第一篇：財務工作專題會議議案

財務工作專題會議議案

7月24日上午，集團召開了各單位一把手和財務總監(jiān)參加的財務工作專題會議，形成了五個方面的會議議案，經研究，擬對相關問題做如下解答：

一、關于老項目的發(fā)票問題。老項目是指經稅務部門認定的2016年5月1日之前簽訂施工合同或實際開工的項目，此類項目原則要求足額發(fā)票，但確因各種原因無法取得足額發(fā)票的，項目所在公司領導班子應當研究稅務風險防控方案，于2017年8月31日前匯總提交集團批準后實施。

二、關于審批流程問題。各單位應當根據本單位實際，結合集團相關文件規(guī)定，本著“預算控制、手續(xù)完備、嚴格審核、末端支付”的原則制定工程款支付管理辦法實施細則，報集團審批后執(zhí)行。經集團審核批準的各單位工程款支付管理實施細則原則上單筆工程款支付審批限額由各單位自行設定，同時應當根據該實施細則制定相應的各單位OA審批流程。

三、關于資源配置問題。鑒于各單位希望降低限額外現金信貸資源配置利率問題，經研究，限額外現金信貸利率由基準利率加收100%改為基準利率加收50%，從2017年7月1日起執(zhí)行。

四、關于分公司開戶問題。經集團研究同意批復可以設立的分公司，在完成OA流程審核后，憑正式簽署的施工合同、四流合一的稅務防控方案及以分公司名義在稅務納稅系統(tǒng)申報通過的截圖，辦理開戶申請。

五、關于開具保函的收費問題。經研究，除應繳納保函金額10%的保證金以外，不再收取任何費用。

第二篇：財務工作會議

財務工作會議

6月23日，全國農業(yè)財務工作會議在山東青島召開，農業(yè)部副部長張?zhí)伊殖鱿瘯h并講話，財務工作會議。會議在系統(tǒng)總結“十一五”時期農業(yè)財務工作成績與經驗的同時，著重分析研究了“十二五”時期農業(yè)財務工作面臨的形勢和任務，全面部署了“十二五”農業(yè)財務的重大任務和當前的重點工作。

張?zhí)伊种赋觯笆晃濉逼陂g，各級農業(yè)財務部門緊緊圍繞農業(yè)農村經濟中心工作，抓住有利時機，積極轉變觀念、理清思路，全面落實各項強農惠農政策，充分發(fā)揮財務部門的支撐保障作用，各項工作取得了明顯成效，工作總結《財務工作會議》。五年來，農業(yè)財務工作取得的主要經驗有：抓住機遇，不斷創(chuàng)新工作思路;加強研究，科學設計政策項目;密切合作，形成加大投入的合力;完善制度，強化項目資金監(jiān)管;帶好隊伍，提高財務系統(tǒng)干部的能力素質。

張?zhí)伊謴娬{，“十二五”時期是加快推進現代農業(yè)建設的關鍵時期，各級農業(yè)財務部門要準確把握“十二五”農業(yè)財務工作面臨的形勢，創(chuàng)新理念，明確思路，更好地發(fā)揮支撐保障作用。一是農業(yè)財務工作職責定位要加快實現“三個轉變”，即為推進“三化同步”，要加快從機關財務向服務農業(yè)農村的大財務轉變;為農業(yè)農村經濟健康快速發(fā)展，要加快從爭取部門小項目向謀劃農業(yè)大投入轉變;為加強政策資金全面有效落實，要加快從偏重爭取和分配資金向實行項目全過程大管理轉變。二是科學謀劃強農惠農政策要做到“三個結合”，即立足當前與著眼長遠相結合;注重公平與提高效率相結合;加大專項扶持與推動資金整合相結合。三是貫徹落實強農惠農政策要做到“三個加強”，即加強對形勢發(fā)展分析的預見性和相應政策儲備力度;加強財政項目全程監(jiān)管和績效管理;加強省級農業(yè)部門在資金爭取和監(jiān)管上的作用。

張?zhí)伊忠螅笆濉逼陂g，農業(yè)財務工作主要有四大任務：一是繼續(xù)爭取大幅度增加農業(yè)生產投入;二是努力優(yōu)化項目布局結構;三是不斷完善項目管理機制;四是建立健全監(jiān)管考評機制。做好當前農業(yè)財務五項重點工作為：切實抓好財政支農政策落實;切實強化項目資金監(jiān)管;認真做好項目謀劃;積極開展管理創(chuàng)新;大力加強農業(yè)財務隊伍建設。

