第一篇：北交大經濟法教材配套練習題答案

第二章 個人獨資企業法與合伙企業法

答案：

單選題 B；C；A；D；D；B

多選題 AC；ABCD；AC；ACD； AD

判斷題 1.×，合伙協議為約定合伙企業的利潤分配和虧損分擔比例的，按照合伙人的出資比例分配和分擔，合伙人之間承擔無限連帶責任。2.√ 3.√

簡答

1.簡述個人獨資企業的概念和特征。

個人獨資企業是指按照《個人獨資企業法》在中國境內設立的，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。個人獨資企業具有以下特征：

1．投資主體僅為一個自然人。2．個人獨資企業的全部財產為投資人個人所有。3．個人獨資企業的投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任。4．個人獨資企業不具有法人資格。

2.簡述個人獨資企業投資人的權利。

個人獨資企業投資人的權利主要表現為兩方面： 1.個人獨資企業投資人對企業財產享有所有權。獨資企業成立時的出資和經營過程中積累的財產都歸獨資企業的投資人所有。此處的財產主要是指企業的有形財產，如房屋、機器、設備、原材料等，不包括工業產權、專有技術等無形財產。

2.個人獨資企業的投資人的有關權利可以依法進行轉讓或繼承。由于獨資企業投資人的人格與企業的人格密不可分，企業財產所有權均歸投資人，所以投資人對于企業財產享有充分和完整的支配與處置權，他可以將企業財產的某一部分轉讓給他人，也可以將整個企業轉讓給他人。同時，當投資人死亡或被宣告死亡時，其繼承人可以依繼承法的規定對獨資企業行使繼承權。

3.簡述普通合伙企業的設立條件。

根據《合伙企業法》第十四條的規定，設立普通合伙企業，應當具備下列條件：

1.有兩個以上合伙人。2.有書面合伙協議。3.有合伙人認繳或者實際繳付的出資。4.有合伙企業的名稱和生產經營場所。5.法律、行政法規規定的其他條件。

4.簡述有限合伙人出資的特殊規定。

在有限合伙企業中，有限合伙人對企業承擔著主要的投資任務，可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利作價出資，但是不得以勞務或信用等非財產性權利出資。同時，在有限合伙企業的登記事項中應當載明有限合伙人的姓名或者名稱及認繳的出資數額。此外，有限合伙人應當按照合伙協議的約定按期足額繳納出資；未按期足額繳納的，應當承擔補繳義務，并對其他合伙人承擔違約責任。

第三章 公司法答案

單選: A；C；A；C；A；D； C；D；C；B；B；D 多項選擇：BD；ABD；BD；ABC；ACD；ABC

判斷分析：

1.×，股東承擔有限責任是指股東以出資額為限對公司承擔責任。2.√ 3.√

4.×，公司成立日期是公司營業執照簽發日期。5.×，有限責任公司的股東會有權修改公司章程。

簡答：

1.簡述公司設立和成立的區別。

答案要點：公司的設立和成立是兩個不同的概念。依據《公司法》規定，公司營業執照簽發日期為公司的成立日期，而公司的設立開始的日期，法律沒有明確規定，但是一般以“公司設立協議”或“發起人協議”的簽訂為標志。公司設立是為了公司的成立，成立是設立的結果，設立是成立的過程。

2.簡述我國公司設立的方式。

答案要點：公司設立的方式主要有發起設立和募集設立。發起設立，是指由發起人認足全部資本額而促成公司的成立。有限責任公司和股份有限公司均可以采用發起設立。募集設立，則是指公司的發起人只認購部分股份，其余部分的股份則通過向社會公開招募或者向特定的對象募集而成立公司，此為股份有限公司特有的設立方式。

3.我國《公司法》準予有限責任公司股權回購的情形有哪些？

答案要點：我國《公司法》準予有限責任公司股權回購的情形主要有：（1）公司連續5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續盈利，并且符合法定分配條件的；（2）公司合并、分立、轉讓主要財產的；（3）公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的。

4.我國《公司法》規定的公司解散的原因有哪些？ 答案要點：我國《公司法》規定的公司解散的原因有：（1）公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；（2）股東會或者股東大會決議解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；（5）人民法院依股東申請解散。

案例分析：

1.答案要點：

（1）A為貨幣出資，合法；B為實物出資，合法；C為知識產權出資，合法；D、E為勞務出資，不合法。

（2）不能成立。因為發起人協議中有三點不合法。第一，公司的出資方式中，不允許以勞務作為出資； 第二，公司的貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的30%；第三，公司全體股東的首次出資額不得低于公司注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內繳足。

2.答案要點： 1．《公司法》第61條規定：“董事、經理不得自營或為他人經營與其所任職公司同類的營業或者從事損害本公司利益的活動。”此即董事、經理的競業禁止義務。本案中，A公司的經營范圍是買賣五金交化產品，當然包括家電產品的買賣。王某身為A公司的董事兼總經理，卻以B公司的名義購銷家電產品，為B公司進行商業活動，顯然屬于A公司的同類營業行為。因此，王某的行為違反了競業禁止義務。

2、根據《公司法》215條的規定，王某因買賣這批家電產品所得的一切收入，應當歸公司所有。如因王某的競業行為而使公司的利益遭受損害的，公司還可以要求其賠償損失。此外，A公司還可以根據王某行為給公司造成的損害大小等情況，給王某以處分。

第四章 外商投資企業法

單項選擇題

1．C。2．A。3．C。4．C。5．B。6．C。7．B。

多項選擇題 1．B、C、D 2．B、C、D 3．A、B、D 4．A、B、C 5．A、B、D

判斷題 1．× 2．√ 3．√ 4．√ 5．×

簡答題

1.簡述中外合資經營企業的特征。中外合資經營企業的特征主要有：（1）合營企業主體一方為中國的公司企業或其他經濟組織；另一方為外國的公司企業或其他經濟組織和個人。

（2）合營企業在中國境內按中國法律規定取得法人資格，是中國的企業法人，受中國法律 的管轄和保護。

（3）合營企業是股權式企業。按照法律規定，合資企業的組織形式為有限責任公司，中外合營者按照股權比例分擔風險和分享利潤。

（4）合營企業由中外合營各方共同出資、共同經營、按各自的出資比例共擔風險、共負盈虧

2.簡述中外合作經營企業與中外合資經營企業的區別。

合作企業與合資企業都是我國利用外資發展經濟的企業形式，兩者的主要區別有：1.企業組織形式不同。2.出資方式不同。3.權力機構和經營管理機構不同。4.盈虧分擔方法不同。5.經營期滿后企業財產的歸屬不同。6.投資回收方式不同。7.中外投資人的關系不同。

3.簡述我國法律對外資企業設立行業的限制。

根據《外資企業法實施細則》的規定，申請設立外資企業，有下列情況之一的，不予批準：（1）有損中國主權或者社會公共利益的；（2）危及中國國家安全的；（3）違反中國法律、法規的；（4）不符合中國國民經濟發展要求的；（5）可能造成環境污染的。

4.哪些情況下中外合作企業的外商可以先行收回投資？ 中外合作者在合作企業合同中約定合作期限屆滿時，合作企業的全部固定資產無償歸中國合作者所有的，外國合作者在合作期限內可以申請按照下列方式先行回收其投資：（1）在按照投資或者提供合作條件進行分配的基礎上，在合作企業合同中約定擴大外國合作者的收益分配比例；（2）經財政稅務機關按照國家有關稅收的規定審查批準，外國合作者在合作企業繳納所得稅前回收投資；（3）經財政稅務機關和審查批準機關批準的其他回收投資方式。

案例分析題

1．該合營協議存在下列問題：

(1)注冊資本與投資總額的比例不符合法律要求。根據國家工商局的規定，投資總額在300萬美元以上1000萬美元以下的，其注冊資本至少應占投資總額的1/2。(2)該合營協議中，“專利技術”作價70萬元，占注冊資本額的24％，不符合法律規定的25％的比例規定。(3)不能以中方名義向銀行貸款作為合營企業的流動資金。合營企業的流動資金只能以合營的名義貸款(見《關于中外合資經營企業注冊資本與投資總額比例的暫行規定》)。(4)財政局不能為這筆貸款提供擔保。《擔保法》規定，國家機關不能為企業貸款提供擔保。(5)協議規定經雙方同意可減少注冊資本是錯誤的。《合資經營企業法》規定，合營企業在經營期間不得減少注冊資本。(6)協議選擇適用外國法律是錯誤的。我國法律規定，中外合資經營企業是中國法人，適用中國法律，因合營企業合同發生糾紛提起的訴訟，由有關人民法院管轄。2．外方作為出資的專利技術缺少專利證書。《關于中外合資經營企業合營各方出資的若干規定》規定，以實物、工業產權、專有技術作價出資的，出資者應出具擁有所有權和處置權的有效證明。

3．不能先行返還外方出資。先行返還外方出資是中外合作經營企業特有的方式。合資經營企業不能先行返還外方的投資。

第七章 消費者權益保護法 質量法答案

一、單項選擇題

1．A 2．D 3．C 4．B 5．D

6．D 7．C 8．C 9．C 10．B

11、C

12、A

13、B

14、B

15、D

16、C 17． C 18．B 19． A 20．D 21． B

二、多項選擇題

1．ABC 2．AD 3．ABD 4．ABC 5．ABCD

6、ABCE

7、AC

8、ABCD

9、BCDE

10、DE

11、AC 12．ABCD 13． CD 14．ABCD 15．ABCD 16． ABCD

三、問答題

生產者的產品質量義務有哪些？ 答案要點：

（1）所提供的商品、服務符合要求，主要是不存在不合理危險，具有同類產品的質量、性能；

（2）遵守產品質量表示制度。能用文字、符號、標志、數字等形式，對用戶和消費者必須知道得有關情況進行説明的活動；

（3）生產者不得生產國家明令淘汰的產品。

（4）不得偽造或冒用認證標志、名優標志等質量標志。

（5）生產者不得偽造產地，不得偽造冒用他人的廠名、廠址產品的產地；

（6）生產者不得摻雜摻假，不得以假充真、以次充好、以不合格產品冒充合格產品。

四、案例分析題

1、答案要點

（1）快餐店違反了廣告應當真實的原則。盡管廣告屬于要約邀請，但廣告法中明確規定禁止虛假廣告。此外，我國廣告法還規定：廣告中對商品的性能、產地、用途、質量、價格、生產者、有效期限、允諾或服務的內容、形式、質量、價格、允諾有表示的，應當清楚、明白；廣告中表明推銷商品、提供服務附帶贈送禮品的，應當標明贈送的品種和數量。

（2）快餐店對消費者應承擔民事責任，因為它發布虛假廣告，欺騙了消費者，使消費者的合法權益受到侵害，可以補一份禮品并向消費者賠禮道歉。快餐店的行為還應受到工商行政管理部門的處罰，可采用責令停止廣告發布、公開更正、罰款等形式。

2、答：法院應當支持劉、張二人的訴訟請求，依法維護二人的合法權益。

我國消費者權益保護法規定，消費者在購買、使用商品和接受服務時，享有其人格尊嚴、民族習慣得到尊重的權利。

本案中，某百貨商場對劉、張二人強行搜身檢查的行為違反了消費者權益保護法的規定，侵犯了消費者的受尊重權，依法應當承擔責任

3、答：北京某商場應當退回陳某購鞋款，并賠償陳某由此而產生的合理費用。

消費者權益保護法規定，經營者提供商品或者服務，按照國家規定或者與消費者的約定，承擔包修、包換、包退或者其他責任的，應當按照國家規定或者約定履行，不得故意拖延或者無理拒絕。并且規定經營者提供商品或服務造成消費者財產損害的，應當按照消費者的要求退還貨款和服務費用，或者以賠償損失等方法承擔民事責任。

本案中，北京某百貨商場與陳某約定了“三包”質量責任，但其無故拖延，不履行其應當承擔的責任，違反了法律規定，給陳某造成了一定的損失，因此該商場應當依法承擔退還貨款

和賠償由此而產生的合理費用的民事責任。

五、判斷分析

1、答：對。消費者權益保護法規定，消費者有知情權，經營者提供商品的檢驗合格證明、使用方法說明書等屬知情權范疇。

2、答：錯。我國消費者權益保護法保護一切為生活需要購買、使用商品或者接受服務的消費者。

3、答：錯。消費者協會是依法成立的保護消費者權益的社會團體。消費者組織不得從事商品經營和營利性服務。

4、答：對。消費者權益保護法規定：經營者賠償責任之一是由營業執照的使用人或持有人承擔。

5、答：錯。消費者在購買、使用商品時，其合法權益受到侵害的，可以向銷售者要求賠償，也可以向生產者要求賠償。

6、答：對。消費者權益保護法規定：對國家規定或者經營者等消費者約定“三包”的商品，經營者應當負責修理、更換和退貨。在包修期內兩次修理仍不能正常使用后，經營者應當負責更換或退貨，對大件商品并負責承擔運輸等合理費用。

7、答：對。消費者權益保護法規定，消費者有知情權，經營者提供商品的檢驗合格證明、使用方法說明書等屬知情權范疇。

8、答：對。消費者權益保護法規定：消費者在租賃柜臺購買商品或接受服務，其合法權益受到損害后，可以向銷售者或服務者要求賠償，柜臺租期滿后，也可以向柜臺出租者要求賠償。

產品質量法答案

一、單項選擇題

1．D 2．D 3．A 4．A 5：E 6：D 7：C 8：B 二 多項

1：ABCDE 2：ABCDE 3：ABC 4 ：ABCDE

第八章 房地產法

一、判斷： 2、8、9為錯； 1、3、4、5、6、7、10正確

二、單項選擇題

1．C．有時可分，有時不可分 2． A．一級

3． A．土地所有權、土地使用權 4． C．土地的不動產屬性 5． B．法定形式

6． D．廣義的房地產業 7． A．城鄉規劃

8． C.財產關系 9.D.經濟法

10． C． 土地征用法律關系 11． A．結果 12． A．土地、房屋

三、多項選擇題（選出二至五個正確的答案并填在括號內。正確答案未選全或有選錯的，該小題無分）

1．房地產法律關系的客體包括（ABC）A．土地 B．房屋 C．行為

2．房地產市場的特征（ABCDE）。

A．綜合功能 B．多級市場 C．國家適度干預 D．部分限制 E．法定形式 3．我國現時所稱房地產市場，是指（BCDE）

B．國有土地使用權出讓C．國有土地使用權轉讓 D．國有土地使用權出租 E．國有土地使用權抵押

4．狹義的房地產業主要包括（ABC）

A．從事城市房地產開發的 B．從事城市房地產交易的C．從事開發經營成片土地的 5．房地產法的調整對象包括（ABCDE）

A.土地房屋財產關系 B.土地利用管理關系 C.城市房地產開發經營關系 D.城市物業管理關系 E.城市房產管理關系

四、案例分析

1、（1）H公司轉讓土地使用權的行為，違反了我國房地產管理法規中關于經出讓取得土地 使用權的應按出讓合同完成開發投資25％以上方可轉讓的規定，屬于不合法轉讓。

(2)H公司已經出讓取得土地使用權權屬證明，可以依法設定抵押權。其設定抵押權的行 為合法。

2、（1）房地產公司的行為屬于違約行為。房地產公

司違反其與華藝公司簽訂了的商品房預售合同的約定，在工程竣工后未經華藝公司的 同意，擅自將預售給華藝公司的房屋轉售給信使公司，對此，房地產公司應當承擔

違約責任。

（２）B座６層３套房屋的產權所有人是信使公司，因為在

房地產公司與華藝公司、信使公司簽訂的兩份合同中，后一份合同已經完全履行并且 依法辦理了房屋產權證書，表明信使公司是房屋的所有者。

（３）對于房地產公司“一房兩賣”行為給華藝公司造成的損失，應當承

擔違約賠償責任。責任形式包括：一是按照華藝公司的要求另行選擇預售房屋（當然 不能再是原預訂的３套）。二是退還華藝公司的預付款，并且依法計算預付款占用期 間的利息。三是賠償華藝公司不能按期入住的損失。

