(jì)實(shí)際投資總額：指單位至填報(bào)基準(zhǔn)日累計(jì)實(shí)際對(duì)外投資總額。6．持股比例：指單位對(duì)外投資所占被投資主體股權(quán)的比例。7．應(yīng)收收益：指會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)收到的全部收益；實(shí)收收益：指會(huì)計(jì)核算已經(jīng)收到的收益。

8．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式： 表間邏輯審核：

1．執(zhí)行企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位，本表中單位全部累計(jì)實(shí)際投資額應(yīng)與后勤/實(shí)體資清基02表中“短期投資”科目年末數(shù)和“長期投資”科目年末數(shù)之和一致。

2、執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位，本表中單位全部累計(jì)實(shí)際投資額應(yīng)與后勤/實(shí)體資清基02表中“對(duì)外投資”科目年末數(shù)一致。

（九）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體人員及工資情況清查表（后勤/實(shí)體資清基09表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體人員及工資基本情況，由市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體填報(bào)。

1．編制數(shù)：反映截止清查基準(zhǔn)日經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)的人數(shù)，按事業(yè)編制、企業(yè)編制分別填列；未經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)的單位，不用填報(bào)編制數(shù)，但要在備注欄作說明。

2．單位在職人數(shù)：反映清查基準(zhǔn)日在本單位實(shí)際工作的全

部實(shí)有人員，包括：行政身份人員、事業(yè)身份人員、國有企業(yè)身份人員、長期聘用人員、臨時(shí)工和其他人員。

3．財(cái)政供養(yǎng)人員：指用一般財(cái)政預(yù)算資金或非稅收入開支基本工資的人員。

4．經(jīng)費(fèi)自理人員：指完全用單位經(jīng)營收入供養(yǎng)的人員。5．在職人員中“參加社保人員”：指按照社保統(tǒng)籌管理已交納各項(xiàng)社會(huì)保障資金的人員。

6．長期聘用人員：填列編制外的聘用期一年以上人員。7．臨時(shí)工：填列單位臨時(shí)聘用人員。

8．離休人員：填列符合國家離休政策，截止清查基準(zhǔn)日已經(jīng)離休的人員。

9．退休人員：填列符合國家退休政策，截止清查基準(zhǔn)日已經(jīng)退休的人員。

10．離、退休人員按工資發(fā)放方式分為社保統(tǒng)籌人員、工資需補(bǔ)差人員和單位全供養(yǎng)人員。按國家政策已交社保統(tǒng)籌管理，工資完全由社保發(fā)放人員列入“社保統(tǒng)籌人員”中，其“年末人數(shù)”及“年工資總額”按社保統(tǒng)發(fā)實(shí)際數(shù)填列；如果存在已納入社保統(tǒng)籌管理但仍需單位承擔(dān)部分工資的情況，這些人填入“工資需補(bǔ)差人員”中，其“年工資總額”按單位實(shí)際補(bǔ)差發(fā)放數(shù)和社保統(tǒng)籌發(fā)放數(shù)兩項(xiàng)合計(jì)填列；“單位全供養(yǎng)人員”：指已辦理離、退休手續(xù)未納入社保統(tǒng)籌管理仍由單位供養(yǎng)，列入“單位全供養(yǎng)人員”中，其“年末人數(shù)”及“年工資總額”按單位全部負(fù)擔(dān)實(shí)

際發(fā)生數(shù)填列。

11．年工資總額：指單位人員于清查基準(zhǔn)全年實(shí)際領(lǐng)取的工資總額。

12．內(nèi)退人員：指不符合國家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員。

13．其他人員：指單位除在職人員、離退休人員、內(nèi)退人員以外發(fā)放補(bǔ)貼或工資的人員，如遺屬等人員。

審核公式：

表內(nèi)：1行=（2+3）行；4行=（5+7+12+14+16+18）行； 5行≥6行；7行=（8+10）行；8行≥9行；10行≥11行；12行≥13行；14行≥15行；16行≥17行；18行≥19行；20行=（21+22+23）行；24行=（25+26+27）行。表間：4行2欄+20行4欄+24行4欄+28行4欄+29行4欄=后勤/實(shí)體資清基10表合計(jì)行10欄合計(jì)數(shù)

（十）曲靖市行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體人員工資情況清查明細(xì)表（后勤/實(shí)體資清基10表）

本表反映市級(jí)行政事業(yè)單位所屬后勤服務(wù)單位及經(jīng)濟(jì)實(shí)體人員工資明細(xì)情況，根據(jù)人事工資管理基本情況填報(bào)至清查基準(zhǔn)日所有發(fā)放工資或補(bǔ)貼的人員。人員包括單位在職人員、離休人員、退休人員、內(nèi)退人員、其他人員。

1．年工資總額：指員工于2008年全年實(shí)際領(lǐng)取的工資總額。其中：?jiǎn)挝话l(fā)放數(shù)，指單位員工按照發(fā)放來源2008年全年從單

位實(shí)際領(lǐng)取的工資總額；社保發(fā)放數(shù)，指離退休員工按照發(fā)放來源2008年全年從社保部門實(shí)際領(lǐng)取的工資總額。

2．人員分類：按在職、離休、退休、內(nèi)退、其他等分別填列。

3．人員身份；按行政身份、事業(yè)身份、國有企業(yè)身份、長期聘用人員、臨時(shí)工、其他填列。

4．備注欄：根據(jù)實(shí)際需要填寫。情況復(fù)雜的，應(yīng)另附書面材料。

審核公式：

表內(nèi)：10欄=（11+12）欄。

第四篇：2008年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)決算報(bào)表編制說明

附件2

2010年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)

決算報(bào)表編制補(bǔ)充說明

一、封面

1.單位名稱、單位地址、郵政編碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、財(cái)政預(yù)算代碼、單位所在地區(qū)、單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按本單位2010年部門決算報(bào)表（財(cái)務(wù)部門提供，下同）封面相應(yīng)內(nèi)容填列。

2.單位基本性質(zhì)：均選填“22”（非參公管理財(cái)政補(bǔ)助）。3.行業(yè)類型：均選填“04”（科研機(jī)構(gòu)）。

4.上年代碼：按上年組織機(jī)構(gòu)代碼+0（共10位）填。5.新報(bào)因素：均選填“0”（連續(xù)上報(bào)）。6.備用碼：不填。

二、主表

8張主表（國管資決01表至國管資決08表）均由軟件系統(tǒng)自動(dòng)生成，不需要單位錄入數(shù)據(jù)。主表包括：

國有資產(chǎn)基本情況表（國管資決01表）固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表（國管資決02表）對(duì)外投資情況表（國管資決03表）固定資產(chǎn)配臵情況表（國管資決04表）固定資產(chǎn)處臵情況表（國管資決05表）土地及房屋構(gòu)筑物情況表（國管資決06表）交通運(yùn)輸工具情況表（國管資決07表）

已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋構(gòu)筑物情況表（國管資決08表）

三、附表

3張附表（國管資附01表至國管資附03表）均需要單位錄入數(shù)據(jù)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（國管資附01表）

本表所有數(shù)據(jù)按本單位2010年部門決算報(bào)表中“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”（財(cái)決08表）的相應(yīng)數(shù)據(jù)填列。

（二）機(jī)構(gòu)人員情況表（國管資附02表）

本表按本單位2010年部門決算報(bào)表中“機(jī)構(gòu)人員情況表”（財(cái)決附07表）的相應(yīng)數(shù)據(jù)填列，另加填領(lǐng)導(dǎo)干部情況、公務(wù)用車情況數(shù)據(jù)。

1.省部級(jí)編制數(shù)：由辦公廳按上級(jí)部門核定的部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)填報(bào)。

2.司局級(jí)編制數(shù)：由司局級(jí)單位按上級(jí)部門核定的司局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)填列。