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第三篇：財務工作會議發(fā)言稿

財務工作會議發(fā)言稿

同志們

主要任務是安排安排我市農村中、小學校財務集中核算工作，今天召開這次全市農村中小學校財務集中核算工作會議，財務工作會議發(fā)言稿。全面啟動“校財局管”工作。剛才政府辦許志剛同志宣讀了市人民政府辦公室關于印發(fā)市學校財務集中核算實施方案的通知》教育局燕金祥同志就“校財局管”具體工作進行了布置，會計核算中心肖榮華同志從規(guī)范財務管理方面對財務集中核算工作進行了說明，并對操作程序、和保賬員的選定等工作作了具體要求。大家對學校財務集中核算這項工作有了一個初步、大致的解。下面，就如何做好我市農村中、小學校財務集中核算工作，講幾點意見：

一、高度重視“校財局管”這一學校財務體制改革工作

中央和盛地、市對教育的投入力度不時加大，農村義務教育經費保證機制改革實施以來。農村中、小學校教育公用經費越來越多，越來越大，動輒幾十上百萬。為加強學校資金的管理，省教育廳、省財政廳相繼出臺《貴州省關于確保農村義務教育經費投入加強財政預算管理的實施方法》貴州省農村中小學公用經費管理實施細則》規(guī)范和加強農村義務教育階段中小學公用經費管理的意見》關于進一步加強農村義務教育經費保證機制改革資金管理若干意見》等一系列文件，對學校財務進行規(guī)范管理。但從運轉的情況看，雖然執(zhí)行情況總體上不錯，但還存在一些問題，有的問題還很突出：一是擠占、挪用義務教育公用經費的現象時有發(fā)生，有的學校用公用經費發(fā)放獎金、支付代課教師工資，甚至挪用和私設“小金庫”二是財務核算混亂，存在會計核算不規(guī)范、票據使用不合規(guī)等現象;三是預算編制不嚴格，局部學校甚至沒有編制預算，公用費用開支的隨意性大;四是固定資產推銷不規(guī)范，沒有嚴格依照政府集中推銷的有關要求進行推銷，固定資產的管理也跟不上，等等。這些問題的存在對農村義務教育新機制的實施發(fā)生了不良影響，久而久之，將貽誤農村義務教育事業(yè)的發(fā)展。綜合分析存在問題，原因是多方面的認為有鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導不力、管理不善的原因，有部門指導不夠、督查不力的原因，有學校業(yè)務不熟、財務人員單薄的原因。但最根本的還是體制機制不暢?，F行的校財校管”體制已經明顯的不能適應義務教育“以縣為主”管理體制，發(fā)言稿《財務工作會議發(fā)言稿》。為理順農村中、小學校財務管理體制、機制，省財政廳、省教育廳2009年11月出臺《關于進一步加強農村中小學財務管理意見》要求農村中、小學校實行財務集中核算，實施“校財局管”改革。依照盛地的統(tǒng)一部署和要求，市委、市政府高度重視，帶隊到其他地區(qū)或縣市考察學習借鑒，多次召開會議進行研判，就“校財局管”方式和利弊進行深入討論，結合我市實際，最終決定由市會計核算中心具體負責農村中、小學校財務集中核算工作。對各學校的財務實行集中核算、集中管理，不是要剝奪學校的財務權利，為了進一步加強、規(guī)范學校財務管理。對農村中、小學校財務實行集中核算，其積極作用有三：一是規(guī)范“收”可對各中、小學收入實行統(tǒng)一核算，杜絕私設小金庫、學校收入體外循環(huán)，坐收坐支等現象發(fā)生;二是規(guī)范“支”可杜絕亂支、亂用、亂發(fā)等現象;三是規(guī)范“購”可保證物資質量，降低價格本錢。通過集中核算、集中管理，可有效防范財務風險，杜絕財務管理領域不良行為的發(fā)生。對此，各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處、市直各有關部門、各個學校務必要高度重視，本著對教育負責、對人民負責的態(tài)度，切實抓好“校財局管”這一學校財務改革工作。

二、全面啟動學校財務集中核算各項工作

順利推進，為確保我市農村中、小學校財務集中核算工作迅速啟動。市財政、教育、人事、編辦等部門軟硬兩個方面作了充分準備。一是依照學校財務集中核算的工作要求，作好了機構設置、人員選調、場地選擇、設備購置等硬件準備工作;二是配套完善相關制度等軟件工作，編制印發(fā)了市學校財務集中核算實施方案，對整個改革工作進行了安排安排。如何推動，如何落實這項改革，想，要著力抓好以下幾個方面的工作：