3、案例分析題

1、A 2,A 3,B, 4D, 5ABDE

第九章 銀行法試題答案

一、單項選擇題 1．答案：C 解析：見《商業銀行法》第28條。

2． 答案：A 解析：見《中國人民銀行法》第10條。該條規定：“中國人民銀行實行行長負責制。行長領導中人人民銀行的工作，副行長協助行長工作。”

3．答案：D 解析：見《商業銀行法》第39條第（二）項。該條款規定，商業銀行貸款，應當遵守有關資產與負債管理規定，其規定之一便是貸款余額與存款余額的比例不得超過75%。

4.答案：B

解析：本題考核商業銀行的接管。

選項B正確，選項C、D錯誤。商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國銀監會可以對該商業銀行實行接管。信用危機的主要表現為，商業銀行不能應付存款人的提款，不能清償到期的債務，以及同業拒絕拆借資金，原客戶和市場所普遍拒絕其服務。商業銀行有以上這些情況之一的，即可被視為發生信用危機。選項A錯誤。該銀行已經發生信用危機。

5.答案：D

解析：本題考核銀行業金融機構被接管后對銀行相關人員可以采取的措施。

《銀行業監督管理法》第40條規定，銀行業金融機構被接管、重組或者被撤銷的，國

務院銀行業監督管理機構有權要求該銀行業金融機構的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務院銀行業監督管理機構的要求履行職責。

在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經國務院銀行業監督管理機構負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以采取下列措施：

(一)直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境;

(二)申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。

6.答案：C

解析：本題考核商業銀行的破產。

《商業銀行法》第71條規定，商業銀行不能支付到期債務，經國務院銀行業監督管理機構同意，由人民法院依法宣告其破產。商業銀行被宣告破產的，由人民法院組織國務院銀行業監督管理機構等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。

7.答案：D

8.答案：C

9.答案：D．參見《商業銀行法》第13條。

10.答案：A。參見《商業銀行法》第71條。

二、多項選擇題 1．答案：ABD 解析：見《商業銀行法》第2條第2款，第36條。第39條、第40條。

2．答案：ABC 解析：見《商業銀行法》第46條第2款

3．答案：BCD 解析：見《外匯管理條例》第7條，第13條，第45條，第47條。

4.答案：AB

5.答案：ABD。參見《商業銀行法》第43條。

6.答案：AB。參見《商業銀行法》第24條。

7.答案：CD。參見《商業銀行法》第46條。

三、判斷分析題 1.答案：錯

解析：見《商業銀行法》第64條第1款。該條款規定：“商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管。

2.答案：對。

解析：見《商業銀行法》第38條，商業銀行應當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

3.答案：錯

解析：見《中國人民銀行法》第38條第2款。該條款規定：”中國人民銀行的虧損由中央財政撥款彌補。"

4.答案：對。

5.答案：錯。

我國1995年商業銀行法對這三個原則的排列順序是效益性、流動性和安全性。但是，2003年商業銀行法修改，這三個原則的排列順序為安全性、流動性和效益性。

四、案例分析

1.答：銀行應及時支付農具公司100萬元存款的本息。理由如下：

(1)這種約定違反了《商業銀行法》第1章“總則”中規定的商業銀行和客戶之間的平等、公平的原則。本案中的約定，使銀行一方明顯處于有利地位，因而是有悖于平等和公平的原則的。

(2)這種約定違反了《商業銀行法》第3章“對存款人保護”的有關規定因而是無效的。該章第33條規定：“商業銀行應保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利自。”

(3)根據《商業銀行法》第8章“法律責任”第73條的規定，無故拖延、拒絕支付存款本金和利息，是銀行承擔違約責任的原因之一。這里的“無故”是指沒有正當合法的原因和理由。本案某合作銀行拒絕支付本息的行為，沒有法律根據，其理由不能成立，因而要承擔相應的法律責任。

商業銀行為了減輕自己的貸款風險，可依據《商業銀行法》、《擔保法》的有關規定，依法要求貸款當事人提供擔保，沒有必要、也不應該采用客戶在存款時要求其承諾的辦法，保護自己的利益。因為這種做法損害了法律的尊嚴，損害了存款人的利益，也損害了自己的商業信譽，因而是不可取的。

2.答：韓某借記卡的信息、密碼被犯罪嫌疑人竊取，是銀行未能履行其為儲戶提供必要的安全、保密環境的義務所致，銀行在履行與韓某的儲蓄合同中存在違約行為，應承擔違約責任。韓某在銀行辦理了借記卡，與銀行建立了儲蓄合同關系。根據儲蓄合同的性質，銀行負有按照韓某的指示將存款支付給韓某或其指定的代理人、并保證其借記卡內存款安全的義務。《中華人民共和國商業銀行法》第二十九條第一款規定：“商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。”為存款人保密，保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯，是商業銀行的法定義務。

商業銀行的保密義務不僅是指銀行對儲戶已提供的個人信息保密，也包括為到銀行辦理交易的儲戶提供必要的安全、保密的環境。商業銀行設置柜員機，是一項既能方便儲戶取款，又能提高自身工作效率并增加市場競爭力的重要舉措，銀行亦能從中獲取經營收益。對柜員機進行日常維護、管理，為在柜員機辦理交易的儲戶提供必要的安全、保密環境，也是銀行安全、保密義務的一項重要內容，這項義務應當由設置柜員機的銀行承擔。根據查明的事實，三名犯罪嫌疑人在銀行柜員機上安裝讀卡器、攝像頭，竊取了韓某借記卡的信息及密碼，復制了假的銀行卡，并從借記卡賬戶內取走1.19萬元。

上述事實，說明柜員機存在重大安全漏洞。由于具備專業知識的銀行工作人員對柜員機疏于管理、維護，沒有及時發現、拆除犯罪分子安裝的讀卡器及攝像裝置，致使柜員機成了隱藏犯罪分子作案工具的處所，給儲戶造成了安全隱患。綜上，韓某借記卡的信息、密碼被犯罪嫌疑人竊取，是銀行未能履行其為儲戶提供必要的安全、保密環境的義務所致，銀行在履行與韓某的儲蓄合同中存在違約行為，應承擔違約責任。儲戶缺乏專業知識，難以辨別、發現柜員機是否安裝了非法裝置，沒有過錯和違約行為，不應承擔責任。

河田分理處是中國農業銀行東莞市厚街支行合法成立的分支機構，已依法登記領取營業執照，可以參加民事訴訟，但不具備獨立承擔民事責任能力，其民事責任由其法人被告中國農業銀行東莞市厚街支行和河田分理處共同承擔。法院遂判決中國農業銀行東莞市厚街支行及河田分理處共同向韓某支付1.19萬元。

3.答：

（1）王鳳梅與馮塘信用社之間存在真實的存款關系。對于“王鳳梅與馮塘信用社之間是否存在真實存款關系”的判定，此處主要涉及法院對存單關系處理的原則及事實認定方面的內容。

根據最高人民法院司法解釋的相關規定，存單糾紛是指在儲貸過程中，金融機構的違規操作和不正當競爭引發的存款人或出資人、金融機構、用資人之間以存單為主要表現形式的種種糾紛統稱。由于該類糾紛的代表性和緊迫性，最高院的司法解釋中明確規定了存單糾紛的處理方法，體現在《最高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》中。對于一般的存單糾紛，由法院對存單及存單項下存款關系的雙重真實性進行審查，然后判定金融機構和持單人何者的主張符合事實和法律規定，最后判決由金融機構按單付款息或駁回持單人的訴訟請求。故在處理一般的存單糾紛時，遵循的是雙重真實性原則。

本案中，2007年4月3日王鳳梅向淮陽縣農村信用聯合社交付現金158000元，信用聯合社為王鳳梅出具了繳款收據，并將該款匯入了馮塘信用社，王鳳梅將繳款收據交給了馮塘信用社，馮塘信用社憑繳款收據于2007年4月5日在王鳳梅原持有的活期一本通存折上記入存款158000元。在一審訴訟中，雙方當事人對該存折及在該存折上記入的158000元的存款的真實性無異議，因此可以認定雙方存在真實的存款關系。

（2）馮塘信用社應當承擔對王鳳梅所持存單的兌付責任。對于“馮塘信用社是否應當承擔兌付責任”的判定，此處主要涉及存折的權利主體和舉證責任的分配方面的內容。

根據最高院《關于審理存單糾紛案件的若干規定》可知，對于核心的舉證責任問題，其不僅體現了民事訴訟的一般舉證原則，“誰主張、誰舉證”，也存在著極為普遍的舉證責任倒置的情況。前者主要在金融機構要求確認持有人所持存單等憑證無效、持有人所持存單在樣式、印鑒等方面與真實憑證有所差別等情形下適用，后者則是適用于持有人持存單等真實憑證提出訴訟，金融機構否認雙方存在存款關系時，金融機構需對雙方不存在舉證關系舉證證明等情況。本案中，由于馮塘信用社否認王鳳梅所持有的存單的真實性，根據存單糾紛中對舉證責任的規定，此時適用舉證責任倒置，應由馮塘信用社就該主張舉證證明；同時他還主張繳款單涉及的158000元款項是耿金昌挪用信用社資金，在農信辦審計組約束下收回的挪用款所開具，需遵循“誰主張、誰舉證”的原則。而在審理過程中其提供的證據無法證明自己的主張，故應當承擔舉證不能的不利后果。故馮塘信用社應當承擔對王鳳梅所持存單的兌付責任。

五、問答題

1.我國商業銀行的接管具有如下幾個特征: 第一，接管的行政干預性。接管表現為銀監會依照法律授權而實施的金融行政管理行為，而非被接管商業銀行的自主行為。

第二，接管的臨時性。接管作為行政救濟行為，旨在幫助恢復商業銀行的正常經營能力。商業銀行得以恢復或恢復不能都必然導致特定法律后果的產生，即繼續經營或解散、破產。第三，接管的法定性。法律對接管的條件、主體和執行等各方面都作了具體規定。違反這些規定就是濫用接管權力。

第四，接管行為的獨立性。接管組織在業務經營范圍內依法獨立行使經營管理權，不受被接管商業銀行原有管理機構和人員的干涉。

第五，銀行法人資格和債權債務關系的不可改變性。接管涉及到經營管理權力的暫時移交，但仍以被接管商業銀行的名義對外經營業務，不改變其法人資格，其原有的債權債務關系也不因接管而變化。接管期間所發生的債權債務也不由接管機構負責。

2.國務院設立銀監會后，中國人民銀行主要負責金融宏觀調控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩定，仍保留6項必要的監管職責。

（1）監管銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場、銀行間外匯市場和黃金市場。

（2）會同銀監會制定支付結算規則。中國人民銀行還應當組織或者協助組織銀行業金融機構相互之間的清算系統，協調銀行業金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務。具體辦法由中國人民銀行制定。

（3）有權對金融機構以及其它單位和個人的下列行為直接進行檢查：執行存款準備金管理規定的行為，與人民銀行特種貸款有關的行為，執行有關人民幣管理規定的行為，執行有關銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為，執行有關外匯管理、黃金管理規定的行為，代理人民銀行經理國庫的行為，執行清算管理規定的行為，執行有關反洗錢規定的行為。法律并對人民銀行在上述檢查中發現的違法行為規定了相應的處罰。

（4）根據執行貨幣政策和維護金融穩定的需要，可以建議由銀監會對銀行業金融機構進行檢查監督，銀監會應自收到建議之日起30日內予以回復。

（5）當銀行業金融機構出現支付困難，可能引發金融風險時，為了維護金融穩定，人民銀行經國務院批準，有權對銀行業金融機構進行檢查監督。

（6）根據履行職責的需要，有權要求銀行業金融機構報送必要的資產負債表、利潤表以及其它財務會計、統計報表和資料；人民銀行應當與銀監會、國務院其它金融監督管理機構建立監管信息共享機制。

3.《商業銀行法》第4條規定：“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。”即商業銀行經營中的“三性原則”。安全性原則是針對商業銀行的資產業務而言的，是通過各種風險的防范和控制來實現的。商業銀行是高比例負債經營的企業，經營的對象是貨幣和信用業務，而貨幣和信用又是國民經濟的總和變量。所以，商業銀行的經營活動存在著很大的風險。在商業銀行的負債業務中，以上的資金來源是客戶的存款，這部分存款又用于貸款，一旦發生了拖欠歸還貸款的情況，銀行支付就會出現困難，誘發擠兌，甚至可能發生銀行倒閉，嚴重影響銀行的信譽。因此，商業銀行在進行業務經營時應充分考慮按期收回資金本息的可靠程度，以確保資產的安全。流動性原則是指商業銀行的資產應在不發生損失的前提下具有迅速變現的能力，以滿足存款者取款和貸款者貸款的需求。它是通過資產結構和負債結構的適當安排來實現的。商業銀行是負債經營的企業，因而其資產必須保持流動的狀態，否則就會發生擠兌甚至破產的局面。為此，《商業銀行法》第39條規定了商業銀行流動性資產的比例，“流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25％”。效益性原則是商業銀行的企業

性質所決定的，商業銀行作為企業法人，應以追求盈利為目的。

商業銀行的安全性、流動性和效益性是矛盾的統一體。效益性以資產的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現在流動性方面，而流動性則以效益性為物質基礎。商業銀行在經營過程中，必須有效地在三者之間尋求有效的平衡，嚴格科學地實行資產負債比例管理。修改后的《商業銀行法》對原來所規定的“三性”表述作了順序上的調整，修改前的順序是“效益性、安全性和流動性”，現改為“安全性、流動性和效益性”，主要是更強調安全性，把金融穩定放在第一位。

4.商業銀行的法律地位，是指商業銀行在從事金融活動、參與金融法律關系時是否具有獨立的法律主體資格及其商業銀行在金融體系中地位。商業銀行的法律地位，包括兩層意思：第一，是否構成獨立市場主體；第二，在金融體系中的地位，包括商業銀行在金融體系中的地位和在銀行體系中的地位。

商業銀行在各國銀行法的規定中一般都是獨立的市場主體。國有商業銀行盡管是國家獨立投資設立的，國家是商業銀行的惟一股東，國家對國有商業銀行的經營目標、經營決策、利潤分配、人事任免等有決定權，但這些都不能改變其企業法人的地位和性質。政府不得干預國有商業銀行的業務經營，更不能將商業銀行當作各級政府的第二財政。《

商業銀行與其它企業相比，其法律特征非常明顯： 第一,商業銀行是企業法人。商業銀行應具有現代企業的基本特征:獨立經營,自負盈虧,以營利為目的,其經營目標、原則應與一般企業相同,而不應以行政方法經營、管理銀行。它不同于中央銀行和政策性銀行。

第二,商業銀行是吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等金融業務的企業法人。從法律規定的商業銀行業務范圍看，其與一般的企業有明顯的不同。一般的企業從事普通商品的生產和流通，其活動范圍是生產和流通領域；商業銀行則是直接經營貨幣這種商品，其活動范圍是貨幣信用領域。商業銀行經營業務范圍具有廣泛性和綜合性，尤其是銀行經營的吸收公眾存款、發放貸款和辦理結算業務等是非銀行金融機構所不具備的。