3.處級(jí)編制數(shù)：由處級(jí)單位按上級(jí)部門核定的處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)填列。4.處級(jí)以下編制數(shù)、實(shí)有數(shù)：不填。

5.省部級(jí)、司局級(jí)、處級(jí)實(shí)有數(shù)：按實(shí)際擔(dān)任各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人數(shù)填列。

6.各種車輛編制數(shù)：此項(xiàng)由辦公廳填列，其他單位不填。7.一般公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：按機(jī)要通信、開會(huì)、接待、離退休干部管理等公務(wù)活動(dòng)所用機(jī)動(dòng)車輛填列。

8.執(zhí)法執(zhí)勤用車實(shí)有數(shù)：一般不填。

9.特種專業(yè)技術(shù)用車實(shí)有數(shù)：按車內(nèi)裝有固定專用設(shè)備的機(jī)動(dòng)車輛，以及行駛證登記車型為特種或改裝車型的機(jī)動(dòng)車輛填列。

10.其他車輛實(shí)有數(shù)：按上述車輛以外的其他機(jī)動(dòng)車輛填列，如：野外科學(xué)考察等科研業(yè)務(wù)用車、通勤車等。

（三）資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員配備情況表（國管資附03表）

本表按各單位資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、車輛管理機(jī)構(gòu)、近3年制定的內(nèi)部資產(chǎn)（包括車輛）管理制度情況填列。

1.資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)級(jí)別：按單位資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)（包括專職機(jī)構(gòu)、兼職機(jī)構(gòu)）名稱及級(jí)別填列。

2.上級(jí)機(jī)構(gòu)名稱：按單位資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)（包括專職機(jī)構(gòu)、兼職機(jī)構(gòu)）的上級(jí)機(jī)構(gòu)填列，如果單位資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)歸本單位直接管理，按本單位全稱填列。

3.車輛管理機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)級(jí)別：按單位車輛管理機(jī)構(gòu)（包 括專職機(jī)構(gòu)、兼職機(jī)構(gòu)）名稱及級(jí)別填列。

四、明細(xì)表

4張明細(xì)表（國管資明細(xì)01表至國管資明細(xì)03表、國管資明細(xì)15表）需要單位錄入數(shù)據(jù)。

（一）對(duì)外投資明細(xì)表（國管資明細(xì)01表）本表按每筆對(duì)外投資情況填列。

1.項(xiàng)目：屬于債券投資的，按具體債券投資的名稱填列；屬于其他投資的，按被投資單位全稱填列。

2.年初數(shù)、本年增加、本年減少、年末數(shù)的合計(jì)數(shù)（0101、0102、0103、0104）：應(yīng)與本單位2010年部門決算報(bào)表中“資產(chǎn)情況表”（財(cái)決附04表）中對(duì)外投資/有價(jià)證券（價(jià)值）相應(yīng)數(shù)據(jù)（1905、1906、1907、1908）一致。

3.累計(jì)實(shí)際投資額（6列）：注意此項(xiàng)不要漏填，如果累計(jì)實(shí)際投資額與對(duì)外投資年末數(shù)一致，按4列數(shù)據(jù)填列。

4.被投資單位資產(chǎn)總額、權(quán)益總額、當(dāng)年收入、當(dāng)年凈利潤（9列、10列、11列、12列）：按被投資企業(yè)2010年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表中“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”中相應(yīng)數(shù)據(jù)填列。

5.當(dāng)年應(yīng)收收益小計(jì)（13列）：按本年應(yīng)收的被投資企業(yè)分得的利潤或現(xiàn)金股利，以及本年股權(quán)處臵收益填列。

6.處臵渠道（16列）：均選填“其他”方式。

（二）固定資產(chǎn)處臵明細(xì)表（國管資明細(xì)02表）本表按處臵的每項(xiàng)固定資產(chǎn)情況填列。

1.項(xiàng)目、資產(chǎn)編號(hào)（1列）、資產(chǎn)分類名稱（2列）：按被處臵的固定資產(chǎn)卡片中的資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編號(hào)、國標(biāo)分類名稱填列。

2.通過服務(wù)平臺(tái)處臵資產(chǎn)原值（5列）：不填。

3.批準(zhǔn)單位（8列）：按?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于印發(fā)?中央級(jí)事業(yè)單位國有資產(chǎn)處臵管理暫行辦法?的通知?的通知?（科發(fā)函字?2009?40號(hào)）規(guī)定，屬于本單位審批的，選填“占有單位自行審批”；屬于我院審批的（須有我院批件），選填“各部門”；屬于財(cái)政部審批的（須有財(cái)政部批件），選填“其他”。

4.處臵收益（9列）：按本年實(shí)際收到的固定資產(chǎn)處臵收益填列。可參考本單位2010年部門決算報(bào)表中“國有資產(chǎn)收益情況表”（財(cái)決附05表）中固定資產(chǎn)處臵收入合計(jì)（2001）填列。

5.使用性質(zhì)（10列）：當(dāng)處臵汽車時(shí)，應(yīng)選填此項(xiàng)。

（三）經(jīng)營性固定資產(chǎn)收益明細(xì)表（國管資明細(xì)03表）本表按每項(xiàng)經(jīng)營性固定資產(chǎn)情況填列。

1.項(xiàng)目、資產(chǎn)編號(hào)（1列）、資產(chǎn)分類名稱（2列）：按經(jīng)營性固定資產(chǎn)（出租出借等）卡片中的資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編號(hào)、國標(biāo)分類名稱填列。

2.數(shù)量/面積（3列）：土地、房屋構(gòu)筑物按實(shí)際出租出借面積填列，其他按出租出借數(shù)量填列。

3.收益（6列）：按本年實(shí)際收到的經(jīng)營性固定資產(chǎn)（出租出借等）收益填列。可參考本單位2010年部門決算報(bào)表中“國 有資產(chǎn)收益情況表”（財(cái)決附05表）中資產(chǎn)出租出借收入合計(jì)（1101）填列。

（四）已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋構(gòu)筑物情況明細(xì)表（國管資明細(xì)15表）

按本單位已使用但由于特殊原因未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋構(gòu)筑物情況填列。

其他11張明細(xì)表（國管資明細(xì)04表至國管資明細(xì)14表）按以下方式導(dǎo)入。

1.從ARP系統(tǒng)分別導(dǎo)出2010年11類固定資產(chǎn)明細(xì)表（EXCEL表）。

2.將ARP系統(tǒng)導(dǎo)出的11類固定資產(chǎn)明細(xì)表中有關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)分別粘貼到國管局系統(tǒng)模板，并補(bǔ)錄有關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)。

3.將已完成粘貼、補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的國管局系統(tǒng)模板導(dǎo)入到國管局國有資產(chǎn)決算報(bào)表系統(tǒng)。

4.導(dǎo)入完成后，需要對(duì)每張明細(xì)表進(jìn)行運(yùn)算、審核，如果審核不通過，還需按系統(tǒng)提示進(jìn)行修改，直到審核通過。

具體操作見中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)決算報(bào)表系統(tǒng)及ARP系統(tǒng)接口程序操作簡(jiǎn)要說明。

五、關(guān)于表間鉤稽關(guān)系的說明

1.國有資產(chǎn)基本情況表（國管資決01表）中“固定資產(chǎn)”年初數(shù)應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（國管資附01表）中“固定資產(chǎn)”年 初數(shù)相符，即：國管資決01表0401=國管資附01表6203，但由于國有資產(chǎn)基本情況表年初數(shù)是根據(jù)有關(guān)明細(xì)表計(jì)算生成的，可能產(chǎn)生年初數(shù)不符情況。如果年初數(shù)不符，在固定資產(chǎn)增加數(shù)和減少數(shù)核對(duì)無誤情況下，應(yīng)將年初數(shù)不符原因及差額在資產(chǎn)管理報(bào)告書中說明，即可視同審核通過。可通過 “查詢啟用日期與入賬月份跨年的資產(chǎn).dis文件”、“查詢有成本調(diào)整的資產(chǎn).dis文件”（請(qǐng)從www.tmdps.cn網(wǎng)站下載“2010年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)決算報(bào)表相關(guān)資料”中查找），查找年初數(shù)不符的原因及差額。