2011年3月31日前統(tǒng)一扎賬，一是要迅速建立報帳員制度。各學校要依照會計移交方法的有關規(guī)定。會計核算中心料理會計移交手續(xù)。迅速明確報帳人員，建立報帳員制度。報帳人員的選擇要依照政治上可靠、業(yè)務上精通、素質上過硬的原則，選人用人。料理會計手續(xù)交接工作中，要嚴格做到四不準”不準借會計交接弄虛作假，隱匿、漏報、瞞報國有資產，造成國有資產流失;不準擅自處置、轉換、轉讓、轉借各種財富、物資;不準借會計移交之機，私分錢物，揮霍浪費，濫發(fā)獎金補貼或以其他方式突擊花錢，侵占、浪費國家資產;不準借移交之機，搞部分移交，私設“小金庫”要對各項資金進行全面清查，特別是預算外資金收支、專款收支、捐贈收支、租金收支等資金進行清查，做到全面移交，不留死角死面。會計業(yè)務進入會計核算中心核算之后，一律不得設立會計崗位和開設銀行賬戶。審計局、監(jiān)察局要密切跟蹤會計手續(xù)交接工作，對私設“小金庫”坐收坐支等違反上述“四不準”要求的要嚴肅查處。

結合學校實際，二是要強化預算控制。各學校要根據上級有關規(guī)定。按輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧原則，細化支出項目，編制完善公用經費支出預算，報市教育部門審定后，嚴格按預算支出。市教育局要加強對各學校預算編制的指導監(jiān)督，強化預算剛性約束，防止隨意調整預算等行為發(fā)生，推動學校公用經費支出規(guī)范化、制度化。

購領新票據前必需將使用過的票據進行繳驗，三是要加強票據管理。會議核算中心和農村中小學要規(guī)范票據領購、使用、登記等程序。嚴格票據繳驗制度。依照先領后用的順序，對未使用完的票據及時銷號;嚴格按票據范圍使用，各專項票據不得串用，并定期向財政部門報告領、用、存等情況。

核定每日庫存現金量;支票填寫須與發(fā)票、入庫單、訂單等核對;財務專用印章、單位領導印章、財務人員印章須實行分離控制，四是嚴格資產保全控制。會計核算中心和農村中小學必需嚴格遵守國家規(guī)定的現金開支范圍。確保資金平安。實物資產要做好產權登記，完善資產處置、防止資產流失。

第四篇：財務工作會議匯報專題

財務工作會議匯報

為了進一步完善過去、規(guī)范未來，實現企業(yè)效益最大化，鄭州公司財務部自2012年6月份以來召開了3次財務人員全體會議，公司總會計師許總、公司財務周部長在會議上做了重要講話并提出了具體要求。

一、對2012年6月份財務工作會議的匯報

在2012年6月份的財務工作會議中，周部長主要對公司當前的稅務狀況及涉稅風險進行了詳細而全面的分析。

會議上，周部長首先對鄭州公司當前的財務人員狀況進行了剖析，告誡所有財務人員要珍惜自己當前的工作，克服麻痹思想，要抱著以企業(yè)為家的態(tài)度認真工作，只有這樣才能實現企業(yè)的不斷發(fā)展，而只有企業(yè)的更好發(fā)展才能實現財務人員個人的良好發(fā)展，從而實現增資增收。

在公司稅務狀況、涉稅風險及應對措施方面，周部長分三個方面進行了詳細分析：

（一）公司當前的稅務狀況。周部長根據在營業(yè)稅檢查中出現的問題將公司當前涉稅狀況歸集了以下三點：1，公司項目部存在大量無發(fā)票、假發(fā)票及無效發(fā)票情況，且金額巨大；2，存在諸多合同中明確約定不含稅行為；3，部分項目部分包結算中分包方沒有提供發(fā)票但財務人員已將稅金足額扣除。

（二）對營業(yè)稅的認識。周部長指出，在當前階段，部分領

導人對營業(yè)稅的認識存在著一定的偏差，簡單的認為不交稅便可以實現增加效益，殊不知少交3%的營業(yè)稅將很有可能付出25%所得稅的代價，從而造成鄭州公司數億元的補稅風險，而這將是鄭州公司當前最大的涉稅風險。

（三）采用分包單位結算管理臺賬法進行結算。針對當前的稅務狀況，如何以小的必須的代價來完成大的安全的效益，周部長提出了分包單位結算管理臺賬法，即將分包單位原本應結算額減去各項代辦費用（如代辦材料、燃料、水電、機械費等）再減去各項不返還的扣款及罰款后的金額作為結算金額，并建立分包結算臺賬，以減少結算額來達到減少稅金的方法。

另外，周部長對于變賣廢舊鋼鐵等周轉料的處理方法也進行了詳細講解，重點強調了35%的殘值率，而對于工資總額超支現狀的整改方面，要求各項目部自2012年6月份起停止差旅費、電話費等費用包干發(fā)放行為。