第三,商業銀行是根據《商業銀行法》和《公司法》設立的企業法人。商業銀行作為專門經營貨幣的企業，其要求具備的條件更為嚴格。《商業銀行法》規定商業銀行設立的條件要高于一般企業。一般企業法人只要求有組織機構和場所，而商業銀行則不僅要求有健全的組織機構和場所，還要求有健全的管理制度。

5.簡述并表監管的含義和目的。一般而言，并表監管是指母國監管當局在合并資產負債表基礎上，對銀行或銀行集團在全球范圍內面臨的所有風險予以監督控制，而不論其機構注冊于何地的一種監管方法。

并表監管中所說的“母國監管當局”通常是指銀行或銀行集團的母行或總部所在國的銀行監管機構；與之相對應，“東道國監管當局”通常是指銀行或銀行集團的境外機構所在國的銀行監督機構。銀行集團既包括銀行直接的分支機構和子公司，也包括集團內的非銀行機構和金融附屬公司。

并表監管有以下三個目的：1．無論銀行在何處經營，都能受到有效監管；2．防止資本的雙重杠桿作用；3確保銀行集團不論在何處注冊，其經營風險都能在全球基礎上進行評估和控制。

第十章 證券法習題

單選題

C ；C； D； B； C； B； B； D； C； C

多選題

ABCD；BCD；AC；ACD；CD

判斷分析題

1.×，非公開發行股票的發行對象人數不得超過十人。2.×，證券發行，是指發行人為籌集資金而依法定條件和程序向投資者銷售股票的一系列行為的總稱。

3.×，向社會公開發行的證券票面總值超過人民幣五千萬元的，應當由承銷團承銷。4.√。

5.×，證券交易所主要職能是提供證券交易場所，可以制定自己的證券交易規則。

簡答題

1.我國法律規定的判斷證券公開發行的標準是什么？

根據我國《證券法》的規定，只要具備以下情形之一的，即為公開發行：（1）向不特定對象發行證券的；（2）向特定對象發行證券累計超過200人的；（3）法律、行政法規規定的其他發行行為。

2.簡述我國股票上市的法定條件。

根據我國《證券法》第50條的規定，普通股股票的法定上市條件包括：股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行；公開股本總額不少于人民幣3 000萬元；公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；公司最近3年無重大違法行為；財務會計報告無虛假記載。

3.簡述操縱市場的行為類型。

操縱市場，是指利用資金優勢或者信息優勢或者濫用職權，影響證券市場價格，誘使投資者買賣證券，擾亂證券市場秩序的行為。根據《證券法》第77條的規定，操縱市場的行為包括以下類型：（1）連續買賣

連續買賣，是指為了抬高、壓低或者維持交易價格，行為人連續高價買入或者連續低價賣出某種證券的市場行為。（2）串通相互買賣

串通相互買賣，是指與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量的行為。（3）沖洗買賣

沖洗買賣，又稱“自買自賣”，是指以自己為交易對象，進行不轉移所有權的自買自賣，影響證券交易價格或者證券交易量的行為。沖洗買賣的核心是證券賬戶的實際控制權，并且雖然在法律上發生了證券權利的轉移，但沒有發生證券權利的事實轉讓。（4）其他操縱市場的行為

在證券市場上，操縱市場的行為復雜多樣，很難用列舉的方式窮盡各種不當操縱行為，因此為避免掛一漏萬，法律規定了“以其他手段操縱證券市場”的“兜底條款”，以便根據證券市場的實際情況進行漏洞補充

4.簡述我國法律規定的證券投資基金上市的條件。

依據《證券投資基金法》的規定，基金份額上市需符合以下條件：（1）基金的合法募集；（2）基金合同期限為5年以上；（3）基金募集金額不低于3億元；（4）基金份額持有人不少于1000人；（5）基金份額上市交易規則規定的其他條件。

案例分析題

1.（1）該股份有限公司向社會公開發行股票時，為取得發行資格，偽造相關文件使其無形資產虛增1 000萬元，同時將其以前的股本總數由8 250萬股改為7 643萬股，但未將這一事實向社會公眾披露。因此其財務會計文件存在虛假記載，不符合《證券法》第13條第1款第3項規定的條件。如果是上市公司，也不符合《上市公司證券發行管理辦法》規定的證券發行的條件。（2）《證券法》第15條規定：“公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經股東大會認可的，不得公開發行新股，上市公司也不得非公開發行新股。”該股份有限公司未經股東大會決議擅自改變招股說明書所列資金用途，如果未作糾正，或者未經股東大會認可，則不得公開發行新股。

2.（1）長虹電子科技股份有限公司是一家募集設立的股份有限公司，發起人是海天電子有限責任公司、長遠電器有限責任公司和彩虹高科股份有限公司，發起人認購的股份總計80%，向社會公眾募集股份20%。但根據《證券法》第50條的規定，長虹電子要取得上市資格，必須滿足法律規定的條件，而長虹電子不符合“公開發行的股份達到公司股份總數的百分之二十五以上”的規定。如果長虹電子股本總額超過4億元，則向社會公開發行的股份達到公司股本總額的10%以上即可。在本案中，長虹電子向社會公開發行的股份總額為35 000萬元×20%=7 000萬元，若將長虹電子的股本總額改為42 000萬元，按照《證券法》第50條第1款第3項的規定，其向社會公開發行的股份達到42 000萬元×10%＝4 200萬元即滿足了法律規定的上市條件。因此，長虹電子為了取得上市資格，便采取改寫公司股本總額，使其超過4億元而適用“公開發行股份的比例為百分之十以上”的規定。（2）《證券法》第62條規定：“對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。”因此，本案中長虹電子如不服證券交易所不予上市的決定，應當向證券交易所設立的復核機構申請復核，而不能向中國證監會提出。

第十二章 票據法參考答案

一、單項選擇題

1.D 2.B 3.B 4.D 5.C 6.D 7.C 8.B 9.C 10.A

二、多項選擇題

1.ACD 2.ABCD 3.ABCD 4.ACD 5.AB

三、判斷題

1.對 2.對 3.對 4.錯 5.錯

四、問答題

1.票據的特征主要表現在以下幾個方面：（1）票據是出票人依法簽發的有價證券（2）票據以支付一定金額為目的

（3）票據所表示的權利與票據不可分離

（4）票據所記載的金額由出票人自行或委托他人支付

（5）票據的持票人只要向付款人提示付款，付款人即應無條件向持票人或收款人支付票據金額

（6）票據是一種可轉讓證券 2.票據行為必須符合以下要件：

（1）行為人必須具有從事票據行為的能力（2）行為人的意思表示必須真實或無缺陷

（3）票據行為的內容必須符合法律、法規的規定（4）票據行為必須符合法定形式

3.依據《中華人民共和國票據法》第85條規定了支票的絕對必要記載事項：（1）表明“支票”的字樣（2）無條件支付的委托（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）出票日期（6）出票人簽章

4.票據追索權的行使程序如下：（1）保全追索權（2）通知拒絕事由（3）債務人自動償還（4）確定追索對象（5）請求償還

（6）受領和交回匯票

五、案例分析題 案例一

1.本案中的兩張本票并不欠缺法定應記載的事項，從形式上說，符合票據法要求，應認定為是有效的。

2.偽造人、楊某、新西蘭某銀行不應負有票據上的責任。3.票據上的背書人，即工商銀行某分行與宏遠有限責任公司，具有擔保票據付款人付款的責任。

4.中國銀行某分行不能要求工商銀行某分行和宏遠有限責任公司再承擔票據上的責任。5.中國銀行某分行有權要求有過錯的當事人承擔民事賠償責任。中國銀行某分行對此案的發生負有重大過錯，對本案的損失承擔主要責任。宏遠有限責任公司以不正當方式購買本票，也應承擔相應責任。工商銀行某分行應對宏遠有限責任公司的債務承擔連帶賠償責任

案例二

1.這張匯票是非法的、無效的。

2.中國農業銀行某分行可向頂靚服裝進出口有限責任公司行使追索權。3.頂靚服裝進出口有限責任公司的損失應由其向偽造票據者李某追索。4.中國工商銀行某分行不承擔任何責任。5.應當依法追究李某的刑事責任。

第十三章 物權法 單項選擇題

C；A； D；B ；B ； C；A； B； B； D 多項選擇題

ABD ABCD ABD ABD ABCD 判斷分析題

√ × × × × × × 簡答題

1、根據物權法的相關規定，簡述不得用于抵押的財產范圍。

答：通常情況下：下列幾類財產范圍不得用于抵押：

第一，土地所有權不得用于抵押，第二，耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權不得用于抵押，但法律另有規定的除外，第三，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施及其他社會公益設施不得用于抵押，第四，所有權不明或有爭議的財產不得抵押，第五，依法被查封、扣押、監管的財產。第六，法律法規規定不得抵押的其他財產。

2、善意取得的條件是什么？ 善意取得的條件有三，其一，受讓人在受讓財產時主觀上為善意，不存在惡意的行為，其二，所轉讓的財產以合理的價格有償受償。其三，轉讓的財產依照法律規定履行了相關的登記手續或財產所有權已經移轉。

3、簡述物的分類。

根據不同的標準，可以將物分為不同種類。

如：動產與不動產，特定物與種類物，主物與從物，原物和孳息

4、簡述多個抵押權并存時的清償順序。多個抵押權并存時的清償順序為：

抵押權均以登記的，按照登記的先后順序清償，順序相同的，按照債權比例清償。抵押物已經登記的，清償順序在前，先于未登記的受償。抵押物均未登記的，按照債權比例清償。

順序在先的抵押權與該財產的所有權歸屬一人時，該財產的所有權可以起抵押權對抗順序在后的抵押權。

順序在后的抵押權所擔保的債權先到期的，抵押權人只能就抵押物價值超出順序在先的抵押擔保債權優先受償。案例分析題

1、答案及解析：

（1）法院判決預售給張三的房屋所有權屬于李四正確。根據《物權法》規定，不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，經依法登記，發生效力；未經登記，不發生效力，但法律另有規定的除外。

（2）李四自行將小區內的一塊綠地改造為停車位的行為不合法。根據《物權法》規定，建筑區劃內的綠地，屬于業主共有，但屬于城鎮公共綠地或者明示屬于個人的除外。

（3）業主委員會決定動用專項維修基金對現有電梯進行改造的決定不合法。根據《物權法》規定，對于籌集和使用建筑物及其附屬設施的維修資金和改建、重建建筑物及其附屬設施的行為則應當經專有部分占建筑物總面積2/3以上的業主且占總人數2/3以上的業主同意。（4）李四與其妻子可以將該房屋折價分割，或者將該房屋拍賣、變賣，將取得的價款予以分割。根據《物權法》規定，共有人可以協商確定分割方式。達不成協議，共有的不動產或者動產可以分割并且不會因分割減損價值的，應當對實物予以分割。難以分割或者因分割會減損價值的，應當對折價或者拍賣、變賣取得的價款予以分割。

2、答案及解析：

（1）A企業可以中止履行合同。根據規定，應當先履行債務的當事人，有確切證據證明對方經營狀況嚴重惡化的，可以中止履行，要求對方提供擔保。（2）首先，抵押合同中，“如B企業不能支付到期貨款，該廠房的所有權直接歸A企業所有”的條款不合法。根據規定，當事人在訂立抵押合同時，不得在合同中約定在債務履行期滿抵押權人未受清償時，抵押物的所有權轉移為債權人所有。如果合同中有這樣的條款，則該條款無效，即“流押條款”無效。其次，抵押合同有效。根據規定，流押條款無效不影響抵押合同其他條款的效力。

（3）D企業的保證期間從2008年6月25日開始。根據規定，保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。

（4）①D企業的第一個理由正確。根據規定，一般保證的保證人享有先訴抗辯權，在主合同糾紛未經審判或仲裁，并就債務人財產依法強制執行用于清償債務前，對債權人可拒絕承擔保證責任。②D企業的第二個理由不正確。根據規定，在同一債權上既有保證又有第三人提供物的擔保的，債權人可以就物的擔保實現債權，也可以要求保證人承擔保證責任。提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權向債務人追償。

（5）A企業有權要求以補償金支付貨款。擔保期間，擔保財產毀損、滅失或者被征收等，擔保物權人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優先受償。

（6）A企業應在對B企業提起訴訟的判決生效之日起2年內對D企業提起訴訟。根據規定，在一般保證中，在保證期間內對債務人提起訴訟或者申請仲裁的判決或者仲裁裁決生效之日起算保證的訴訟時效。保證的訴訟時效期限為2年。

物權法補充練習題參考答案

一、單項選擇題 1.【答案】B 【解析】原物、孳息屬于兩個物，尚未與蘋果樹相分離的蘋果不屬于孳息。2.【答案】D 【解析】（1）選項A：一物之上可以既存在建設用地使用權，又存在地役權，或者既存在土地承包經營權，又存在地役權；（2）選項B：一物可以先抵押，后質押，也可以先質押而后又被留置；（3）選項C：一物之上可以既存在所有權，又存在用益物權，或者既存在所有權，又存在擔保物權等；（4）選項D：共有物上成立的是一個所有權，只是該所有權由多人共享。

3.【答案】A

【解析】占有人返還原物的請求權，自侵占發生之日起1年內未行使的，該請求權消滅。4.【答案】B 【解析】（1）選項A：甲公司取得該塊土地的建設用地使用權并辦理審批手續，屬于合法建造房屋，但其享有建設用地使用權并不是取得房屋所有權的原因；（2）選項BCD：因合法建造、拆除房屋等“事實行為”設立和消滅物權的，自事實行為成就時發生效力。5.【答案】A 【解析】因繼承或者受遺贈取得物權的，自繼承或者受遺贈開始時發生效力。A屬于物權變動的特殊情況，不進行登記的，該物權變動也生效。6.【答案】B 【解析】不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，經依法登記，發生效力；未經登記，不發生效力。房屋買賣合同，自合同成立時生效，未辦理物權登記的，不影響合同的效力。7.【答案】D 【解析】占有改定，指動產物權的讓與人與受讓人之間特別約定，標的物仍然由出讓人繼續占有，而受讓人則取得對標的物的間接占有以代替標的物的現實交付。8.【答案】C 【解析】任何財產只能有一個所有權，不能形成雙重所有權，所以C錯誤。9.【答案】A 【解析】（1）乙屬于無權占有，不享有所有權；（2）動產物權自交付時轉移，丙尚未取得所有權。10.【答案】D

【解析】善意取得的基本要件是善意、有償、依法登記或者交付，選項D中的第三人接受贈與，沒有付出合理對價，不構成善意取得。11.【答案】C

【解析】（1）自有關部門發出招領公告之日起6個月內無人認領的，遺失物歸國家所有，王某已經喪失了所有權；（2）拾得遺失物、贓物不能適用善意取得制度，鄭某不能取得所有權。