2.國有資產(chǎn)基本情況表（國管資決01表）中“固定資產(chǎn)”年末數(shù)應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（國管資附01表）中“固定資產(chǎn)”年末數(shù)相符，即：國管資決01表0404=國管資附01表6204。如果資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)賬年末數(shù)不符，在數(shù)據(jù)核對(duì)無誤情況下，11類固定資產(chǎn)明細(xì)表按資產(chǎn)賬實(shí)際情況上報(bào)，但應(yīng)將年末數(shù)不符原因、差額及整改措施在資產(chǎn)管理報(bào)告書中說明。

3.國有資產(chǎn)基本情況表（國管資決01表）中“對(duì)外投資”年初數(shù)、年末數(shù)應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（國管資附01表）中“對(duì)外投資”年初數(shù)、年末數(shù)相符，即：國管資決01表1101=國管資附01表6103，國管資決01表1104=國管資附01表6104。

第五篇：行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表編制說明

**省行政事業(yè)單位

資產(chǎn)報(bào)表編制說明

一、填報(bào)范圍

本表適用于具有法人資格獨(dú)立核算的各類行政單位、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位也在報(bào)表編制范圍內(nèi)。

二、編報(bào)要求

各單位應(yīng)以201220132014年12月31日為時(shí)間點(diǎn)，在及時(shí)全面清理、盤點(diǎn)資產(chǎn)和相關(guān)賬目的基礎(chǔ)上，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)。本報(bào)表金額單位為人民幣元，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位；省直部門和各市匯總表以萬元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。

本套報(bào)表由報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、人員收支情況表、本年固定資產(chǎn)增加表、本年固定資產(chǎn)減少表、處置房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、處置交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表（不含土地）、本年其他資產(chǎn)增減情況表、固定資產(chǎn)使用情況表、國有資產(chǎn)收益實(shí)現(xiàn)及上繳情況表、對(duì)外長期投資明細(xì)表、出租、出借房屋土地明細(xì)表、出租、出借其他資產(chǎn)明細(xì)表、其他有償使用資產(chǎn)明細(xì)表、在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、無形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權(quán)）組成。

凡納入本套報(bào)表編制范圍的單位都應(yīng)逐戶編制和錄入本套報(bào)表，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)行政事業(yè)單位可分戶錄入，也可以一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為基本單位匯總錄入。省直部門、各市匯總表格式與基層單位報(bào)表格式相同，各部門上報(bào)的匯總表中在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表僅打印第一頁；各市上報(bào)的匯總表中明細(xì)表僅打印第一頁。

三、填報(bào)口徑

（一）封面

封面為基層單位編制、錄入封面，部門匯總報(bào)表封面與部門本級(jí)封面一致，各市匯總表填寫匯總報(bào)表封面。

1、單位名稱：根據(jù)單位全稱填列，并加蓋單位公章。

2、單位統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證書的9位碼填列，沒有代碼的可由財(cái)政部門編制臨時(shí)代碼，臨時(shí)代碼編制規(guī)則參考《關(guān)于**省行政事業(yè)單位編寫臨時(shí)組織機(jī)構(gòu)代碼(9位)說明》。

3、單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇代碼填報(bào)。一個(gè)單位有行政、事業(yè)單位兩套賬，同時(shí)執(zhí)行兩種會(huì)計(jì)制度的填其他。

4、是否計(jì)提折舊：按單位當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，固定資產(chǎn)是否提取折舊如實(shí)填寫。

5、機(jī)構(gòu)（行業(yè)）分類：應(yīng)按單位實(shí)際開展的主要事業(yè)、履行的主要職能選擇相應(yīng)代碼填報(bào)，例：某機(jī)關(guān)本身填報(bào)國家機(jī)構(gòu)--國家行政機(jī)構(gòu)，其下屬學(xué)校應(yīng)填報(bào)高等教育（或中等教育等），其下屬科研所應(yīng)填報(bào)社會(huì)科學(xué)研究。各單位應(yīng)參考《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》的有關(guān)規(guī)**合本單位實(shí)際進(jìn)行填寫，填寫到末級(jí)。

6、單位基本性質(zhì)：按政府編制管理部門批準(zhǔn)，各單位事業(yè)法人登記和組織機(jī)構(gòu)代碼證登記情況結(jié)合單位實(shí)際情況選擇相應(yīng)代碼進(jìn)行填寫。

7、單位類型：按各單位行政事業(yè)法人登記情況結(jié)合經(jīng)費(fèi)來源選擇相應(yīng)代碼填報(bào)。其中全部財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)指201220132014年經(jīng)費(fèi)全部為預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)化管理事業(yè)單位、股份制事業(yè)單位等執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位按其實(shí)際經(jīng)費(fèi)來源情況選擇相應(yīng)的代碼填報(bào)。

8、預(yù)算管理級(jí)次：?jiǎn)挝桓鶕?jù)決算口徑進(jìn)行填寫，一般報(bào)送省財(cái)政廳的單位填寫省級(jí)，報(bào)送市財(cái)政局的單位填寫市級(jí)，報(bào)送縣及以下財(cái)政局的單位填寫縣級(jí)、鄉(xiāng)級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總。

9、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：反映行政事業(yè)單位與同級(jí)財(cái)政部門的經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系，凡全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門撥付的單位為一級(jí)單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級(jí)單位，經(jīng)費(fèi)由二級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的單位為三級(jí)單位，三級(jí)以下單位不再單獨(dú)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一填為三級(jí)。

10、財(cái)政隸屬關(guān)系：反應(yīng)單位上報(bào)的財(cái)政部門對(duì)應(yīng)地區(qū)。如省直部門及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為省財(cái)政廳，填寫**省；**市直部門及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為**市財(cái)政局，填寫**市；**市市中區(qū)部門及所屬單位上報(bào)資產(chǎn)報(bào)表為市中區(qū)財(cái)政局，填寫**市市中區(qū)等。

11、所在地區(qū)：指目前單位辦公駐地，應(yīng)根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》明細(xì)填至縣、市、區(qū)。

12、備用碼（六位）：各市、各部門可按各自資產(chǎn)管理需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。

（二）資產(chǎn)負(fù)債表

1、資產(chǎn)負(fù)債表（行政事業(yè)會(huì)計(jì)制度）

本表按全口徑反映單位整體資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)年初、年末情況，其編制口徑與201220132014部門決算報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表一致。行政單位會(huì)計(jì)制度部分反映執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》的黨政機(jī)關(guān)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度部分反映執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》以及行業(yè)會(huì)計(jì)制度（包括科學(xué)、教育、醫(yī)院、水利管理、地勘、公路、測(cè)繪等行業(yè)）的事業(yè)單位年初、年末各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況；一戶單位內(nèi)既有行政經(jīng)費(fèi)又有事業(yè)費(fèi)且分別記賬的，可在行政和事業(yè)部分分別填列。表內(nèi)年初數(shù)有關(guān)指標(biāo)應(yīng)與上資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)保持銜接一致，不一致的需專門予以說明。表內(nèi)年末數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)單位201220132014年12月31日財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算有關(guān)指標(biāo)填列。

1）外幣存款：填列行政單位外幣存款按規(guī)定折合人民幣數(shù)。

2）財(cái)政應(yīng)返還額度：填列實(shí)行國庫集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫[2004]〔2004〕190號(hào)關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位本年尚未支用結(jié)存在國庫的累計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)（下同）。