針對會議要求，岳常高速項目部做了以下具體工作：

1、及時全面的查驗項目部的發(fā)票，對于新取得的發(fā)票第一時間驗證發(fā)票的真?zhèn)?，拒不接收不合?guī)發(fā)票，對于收到的假發(fā)票，要求發(fā)票提供方及時更換有效發(fā)票。在查驗發(fā)票過程中，湖南國稅的發(fā)票基本都可以通過電話或者網絡查詢辨別其真?zhèn)?，但是湖南地稅的發(fā)票，不管是通過網絡（湖南地稅網站無法進行發(fā)票真?zhèn)尾樵儯┻€是電話查詢（查詢電話可以打通，打通之后根據語音提示操作后被要求掛電話讓等待查詢結果，但是從來沒有收到過

反饋結果）都無法查詢地稅發(fā)票的真?zhèn)?，情況已經及時反饋給公司，公司及時給予回復：如果地稅發(fā)票實在無法查詢真?zhèn)螘翰蛔魈幚怼?/p>

2、在日常溝通交流中，向項目部主要管理人員談及臨近標段財務人員因接受無發(fā)票業(yè)務及接收大量假發(fā)票被國家稅務機關報案并被警察機關立案偵查最終處以大額罰款的事項，來增強項目部管理人員的稅務風險意識。

3、及時和項目經理、項目總工、預算合同部、物資部門溝通分包單位結算管理臺賬法的益處。由于項目部2012年6月份已經接近完工（當時預計2012年年底項目部完工，但是由于湖南陰雨天氣不斷，工程目前預計2013年4月底完工），向公司匯報情況后，公司同意岳常剩余工期期間（工程剩余產值較小）可不更改結算方法，但要求項目部財務人員必須明白分包結算管理臺賬方法的具體操作方法，并把新結算方法傳達給項目部相關人員。

二、對2013年3月份財務工作會議的匯報

在2013年3月份的財務工作會議中，總會計師許總對公司2013年的財務工作進行了統(tǒng)籌安排，重點提出建立資金集中調配管理的方案，對資金集中調配進行了分工及要求，在提高財務人員待遇問題上制定出激勵措施，極大的提高了財務人員的工作積極性。

為發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，加速資金周轉，激活沉淀資金，提高

資金使用效率，確保各項生產經營活動順利進行，全面提升企業(yè)效益，許總提出建立資金集中調配管理方案，并以最近公司發(fā)生的資金周轉問題為實例來說明建立資金集中管理調配的必要性，揭示出建立資金集中調配管理系統(tǒng)目的：激活沉淀資金，用于臨時周轉，減少資金占用費，增加企業(yè)效益，提高財務人員待遇。許總提出財務人員和財務系統(tǒng)是一個整體，財務人員要盡力維護，并對2013年公司資金的接收、周轉、支付等方面進行了統(tǒng)籌規(guī)劃，要求公司財務部成立資金集中調配管理小組，并要求各財務人員積極配合資金集中調配管理小組的工作，從而實現資金的高速運轉，減少公司資金占用費的支出，實現公司利潤的最大化，進而可以為提高財務人員收入創(chuàng)造一個良好的平臺。

另外，許總對財務部2013年財務工作進行了統(tǒng)籌規(guī)劃和要求：

1、提升財務部的管理能力，使財務部從事務型、通知型向管理型、分析型、督導型轉變；

2、實現兩個標準化，即實現工作程序標準化和基礎工作資料標準化；

3、加強稅務管理，降低稅務風險，提高公司效益；

4、加強小金庫管理，進行小金庫自查工作，嚴禁財務人員管理小金庫；

5、加強全面預算管理，增強財務人員的全面預算管理能力；

6、在稅務風險分析、內控制度執(zhí)行、報表事項分析等方面加強財務人員的財務分析能力；

7、積極解決拖欠工資問題，優(yōu)先解決民工及職工工資；

8、實現公司財務輪崗制度；

9、加強財務基礎工作，保證在外部審計工作中不出現紕漏；

10、做好項目部重大事項的黨政聯簽工作，降低

財務風險。

在2013年3月份的財務工作會議中，財務周部長對公司財務人員的優(yōu)點及不足分別作了詳細闡述，告誡財務人員要去粗取精，揚長補短，不斷完善自己，并針對財務管理過程中出現的問題要求項目財務人員自2013年1季度開始進行以財務報表為導向的科目分析。對于許總提出的資金集中調配管理方案，周部長進一步強調了其目的和改革思路，強調各財務人員務必積極配合資金集中調配管理小組的工作。此外，周部長對固定資產的購置及處理進行了明確要求，同時要求各項目財務人員對在各項審計、檢查、督導工作中的發(fā)現的問題及時進行整改和反饋，再次強調財務人員要及時的完善并規(guī)避已產生的稅務風險，堅決杜絕各種涉稅事件的發(fā)生，并提出分區(qū)域建立標桿項目部的思路。