12.【答案】B

【解析】使用建筑物的維修資金，應經專有部分占建筑物總面積2／3以上的業主且占總人數2／3以上的業主同意 13.【答案】B

【解析】一個或者幾個共有人未經占三分之二以上的按份共有人同意或者其他共同共有人同意，擅自處分共有財產的，其處分行為應當作為效力待定民事行為。14.【答案】C

【解析】處分共有的不動產或者動產以及對共有的不動產或者動產作重大修繕的，應當經占份額2/3以上的按份共有人同意，但共有人之間另有約定的除外。15.【答案】C

【解析】共有人將份額出讓給共有人以外的第三人時，其他共有人在同等條件下，有優先購買的權利。甲應當將份額賣給丙。16.【答案】A

【解析】（1）需役地以及需役地上的土地承包經營權、建設用地使用權部分轉讓時，轉讓部分涉及地役權的，受讓人同時享有地役權。在本題中，小區業主通過受讓建筑物區分所有權，對小區范圍內的建設用地使用權形成了所有關系，依法享有地役權，因此有權向乙提出請求；（2）甲公司在轉讓全部小區房屋后，對需役地已不具有任何權利，喪失了地役權人的資格，因此，甲公司無權向乙提出請求。

17.【答案】C

【解析】（1）選項A：企業、個體工商戶、農業生產經營者可以將其現有的以及將有的生產設備、原材料、半成品、產品設定浮動抵押；（2）選項BC：浮動抵押的設立以合同生效為條件，不以登記為要件。但是，不登記的不得對抗善意第三人；（3）選項D：在動產浮動抵押“結晶”之前，即使浮動抵押辦理了登記，該抵押權也不得對抗正常經營活動中已支付合理價款并取得抵押財產的買受人。18.【答案】C

【解析】抵押期間，抵押人未經抵押權人同意，不得轉讓抵押財產，但受讓人代為清償債務消滅抵押權的除外。19.【答案】D

【解析】主債務人以自己的財產設定抵押，抵押權人放棄該抵押權的，其他擔保人在抵押權人喪失優先受償權益的范圍內免除擔保責任，但其他擔保人承諾仍然提供擔保的除外。20.【答案】C

【解析】（1）如果不變更抵押權的順序，乙銀行作為第二順位的抵押權人，可以得到清償的數額為300萬元；（2）甲銀行和丙銀行交換抵押權的順位時，未經乙銀行的書面同意（乙銀行并不知情），不得對乙銀行產生不利影響。因此，乙銀行可以得到清償的數額仍為300萬元，剩下的300萬元給丙銀行（丙銀行通過交換，其抵押權的順位已經優先于甲銀行）。21.【答案】B

【解析】質押合同是諾成合同，自簽訂之日起生效。22.【答案】D

【解析】（1）選項D：以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立；（2）選項C：以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。23.【答案】B

【解析】（1）以不動產設定抵押未辦理抵押登記，抵押權未設立；（2）出質人代質權人占有質物的，質權未設立。

二、多項選擇題 1.【答案】CD 【解析】（1）選項AB：房屋買賣的所有權、房屋的抵押權自登記之日起生效；（2）選項CD：物權變動不以登記為生效要件，但事后處分時仍要登記。2.【答案】BD 【解析】（1）選項AB：當事人之間訂立有關設立、變更、轉讓和消滅不動產物權的合同，除法律另有規定或者合同另有約定外，自合同成立時生效；未辦理物權登記的，不影響合同效力。在本題中，甲與乙之間的房屋買賣合同有效，乙根據房屋買賣合同而合法占有該房屋，但乙因未進行產權登記而不能取得該房屋的所有權；（2）選項CD：甲與丙之間的房屋買賣合同有效，丙因進行了產權登記而取得了該房屋的所有權。3.【答案】CD 【解析】（1）選項A：甲乙之間、甲丙之間的房屋買賣合同，均屬于債權合同，根據債的平等性原理，其效力并無時間先后之分；（2）選項BC：丙依法取得了房屋的所有權，乙無權要求甲收回房屋，但由于甲的違約行為，乙可以要求甲承擔違約責任；（3）選項D：關于商品房買賣合同的司法解釋，當事人以約定的違約金過高為由請求減少的，應當以違約金超過造成的損失的30％為標準適當減少。4.【答案】ABC

【解析】選項D屬于債權請求權。5.【答案】ACD 【解析】所有權是一種絕對權，所以B錯誤。6.【答案】ABD 【解析】我國《物權法》中規定的所有權包括國家所有權、集體所有權和私人所有權。7.【答案】ABC 【解析】（1）選項A：甲屬于無權處分，甲、丙之間的合同屬于效力待定的合同；（2）選項B：甲屬于無權代理，甲、丙之間的合同屬于效力待定的合同；（3）選項CD：丙基于善意取得制度而直接取得該手表的所有權，無需經乙的追認。8.【答案】BD 【解析】（1）選項AB：因共有的不動產或者動產產生的債權債務，在對外關系上，共有人享有連帶債權、承擔連帶債務，但法律另有規定或者第三人知道共有人不具有連帶債權債務關系的除外；（2）選項CD：處分共有的不動產或者動產的，應當經占份額2/3以上的按份共有人同意，但共有人之間另有約定的除外。9.【答案】ACD 【解析】業主可以自行管理建筑物及其附屬設施，因此選項B的說法錯誤。10.【答案】CD

【解析】應當經專有部分占建筑物總面積2／3以上的業主且占總人數2／3以上的業主同意的事項包括：（1）籌集和使用建筑物及其附屬設施的維修資金；（2）改建、重建建筑物及其附屬設施。11.【答案】ABCD

【解析】地役權存在于需役地和供役地的全部，不能分割為各個部分或僅僅以一部分而單獨存在。12.【答案】AD

【解析】（1）選項A：抵押合同自簽訂之日起生效；（2）選項B：丙基于善意取得制度取得該貨物的所有權；（3）選項CD：當事人以動產設定抵押的，抵押權自抵押合同生效之日起設立。只是未登記的，不能對抗善意第三人。13.【答案】CD

【解析】（1）選項A：耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權不得抵押；（2）選項B：股權只能質押，不能抵押。14.【答案】ABC

【解析】交通運輸工具可以自愿辦理登記，抵押權自抵押合同簽訂之日起設立。沒有登記不能對抗善意第三人。15.【答案】AC

【解析】同一財產法定登記的抵押權與質權并存時，抵押權人優先于質權人受償；同一財產抵押權與留置權并存時，留置權人優先于抵押權人受償。由此可見，丁>乙>丙。16.【答案】ABD

【解析】（1）選項A：質押合同是諾成合同，自成立之日起生效；（2）選項B：動產質權自質物移交給質權人占有時設立；（2）選項CD：質權人收取孳息，并非取得孳息的所有權，而是將孳息作為質押標的。17.【答案】AD

【解析】出質人以其不具有所有權但合法占有的動產出質的，法律保護善意質權人的權利。善意質權人行使質權給動產所有人造成損失的，由出質人承擔賠償責任。18.【答案】AD

【解析】出質人以其不具有所有權但合法占有的動產出質的，法律保護善意質權人的權利；善意質權人行使質權給動產所有人造成損失的，由出質人承擔賠償責任。19.【答案】AB

【解析】有價證券（包括倉單、提單）的質押，質權自權利憑證交付質權人時設立。可以轉讓的股權，應辦理出質登記。20.【答案】ABD

【解析】房屋屬于不動產，只能用于抵押。21.【答案】BC

【解析】（1）選項A：以不動產抵押的，必須登記，未經登記，抵押權未設立；（2）選項B：以動產抵押的，抵押權自抵押合同生效時設立；未經登記，只是不能對抗善意第三人，但不影響抵押權的設立；（3）選項C：動產質權自質物移交質權人占有時設立；（4）選項D：以有限責任公司的股權出質的，質權自向工商部門辦理出質登記時設立。22.【答案】BD

【解析】（1）選項AB：如果債權人合法占有債務人交付的動產時，不知債務人無處分該動產的權利，債權人仍可以行使留置權；（2）選項CD：占有的不動產或者動產被侵占的，占有人有權請求返還原物。23.【答案】ABC

【解析】（1）選項A：無權占有不動產或者動產的，權利人可以請求返還原物。在本題中，甲作為所有權人，丁趁丙不注意時拿走電腦屬于違法侵占行為，因此甲有權請求丁返還電腦；（2）選項B：因不可歸責于質權人的事由而喪失對質物的占有，質權人可以向不當占有人請求停止侵害、恢復原狀、返還質物。在本題中，質權人乙有權請求非法占有人丁返還電腦；（3）選項C：占有的不動產或者動產被侵占的，占有人有權請求返還原物。在本題中，丙有權基于其占有被侵占請求非法占有人丁返還電腦。

三、綜合題 【案例1】 【答案】

（1）甲公司于2007年11月5日取得建設用地使用權。根據規定，建設用地使用權的取得必須向登記機構辦理登記，登記是建設用地使用權生效的條件。在本題中，甲公司于2007年11月5日辦理了建設用地使用權的登記，因此，甲公司于2007年11月5日取得建設用地使用權。

（2）甲、乙公司設立的是地役權，該地役權已經設立。根據規定，地役權自地役權合同生效時設立。當事人要求登記的，可以向登記機構申請地役權登記；未經登記，不得對抗善意第三人。在本題中，當事人未辦理登記不影響地役權的設立，地役權自地役權合同生效時（2007年11月12日）設立。

（3）在約定的付款期間屆滿后，在合理期限內經乙公司2次催告，甲公司仍未支付費用的，乙公司有權解除合同使得地役權消滅。

（4）甲公司已經取得該房屋的所有權。根據規定，因合法建造等事實行為設立物權的，自事實行為成就時發生效力。在本題中，由于甲公司建造的房屋已經完工，即使未辦理房屋所有權證書，但甲公司自合法建造完成之日起就取得了所有權。

（5）①廠房不屬于抵押物的范圍。根據規定，以城市房地產設定抵押的，土地上新增的房屋不屬于抵押財產。②丙銀行在實現自己的抵押權時，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同變價，但對新增房屋的變價所得，丙銀行無權優先受償。

（6）丙銀行可以就甲公司獲得的補償金主張權利。根據規定，擔保期間，擔保財產毀損、滅失或者被征收時，擔保物權人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優先受償。

（7）在登記簿上的記載與土地使用權證上的記載不一致的情況下，以登記簿為準。【案例2】（1）【答案】BD

【解析】動產物權轉讓時，雙方又約定由出讓人繼續占有該動產的，物權轉移自該約定生效時發生效力（占有改定）。（2）【答案】C

【解析】（1）甲、乙的借用約定生效時，乙取得該玉石的所有權；（2）甲將該玉石賣給丙時，屬于無權處分；（3）由于丙知情，丙不能基于善意取得制度取得該玉石的所有權；（4）丁基于善意取得制度取得該玉石的所有權。（3）【答案】D

【解析】（1）選項A：遺失物不適用于善意取得制度，乙并未取得該玉石的所有權；（2）選項BCD：如果遺失物通過轉讓為他人所占有時，權利人（丁）有權向無處分權人（戊）請求損害賠償，或者自知道或者應當知道受讓人（乙）之日起2年內向受讓人（乙）請求返還原物。

第十四章 《合同法》練習題答案

一、單項選擇題

1.B 2.C 3.A 4.A 5.A 6.C 7.D 8.D 9.D 10.A

二、多項選擇題

1.BD 2.BC 3.BCD 4.ABD 5.ABD

三、判斷題

1．√ 2．√ 3．× 4．√ 5．×

四、簡答題

1.（1）承諾必須由受要約人向要約人作出。（2）承諾必須在規定的期限內到達要約人。（3）承諾的內容必須與要約的內容一致。（4）承諾的方式必須符合要約的要求。2.相同點：解除和撤銷都是合同消滅的制度。不同點：（1）撤銷的適用范圍比較廣泛，解除僅適用于有效成立的合同提前消滅的情況。（2）撤銷的原因由法律直接規定，解除的原因既有法定的，也有當事人約定的。（3）撤銷都有溯及力。解除往往無溯及力，只有在當事人有特別約定或法律有特別規定及違約解除非繼續性合同時，才具有溯及力。

3.合同被確認無效或彼撤消后會產生返還財產或賠償損失的后果。（1）返還財產。合同無效或者被撤銷后，因該合同取得的財產，應當予以返還；不能返還或者沒有必要返還的，應當折價補償。（2）賠償損失。合同無效或者被撤銷后，有過錯的一方應當賠償對方因此所受到的損失；雙方都有過錯的，應當各自承擔相應的責任。（3）在合同被確認無效或被撤銷以后，當事人除應承擔民事責任以外，還可能因其具有違法行為而應承擔行政的甚至刑事的責任。4.（1）債務人脫離合同關系，而由承擔人直接向債權人承擔債務。（2）債務人基于合同關系所享有的對于債權人的抗辯權移歸承擔人。（3）從屬于主債務的從債務移歸承擔人負擔，但該從債務專屬于原債務人

五、案例分析題

1、此案商場要求食品公司在一周內回復，但食品公司在10天時才正式回復同意商場意見。可以看出，食品公司在承諾期限屆滿時并未作出承諾，要約自然失效。至于在承諾期限屆滿后食品公司作出的承諾，應當視為食品公司對商場發出的新要約；三天后食品公司又在電傳中提出的在去年基礎上提價6%和對發貨時間的意見，應當視為對其提出的要約的修改，是新的要約。商場接電傳后，其回復的電傳為“同意貴方交貨時間的安排”，沒有對價格問題正式表態，應當視其承諾只對交貨時間達成一致，而未對價格問題達成一致。由于雙方已經在合同的標的、數量、交貨地點、交貨時間等問題上已經達成一致，故雖價格問題沒有達成協議，但并不影響合同的成立。雙方在合同價格上的糾紛，應當按合同法第61條和62條的規定，由雙方共同協商解決，如果雙方在價格問題上達不成一致，就按訂立合同時履行地的市場價格履行。法院可以按此進行處理。

2、（1）合同約定甲公司向乙公司給付25萬元定金合法。因為，定金是由合同當事人約定，數額也由當事人約定，但不得超過主合同標的額的20%。因此，甲乙雙方可以約定定金擔保方式，約定的數額25萬元也未超過主合同標的額的20%。但由于定金合同從實際交付定金之日起生效。甲公司因故未向乙公司給付定金，因此，定金合同未生效。

（2）乙公司通知甲公司解除合同不合法。《合同法》雖然規定了合同可以解除，其中約定解除包括協商解除和約定解除權，而甲乙雙方并未在合同中約定解除權，并且也未協商一致。法定解除則有法定情形，當事人的情況也符合。因此，乙公司通知甲公司解除合同于法無據。

（3）甲公司要求增加違約金數額依法成立。《合同法》規定，約定的違約金低于造成損失的，當事人可以請求人民法院或仲裁機構予以增加。甲乙雙方約定的違約金為20萬元，而甲公司的損失達50萬元，因此，甲公司可以請求人民法院予以增加。

（4）甲公司要求乙公司繼續履行合法成立。《合同法》規定，當事人一方不履行非金錢債務或者履行非金錢債務不符合約定的，對方可以要求履行。

（5）依據《擔保法》的規定，一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任之后，則丙公司應當履行一般保證責任。

合同法補充練習題與答案

一、單項選擇題

1.D 2.B 3.A 4.A 5.D 6.C 7.B 8.B 9.A 10.D

11.D

12.C

13.A

14.B

15.B

16.C

17.D

18.C

19.A 20.B

21.C

22.D

23.A

24.A

25.D

26.B

27.C

28.B

29.C 30.C

31.D

32.C

33.B

34.D

35.A

36.B

37.A

38.C

39.D 40.A

41.D

42.A

43.D

44.A

45.D

46.B

47.C

48.C

49.B 50.C

二、多項選擇題

51.ABD 52.AD 53.ABC 54.AB 55.ABCD 56.ACD 57.BD 58.BD

59.ACD 60.ABC 61.BD 62.BD 63.ACD 64.AD 65.BD 66.CD

67.ACD 68.ABD 69.ABC 70.AD 71.AB 72.ABCD 73.ABCD 74.AB 75.ABC 76.BC 77.ABCD 78.CD 79.BC 80.BC

第十五章 經濟糾紛的解決方式練習答案

單項選擇題

B；B； A； C； D；D ；D；D 多項選擇題

ABC BCD ABC AB BCD 判斷分析題 √ √ √ × × 簡答題

1、簡述經濟糾紛的概念和解決方式。

經濟糾紛是指經濟法律關系的主體在經濟活動中產生的有關經濟權利與經濟義務的爭議。一旦經濟糾紛，必須妥善解決，否則勢必影響經濟的順利發展。按照我國法律規定，當事人可以采取以下途徑解決經濟糾紛。