3）基本建設(shè)資金占用合計(jì)：填列按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金占用情況，根據(jù)單位資**衡表（會(huì)建01表）的資金占用有關(guān)欄目填列。如單位無基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計(jì)填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金占用合計(jì)金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列。

4）應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費(fèi)。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）貸方余額填列。

5）應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門各單位出臺(tái)的津貼補(bǔ)貼。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼貸方余額填列。

6）應(yīng)付其他個(gè)人收入：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的除應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）和應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼核算內(nèi)容以外的其他收入。單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部財(cái)庫[2006]〔2006〕48號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中應(yīng)付其他個(gè)人收入貸方余額填列。

7）基本建設(shè)資金來源合計(jì)：填列按照《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金來源情況，根據(jù)單位資**衡表（會(huì)建01表）的資金來源有關(guān)欄目填列。如單位無基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)目竣工并已交付使用轉(zhuǎn)入行政賬資產(chǎn)，則此欄為零；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目為在建工程，則按資**衡表的資金來源合計(jì)填列；如單位基本建設(shè)項(xiàng)目部分竣工并已交付使用，部分為在建工程，則按資**衡表的資金來源合計(jì)金額扣減已交付使用資產(chǎn)價(jià)值后余額填列；如有基建借款，則借款金額需按比例扣減已竣工并已交付使用資產(chǎn)應(yīng)承擔(dān)的基建借款份額后填列。

8）短期投資：填列事業(yè)單位依法取得的，持有時(shí)間不超過1年（含1年）的投資，主要是國債投資。

9）存貨：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)耗用而儲(chǔ)存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動(dòng)植物等的實(shí)際成本。

10）其他流動(dòng)資產(chǎn)：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)資產(chǎn)，如將在1年內(nèi)（含1年）到期的長期債權(quán)投資。

11）累計(jì)折舊：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的累計(jì)折舊數(shù)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。

12）累計(jì)攤銷：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的累計(jì)攤銷數(shù)。填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對(duì)無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。

13）待處理資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價(jià)值及處置損溢。

14）其他流動(dòng)負(fù)債：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動(dòng)負(fù)債，如承擔(dān)的將于1年內(nèi)（含1年）償還的長期負(fù)債。

15）非流動(dòng)資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)占用的金額。

16）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。

17）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余：事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出結(jié)余資金。

2、資產(chǎn)負(fù)債表（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）本表僅由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位填報(bào)，反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)化管理、自收自支、股份制等事業(yè)單位年初、年末各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益以及收入、利潤等基本情況。

1）主營業(yè)務(wù)收入：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位201220132014主營業(yè)務(wù)收入的總額。

2）利潤總額：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位201220132014稅前利潤總額。

3）上繳稅金：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年實(shí)際上繳各項(xiàng)稅金數(shù)額。

4）本年財(cái)政補(bǔ)貼收入：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年收到的財(cái)政撥款、補(bǔ)貼、基金、稅收返還等財(cái)政性資金收入。

5）本年上交主管部門支出：反映執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位當(dāng)年實(shí)際上交主管部門的支出總數(shù)。

（三）人員收支情況表

本表數(shù)據(jù)口徑與財(cái)政部門決算一致。未納入部門決算的單位，本表數(shù)據(jù)應(yīng)與人事管理部門相關(guān)年末數(shù)據(jù)相一致。

1、獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。

2、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。

3、編制人數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位經(jīng)編制管理部門核定的編制人數(shù)。行政編制人員、事業(yè)編制人員應(yīng)分別填列。

4、在職人數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位負(fù)擔(dān)其經(jīng)費(fèi)的實(shí)際人數(shù)，包括在崗干部職工以及長休、內(nèi)退、提前離崗、帶薪學(xué)習(xí)、等待分配、長期停薪人員，不包括臨時(shí)工、長期聘用人員。

5、本年行政事業(yè)類收入合計(jì)：反映單位201220132014年含基本建設(shè)資金的各項(xiàng)收入情況。本指標(biāo)應(yīng)與部門決算中部門收入支出決算總表本年收入合計(jì)數(shù)銜接一致。

6、財(cái)政撥款：反映單位201220132014年實(shí)際收到的財(cái)政撥款(含基本建設(shè)資金)，包括直接或通過主管部門從本級(jí)財(cái)政部門取得的撥款；一級(jí)單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)或其他單位使用的款項(xiàng)，年終決算時(shí)尚未撥出的，在編制本報(bào)表時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。納入預(yù)算管理的政府性基金中安排的財(cái)政撥款也在本項(xiàng)目中反映。

7、事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

8、經(jīng)營收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

9、其他收入：填列各單位201220132014年取得的除上述范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、出租收入等，從非本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款和通過同級(jí)其他部門從本級(jí)財(cái)政部門取得的撥款應(yīng)在本項(xiàng)中反映。

10、本年行政事業(yè)類支出合計(jì)：反映單位201220132014年實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出合計(jì)數(shù)，具體包括基本支出、項(xiàng)目支出、上繳上級(jí)支出、經(jīng)營支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出等，納入預(yù)算管理的政府性基金安排支出也在本項(xiàng)目中反映。本指標(biāo)應(yīng)與部門決算中部門收入支出決算總表中本年支出合計(jì)數(shù)銜接一致。

11、房屋建筑物購建: 反映單位基本建設(shè)支出的房屋建筑物購建與其他資本性支出的房屋建筑物購建兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

12、辦公設(shè)備購置：反映單位基本建設(shè)支出的辦公設(shè)備購置與其他資本性支出的辦公設(shè)備購置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

13、專用設(shè)備購置：反映單位基本建設(shè)支出的專用設(shè)備購置與其他資本性支出的專用設(shè)備購置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

14、交通工具購置：反映單位基本建設(shè)支出的公務(wù)用車購置和其他交通運(yùn)輸工具購置與其他資本性支出的公務(wù)用車購置和其他交通工具購置兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)。

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位不填報(bào)本表四、五項(xiàng)數(shù)據(jù)。

（四）本年固定資產(chǎn)增加表

本表反映單位201220132014年在賬固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量增加情況。本表中固定資產(chǎn)原值、凈值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。

1、新購置、購建：反映單位201220132014年新購買、改建、擴(kuò)建形成的固定資產(chǎn)價(jià)值，包括已完工基本建設(shè)項(xiàng)目決算后當(dāng)年轉(zhuǎn)增的固定資產(chǎn)價(jià)值。

2、經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)購置、購建：反映單位運(yùn)用本級(jí)財(cái)政撥款購置、購建，并于201220132014年入賬增加的固定資產(chǎn)。

3、無償獲得：反映單位本年通過調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、單位變更無償取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

4、置換：反映單位通過置換方式取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

5、盤盈：反映單位通過資產(chǎn)清查等方式盤盈取得入賬增加的固定資產(chǎn)。

6、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)增：反映單位因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)需要調(diào)增的固定資產(chǎn)價(jià)值。

7、其他增加：反映單位除以上范圍以外入賬增加的固定資產(chǎn)。單位填列本列數(shù)據(jù)需要提供紙質(zhì)的說明。

（五）本年固定資產(chǎn)減少表

本表反映201220132014年在賬固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量減少情況。本表中固定資產(chǎn)原值、凈值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。省直單位根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈**省省級(jí)行政事業(yè)國有資產(chǎn)處置管理辦法〉的通知》（魯財(cái)資〔2011〕78號(hào)）文件規(guī)定經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)填寫在經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)處置各項(xiàng)目中；文件規(guī)定財(cái)政授權(quán)部門、單位處置的固定資產(chǎn)填寫在財(cái)政授權(quán)部門、單位處置各項(xiàng)目中。各市所屬單位根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)制度規(guī)定按上述口徑填報(bào)。