岳常項目部財務人員在2013年工作中一定嚴格按照許總、周部長在2013年3月財務工作會議中提出的要求辦事，加強同相關業(yè)務部門的溝通工作，不斷完善各項財務工作，提高自身業(yè)務能力，積極配合公司資金集中調配管理小組的工作，嚴格黨政聯簽制度，不斷提升管理能力，降低涉稅風險，努力實現兩個標準化，在公司要求的時間內保質保量的完成公司分配的任務。

楊星輝

岳常高速項目部2013年4月5日

第五篇：財務工作會議匯報材料

財務工作會議匯報材料

一、堅定不移地抓好教材教輔的征訂發(fā)行工作

教材教輔是我們的生命線，這也是基層店工作的重中之重，財務工作會議匯報材料。面對教材政策偏緊，政府采購、教輔發(fā)行市場化，我們遵照市店提出的“教材抓服務，教輔抓市潮的工作要求，從本店實際出發(fā)，提出了“鞏固教材發(fā)行老陣地，攻克教輔新堡壘，以重點書、報刊發(fā)行為依托，努力開拓高中教輔增長點”的工作思路。加大教材教輔、重點書、報刊的征訂發(fā)行力度，注重工作細節(jié)，積極做好服務。做到：發(fā)行前主動上門，發(fā)行中緊跟不放，發(fā)行后主動服務。努力提高征訂工作中的“四率”，即：征訂數字準確率，副科品種覆蓋率，教輔征訂配套率，書款及時回收率。在教材教輔征訂中我們給全縣每一位校長、教師、學生家長印發(fā)了意見征詢信，與每位學生家長簽訂了教輔征訂協議書，最大限度地歸避了風險。在發(fā)行中，做到第一時間上報余缺，最短時間進行調劑，最大限度滿足要求，建立了教材發(fā)行綠色通道，積極兌現招標承諾。對教材實行收一批、分一批、發(fā)一批、送一批，保證了收發(fā)運行暢通。同時在日常工作中，加強了同教育部門的聯系與協作，交往中有理、有節(jié)、有度地同相關人員溝通思想，獲得信息，發(fā)展友誼，用誠信贏得他們的認可，用服務贏得他們的信賴。

二、充分發(fā)揮財務管理職能，切實把財務管理的各項工作落到實處。

管理是企業(yè)永恒的主題，企業(yè)發(fā)展在管理。為此，新時期的企業(yè)管理必須走科學化、精細化的道路，1、強化財務管理職能，樹立勤儉干事業(yè)的理念。我店十分重視財務管理工作，在強化財務職能上做到了管理與服務并重，在管理方式上做到了事前預算，事中控制，事后監(jiān)督、檢查并重，逐步形成了規(guī)范、系統(tǒng)、科學的財務管理長效機制，并完善了一整套行之有效的規(guī)章制度。基本上達到了以財務管理帶動全面企業(yè)管理，以全面企業(yè)管理促進財務管理的良性循環(huán)。

2、在資金管理方面。我店在組織財務活動中，深知資金是企業(yè)的“血液”，所以把資金管理放在財務管理的首位，力求使現金收支達到動態(tài)的協調平衡，實現資金鏈條環(huán)環(huán)相扣，以保證企業(yè)經營活動連綿不斷地順利進行。在資金收入的管理中，一是嚴格按照集團要求開啟賬戶，保證資金的集中使用和有效控制;二是規(guī)定每天的銷售貨款由財務人員接收后必須于當日存入賬戶，不得延后存款、不得坐支;三是應收銷售貨款由經手發(fā)出商品的具體人員負責;四是房屋租賃收入由負責此項業(yè)務的部門按照合同約定的時間催收，財務科具體人員隨時反饋收取情況，形成良性循環(huán)，能及時收取;五是門市部做到現款結算，不賒欠，銷貨款每日送交財務;六是對春、秋兩季教輔款，安排教材科、財務專人負責;七是每季教材發(fā)放前，教材科根據教材教輔征訂情況和到貨情況提前向縣教委及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教委下達準備收款通知，發(fā)放教材時盡最大努力減少賒欠。對誠信好，一時有困難的，我們與其簽訂“欠款協議書”，期限是教材發(fā)放完畢后一個月內必須結清。對不講誠信，有意識欠款的個別單位，我們在爭得縣教委領導的支持后，做到一手交款，一手發(fā)貨。八是財務科對兩季教材教輔款實行全程跟蹤督促;九是對各種集資、捐款以及行政性收費，我們本著能省則省，能少交則少交的原則，向他們擺困難、講壓力，動之以情、曉之以理，以感人的話語博得有關部門的同情和理解，最大限度地減少費用開支，對實在回避不了的收費向市店報批后支付。多年來，我們一直堅持實行回款旬報制，春秋季分別在2月份和8月份開始，每周向市店財務部匯報當季回款進度及采取的措施，直到收完為止。為加大欠款催要力度，我們還制定了《齊河縣新華書店應收帳款管理制度》，采取誰經手誰負責的辦法，對收款不及時或其他原因造成死帳、壞帳損失的一律由當事人自己負責。通過采取以上措施保證了每年春秋兩季教材教輔款都能及時的全部收回，無一例拖欠現象發(fā)生。