（1）協商解決。協商解決時在經濟糾紛發生后，當事人在自愿的基礎上，本著互讓互諒的精神，通過協商，達成解決糾紛的一致意見，使經濟糾紛得到圓滿解決的方式。

（2）調解解決。調解解決是指當事人各自在自愿的基礎上選擇第三人從中調停，并由其協商爭議各方意見，使爭議各方自愿達成解決糾紛的協議，從而解決糾紛化解矛盾的糾紛解決方式。

（3）仲裁解決。仲裁解決是指根據當事人事先或事后達成的仲裁協議，申請依法設立的仲裁機構，對經濟糾紛進行合理公正的調解或裁決的解決方式。

（4）訴訟解決。訴訟解決是指當事人在協商、調解無法處理經濟糾紛，雙方又無仲裁協議的情況下，通過向有管轄權的人民法院提起訴訟，并在法院主持下達成調解協議或由法院依法作出判決的糾紛解決方式。

2、簡述訴訟時效中止與中斷的異同。

二者的共同之處在于：都是訴訟時效完成的障礙，其中止與中斷的次數沒有法律限制。二者的不同之處在于：中斷與中止的法律效力不同，可造成中斷和中止的事由不同，發生的時間不同，3、可以造成訴訟時效中斷的法定事由有哪些？ 主要有三種情況：

（1）權利人提起訴訟；

（2）當事人一方提出請求履行義務的要求；

（3）當事人一方同意履行義務。

4、當事人申請仲裁的條件有哪些？ 當事人申請仲裁應當符合下列條件：有合法的仲裁協議（包括事先擬好的仲裁協議或事后補充的協議）；有具體的仲裁請求和事實、理由；屬于仲裁委員會的受理范圍；受理的仲裁機構有管轄權。

第二篇：經濟法教材配套教學案例

課堂案例練習

1.甲企業（本題下稱“甲”）向乙企業（本題下稱“乙”）發出傳真訂貨,該傳真列明了貨物的種類、數量、質量、供貨時間、交貨方式等,并要求乙在10日內報價。乙接受甲發出傳真列明的條件并按期報價,亦要求甲在10日內回復；甲按期復電同意其價格,并要求簽訂書面合同。乙在未簽訂書面合同的情況下按甲提出的條件發貨,甲收貨后未提出異議,亦未付貨款。后因市場發生變化,該貨物價格下降。甲遂向乙提出,由于雙方未簽訂書面合同,買賣關系不能成立,故乙應盡快取回貨物。乙不同意甲的意見,要求其償付貨款。隨后,乙發現甲放棄其對關聯企業的到期債權,并向其關聯企業無償轉讓財產,可能使自己的貨款無法得到清償,遂向人民法院提起訴訟。

（1）試述甲傳真訂貨、乙報價、甲回復報價行為的法律性質。（2）買賣合同是否成立？并說明理由。

（3）對甲放棄到期債權、無償轉讓財產的行為,乙可向人民法院提出何種權利請求,以保護其利益不受侵害？對乙行使該權利的期限,法律有何規定？

2.中國證監會在組織對A上市公司（本題下稱“A公司”）進行例行檢查時,發現以下事實：

（1）在A公司申請配股期間,持有A公司5.5%非流通股票的B企業認為A公司的股票將會上漲,便于2009年8月以每股8.65元的價格通過證券交易所購買A公司股票50萬股,使其持有A公司的股票達到6%。隨后,A公司的股票價格連續攀升。同年9月,B企業以14.89元的價格拋出所持A公司的50萬股流通股票。

（2）為A公司出具2009審計報告的注冊會計師李某,在該報告公布日（2010年3月16日）后,于2010年5月購買該公司4萬股股票,并于6月拋出,獲利6萬元。

（3）C證券公司的證券從業人員錢某認為A公司的股票仍具上漲潛力,遂于2010年6月購買A公司股票2萬股,其購買的股票被深幅套牢,虧損嚴重。

根據上述所述事實以及《中華人民共和國證券法》的有關規定，B企業、李某、錢某買賣A公司的股票的行為是否合法？并說明理由。

3.某股份有限公司因經營管理不善造成虧損，公司未彌補的虧損達股本的1/4，公司董事長李某決定在2012年4月6日召開臨時股東大會，討論如何解決公司面臨的困境。董事長李某在2012年4月1日發出召開2012年臨時股東大會會議的通知，其主要內容如下：為討論解決本公司面臨的虧損問題，凡持有股份10萬股（含10萬股）以上的股東直接參加股東大會會議，小股東不必參加股東大會。

股東大會如期召開，會議議程為兩項：（1）討論解決公司經營所遇困難的措施。（2）改選公司監事二人。出席會議的有90名股東。經大家討論，認為目前公司效益太差，無扭虧希望，于是表決解散公司。表決結果，80名股東，占出席大會股東表決權3/5，同意解散公司，董事會決議解散公司。會后某小股東認為公司的上述行為侵犯了其合法權益，向人民法院提起訴訟。

[問題]（1）本案中公司召開臨時股東大會合法嗎?為什么?（2）臨時股東大會的通知存在什么問題?（3）臨時股東大會的議程合法嗎?作出解散公司的決議有效嗎? 4.A公司、B公司于3月1日簽訂買賣合同。A公司按期供貨后，自行決定采用異地托收承付結算方式結算貨款。B公司于3月20日接到付款通知，3月21日填制拒付理由書拒絕付款，認為合同中未事先約定明確的結算方式，且托收承付憑證中未注明合同號，后經雙方協商改為匯票結算方式。B公司于4月1日向A公司開具出票后3個月付款的商業承兌匯票，票面金額為50萬元。A取得匯票后不慎被C盜竊，4月10日，C在與D的買賣合同中，偽造A公司的公章，以A公司的名義將該匯票背書轉讓給D，D又背書轉讓給E，善意當事人D、E取得票據時均已支付對價。持票人E于匯票到期日向B提示付款，B以A的貨物質量不符合約定為由拒付。E取得拒付理由書后，向D發出書面追索通知，追索金額包括票據金額50萬元、逾期付款利息及發出追索通知費用2萬元。D以追索金額52萬元超過票據金額，此外匯票未注明背書日期，票據要件不全，因此拒絕承擔責任。A以該票據被 C變造為由拒絕承擔責任。

根據有關法律規定，分析回答下列問題：

（1）B對托收承付的拒付理由是否充分？并說明理由。（2）B對到期票據拒付的理由是否充分？并說明理由。（3）D不承擔連帶責任的理由是否充分？并說明理由。（4）C的行為屬于何種行為？其應承擔哪些責任？（5）A的理由是否成立？并說明理由。

5.田某為其妻子錢某投保了一份人壽保險，保險金額為10萬元，田某為受益人。半年后田某與妻子離婚，離婚次日錢某意外死亡，死亡前未變更受益人。對保險公司給付的10萬元保險金，錢某的父母提出，田某已與錢某離婚而不再具有保險利益，因此保險金應該由他們以繼承人的身份作為遺產領取。

您認為這種說法正確嗎？為什么？

6.李某的咖啡廳，從商場購買10臺吊扇，某日，萬某等一行8人到咖啡廳聚會，喝咖啡，吊扇突然脫落，造成萬某等5人受傷，共花去醫療費10000元。事后，5人找到李某要求賠償，李某認為事故純粹是由于安裝公司安裝不當所致，自己亦是受害人，拒絕賠償。后查明，這10臺吊扇全系不合格產品。

本案中，哪些當事人是消費者呢？說明理由。

7.職工陳某原在一家企業工作并簽訂了為期3年的勞動合同。在合同期內，陳某以收入偏低為由，口頭提出解除勞動合同，企業未予答復。過了10天，陳某就被一家合資經營企業招用，又與該企業簽訂了勞動合同。陳某走后，原企業生產受到影響，要求陳某回廠上班。同時，與陳某所在的合資經營企業聯系，希望讓陳某回廠，但合資經營企業以已簽訂勞動合同為由，不予放人。

（1）陳某與原企業的勞動合同是否已經解除？

（2）合資經營企業在本案中是否應承擔責任？ 8.甲公司為償還乙公司的貨款，向乙公司出具一張支票。該支票是用藍色圓珠筆填寫，而且還沒有填寫出票日期、付款人名稱、付款地和出票地四項內容。此外，該匯票上只有甲公司法定代表人劉某的簽名，沒有加蓋甲公司的公章。

上述案例中存在哪些違法之處？

9.某城市商業銀行于2009年初設立，注冊資本為人民幣30億元。2011年該商業銀行總資產達到100億。2011年2月20日，該商業銀行為了減少柜面工作量和避免存款流失，在營業窗口貼出告示：從3月1日起，本行個人客戶每周只能提款一次，每次只能支取1 000元。同時，為了擴張規模，該行于2011年9月決定撥付20億資本金設立5家分支行，并投資5 000萬購買某高檔小區的20套住宅，坐等升值后轉賣賺取差價。

（1）該城市商業銀行設立時的注冊資本是否合法，為什么？（2）該城市商業銀行上述運營行為是否合法，為什么？

10.2011年4月5日，黃×到××大道××超市對面的公交IC卡服務點，給其公交IC卡充值。當她拿出一疊5角的零錢時，負責充值的中年婦女馬上拒絕接收這疊零錢。黃×覺得甚是不解：“我這錢沒什么問題，不缺不爛的，為什么不收？”而該中年婦女始終堅持不肯收。最后大家鬧得不歡而散，黃×的公交IC卡也無法充值。后來了解得知，該公交公司財務要求充值員“化零為整”后再上交充值款，充值員就干脆不收零錢，而且收了一定數目的零錢后，充值員也需要花費更多時間去清點這些零錢，工作量也相應增加。

公交公司的做法是否合法，為什么？

11.甲乙兩廠均為某市生產飲料的企業，使用在飲料上的商標分別注冊為A和B。其中甲廠是老企業，乙廠是后起之秀。由于乙廠飲料質優價廉，銷路很好，導致甲廠的經濟效益下降。甲廠為在競爭中取勝，在該市電視臺加大廣告宣傳力度，廣告詞中稱目前本市有一些廠家生產同類產品，與本廠生產的保健飲料在質量上有根本上差別，系本廠的仿制品，唯有本廠生產的A牌飲料不含化學成分，才是正宗，特提請廣大消費者注意，購買保健飲料時請認準A牌商標，謹防受騙上當。甲廠的廣告在市電視臺播出后，許多經營乙廠保健的客戶紛紛找乙廠退貨，稱其為仿制產品，致使乙廠生產嚴重滑坡，造成10萬元的經濟損失。于是，乙廠向工商行政管理機關反映，要求處理。

（1）甲廠行為的性質是什么？為什么？

（2）乙廠是否有權要求賠償損失？損失額應如何計算？

12.2011年7月，A市奧龍健身館與B市健身器械公司簽訂了一份購銷合同。合同中的仲裁條款規定："因履行合同發生的爭議，由雙方地商解決;無法協商解決的，由仲裁機構仲裁。2011年9月，雙方發生爭議，奧龍健身館向其所在地的A市仲裁委員會遞交了仲裁申請書，但健身器械公司拒絕答辯。同年11月，雙方經過協商，重新簽訂了一份仲裁協議，并商定將此合同爭議提交該健身器械公司所在地的B市仲裁委員會仲裁。事后奧龍健身館擔心B市仲裁委員會實行地方保護主義，偏袒健身器械公司，故未申請仲裁，而向合同履行地人民法院提起訴訟，且起訴時說明此前兩次約定仲裁的情況，法院受理此了案。

（1）購銷合同中的仲裁條款是否有效?請說明理由。（2）爭議發生后，雙方簽訂的協議是否有效?為什么?（3）原告奧龍健身房向法院提起訴訟正確與否?為什么? 13.某日，一位青年手持一張空白轉帳支票，來到某市電子商廈售貨人員發貨以后，以此轉帳支票前往銀行轉帳，但是，因為票據文字書寫錯誤遭到銀行退票。商廈售貨人員遂按支票上的印鑒找到開具支票的某商務公司，但是，商務公司否認曾來商廈購買大宗物件，聲稱這張轉帳支票已經聲明作廢，拒絕支付貸款。經查，這張空白轉帳支票是該商務公司為報關而開具，一個月前遺失，商務公司曾經登報聲明作廢。但是，支票已經被人撿拾冒用。電子商廈因向商務公司追討貸款不成，隨即起訴商務公司。

問：（1）根據我國《票據法》，商務公司對于丟失的支票可以采取哪些補救措施？（2）本案中的商務公司是否應當承擔票據責任？為什么？

14.丁某從市場買回一只高壓鍋，一開始高壓鍋能正常使用，未有異常。2月后的一天，丁某做飯時，高壓鍋發生爆炸鍋蓋飛起，煤氣灶被損壞，天花板被沖裂，玻璃震碎。發生事故后，丁某找高壓鍋的生產廠家某日用品廠要求賠償。日用品廠提出，丁某買鍋已經過去一年多了，早已過了規定的保修期。因此對發生的損害不負責任。丁某與日用品廠進行多次交涉未果。

該日用品廠的理由是否成立？

15.A公司與B公司依法簽訂了貨物買賣合同，但由于該合同履行前發生了地震，致使合同無法履行。A公司據此依法解除了雙方的買賣合同。

（1）A與B之間的買賣合同法律關系中，指出主體、客體、內容是什么？（2）引起A與B雙方法律關系的產生、終止的法律事實是什么？

課堂案例練習參考答案

1.（1）甲傳真訂貨行為的性質屬于要約邀請。因該傳真欠缺價格條款,邀請乙報價,故不具有要約性質。乙報價行為的性質屬于要約。根據《合同法》的規定,要約要具備兩個條件,第一,內容具體確定；第二,表明經受要約人承諾,要約人即受該意思表示釣束。本例中,乙的報價因同意甲方傳真中的其他條件,并通過報價使合同條款內容具體確定,約定回復日期則表明其將受報價的約束,已具備要約的全部要件。

甲回復報價行為的性質屬于承諾。因其內容與要約一致,且于承諾期內作出。

（2）買賣合同依法成立。根據《合同法》的規定,當事人約定采用書面形式訂立合同,當事人未采用書面形式但一方已經履行主要義務,對方接受的,該合同成立。本例中,雖雙方未按約定簽訂書面合同,但乙已實際履行合同義務,甲亦接受,未及時提出異議,故合同成立。（3）乙可向人民法院提出行使撤銷權的請求,撤銷甲的放棄到期債權、無償轉讓財產的行為,以維護其權益。對撤銷權的時效,《合同法》規定,撤銷權應自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起1年內行使,自債務人的行為發生之日起5年內未行使撤銷權的,該權利消滅。