1、調(diào)撥：反映單位201220132014年通過調(diào)撥方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

2、捐贈(zèng)：反映單位201220132014年通過捐贈(zèng)方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

3、有償轉(zhuǎn)讓：反映單位201220132014年通過拍賣或招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

4、報(bào)廢：反映201220132014年單位固定資產(chǎn)因?yàn)橐训綀?bào)廢年限等原因，以報(bào)廢方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

5、報(bào)損：反映201220132014年單位因?yàn)楸槐I或自然災(zāi)難等原因，以報(bào)損方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

6、置換：反映單位通過置換方式處置的固定資產(chǎn)價(jià)值。

7、應(yīng)報(bào)未報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)減少：反映單位201220132014年減少固定資產(chǎn)中根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)政部門審批，但是沒有經(jīng)過財(cái)政部門批復(fù)單位自行減少的固定資產(chǎn)價(jià)值。

8、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)減：反映單位因?yàn)闀?huì)計(jì)差錯(cuò)需要調(diào)減的固定資產(chǎn)價(jià)值。

9、其他減少：反映單位除以上處置方式外其他減少的固定資產(chǎn)價(jià)值。單位填寫本列數(shù)據(jù)需要提供紙質(zhì)的說明。

（六）處置房屋建筑物及構(gòu)筑物、處置交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表（不含土地）

三張表明細(xì)反映單位201220132014年固定資產(chǎn)減少的明細(xì)情況。根據(jù)本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記（管理）卡片等資料如實(shí)填報(bào)。各單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）按以上類別分別填報(bào)。本表為變長表(浮動(dòng)表)，對(duì)以上各類固定資產(chǎn)原則上均應(yīng)逐棟（座）、逐臺(tái)（件）填報(bào)，但對(duì)同年處置的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物允許按入賬批量合并填報(bào)。單位在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中按照資產(chǎn)處置流程對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行了減少，這三張表可以通過系統(tǒng)自動(dòng)生成。

1、固定資產(chǎn)分類代碼：?jiǎn)挝辉谔顖?bào)時(shí)應(yīng)比照新國家標(biāo)準(zhǔn)按最詳細(xì)的分類代碼填列。

2、原值：反映單位處置房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、其他固定資產(chǎn)的固定資產(chǎn)原值。

3、竣工時(shí)間（處置房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位房屋建筑物及構(gòu)筑物正式完工交付使用的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

4、購買或占有日期（處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位購買或初始使用通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以資產(chǎn)移交文件或其他法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

5、房產(chǎn)證號(hào)：是房產(chǎn)管理部門頒發(fā)的房屋所有權(quán)證號(hào)，單位應(yīng)當(dāng)按照房產(chǎn)證注明的完整房產(chǎn)證號(hào)填寫。

6、行車證所有權(quán)人、牌照號(hào)碼：是車輛管理部門頒發(fā)的行車證注明的牌照號(hào)碼和行車證注明的行車證所有權(quán)人名。單位應(yīng)如實(shí)填寫，如單位使用的車輛行車證所有人不為本單位按照行車證實(shí)際所有人填寫。無行車證的車輛填寫無。

7、數(shù)量（處置交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、處置其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：對(duì)應(yīng)于201220132014年減少的每項(xiàng)固定資產(chǎn)數(shù)量，單位應(yīng)逐項(xiàng)填寫，對(duì)于一批減少的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物可以合并為一項(xiàng)填報(bào)，本指標(biāo)應(yīng)按合并資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量填報(bào)。

（七）本年其他資產(chǎn)增減情況表

本表反映單位除固定資產(chǎn)外其他資產(chǎn)201220132014年增減變動(dòng)情況。單位根據(jù)資產(chǎn)分類，將流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資長期投資、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)對(duì)應(yīng)賬上資產(chǎn)科目分類填寫。

1、本年處置流動(dòng)資產(chǎn)減少：省直單位按照魯財(cái)資〔2011〕78號(hào)文件的規(guī)定填寫處置減少的流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值，應(yīng)按照原因和科目分類明細(xì)進(jìn)行填列。各市所屬單位根據(jù)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)制度規(guī)定按上述口徑填報(bào)。

2、未經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)新增對(duì)外投資長期投資：指201220132014年新增的對(duì)外投資長期投資按照相關(guān)制度規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批復(fù)而沒有申報(bào)，單位自行增加的對(duì)外投資長期投資價(jià)值。

（八）固定資產(chǎn)使用情況表

本表反映單位按照使用方向、使用狀況兩種分類形式統(tǒng)計(jì)的年末固定資產(chǎn)原值、實(shí)物量情況。

本表除房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地（入固定資產(chǎn)科目）、專用儀器設(shè)備、單價(jià)50萬元以上、單價(jià)200萬元以上通用及專用設(shè)備需要單位手工進(jìn)行填寫外其他分類的固定資產(chǎn)價(jià)值和數(shù)量是從在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表中自動(dòng)提取生成的。

1、項(xiàng)目：按照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）進(jìn)行劃分。

2、自用固定資產(chǎn)原值:反映單位在賬固定資產(chǎn)正常使用的固定資產(chǎn)原值。

3、內(nèi)部經(jīng)營固定資產(chǎn)原值：反映單位在賬固定資產(chǎn)由內(nèi)部經(jīng)營單位使用的固定資產(chǎn)部分。內(nèi)部經(jīng)營單位指其資產(chǎn)處置權(quán)或人事權(quán)由本單位實(shí)際控制，其收入、支出應(yīng)并入本單位收入支出中，非獨(dú)立核算、非法人的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)性單位。

4、出租、出借、擔(dān)保固定資產(chǎn)原值：反映單位在賬固定資產(chǎn)已經(jīng)出租、出借、擔(dān)保固定資產(chǎn)部分。出租、出借（房屋建筑物、構(gòu)筑物）指產(chǎn)權(quán)歸本單位，由本單位入賬，但目前本單位自己沒有使用，出租、出借給其他單位使用的房屋建筑物及構(gòu)筑物價(jià)值，包括下屬單位借用主管部門或主管部門借用下屬單位房屋，政府指定專門部門管理由其他部門使用等情況。一座房屋有多種使用方向的，應(yīng)按使用方向分別明細(xì)填列。

5、其他：反映單位在賬固定資產(chǎn)使用方向除上述范圍以外的固定資產(chǎn)部分，單位填寫本項(xiàng)目數(shù)據(jù)應(yīng)提供紙質(zhì)的說明。

6、閑置固定資產(chǎn)原值：反映單位各類在賬固定資產(chǎn)中尚存在使用價(jià)值但因各種原因未使用、不需使用或無法使用的部分。

7、毀損、待報(bào)廢固定資產(chǎn)原值:主要反映年末單位在賬固定資產(chǎn)中已無實(shí)際使用價(jià)值或者實(shí)物已經(jīng)毀損、滅失，但其價(jià)值尚未予以核銷的有賬無物資產(chǎn)原值。產(chǎn)權(quán)已轉(zhuǎn)個(gè)人的職工宿舍價(jià)值在本指標(biāo)中統(tǒng)計(jì)。

8、車輛賬內(nèi)數(shù)量：按照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）提取在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表中固定資產(chǎn)代碼填報(bào)為2030000大類代碼的車輛數(shù)量。

9、汽車賬內(nèi)數(shù)量：按照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）提取在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表中固定資產(chǎn)代碼填報(bào)為20301002030700大類代碼的汽車數(shù)量。

10、單價(jià)50萬元以上通用及專用設(shè)備賬內(nèi)數(shù)量：反映本單位賬內(nèi)單價(jià)為50萬元以上的通用及專用設(shè)備數(shù)量。不包括車輛、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、水上交通運(yùn)輸設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備數(shù)量。