3、在商品管理方面。好的進貨是成功銷售的一半，在進貨方面門市部根據圖書市場需求變化快、品種更新快、熱點書轉瞬即逝的情況，狠抓常備、常銷圖書進貨。以集團連鎖總部備貨為標準，編制常備、常銷書目，圖書品種始終保持在15000種以上。對連鎖總部發(fā)來的圖書音像制品，及時拆包驗貨分發(fā)，以最快的速度上架，加快圖書周轉。在銷售環(huán)節(jié)我們采取店內銷售與店外直銷相結合的辦法，使職工在做好本職工作的同時，肩扛店外銷售任務，形成人人想銷售，個個為銷售，全力保銷售的局面。在調退貨方面，集團連鎖經營后，我們把退調貨工作放在與選進貨同等重要的位置來抓，對有銷售機會的圖書，千方百計，盡力推銷出去，對不易銷貨的圖書，我們嚴格按照上級的退貨要求，做到嚴格退貨日期、嚴格退貨手續(xù)、嚴格退貨與核對，實行責任追究制度，力求不讓一本書在店內積壓，不讓一本書給企業(yè)帶來損失。到目前，沒發(fā)生因超期退貨、污損、積壓等原因而引發(fā)的報廢現象，基本實現了一般書零庫存管理。承付貨款時，財務人員收到銀行轉來的付款通知單后，經財務部門驗單由門市或教材科、倉庫根據收貨情況簽字付款。

4、在固定資產、低值易耗品管理方面。固定資產的購置，遵循有計劃、有標準、有實用價值。大額維護費用按規(guī)定報批。小型維修，如水、電、暖、辦公設施等，能自己修理的盡量自己修理。低值易耗品的購置本著需要、實用、物盡其用的原則，由所需部門寫出申請報經理室研究，由辦公室人員按市場批發(fā)價統(tǒng)一購買。購置后財務科對實物核對驗收，并及時做賬務處理，登記管理賬簿和卡片，卡片一式兩份，財務和使用部門各存一份，共同管理。年底清查，達到實物、帳簿、卡片三相符。各部門所用財產物品不得隨便更換，如需更換轉移的，使用部門和保管部門報財務批準，并辦理交接手續(xù)。確需報廢的固定資產報經理批準，財務及時進行賬務處理，核銷其帳面記錄，對物品丟失、損毀等情況追究使用部門管理者的責任。各部門物品短缺或閑置，財務部門要做到心中有數，及時調換現有物品，使每一種財產物資都最大限度地發(fā)揮其作用。