2.首先,B企業買賣A公司股票的行為為非法,因為,B企業持有A公司5%以上的股票,其屬于內幕信息單位,其不以收購為目的,在A公司申請配股期間買賣該公司股票即為非法。其次,李某買賣A公司股票的行為合法,因為,盡管李某是為A公司出具審計報告的人員,但其在該報告公開5日以后的時間買賣該公司的股票,即為合法。第三,錢某買賣A公司股票的行為非法,因為凡是證券從業人員在其任期或者法定期限內,不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票。

3.（1）我國《公司法》規定，股東大會應當每年召開一次年會，有下列情形之一的，應當在2個月內召開臨時股東大會：①董事人數不足公司法規定的人數或公司章程所定人數的2/3時;②公司未彌補的虧損達股本總額1/3;③ 獨或者合計持有公司股份10%以上的股東請求時;④董事會認為必要時;⑤監事會提議召開時。本案中，公司虧損占股本總額的1/4，未達到法定未彌補虧損占股本總額1/3；而且召開臨時股東大會系董事長李某的決定而非董事會決議。因而，該公司不符合臨時股東大會召開的法定條件。

（2）《公司法》規定，股東大會會議由董事會依法負責召集，由董事長主持。臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東；發行無記名股票的，應當于會議召開30前公告會議召開的時間、地點和審議事項。本案中，臨時股東大會的通知發出時間不符合法定條件，通知發出人應為董事會而非董事長李某，且應提前15天發出。尤為嚴重的是，該通知違反了股東平等的原則，不允話小股東參加臨時股東大會，嚴重損害了小股東的合法權益。此外，《公司法》規定，臨時股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。本案中，通知中是討論解決公司目前虧損問題，而會議議程又增加了討論改選公司監事2人的任務，與通知規定不符。

（3）我國《公司法》規定，股東大會對公司合并、分立或解散公司作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。計算表決權應依照持有股份，不應依人數。本案中解散公司決議未得到出席會議股東所持表決權2/3以上多數同意，因而是無效的。此外，公司的解散應由股東大會決議，而不能由董事會決議通過，本案的公司解散由董事會決議，因而也是錯誤的。

4.（1）B拒付理由成立。根據《支付結算辦法》的規定，采用托收承付結算方式時，當事人必須簽訂符合《合同法》規定的買賣合同，并在合同上訂明使用異地托收承付結算方式。否則付款人在承付期內可以向銀行提出拒絕付款。此外，A公司在簽發托收承付憑證時，未記載合同名稱、號碼，銀行應不予受理。

（2）B對到期票據拒付的理由不成立。根據《票據法》的規定，凡是善意的、已支付對價的正當持票人可以向票據上的一切債務人請求付款，不受前手權利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。在本案中，持票人E屬于善意的、已支付對價的正當持票人，其票據權利不受其前手A、B之間抗辯的影響，因此B拒絕付款的理由不成立。

（3）D的理由不成立。根據《票據法》的規定，持票人向其前手行使追索權的追索金額包括：①被拒絕付款的匯票金額；②匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的利率計算的利息；③取得有關拒絕證明和發出追索通知書的費用。此外，背書日期為相對應記載事項，相對應記載事項未在票據上記載，不影響匯票本身的效力。背書日期未記載的，視為在匯票到期日前背書。

（4）C的行為屬于票據的偽造。根據《票據法》的規定，由于偽造人在票據上沒有以自己的名義簽章，因此不承擔票據責任。但是，如果偽造人的行為給他人造成損害的，必須承擔民事責任，構成犯罪的，還應當承擔刑事責任。

（5）A的理由成立。根據《票據法》的規定，票據的偽造在法律上不具備任何票據行為的效力。由于其從一開始就是無效的，因此即使持票人是善意取得，對被偽造人A也不能行使票據權利。

5.①人身保險合同訂立時要求投保人必須具有投保利益，而發生保險事故時，或發生保險事故給付時，則不追究具有保險利益。原因在于人身保險的保險標的是人的生命和身體，同時人壽保險具有儲蓄性。②保險金應為受益人田某。

6.首先，萬某等人是消費者。根據《消費者權益保護法》規定，經營者有保證其所提供的商品和服務不損害消費者人身及財產安全的義務；同時，消費者享有安全權和求償權。該題中，萬某等人在接受李某咖啡廳所提供的服務時人身財產安全受到侵犯，萬某作為消費者理應受到賠償。其次，李某是購買吊扇的消費者。根據《產品質量法》規定，產品質量應該檢驗合格，不得以不合格產品冒充合格產品；根據《消費者權益保護法》規定，經營者有保證其所提供的商品和服務不損害消費者人身及財產安全的義務；同時，消費者享有安全權和求償權。該題中，李某所購買的吊扇為不合格產品，存在威脅消費者人身及財產安全的隱患，因此，吊扇銷售者和生產者應當承擔賠償責任。李某可以向吊扇生產者及銷售者要求追償。

7.（1）陳某與原企業的勞動合同未解除。《勞動合同法》規定，勞動者提前三十日以書面形式通知用人單位，可以解除勞動合同。用人單位與勞動者協商一致，可以解除勞動合同。程序要件。陳某只以口頭形式提出解除合同，同時企業對其要求未作答復，因而協商解除合同也不成立。

（2）我國《勞動法合同法》的規定：“用人單位招用與其他用人單位尚未解除或者終止勞動合同的勞動者，給其他用人單位造成損失的，應當承擔連帶賠償責任。”。因此，合資經營企業應當承擔連帶賠償責任。8.違法之處如下：①支票簽發必須使用碳素墨水或墨汁填寫，不得用藍色圓珠筆填寫。②簽發支票時，付款人名稱和出票日期是必要記載事項，若未記載，則該支票無效。③法人在票據上的簽章，必須加蓋該法人公章以及法定代表人或其授權的代理人的簽章，二者缺一不可。本案沒有加蓋公司公章屬于違法。

9.（1）設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為人民幣1億元，而本案中該城市商業銀行注冊資本為30億，因而符合法定要求。

（2）首先，商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循取款自由原則，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。為此，該商業銀行限制儲戶的提款次數和數額是違法的。其次，商業銀行撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。本案中該城市商業銀行撥付20億資本金設立5家分支行，超過其總行資本金的60%，因而是違法的。第三，商業銀行不得向非自用不動產投資，因而該城市商業銀行炒房產的行為是違法的。

10.公交公司IC卡服務點拒收零鈔的行為違法。我國的法定貨幣是人民幣，以人民幣支付我國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。盡管5角的零鈔是輔幣，但也是國家的法定貨幣，同樣應受國家法律的保護。為此，公交公司IC卡服務店拒收零錢屬違法行為。

11.（1）甲廠的行為構成了不正當競爭，屬于損害競爭對手商業信譽和商品聲譽的行為。因為《反不正當競爭法》規定，“經營者不得捏造、散布虛偽事實，損害競爭對手的商業信譽、商品聲譽。” 甲廠作為乙廠的競爭對手，在乙廠產品質優價廉、銷路比自己的產品好時，通過電視廣告宣稱只有自己的產品是正宗的，其他產品均系仿制品，質量有本質差別。雖然甲廠在廣告里沒有指明乙廠，但是消費者都能推知其所指是乙廠，并要求乙廠退貨，從而造成了乙廠的經濟損失。故此，甲廠的行為系捏造、散布虛假事實，構成了對乙廠商業信譽和商品聲譽的侵害。

（2）乙廠有權要求賠償損失。根據《反不正當競爭法》的規定，經營者違反本法規定，給被侵害的經營者造成損害的，應當承擔損害賠償責任，故甲廠侵害了乙廠的商譽，應當賠償乙廠因此造成的損失。損失額的計算應當以乙廠在甲廠侵權期間所受的損失為準，即10萬元。同時，根據《反不正當競爭法》同一條文的規定，有上述侵權行為的經營者并應當承擔被侵害的經營者因調查該經營者侵害其合法權益的不正當競爭行為所支付的合理費用，故甲廠應當同時賠償乙廠為調查此次侵權行為所支付的合理費用。

12.（1）仲裁條款無效。因為該仲裁條款未指明具體的仲裁委員會，致使無法履行而無效。（2）雙方重新簽訂的仲裁協議有效。因為該協議指明了具體的仲裁委員會。

（3）起訴不正確。因為雙方的仲裁協議有效，就排除了法院的管轄權。13.（1）我國《票據法》：“票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外。收到止付通知的付款人，應當暫停支付。失票人應當在通知掛失止付后3日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。”可見，我國《票據法》規定了掛失止付、公示催告和訴訟三種補救方法。本案中的商務公司可以采用這三種補救措施。

（2）商務公司應當承擔票據責任。因為電子商廈作為售貨單位通過對價關系取得支票，其票據的取得行為是合法的，具有票據權利，有權要求出票單位云集貸款。商務公司由于開具空白轉帳支票，就給支票遺失并被他人冒用提供了可能性，對此商務公司是該并且可能預見的，故應當為其行為承擔法律后果，所以盡管商務公司未在電子商廈購買貨物，但是也要無條件地支付貸款。（如果查獲冒用支票的人，商務公司可以向其追償。此外，冒用他人支票構成金融詐騙犯罪行為，屬于刑事法律關系范疇，應該另案處理。）

商務公司以曾登報聲明支票作廢為由辯稱自己已無票據責任，是無效的。我國現行金融法律法規沒有任何規定涉及票據聲明作廢。單方面地聲明支票作廢，既不能為他人設定義務，也不能為自己免除責任，支票作廢聲明只是一種提示，沒有法律效力，不能構成《票據法》上的抗辯理由。而且，商務公司開具空白轉帳支票，并且因丟失造成支票失控，應該承擔過錯責任。所以，商務公司有責任按支票金額向電子商廈付款。

14.產品質量法規定產品質量訴訟時效期間為2年。從當事人知道或應當知道其權利受到損害時起計算即因產品存在缺陷，造成人身傷害和財產損失后，受害人必須在2年的期限內向人民法院提起訴訟，否則就喪失了損害賠償的勝訴權。因產品存在缺陷造成損害要求賠償的請求權，在造成損害的缺陷產品交付最初用戶、消費者滿10年喪失。本案中丁某購買的高壓鍋雖然超過了保修期，但并不影響產品的訴訟時效。丁某購買的高壓鍋仍然在訴訟時效期間內。丁某有權就高壓鍋出現的產品質量問題要求日用品廠賠償損失。日用品廠應當賠償丁某的全部經濟損失。

15.（1）A與B的買賣合同法律關系中，主體是A公司與B公司。客體是買賣的標的、貨物。內容是A公司與B公司的合同權利和義務。

（2）引起A與B雙方法律關系的產生的法律事實是A、B依法簽訂合同的行為引起A、B雙方法律關系終止的法律事實是地震這一事由。

第三篇：經濟法第七章練習題及答案

經濟法第七章練習題及答案

一、單項選擇題 1、2008年7月，甲、乙兩公司簽訂一份買賣合同。按照合同約定，雙方已于2008 年8月底前各自履行了合同義務的50%，并應于2008年年底將各自剩余的50%的合同義務履行完畢。2008年10月，人民法院受理了債務人甲公司的破 產申請。2008年10月31日，甲公司管理人收到了乙公司關于是否繼續履行該買賣合同的催告，但直至2008年12月初，管理人尚未對乙公司的催告做出 答復。下列關于該買賣合同的表述中，正確的是（）。

A、乙公司應當繼續履行合同

B、乙公司無需繼續履行合同

C、乙公司有權要求管理人就合同履行提供擔保

D、乙公司有權就合同約定的違約金申報債權

2、人民法院裁定受理破產申請的，應當同時指定管理人。人民法院應當自裁定受理破產案件申請之日起（）日內通知已知債權人，并予以公告。

A、15

B、10

C、25

D、30

3、人民法院受理破產申請后，管理人接管債務人的財產之前，對于已經開始而尚未終結的有關債務人的民事訴訟或者仲裁，下列說法正確的是（）。

A、應當中止

B、繼續進行

C、移交到受理破產案件的人民法院繼續審理

D、終結審理

4、某企業被人民法院受理破產申請后，該企業在人民法院受理破產申請前1年內發生的下列行為中，管理人有權請求人民法院予以撤銷的是（）。

A、向關聯企業轉讓一套關鍵生產設備

B、對關聯企業的一項貸款合同提供保證擔保

C、解除了與關聯企業的一項買賣合同

D、放棄關聯企業所欠的一筆勞務費

5、某公司被依法宣告破產，該公司發生的下列支出中，屬于破產費用的是（）

A、破產管理人執行職務的費用

B、因債務人受無因管理所產生的支出

C、因債務人不當得利所產生的支出

D、管埋人依法解除本公司與A公司的合同而應支付給A公司的賠償金

6、甲企業從銀行貸款100萬元，由A企業對該筆貸款提供一般保證，后人民法院受理了A企業的破產案件，但甲企業與銀行之間的貸款尚未到期，此時銀行向 A企業申報了債權，在破產分配程序中，經管理人計算的普通債權清償率為35%，在破產分配后，甲企業欠銀行的貸款到期，甲企業也被人民法院宣告破產，此時 在破產分配程序中向銀行清償了80萬元的債務。關于上述案例，下列說法正確的是（）。

A、由于A企業承擔的是一般保證責任，因此可以行使先訴抗辯權

B、銀行向A企業申報債權的金額可以為100萬元，取得的35萬元清償應先予以提存

C、銀行獲得甲企業清償后，應獲得提存額中20萬元的支付，余款分配給A企業的其他破產債權人

D、銀行獲得甲企業清償后，應獲得提存額中7萬元的支付，余款上繳國庫

7、甲企業向乙企業購買貨物，丙公司作為甲企業的擔保人。當甲企業無力支付貨款時，丙公司履行了保證責任。后來甲企業被人民法院受理破產，下列說法正確的是（）

A、丙公司不能申報債權，仍應由乙企業申報債權

B、丙企業可以以其對甲企業的求償權申報債權

C、丙公司和乙企業都不能申報債權

D、丙公司不能再向甲企業行使追償權

8、甲公司因不能清償到期債務，被債權人乙公司申請破產并被法院受理。經核查，甲的財產價值總額為3800萬元，其中已設立抵押的設備價值1100萬元。本案中，管理人的報酬最多不得超過（）。

A、281萬元

B、118萬元

C、312萬元

D、194萬元

9、某公司拖欠多項到期債務無力清償，被人民法院受理其破產申請后，下列選項不用申報債權的是（）。

A、拖欠某銀行的貸款，有財產擔保

B、附條件的債權

C、拖欠某公司的貨款，正在訴訟程序中

D、拖欠本公司職工的工資

10、在破產程序中，債權人會議未能依法通過管理人的財產分配方案時，由人民法院裁定。根據企業破產法的規定，有權對該裁定提出復議的債權人是（）。

A、占全部債權總額1/2以上的債權人

B、占無財產擔保債權總額1/2以上的債權人

C、占全部債權人人數1/2以上的債權人

D、占全部債權人人數2/3以上的債權人

11、第一次債權人會議由人民法院召集，應當在債權申報期限屆滿后法定期限內召開，該期限是（）。

A、7日內

B、15日內

C、10日內

D、30日內

12、下列選項中，不屬于債權人會議行使的職權是（）。

A、核查債權

B、選舉和更換債權人會議主席

C、通過債務人財產的管理方案

D、通過破產財產的變價方案

13、某企業被債權人申請重整并被受理，債權人會議對重整計劃草案進行表決時，普通債權組共有9位債權人出席，該組通過重整計劃草案的條件之一是（）。

A、至少3位債權人同意

B、至少4位債權人同意

C、至少5位債權人同意

D、至少6位債權人同意

14、根據企業破產法律制度的有關規定，債權人會議應當以表決方式判定是否通過和解協議草案決議的法定條件是（）。

A、出席會議的有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的2/3以上

B、出席會議的有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額占全部債權總額的2/3以上

C、全體有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的2/3以上

D、全體有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額占全部債權總額的2/3以上

15、根據企業破產法的規定，破產程序終結后，債權人發現破產人有應當供分配的其他財產，可以請求人民法院按照破產財產分配方案進行追加分配的法定期間是（）。

A、破產程序終結后半年內

B、破產程序終結后1年內

C、破產程序終結后2年內

D、破產程序終結后3年內

16、人民法院受理債務人甲公司破產申請時，乙公司依照其與甲公司之間的買賣合同已向買受人家公司發運了該合同項下的貨物，但甲公司尚未付價款。乙公司 得知甲公司破產申請被受理后，立即通過傳真向甲公司的管理人要求取回在運途中的貨物。管理人收到乙公司傳真后不久，即收到了乙公司發運的貨物。下列表述 中，正確的是（）。