11、單價(jià)200萬元以上通用及專用設(shè)備賬內(nèi)數(shù)量：反映本單位賬內(nèi)單價(jià)為200萬元以上的通用及專用設(shè)備數(shù)量。不包括車輛、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、水上交通運(yùn)輸設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備數(shù)量。

本表面積、數(shù)量反映在賬（未在賬）房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬（未在賬）交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬（未在賬）其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表（入賬科目為單獨(dú)入固定資產(chǎn)賬和價(jià)值未入賬）面積、數(shù)量的合計(jì)數(shù)，賬內(nèi)面積、數(shù)量反映在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表、在賬和未在賬土地明細(xì)表（入賬科目為單獨(dú)入固定資產(chǎn)賬）入賬面積面積、數(shù)量的合計(jì)數(shù)。

（九）國有資產(chǎn)收益實(shí)現(xiàn)及上繳情況表

1、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映單位201220132014年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的國有資產(chǎn)有償使用和處置收入數(shù)，已按規(guī)定上繳財(cái)政數(shù)和未上繳財(cái)政數(shù)都要在本項(xiàng)目中如實(shí)填報(bào)，往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)也在本項(xiàng)目中反映。相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與08-

1、08-

2、08-

3、08-4表銜接一致。

2、單位實(shí)收收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際計(jì)入本年收入科目的國有資產(chǎn)收益數(shù)。

3、已繳國庫數(shù)：反映截至201220132014年12月31日單位實(shí)際上繳財(cái)政國庫的國有資產(chǎn)收益數(shù)。

4、已繳財(cái)政專戶數(shù)：反映截至201220132014年12月31日單位上繳財(cái)政專戶的收益數(shù)。各市單位根據(jù)實(shí)際已繳財(cái)政專戶數(shù)如實(shí)填寫。省直單位不存在已繳財(cái)政專戶數(shù)。

5、未繳財(cái)政：反映截至201220132014年12月31日單位實(shí)際已收到但因各種原因尚未上繳財(cái)政國庫或財(cái)政專戶的國有資產(chǎn)收益數(shù)。

6、財(cái)政返還數(shù)：反映單位截至201220132014年12月31日收到的計(jì)入當(dāng)年收入科目的財(cái)政部門返還國有資產(chǎn)收益數(shù)。

7、單位留用數(shù)：反映單位截至201220132014年12月31日應(yīng)上繳財(cái)政沒有上繳以及經(jīng)批準(zhǔn)留用，由單位自行計(jì)入當(dāng)年收入科目的國有資產(chǎn)收益。

（十）對(duì)外投資長期投資明細(xì)表

本表反映單位對(duì)外投資長期投資的明細(xì)情況。對(duì)外投資長期投資包括：事業(yè)單位列入對(duì)外投資長期投資科目、行政單位列入有價(jià)證券科目的對(duì)外投資；未在對(duì)外長期投資、有價(jià)證券科目中予以反映，但實(shí)際占用本單位在賬和未在賬資產(chǎn)以參股、控股、協(xié)議等各種形式進(jìn)行的對(duì)外長期投資；雖未實(shí)際占用本單位有形資產(chǎn)，但目前掛靠本單位或以單位名義舉辦的獨(dú)立核算具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體（以下簡(jiǎn)稱掛靠實(shí)體）。行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體也屬于對(duì)外投資長期投資。本表為浮動(dòng)表，所有對(duì)外長期投資項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、被投資單位全稱：反映單位對(duì)外投資長期投資舉辦的企業(yè)、單位或投資項(xiàng)目的明細(xì)情況，應(yīng)按被投資（掛靠）企業(yè)、單位或項(xiàng)目法定全稱逐項(xiàng)填報(bào)。本指標(biāo)反映債券投資時(shí)應(yīng)填債券名稱，其投資形式欄填債券。

2、累計(jì)投入資產(chǎn)數(shù)：反映截至201220132014年12月31日本單位實(shí)際投入被投資單位（項(xiàng)目）的資產(chǎn)總額。對(duì)外投資長期投資列入事業(yè)單位對(duì)外投資長期投資科目、行政單位有價(jià)證券科目的，應(yīng)與事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表中對(duì)外投資長期投資項(xiàng)目年末數(shù)或行政單位有價(jià)證券科目年末數(shù)相一致。對(duì)外投資長期投資未在對(duì)外投資長期投資或有價(jià)證券科目中反映的應(yīng)按年末實(shí)際情況認(rèn)真填報(bào)。掛靠實(shí)體本欄目可為0。應(yīng)按照單位實(shí)際投入的貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)價(jià)值分別填寫。

3、投資形式：包括獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)、掛靠實(shí)體、債券、其他長期投資等形式。獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)應(yīng)按年末本單位累計(jì)對(duì)外投資長期投資在被投資企業(yè)實(shí)收資本總額中的比例進(jìn)行劃分；其他長期投資指掛靠實(shí)體、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體集資等其他各種投資形式。

4、被投資單位資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、實(shí)收資本總額：反映截至201220132014年12月31日被投資單位資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、實(shí)收資本總額。

5、國家資本：指國家以各種形式實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的國家資本（國家股）數(shù)額填寫。各級(jí)政府（包括政府部門）、直屬機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、政府管理的社會(huì)團(tuán)體所投入的資本金界定為國家資本。

6、法人資本：指其他企業(yè)法人實(shí)際投入企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的法人資本（法人股）數(shù)額填寫。

7、國有法人資本：指國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有控股公司實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的法人資本中明細(xì)項(xiàng)目填寫。

8、外商資本：指外國和我國香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的外商資本（外商股）數(shù)額填寫。

9、個(gè)人資本：指自然人實(shí)際投入企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。按照企業(yè)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的實(shí)收資本（股本）項(xiàng)目中的個(gè)人資本（個(gè)人股）數(shù)額填寫。

10、被投資單位利潤總額：反映截至201220132014年12月31日被投資單位利潤表對(duì)應(yīng)的利潤總額。

11、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際收到的被投資單位上繳收益，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。各單位已按規(guī)定上繳財(cái)政、未上繳財(cái)政的收入都應(yīng)在本項(xiàng)目中如實(shí)予以反映。

12、投資狀況：反映本單位截至201220132014年12月31日對(duì)外投資長期投資舉辦的企業(yè)、單位或投資項(xiàng)目是否運(yùn)行正常，目前對(duì)外投資長期投資企業(yè)正常經(jīng)營的填寫正常，對(duì)外投資長期投資企業(yè)、項(xiàng)目已經(jīng)注銷或已經(jīng)停業(yè)等需要核銷的對(duì)外投資長期投資填寫待核銷。

（十一）出租、出借房屋土地明細(xì)表

本表反映單位出租、出借所占用房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。本表為浮動(dòng)表，所有出租、出借項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、承租人：填寫房屋及土地租賃單位的名稱。正常應(yīng)按照租賃合同的承租人全稱填寫。可以是單位或者個(gè)人名稱。

2、資產(chǎn)類型：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)資產(chǎn)名稱，各單位要按資產(chǎn)分類對(duì)資產(chǎn)類型進(jìn)行分類填寫。01房屋建筑物、02構(gòu)筑物、03土地。

3、租賃資產(chǎn)名稱：應(yīng)按照行政事業(yè)單位房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地實(shí)際用于出租、出借用途的明細(xì)情況逐項(xiàng)填列。

4、占用本單位資產(chǎn)信息中的價(jià)值：反映單位房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地用于出租、出借的賬面原值。占用未在賬資產(chǎn)的，不需填報(bào)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。如：省直統(tǒng)管房?jī)r(jià)值雖然不在本單位賬內(nèi)反映，但各單位也要認(rèn)真、如實(shí)填報(bào)其對(duì)外出租的房產(chǎn)名稱、資產(chǎn)使用方名稱、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入等情況，其房產(chǎn)價(jià)值可以不填。