5、在費用管理方面。什么樣的錢該花，什么樣的錢不該花?；ǘ嗌?，值不值，通過制度、教育和領導的以身作則，引領職工思想觀念。多年來，我們按照上級的要求，嚴格執(zhí)行財務管理制度，堅持不該花的錢一分也計較的原則，經手人、部門負責人、分管負責人、經理層層把關，杜絕浪費、減少失誤。把低成本、高效益、投入少、多產出作為費用管理的出發(fā)點和立足點，大處著眼，小處入手，常年開展雙增雙節(jié)活動，工作匯報《財務工作會議匯報材料》。處處精打細算，努力打造節(jié)約型企業(yè)。在實際工作中，從節(jié)約一張紙、一度電、一滴水做起。辦公室做到：人走燈滅、人走電器關，微機使用、冬季取暖、夏季納涼等都作了明確規(guī)定。嚴防跑冒滴漏，杜絕長流水現象。車輛使用，嚴格執(zhí)行出車審批制度，嚴禁公車私用，用車采用申請制度，由用車部門填寫用車申請單，經批準方可派車，城區(qū)和周邊學校聯系業(yè)務一律不予派車。車輛加油，實行一車一卡。車輛維修由司機填寫申請單，領導審查后方可定點修理。在提貨、退貨、下鄉(xiāng)、學校送書、收款過程中用車，一是搭車合并，盡量滿載不虧噸，減少用車次數。二是送貨、征訂、收款配套聯動，盡量減少單一用車。三是選擇路線連串，不作無為運行，盡量減少用車次數。這樣大大減少了圖書在周轉過程中的費用成本，每年僅此項節(jié)約開支近萬元。來人接待，堅決杜絕講排場，比闊氣，實行定標準，定陪人、能自帶酒水的全部自帶酒水，嚴格控制不超標。電話使用，實行外線磁卡電話，每年年初經理室根據各部門業(yè)務情況，確定各科室話費數額，超額自付，嚴禁公話私打，對電話聊天，撥打“話吧”一經發(fā)現，扣罰當事人100元。每年僅電話費一項可節(jié)省4000元。對廢舊包裝紙，我們及時回收存放，除按市店要求將比較好的包裝紙?zhí)峁┙o市店循環(huán)使用外，能用的則用，不能用的由財務賣掉入帳。各部門使用辦公用品如筆、墨、別針、訂書針、大頭針、毛巾、香皂、紙杯、等，定時、定量由部門負責人登記領取，杜絕了浪費現象。

6、在盤活資產方面。提高資產性收入，2011年大樓峻工后，我們?yōu)楂@得租賃收入最大化，頂住關系壓力、人情壓力，經過廣泛宣傳，精心策劃，對一樓5處賣場進行集中拍租，拍租額創(chuàng)同區(qū)域、同面積最高，年收入114萬元。在資本運營上，我們加大了對無風驗理財的投入，在保證足額承付省店教材教輔款以及連鎖經營貨款的前提下，打資金使用時間差，利用定期存款和協議存款等方式，提高利息收入，在銀行利率下調的情況下，2011年利息收入增加4萬余元。

7、在財務預算管理方面。每年年初，我們根據省市店下達的各項經濟預算指標，結合我店實際分解制定各部門銷售預算、費用預算、利潤預算等。在量化各部門指標任務中，經理室會同財務人員及有關人員反復研究，精打細算，力求指標準確、合理、具有可操作性，避免過高或過低。因此，在預算工作中，我們把部門經營能力、社會購買力、市場環(huán)境以及上同期銷貨情況，費用產生情況綜合考慮。按百分比增加和降低預算指標，計劃一經制定不朝令夕改，一經拍板便認真執(zhí)行，部門計劃確定后，各部門按照預算要求，再制定詳細落實措施，責任到人。為確保全店預算計劃落到實處，財務科每月檢查核算各部門落實情況，并將檢查情況報經理室及各科室負責人，以達到警示督促作用。實行“紅燈制”，對當月超支的部門，責令拿出彌補意見，避免下月超支，對連續(xù)兩個月超支的無特殊情況，下月不予報銷費用。同時，我店還加大了各部門之間的組織協調力度，明確部門職責分工，落實預算責任部門和責任人，在分配各各部門預算計劃時，既考慮往年實際完成情況，又結合當地實際收入等情況、學生數量及經濟狀況，取得了較好的效果，使預算目標得到了很好地貫徹落實。

8、在“增收節(jié)支”活動方面。針對企業(yè)在財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)，我們店連續(xù)多年開展了“增收節(jié)支”活動，這項活動的重點是從辦公費、業(yè)務招待費、會議費、等多個方面入手，以嚴格財務管理，強化監(jiān)督，目標控制為手段，力爭把各項費開支降到最低點。目前我店只有一部機動車輛，無急事和重要的公務，從班子成員到員工一律騎自行車;送書到校我們隨時雇用機動車輛，因為我們算過一筆經濟賬，如果我們再購置一部機動車，光每年關系單位和朋友借用的“人情”用車費用，不包括司機工資，少則萬余元，而我們租車送書的費用也不過萬余元。僅此一項就每年為我們節(jié)約開支達2萬元。

三、加強制度建設，以制度促管理，以管理促效益。

制度建設是企業(yè)正常運行的保證，在加強制度建設工作中，我們著重抓了制度的制訂、落實、完善三個環(huán)節(jié)。

1、制度的制訂。制度的制訂力求一個“實”字。本著實事求是可用可行的原則，對原先行之效的保留下來，對原有不完善的使之盡快完善，對原來沒有的，通過細致的調查研究，反復醞釀，結合省市店的相關規(guī)定制訂出適合我們自己企業(yè)需要的新制度。多年來，我們根據盛市店文件精神及要求，先后制訂和完善了《企業(yè)用工制度》、《人事管理制度》、《業(yè)務管理制度》、《財務管理制度》、《商品管理規(guī)定》、《崗位責任制》、《關于大力開展增收節(jié)支活動的通知》等大小幾十項規(guī)章制度。