A、乙公司有權取回該批貨物

B、乙公司無權取回該批貨物，但可以就買賣合同價款向管理人申報債權

C、管理人已取得該批貨物的所有權，但乙公司有權要求管理人立即支付全部價款

D、管理人已取得該批貨物的所有權，但乙公司有權要求管理人就價款支付提供擔保

17、指定管理人采取競爭方式的，被指定的為管理人的社會中介機構應經評審委員會通過的比例是（）。

A、成員的半數以上

B、成員的過半數

C、成員的1/3以上

D、成員的2/3以上

18、甲企業被債權人王某申請破產清算，法院發現債務人的財產不足以支付破產費用，對此，下列說法正確的是（）。

A、管理人應當提請人民法院終結破產程序

B、人民法院應當在收到終結破產程序的請求之日起10日內裁定終結破產程序，并予以公告

C、如果債權人王某愿意墊付相關費用，則破產程序可以繼續進行

D、人民法院在確認屬實后，應當受理破產案件，并作出破產宣告，同時作出終結破產程序的裁定

19、根據企業破產法律制度的規定，下列各項需要進行債權申報的是（）。

A、破產費用

B、共益債務

C、職工工資

D、稅收債權

20、根據《關于審理上市公司破產重整案件工作座談會紀要》的有關規定，下列說法不正確的是（）。

A、上市公司進入破產重整程序后，除上市公司自行管理財產和營業事務外，由管理人履行原上市公司董事會、董事和高級管理人員承擔的職責和義務

B、上市公司重整計劃草案應當包括詳細的經營方案

C、管理人在上市公司破產重整程序中存在信息披露違法違規行為，由上市公司承擔責任

D、控股股東在上市公司破產重整程序前因違規擔保對上市公司造成損害的，制定重整計劃草案時應當根據其過錯對控股股東的股權作相應調整

二、多項選擇題

1、下列情形中，當事人向法院申請企業破產，法院應當受理的有（）。

A、債務人不能清償到期債務并且資產不足以清償全部債務

B、債務人不能清償到期債務并且明顯缺乏清償能力

C、債務人不能清償到期債務并且債務人的資產負債表，或者審計報告、資產評估報告等顯示其全部資產不足以償付全部負債

D、債務人不能清償到期債務并且因資金嚴重不足或者財產不能變現等原因，無法清償債務

2、甲企業被人民法院受理破產申請，張某作為債權人由于個人原因未來得及在法院確定的債權申報期限內申報債權，則下列說法正確的有（）。

A、自動視為張某放棄債權

B、張某可以在破產財產最后分配前補充申報

C、張某可以補充申報，而且，已進行的分配，也要對張某進行補充分配

D、張某可以補充申報，但是，已進行的分配，不得對其補充分配

3、對于下列事項的表決，債權人會議未通過的，解決方法正確的有（）。

A、對于債務人財產管理方案的事項表決未通過的，由人民法院裁定

B、對于破產財產的分配的事項表決未通過的，由人民法院裁定

C、債權人對于人民法院對債務人財產管理方案的裁定不服的，可以申請復議

D、債權人對于人民法院對破產財產分配方案的裁定不服的，可以申請復議

4、對破產人的特定財產享有擔保權的權利人，對該特定財產享有優先受償的權利，此項權利即別除權。對此，下列說法正確的有（）。

A、別除權人的優先受償權不受破產清算與和解程序的限制，但在重整程序中受到一定限制

B、別除權人未依法申報債權的不得行使別除權

C、別除權人就破產人的特定財產享有優先受償權利

D、別除權人行使優先受償權利未能完全受償的，其未受償的債權作為普通債權

5、下列對提存的破產財產分配額的處理正確的有（）。

A、對于無法通知且無法直接交付的債權人的財產分配額，自最后分配公告之日起滿2個月仍不領取的，管理人應將其分配給其他債權人

B、對附生效條件的債權，在最后分配公告日，條件未成就的，應將分配額分配給其他債權人

C、對附解除條件的債權，在最后分配公告日，條件未成就的，應將分配額交付給該債權人

D、對訴訟或仲裁未決的債權，自破產程序終結之日起滿2年仍不能受領分配的，將分配額分配給其他債權人

6、根據《企業破產法》的規定，下列關于管理人的指定說法正確的有（）。

A、管理人無正當理由，不得拒絕人民法院的指定

B、管理人拒絕指定行為，可以決定停止管理人5年

C、管理人拒絕指定行為，可以將其除名

D、管理人不能勝任職務，債權人會議可以申請更換

7、債權人會議對管理人報酬有異議的，人民法院應當在一定期限內就是否調整管理人報酬通知管理人、債權人委員會。該一定期限為（）。

A、自收到債權人會議異議書之日起3日內

B、自收到債權人會議異議書之日起5日內

C、自收到債權人會議異議書之日起10日內

D、自收到債權人會議異議書之日起15日內

8、甲企業于2013年2月被申請破產，已知，2013年1月甲企業為取得流動資金，質押一批貨物，至今尚未清償。則下列說法正確的有（）。

A、管理人可以清償債務取回質物

B、管理人可以提供為債權人接受的擔保，取回質物

C、如果質物的市場價值低于被擔保的債權額時，則管理人應該以質物的市場價值為限清償債務

D、即使質物的市場價值低于被擔保的債權額時，管理人也應該以債權額為限清償債務

9、下列屬于共益債務的有（）。

A、因債權人要求管理人履行未履行完畢的合同所產生的債務

B、債務人財產受無因管理所產生的債務

C、債務人財產致人損害所產生的債務

D、因債務人不當得利所產生的債務

10、下列各項中，關于破產申請的提出，說法正確的有（）。

A、和解只能是債務人提出

B、債務人和債權人都可以提出和解申請

C、負有清算責任的清算組也可以提出破產申請

D、國務院金融監督機構對商業銀行不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或明顯缺乏清償能力的情形可以提出破產申請

11、甲企業由于經營不善于2013年1月被申請破產，已知，2012年12月3日由于甲企業違約，被乙企業提起民事訴訟，要求賠償，案件正在審理中。則人民法院受理破產申請后，下列說法正確的有（）。

A、民事訴訟案件應當終止

B、民事訴訟案件應當中止

C、在管理人接管債務人財產能夠繼續進行時，該訴訟案件繼續進行

D、民事訴訟案件應移交受理破產申請的人民法院審理

12、甲企業申請破產被受理后，由人民法院指定管理人。下列人員與本案有利害關系的有（）。

A、王某曾欠甲企業10萬元，但現已還清

B、李某2年前曾擔任甲企業的財務顧問

C、張某現擔任甲企業的債權人乙企業的董事

D、劉某是甲企業監事范某的弟弟

13、根據《企業破產法》規定，經人民法院裁定認可的和解協議的效力包括（）。

A、和解債權人只能按照和解協議的規定接受清償

B、和解協議對債務人的保證人有效

C、債務人應當按照和解協議規定的條件清償債務

D、和解協議具有強制執行效力

14、下列各項中，對人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產的情形有（）。

A、破產企業的重整計劃草案未獲通過

B、破產企業的重整計劃草案已獲通過但未獲得批準

C、破產企業的重整計劃草案未獲通過未按照《企業破產法》的規定獲得批準

D、破產企業的重整計劃草案未獲通過但通過批準

15、下列選項中，屬于債權人委員會職權的有（）。

A、決定債務人的日常開支

B、監督債務人財產的管理和處分

C、監督破產財產分配

D、提議召開債權人會議

16、根據《企業破產法》的規定，在重整期間，有特定情形的，經管理人或者利害關系人的請求，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產，下列選項中，符合該特定情形的有（）。

A、債務人的經營狀況和財產狀況繼續惡化，缺乏挽救的可能性

B、債務人有欺詐減少債務人財產的行為

C、債務人有惡意減少債務人財的行為

D、由于債務人的行為致使管理人無法執行職務

17、下列有關債權申報的表述中，符合《企業破產法》規定的有（）。

A、債務人是票據的出票人，被裁定適用《企業破產法》規定的程序，該票據的付款人繼續付款或者承兌的，付款人以由此產生的請求權申報債權

B、管理人或者債務人依照規定解除合同的，對方當事人以因合同解除所產生的損害賠償請求權和違約金等申報債權

C、債務人的保證人或者其他連帶債務人已經代替債務人清償債務的，不能再向債務人申報

D、債務人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用不需由職工本人向管理人申報

18、下列案件中，人民法院可以指定管理人名冊中的個人為管理人的有（）。

A、事實清楚

B、證據充分

C、債權債務關系簡單

D、債務人財產相對集中

19、關于管理人或者債務人依照破產法規定解除雙方均未履行完畢的合同，下列說法正確的有（）。

A、對方當事人可以以因合同解除所產生的損害賠償請求權申報債權

B、申報的債權以實際損失為限，違約金不得作為破產債權申報

C、對該筆債權的核查確認費用作為破產費用支付

D、對方當事人因合同解除所產生的損害賠償費用屬于共益債務

20、甲公司不能清償到期債務，其債權人乙公司向法院申請甲公司的破產申請。下列表述正確的有（）。

A、乙公司應當提交甲公司不能清償到期債務的有關證據

B、法院受理破產申請后，甲公司拒不提交其財產狀況說明、債務清冊、債權清冊、財務會計報告等有關材料的，人民法院可以對甲公司的直接責任人員采取罰款等強制措施

C、甲公司以乙公司未預先交納訴訟費用為由，對破產申請提出異議，人民法院應予支持

D、破產案件的訴訟費用，屬于訴訟費用，從債務人財產中撥付

三、案例分析題 1、2007年7月30日，人民法院受理了甲公司的破產申請，并同時指定了管理人。管理人接管甲公司后，在清理其債權債務過程中，有如下事項：

（1）2006年4月，甲公司向乙公司采購原材料而欠乙公司80萬元貨款未付。2007年3月，甲乙雙方簽訂一份還款協議，該協議約定：甲公司于 2007年9月10日前償還所欠乙公司貨款及利息共計87萬元，并以甲公司所屬一間廠房作抵押。還款協議簽訂后，雙方辦理了抵押登記。乙公司在債權申報期 內就上述債項申報了債權。

（2）2006年6月，丙公司向A銀行借款120萬元，借款期限為1年。甲公司以所屬部分設備為丙公司提供抵押擔 保，并辦理了抵押登記。借款到期后，丙公司未能償還A銀行貸款本息。經甲公司、丙公司和A銀行協商，甲公司用于抵押的設備被依法變現，所得價款全部用于償 還A銀行，但尚有20萬元借款本息未能得到清償。

（3）2006年7月，甲公司與丁公司簽訂了一份廣告代理合同，該合同約定：丁公司代理發布甲公司產品廣告；期限2年；一方違約，應當向另一方承擔違約金20萬元。至甲公司破產申請被受理時，雙方均各自履行了部分合同義務。

（4）2006年8月，甲公司向李某購買一項專利，尚欠李某19萬元專利轉讓費未付。李某之子小李創辦的戊公司曾于2006年11月向甲公司采購一批電 子產品，尚欠甲公司貨款21萬元未付。人民法院受理甲公司破產申請后，李某與戊公司協商一致，戊公司在向李某支付19萬元后，取得李某對甲公司的19萬元 債權。戊公司向管理人主張以19萬元債權抵銷其所欠甲公司相應債務。

（5）甲公司共欠本公司職工工資和應當劃入職工個人賬戶的基本養老保 險、基本醫療保險費用37.9萬元，其中，在2006年8月27日新的《企業破產法》公布之前，所欠本公司職工工資和應當劃入職工個人賬戶的基本養老保 險、基本醫療保險費用為20萬元。甲公司的全部財產在清償破產費用和共益債務后，僅剩余價值1500萬元的廠房及土地使用權，但該廠房及土地使用權已于 2006年6月被甲公司抵押給B銀行，用于擔保一筆2000萬元的借款。

要求：根據上述內容，分別回答下列問題：

·管理人是否有權請求人民法院對甲公司將廠房抵押給乙公司的行為予以撤銷？并說明理由。

·A銀行能否將尚未得到清償的20萬元欠款向管理人申報普通債權，由甲公司繼續償還？并說明理由。

·如果管理人決定解除甲公司與丁公司之間的廣告代理合同，并由此給丁公司造成實際損失5萬元，則丁公司可以向管理人申報的債權額應為多少？并說明理由。

·戊公司向管理人提出以19萬元債權抵銷其所欠甲公司相應債務的主張是否成立？并說明理由。

·甲公司所欠本公司職工工資和應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用共計37.9萬元應當如何受償？

2、甲股份有限公司因經營管理不善，無力償還到期債務，該公司的債權人A公司于某年6月12日向甲公司所在地法院提出破產申請。法院于6月15日通知甲 公司，甲公司認為《企業破產法》不適用于股份有限公司，提出異議。法院于6月23日裁定受理該破產申請，同時指定B律師事務所作為管理人。管理人對甲公司 的財產和債務情況整理如下：

（1）甲公司全部資產價值為5200萬元，其中包括：①用于對工行800萬元貸款提供抵押擔保的辦公樓價值740萬元；②用于對所欠A公司貨款700萬抵押擔保的廠房價值550萬元；③一套加工設備價值90萬元；④丙公司欠付的勞務費15萬元。

（2）甲公司全部債務共15800萬元，其中包括：所欠工行貸款800萬元；欠A公司貨款700萬元；欠發職工工資和社會保險費用470萬元；欠交稅款220萬元；欠丙公司貨款15萬元；管理人于8月3日解除甲公司與丁公司的合同，給丁公司造成損失230萬元。

（3）乙公司提出，以上資產中價值90萬元的設備是乙公司出租給甲公司的，所有權屬于乙公司，并提供了租賃合同。

（4）丙公司提出以貨款抵銷欠付甲公司的勞務費。經管理人查明，此前丙公司欠甲公司15萬元的勞務費一直沒有支付。同年4月30日丙公司知道甲公司有大筆到期債務無力清償后，遂向甲公司轉讓15萬元貨物。

（5）除上述債務外，還發生訴訟費80萬元、管理人員報酬60萬元、注冊會計師清算費用50萬元、評估費20萬元、為債務人繼續營業而應支付的職工工資28萬元。法院受理破產申請后，戊公司有充分證據證明甲公司對戊公司不當得利22萬元，要求返還給戊公司。