5、數(shù)量：反映單位出租、出借房屋建筑物、構(gòu)筑物、土地的面積，構(gòu)筑物沒有面積的填寫0。

6、租賃合同期限：反映單位用于租賃資產(chǎn)的合同約定的租賃期限。

7、資產(chǎn)租賃用途：根據(jù)資產(chǎn)租賃合同約定的資產(chǎn)承租人用于資產(chǎn)實(shí)際的租賃用途填寫。

8、經(jīng)營形式：反映單位在賬和未在賬房屋建筑物、構(gòu)筑物及土地用于出租、出借的具體形式，分為01出租、02出借。

9、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際收到承租人繳來租金收入數(shù)，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。各單位已按規(guī)定上繳財(cái)政、未上繳財(cái)政的收入都應(yīng)在本項(xiàng)目中如實(shí)予以反映。

（十二）出租、出借其他資產(chǎn)明細(xì)表

本表反映單位出租、出借所占用交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、設(shè)備、無形資產(chǎn)、等其他資產(chǎn)及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。本表為浮動(dòng)表，所有出租、出借項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

本表各個(gè)指標(biāo)填寫的口徑應(yīng)和出租、出借房屋土地明細(xì)表一致。數(shù)量：反映單位出租、出借的交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、設(shè)備、無形資產(chǎn)、其他固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的輛、件、臺(tái)、個(gè)數(shù)等。

本表不含貨幣資金、庫存材料、低值易耗品等存貨出借情況。

（十三）其他有償使用資產(chǎn)明細(xì)表

本表反映單位內(nèi)部經(jīng)營、擔(dān)保等所占用資產(chǎn)及所取得收入的明細(xì)情況。賬內(nèi)和賬外相關(guān)資產(chǎn)均應(yīng)在本表中予以反映。內(nèi)部經(jīng)營指本單位資產(chǎn)由內(nèi)部經(jīng)營單位使用的部分。內(nèi)部經(jīng)營單位指其資產(chǎn)處置權(quán)或人事權(quán)由本單位實(shí)際控制，其收入、支出應(yīng)并入本單位收入支出中，非獨(dú)立核算、非法人的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)性單位。本表為浮動(dòng)表，所有有償使用資產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、資產(chǎn)使用方名稱：指占用本單位資產(chǎn)用于內(nèi)部經(jīng)營、擔(dān)保等經(jīng)營的企業(yè)、單位全稱。

2、占用本單位資產(chǎn)名稱：按照行政事業(yè)單位實(shí)際用于經(jīng)營性用途的各項(xiàng)資產(chǎn)的名稱逐項(xiàng)填列。

3、占用本單位資產(chǎn)原值：反映行政事業(yè)單位用于經(jīng)營活動(dòng)的占用本單位各項(xiàng)資產(chǎn)賬面原值。占用未在賬資產(chǎn)的，不需填報(bào)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。

4、資產(chǎn)類型：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)資產(chǎn)名稱，各單位要按資產(chǎn)分類對(duì)資產(chǎn)類型進(jìn)行分類填報(bào)：01房屋建筑物及構(gòu)筑物、02土地、03交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、04 其他固定資產(chǎn)設(shè)備、05流動(dòng)資產(chǎn)（包括貨幣資金、庫存材料、低值易耗品等）、06技術(shù)成果無形資產(chǎn)（包括名稱、品牌使用權(quán)等）、07商譽(yù)（含戶外廣告、戶外附屬設(shè)施經(jīng)營）、08其他資產(chǎn)。

5、經(jīng)營形式：反映單位在賬和未在賬資產(chǎn)用于經(jīng)營的具體形式，分為內(nèi)部經(jīng)營、擔(dān)保、其他等形式。內(nèi)部經(jīng)營本單位在專業(yè)活動(dòng)和輔助活動(dòng)之外開展的經(jīng)營活動(dòng)，包括舉辦內(nèi)部經(jīng)營單位。資產(chǎn)由從事生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)性內(nèi)部經(jīng)營單位使用。其他包括本單位允許其他單位在房屋建筑物上設(shè)立廣告牌、以商譽(yù)供其他單位或個(gè)人使用取得收入等各種經(jīng)營方式。

6、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)收入：反映本單位當(dāng)年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)相關(guān)資產(chǎn)的經(jīng)營收益，包括往年收入201220132014年實(shí)現(xiàn)數(shù)。當(dāng)年未貢獻(xiàn)收益的經(jīng)營性資產(chǎn)本欄填0。

（十四）在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表

三張表反映單位在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、其他固定資產(chǎn)明細(xì)情況。通過系統(tǒng)錄入資產(chǎn)卡片的單位可以通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動(dòng)生成。單位填寫本表應(yīng)在對(duì)本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清查盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記（管理）卡片等資料如實(shí)填報(bào)。各單位填報(bào)本表時(shí)，應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）按規(guī)定類別分別填報(bào)。本表為變長表(浮動(dòng)表)，對(duì)以上各類固定資產(chǎn)原則上均應(yīng)逐棟（座）、逐臺(tái)（件）填報(bào)，但對(duì)同年購買的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物允許按入賬批量合并填報(bào)。

1、固定資產(chǎn)分類代碼：?jiǎn)挝辉谔顖?bào)時(shí)應(yīng)按最詳細(xì)的分類代碼填列。辦公用房：指黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位實(shí)際用于行政管理等用途的房屋建筑物。一座房屋建筑物有多種用途的，應(yīng)按目前使用情況分別明細(xì)填列。

2、使用狀況（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：01表示在用；02表示未使用；03表示不需用；04表示待報(bào)廢；05表示毀壞不能用；06表示其他。各單位應(yīng)依據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)目前實(shí)際使用狀況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說明。

3、使用方向（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：01表示自用；02表示內(nèi)部經(jīng)營；03表示出租；04表示出借；05表示擔(dān)保；06表示其他。各單位應(yīng)依據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)目前實(shí)際使用方向選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說明。

4、車輛用途（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表）：反映單位配置車輛時(shí)計(jì)劃或規(guī)定的用途。單位應(yīng)依據(jù)車輛購置時(shí)有關(guān)部門的批準(zhǔn)用途或本單位的計(jì)劃用途，從以下項(xiàng)中選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)：01副部（省）級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車； 02一般公務(wù)用車； 03執(zhí)法執(zhí)勤用車，04特種專業(yè)技術(shù)用車，05接待用車； 06其他用車。

其中：副部（省）級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車是指用于該級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)干部公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車輛；一般公務(wù)用車是指用于辦理公務(wù)、機(jī)要通信等公務(wù)活動(dòng)的機(jī)動(dòng)車輛；執(zhí)法執(zhí)勤用車是指用于辦案、監(jiān)察、稽查、稅務(wù)征管等執(zhí)法執(zhí)勤公務(wù)的專用機(jī)動(dòng)車輛；特種專業(yè)技術(shù)用車是指加裝特殊專業(yè)設(shè)備，用于通訊指揮、技術(shù)偵查、刑事勘查、搶險(xiǎn)救災(zāi)、檢驗(yàn)檢疫、環(huán)境監(jiān)測(cè)、救護(hù)、轉(zhuǎn)播、工程技術(shù)等的機(jī)動(dòng)車輛；其他用車是指上述四種用車以及接待用車之外的機(jī)動(dòng)車輛，如大中型載客車輛、載貨車輛等。

由于歷史原因配置車輛時(shí)沒有規(guī)定用途的，按實(shí)際使用情況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。