2、制度的落實。落實制度講一個“嚴”字，首先是領導人以身作則，嚴格要求自己，行為規(guī)范決不超越制度半步。其次對各個崗位上的職工按照崗位責任嚴格要求，決不姑息遷就。由于“嚴”字當頭，保證了各項制度的落實。有章可循，有規(guī)可依，嚴格按各項規(guī)章制度辦事，已成為全店干部職工的自覺行動，促進了企業(yè)經營有條不紊的發(fā)展。

3、制度的完善。完善制度，強調“全”字。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)的外部環(huán)境發(fā)生了一系列變化。企業(yè)內部制度必須在實踐中不斷完善。只有這樣才能使制度更好地為企業(yè)服務，以保證企業(yè)經營的良好運行。隨著信息平臺的運用，我們及時制定《微機操作規(guī)定》，隨著市場經濟的發(fā)展，市店推行《零庫存管理辦法》，我店制訂了進、銷、調、存、退管理規(guī)定。面對教材免費、教輔市場的新形勢，制定了《關于防范不良資產形成的暫行規(guī)定》。通過不斷地對企業(yè)各種規(guī)章制度進行修正，使制度內容涵蓋了企業(yè)管理的方方面面，保證了工作有內容、有考核、有標準。使企業(yè)的財務等工作有章可循，有據可查，將財務等工作做細、做好。我店還本著嚴格、優(yōu)化的原則，做好日常財務檢查，財務人員每月對本人的工作進行自查，半年一次對財務科工作進行全面檢查或專項檢查，查出問題及時糾正。同時，督促落實好上級檢查及外部審計發(fā)現問題的整改。為使各項制度真正落到實處，對發(fā)現的問題嚴肅追究責任人的責任，并連帶追究單位領導的責任，確保財務工作依法規(guī)范、真實有效。近年來，我們嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，通過調整庫存結構，縮短進貨時間，減少損失1.5萬元;加強內部管理，向管理要效益，當年減少可變費用、會議費、水電費等開支3.4萬元。

四、上下齊動，精心實施，把執(zhí)行制度成為職工自覺行動。

企業(yè)向管理要效益、要發(fā)展、要后勁是省市店領導的要求，也是企業(yè)自身發(fā)展的要求。根據我店的實際，我們把重點放在強化內部管理上，確立了：抓管理、練內功、增效益的管理思路。把資金管理、工資獎金管理、費用管理、圖書進、銷、存、退管理作為開展各項管理工作的切入點和突破口，把企業(yè)管理納入到日常各項工作中來，努力尋找管理與日常工作的最佳結合點，讓千頭萬緒、復雜繁瑣的管理工作變得更加規(guī)范、更加有章法。尤其是今年以來，按照市店“鞏固財務管理年成果，加強財務基礎工作，規(guī)范會計核算，進一步完善內控制度，認真實施全面預算管理，以做細、做精、做強財務管理為目標，堅持以財務制度為重心，完善企業(yè)績效評價和績效考核工作為重點，加大財務管理和監(jiān)督力度，全面提升財務管理工作水平”為總要求，成立了由經理為組長，各部門負責人任成員的“財務管理”活動領導小組。精心制定了活動方案，把活動步驟、活動形式、內容要求制成活動配檔表分步實施。從基礎財務工作做起，建章立制，規(guī)范行為，使會計基礎工作制度化。加強財務人員學習，做到細化學習安排、豐富學習形式、規(guī)范學習內容，全面提高財務人員的業(yè)務素質及道德水平。加強核算、嚴格管理，執(zhí)行中領導帶頭執(zhí)行財務規(guī)章制度，從教育入手，使員工真正了解財務在管理企業(yè)中的權力。使會計人員轉變職能，利用信息優(yōu)勢積極主動參與企業(yè)經營活動，促使預測、決策、計劃、控制、考核等工作到位。做好預算與控制相結合文章，根據2011年費用控制目標，我店固定費用和變動費用率為全市最低。為保證費用預算順利實施，嚴格按照市店要求，將費用項目按月、季進行分解，按時填報固定、變動費用月報表，做到事前計劃、事中控制，事后檢查監(jiān)督。由于緊緊圍繞市店財務管理的各項重點開展工作，把“財務管理年”活動抓住不放，一抓到底，定期分析、定期研究，把具體工作進行強有力實施，使財務管理年活動落實到實處