5、數(shù)量（在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：對(duì)應(yīng)于每項(xiàng)固定資產(chǎn)，本指標(biāo)默認(rèn)為1。同年購買的同一型號(hào)的通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物合并為一項(xiàng)填報(bào)時(shí)，本指標(biāo)應(yīng)按合并資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量填報(bào)。

6、竣工時(shí)間（在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位房屋建筑物及構(gòu)筑物正式完工交付使用的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

7、購買或占有日期（在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)反映單位購買或初始使用通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動(dòng)植物的具體時(shí)間，應(yīng)詳細(xì)填列年、月、日，以資產(chǎn)移交文件或其他法定合同、憑證標(biāo)明時(shí)間為準(zhǔn)。

8、房產(chǎn)證號(hào)：是房產(chǎn)管理部門頒發(fā)的房屋所有權(quán)證號(hào)，應(yīng)當(dāng)填寫完整的房產(chǎn)證號(hào)，如：濟(jì)房字第00001號(hào)。

9、證載所有權(quán)人（在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：反應(yīng)房屋所有權(quán)證注明的所有權(quán)人的名稱。

10、行車證所有權(quán)人、牌照號(hào)碼：是車輛管理部門頒發(fā)的行車證注明的牌照號(hào)碼和行車證注明的行車證所有人名稱。單位應(yīng)如實(shí)填寫，如單位使用的車輛行車證所有人不為本單位按照行車證實(shí)際所有人填寫。無行車證的車輛填寫無。

（十五）未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、其他固定資產(chǎn)明細(xì)表

三張表反映單位通過清查資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)的，已由本單位實(shí)際占有或使用，但由于各種原因未計(jì)入固定資產(chǎn)賬（未在固定資產(chǎn)年末數(shù)中予以反映）的有物無賬固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、使用方向、未在賬原因等基本情況。三張表應(yīng)根據(jù)本單位年末資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填報(bào)，未在賬固定資產(chǎn)無特殊原因應(yīng)在下一納入固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理。

三張表按固定資產(chǎn)的不同類型分為未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物、未在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛、未在賬其他固定資產(chǎn)類。各單位填報(bào)本表時(shí)應(yīng)將各項(xiàng)固定資產(chǎn)比照固定資產(chǎn)分類代碼按以上類別分別填列。

1、固定資產(chǎn)分類代碼（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：本指標(biāo)應(yīng)由單位按《固定資產(chǎn)分類與代碼標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T14885-2010）中房屋、構(gòu)筑物類代碼逐項(xiàng)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)填列。

2、建筑面積（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：指未在固定資產(chǎn)賬反映由本單位實(shí)際占有或使用的房屋建筑物及構(gòu)筑物建筑面積。

3、未在賬原因（未在賬房屋建筑物及構(gòu)筑物明細(xì)表）：指按房屋建筑物及構(gòu)筑物未在賬原因具體分為：租入、借入、房產(chǎn)經(jīng)管部門公房、政府集中管理、產(chǎn)權(quán)待界定、已完工未轉(zhuǎn)賬、在建、其他等情況。房產(chǎn)經(jīng)管部門公房指單位租用和借用的產(chǎn)權(quán)歸房管局等房產(chǎn)經(jīng)管部門所有的公房；政府集中管理指由單位實(shí)際使用但產(chǎn)權(quán)歸屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局或政府指定的專門管理單位等部門所有的房屋建筑物及構(gòu)筑物；已完工未轉(zhuǎn)賬指已竣工交付使用，但由于各種原因其價(jià)值未轉(zhuǎn)入單位固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理的房屋建筑物及構(gòu)筑物；其他指資產(chǎn)實(shí)際歸本單位使用且產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)不存在糾紛，但由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或土地證、房產(chǎn)證等原始憑證不全等技術(shù)原因未及時(shí)入賬或無法入賬的房屋建筑物及構(gòu)筑物。各單位應(yīng)按照各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況認(rèn)真甄別，選擇相應(yīng)原因填報(bào)，避免交叉、重復(fù)。

4、未在賬原因（未在賬交通運(yùn)輸設(shè)備車輛明細(xì)表、未在賬其他固定資產(chǎn)明細(xì)表）：本指標(biāo)按資產(chǎn)未在賬原因具體分為：借入、租入、產(chǎn)權(quán)待界定、未及時(shí)入賬、其他等情況。未及時(shí)入賬指資產(chǎn)實(shí)際歸本單位使用且產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)不存在糾紛，但由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)或原始憑證不全等技術(shù)原因未及時(shí)入賬或無法入賬的資產(chǎn)。單位應(yīng)按照各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況認(rèn)真甄別，選擇相應(yīng)原因填報(bào)。

本表其他項(xiàng)目與在賬部分明細(xì)表口徑一致。

（十六）在賬和未在賬土地明細(xì)表

本表反映單位當(dāng)前實(shí)際擁有土地的明細(xì)情況，包括已經(jīng)取得土地證的土地情況以及雖沒有取得土地證但以其他文件、合同等形式獲得土地使用權(quán)或長期占用、已實(shí)際擁有使用權(quán)的土地。本表為浮動(dòng)表，每宗土地應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、土地性質(zhì)：分為無償劃撥、有償出讓、其他三種形式。凡已取得土地證的應(yīng)依據(jù)土地證載明的使用權(quán)類型比照本表口徑填報(bào)；未取得土地證的按照取得土地時(shí)的實(shí)際協(xié)議、約定、合同、批復(fù)等資料情況填報(bào)。

2、實(shí)際擁有土地面積：應(yīng)按照目前土地開發(fā)、使用的實(shí)際狀況認(rèn)真填列，單位僅擁有一座大樓的部分房屋的可根據(jù)實(shí)際情況不填報(bào)土地面積。

3、證載所有權(quán)人：僅由取得土地使用權(quán)證的單位填報(bào)，沒有取得土地證的單位不填。按照土地使用權(quán)證注明的使用權(quán)人的名稱填寫。

4、土地證證載面積：僅由取得土地使用權(quán)證的單位填報(bào)，沒有取得土地證的單位不填。按照土地使用權(quán)證注明的使用面積填寫。

5、單獨(dú)入賬的土地原值：按照目前土地使用權(quán)實(shí)際單獨(dú)入賬的價(jià)值填報(bào)。土地價(jià)值已列入房產(chǎn)建筑物中的不在此欄填報(bào)。65、入賬科目：按照目前單位實(shí)際擁有土地的入賬科目情況填報(bào)，01單獨(dú)入固定資產(chǎn)；02無形資產(chǎn)計(jì)入房屋構(gòu)筑物；03無形資產(chǎn)價(jià)值未入賬；04 價(jià)值未入賬其他。各單位應(yīng)依據(jù)土地目前實(shí)際入賬科目情況選擇相應(yīng)的阿拉伯?dāng)?shù)字填報(bào)。選擇其他需提供紙質(zhì)的說明。

（十七）無形資產(chǎn)情況表（不含土地使用權(quán)）

本表反映單位當(dāng)前實(shí)際擁有無形資產(chǎn)的明細(xì)情況，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等取得無形資產(chǎn)情況以及無形資產(chǎn)目前的使用情況。本表為浮動(dòng)表，每項(xiàng)無形資產(chǎn)應(yīng)逐項(xiàng)明細(xì)填報(bào)。

1、價(jià)值原值：反映單位擁有無形資產(chǎn)賬面原價(jià)值。沒有入賬的無形資產(chǎn)可以填寫0。

2、數(shù)量：土地使用權(quán)數(shù)量填寫實(shí)際擁有的土地面積，其他無形資產(chǎn)的數(shù)量按照項(xiàng)目和個(gè)數(shù)進(jìn)行填寫。

3、入賬日期：按照無形資產(chǎn)的入賬日期填寫，沒有入賬的無形資產(chǎn)按照取得無形資產(chǎn)的日期填寫。