（6）甲公司注冊資本為1000萬元，但到破產申請受理日，甲公司的某股東尚差200萬元的出資未繳足，該股東有補足股本的能力。

要求：根據企業破產法律制度的規定，分析回答下列問題：

·甲公司的破產申請人、法院受理時間、甲公司提出異議的理由、管理人的產生是否合法？說明理由。

·甲公司破產前租用乙公司的設備，是否屬于破產財產？應如何處理？說明理由。

·丙公司提出以貨款抵銷欠付勞務費的要求是否合法？說明理由。

·甲公司的股東未繳足的出資應如何處理？說明理由。

·哪些屬于破產費用？哪些屬于共益債務？如何清償？說明理由。

·說明本案的破產清償順序？

·丁公司可以獲得的清償金額為多少（列出計算過程）？

答案部分

一、單項選擇題

1、B

【答案解析】本題考核點是破產申請的受理。根據規定，人民法院受理破產申請后，管理人對破產申請受理前成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同有權決定解除或者繼續履行，并通知對方當事人。管 理人自破產申請受理之日起2個月內未通知對方當事人，或者自收到對方當事人催告之日起30日內未答復的，視為解除合同。所以本題情形視為解除合同，乙公司 無需繼續履行合同。

2、C

【答案解析】本題考核破產案件的受理。人民法院裁定受理破產申請的，應當同時指定管理人。人民法院應當自裁定受理破產案件申請之日起25日內通知已知債權人，并予以公告。

3、A

【答案解析】本題考核破產案件受理的效力。根據規定，人民法院受理破產申請后，已經開始而尚未終結的有關債務人的民事訴訟或者仲裁應當中止；在管理人接管債務人的財產后，該訴訟或者仲裁繼續進行。

4、D

【答案解析】本題考核點是撤銷權。債務人在人民法院受理破產申請前1年內，對依法或依約享有的債權予以放棄，管理人有權要求撤銷該行為。

5、A

【答案解析】本題考核點是破產費用。管理人執行職務的費用、報酬和聘用工作人員的費用為破產費用。

6、B

【答案解析】本題考核保證人破產案件的財產分配處理。根據規定，一般保證人破產的，其先訴抗辯權不得行使，因此選項A錯誤；保證人的補充責任應按破產債 權數額而不是實際分配數額確定，因此選項C的說法錯誤，本題中，保證人承擔的責任范圍是20萬元，按照此計算清償額為20×35%＝7萬元。

7、B

【答案解析】本題考核點是破產案件債權申報。債務人的保證人或者其他連帶債務人已經代替債務人清償債務的，以其對債務人的求償權申報債權。

8、D

【答案解析】本題考核管理人的報酬。確定報酬的財產價值總額＝3800-1100＝2700（萬元）。100×12%＋400×10%＋500×8%＋1700×6%＝194萬元。

9、D

【答案解析】本題考核點是債權申報。債務人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金，不必申報，由管理人調查后列出清單并予以公示。

10、B

【答案解析】本題考核點是債權人會議的決議。債權人會議通過破產財產的分配方案事項時，經債權人會議2次表決仍未通過的，由人民法院裁定。債權額占無財 產擔保債權總額1/2以上的債權人對人民法院作出的裁定不服的，可以自裁定宣布之日或者收到通知之日起15日內向該人民法院申請復議。

11、B

【答案解析】本題考核點是債權人會議的召集。債權人會議是依靠召集方式活動的。根據《企業破產法》規定，第一次債權人會議由人民法院召集，應在債權申報期限屆滿后15日內召開。

12、B

【答案解析】本題考核點是債權人會議的職權。債權人會議主席由人民法院從有表決權的債權人中指定。

13、C

【答案解析】本題考核點是重整計劃的批準。出席會議的同一表決組的債權人過半數同意重整計劃草案，并且其所代表的債權額占該組債權總額的2/3以上的，即為該組通過重整計劃草案。

14、A

【答案解析】本題考核債權人會議對和解協議草案的通過。債權人會議的一般決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額，必須占 無財產擔保債權總額的半數以上；對通過和解協議草案的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數通過，并且其所代表的債權額，必須占無財產擔保債權總額的 2/3以上。

15、C

【答案解析】本題考核破產財產的追加分配。根據規定，自終結之日起“2年內”，發現破產人有應當供分配的其他財產的，債權人可以請求人民法院按照破產財產分配方案進行追加分配，因此選項C是正確的。

16、A

【答案解析】本題考核點是出賣人取回權。根據規定，人民法院受理破產申請時，出賣人已將買賣標的物向作為買受人的債務人發運，債務人尚未收到且未付清全 部價款的，出賣人可以取回在運途中的標的物。但是，管理人可以支付全部價款，請求出賣人交付標的物。只要貨物尚在運途中，出賣人向管理人表示行使取回權，即發生取回法律效力；即使管理人其后收到貨物，也僅處于保管人的地位。

17、A

【答案解析】本題考核指定管理人的方式。定管理人采取競爭方式的，被指定的為管理人的社會中介機構應經評審委員會成員的1/2以上通過。

18、D

【答案解析】本題考核破產費用。在債權人或債務人等提出破產清算申請時，即發現破產人財產不足以支付破產費用、無財產可供分配的，人民法院在確認其屬實之后，應當受理破產案件，作出破產宣告，同時作出終結破產程序的裁定。

19、D

【答案解析】本題考核破產債權申報。破產費用、共益債務和職工工資不需要申報債權。

20、C

【答案解析】本題考核上市公司破產重整的有關規定。根據規定，管理人在上市公司破產重整程序中存在信息披露違法違規行為的，應當依法承擔相應的責任。而不是由上市公司承擔責任，因此C的說法是不正確的。

二、多項選擇題

1、ABCD

【答案解析】本題考核破產原因。債務人不能清償到期債務并且具有下列情形之一的，人民法院應當認 定其具備破產原因：（1）資產不足以清償全部債務；（2）明顯缺乏清償能力。債務人的資產負債表，或者審計報告、資產評估報告等顯示其全部資產不足以償付 全部負債的，人民法院應當認定債務人資產不足以清償全部債務，但有相反證據足以證明債務人資產能夠償付全部負債的除外。債務人賬面資產雖大于負債，但因資 金嚴重不足或者財產不能變現等原因，無法清償債務的，人民法院應當認定其明顯缺乏清償能力。

2、BD

【答案解析】本題考核債權申報。在人民法院確定的債權申報期限內，債權人未申報債權的，可以在破產財產最后分配前補充申報；但是，此前已進行的分配，不再對其補充分配。

3、AC

【答案解析】本題考核債權人會議的職權。對于破產財產的分配的事項表決未通過的，應進行二次表決，如果債權人會議二次表決仍未通過的，才由人民法院裁 定，因此B選項是錯誤的。“債權額占無財產擔保債權總額1/2以上”的債權人對于人民法院對破產財產分配方案的裁定不服的，可以申請復議。

4、ABCD

【答案解析】本題考核別除權。

5、ABCD

【答案解析】本題考核破產財產的分配。

6、ACD

【答案解析】本題考核管理人的指定。管理人拒絕指定行為，可以決定停止其擔任管理人1年至3年。

7、C

【答案解析】本題考核管理人報酬的相關規定。債權人會議對管理人報酬有異議的，人民法院應當自收到債權人會議異議書之日起10日內，就是否調整管理人報酬通知管理人、債權人委員會。

8、ABC

【答案解析】本題考核債務人財產的一般規定。在人民法院受理破產申請后，管理人可以通過清償債務或提供為債權人接受的擔保，取回質物、留置物。管理人所作的債務清償或替代擔保，在質物或留置物的價值低于被擔保的債權額時，以該質物或留置物當時的市場價值為限。

9、BCD

【答案解析】本題考核共益債務。因管理人或債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務屬于共益債務。

10、ACD

【答案解析】本題考核破產申請的提出。債權人可以向人民法院提出對債務人進行重整或破產清算的申請，和解只有債務人可以提出。

11、BC

【答案解析】本題考核破產申請的受理。人民法院受理破產申請后，已經開始而尚未終結的有關債務人的民事訴訟應當中止；在管理人接管債務人財產能夠繼續進 行時，該訴訟繼續進行。破產申請受理后，有關債務人的民事訴訟只能向受理破產申請的人民法院提起，該法院有權依據民事訴訟法的規定，根據案件具體情況決定 由該院審理或指定由其下級法院審理。

12、BCD

【答案解析】本題考核管理人的利害關系。與債務人、債權人有未了結的債權債務關系，與本案有利害關系，不能擔任管理人，王某的債務已經了結，可以擔任管理人。

13、AC

【答案解析】本題考核點是和解協議的法律效力。和解協議對債務人的保證人和其他連帶債務人無效，和解協議無強制執行效力。

14、BC

【答案解析】本題考核人民法院裁定終止重整程序并宣告債務人破產的情形。重整計劃草案未獲得通過且未按照《企業破產法》的規定獲得批準，或者已通過的重 整計劃未獲得批準的，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產。破產企業的重整計劃草案未獲通過的，可以再表決一次。

15、BCD

【答案解析】本題考核點是債權人委員會的職權。決定債務人的日常開支屬于管理人的職責。

16、ABCD

【答案解析】本題考核重整期間的相關規定。在重整期間，有下列情形之一的，經管理人或者利害關系人請求，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破 產：（1）債務人的經營狀況和財產狀況繼續惡化，缺乏挽救的可能性；（2）債務人有欺詐、惡意減少債務人財產或者其他顯著不利于債權人的行為；（3）由于 債務人的行為致使管理人無法執行職務。

17、AD

【答案解析】本題考核債權申報的規定。根據規定，管理人或者債務人依照規定 解除合同的，對方當事人以因合同解除所產生的損害賠償請求權申報債權，注意，不包括違約金，因此選項B的說法是錯誤的；債務人的保證人或者其他連帶債務人 已經代替債務人清償債務的，以其對債務人的求償權申報債權，因此選項C的說法是錯誤的。

18、ACD

【答案解析】本題考核管理人的資格。對于事實清楚、債權債務關系簡單、債務人財產相對集中的企業破產案件，人民法院可以指定管理人名冊中的個人為管理人。

19、ABC

【答案解析】本題考核破產債權申報的特別規定。對方當事人可以以因合同解除所產生的損害賠償請求權申報普通債權，這不是共益債務。

20、ABD

【答案解析】本題考核破產申請。債權人申請債務人破產的，應當提交債務人不能清償到期債務的有關證據。受理破產申請后，人民法院應當責令債務人依法提交 其財產狀況說明、債務清冊、債權清冊、財務會計報告等有關材料，債務人拒不提交的，人民法院可以對債務人的直接責任人員采取罰款等強制措施；選項A、B的 表述正確。相關當事人以申請人未預先交納訴訟費用為由，對破產申請提出異議的，人民法院不予支持，選項C的表述錯誤。

三、案例分析題

1、【正確答案】管理人有權請求人民法院予以撤銷。根據規定，人民法院受理破產申請前1年內，債務人對沒有財產擔保的債務提 供財產擔保的，管理人有權請求人民法院予以撤銷。本題中，甲在人民法院受理破產申請前1年內對之前的沒有擔保的乙的貨款設定了擔保，因此這是可以撤銷的。

【正確答案】A銀行不能將尚未得到清償的20萬元欠款向管理人申報普通債權。根據規定，如破產人僅作為擔保人為他人債務提供物權擔保，擔保 債權人的債權雖然在破產程序中可以構成別除權，但因破產人不是主債務人，在擔保物價款不足以清償擔保債額時，余債不得作為破產債權向破產人要求清償，只能 向原主債務人求償。本題中甲僅僅為丙提供了抵押擔保，因此對于抵押物不能夠清償的部分，A銀行只能夠要求丙清償，不能夠向甲申報債權。

【正 確答案】丁公司可以向管理人申報的債權額為5萬元。根據規定，管理人依照《企業破產法》規定解除合同的，對方當事人以因合同解除所產生的損害賠償請求權申 報債權。可申報的債權以實際損失為限，違約金不作為破產債權。本題中管理人解除甲丁之間的合同給丁造成的損失是5萬元，因此丁只能夠以5萬元去申報債權。

【正確答案】戊公司的主張不成立。根據規定，債務人的債務人在破產申請受理后取得他人對債務人的債權的，不得抵銷。本題中戊公司是在破產申請受理后取得李某對甲的債權的，因此戊公司不能夠主張債務抵銷。

【正確答案】甲公司所欠本公司職工工資和應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用37.9萬元應該按照下列的順序清償：

①根據《企業破產法》的規定，甲公司在2006年8月27日前所欠職工工資和應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用20萬元，應從剩余破產財產中優先于抵押權人（B銀行）受償。

②根據《企業破產法》的規定，甲公司在2006年8月27日后所欠職工工資和應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用17.9萬元不能優先于抵押權人受償。

2、【正確答案】①甲公司破產申請人合法。根據規定，債務人不能清償到期債務時，債權人可以向法院提出對債務人進行重整或破產清償申請。

②法院受理時間合法。根據規定，債權人提出破產申請的，法院自收到申請之日起5日內通知債務人，債務人有異議的，應于7日內提出，法院自異議期滿之日起10日裁定是否受理。

③甲公司提出異議的理由不合法。根據規定，企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，依照《企業破產法》清理債務。股份公司屬于企業法人。

④管理人的產生合法。根據規定，法院受理破產申請的，應同時指定管理人。管理人可以由會計師事務所、律師事務所等擔任。

【正確答案】甲公司破產前租用乙公司的設備不屬于破產財產。根據規定，人民法院受理破產申請后，債務人占有的他人的財產不屬于債務人的財產，該財產的權利人可以通過管理人取回。乙公司作為該財產的權利人，可以通過管理人取回。

【正確答案】丙公司的要求不合法。根據規定，債務人的債務人已知債務人有不能清償到期債務或者破產申請的事實，對債務人取得債權的，不得抵銷（丙公司可以就15萬元申報債權）。

【正確答案】甲公司的股東應補足未繳納的出資。根據規定，法院受理破產申請后，甲公司的出資人（股東）尚未完全履行出資義務的，管理人應當要求該出資人繳納所認繳的出資，不受出資期限的限制。補繳的出資作為債務人財產（破產企業的財產）。

【正確答案】①破產費用包括：訴訟費80萬元、管理人報酬60萬元、注冊會計師清算費用50萬元、評估費20萬元，共計210萬元。

②共益債務包括：為繼續營業應支付的職工工資28萬元、債務人不當得利22萬元，共計50萬元。以上破產費用和共益債務應當先以甲公司資產的變現財產清償。甲公司的財產不足以清償所有破產費用和共益債務的，應當先清償破產費用。

【正確答案】本案的破產清償順序為：

①甲公司股東補足的出資作為甲公司的財產，則甲公司破產財產共計5310萬元（5200－90＋200）。

②以辦公樓變現所得740萬元，優先清償所欠工行貸款；以廠房變現所得550萬元，清償欠A公司貨款。工行貸款未能清償的60萬元和A公司的未能清償貨款150萬元，作為普通破產債權參加分配。

③剩余破產財產共4020萬元（5310－740－550），先用于支付破產費用210萬元和共益債務50萬元。

④剩余破產財產共3760萬元（4020－210－50）按下列順序清償：所欠職工工資及勞動保險費用470萬元；所欠稅款220萬元；支付其他所欠的普通破產債權。

【正確答案】通過以上程序，普通破產債權為：15800－740－550－470－220＝13820萬元；丁公司可獲得清償額＝（3070÷13820）×230＝51.09萬元。

第四篇：2017注冊會計師《經濟法》練習題及答案

1.小凡年滿10周歲，精神健康，智力正常。他在學校門口的文具店看中一塊橡皮，定價2元，于是用自己的零用錢將其買下。下列關于小凡購買橡皮行為效力的表述中，正確的是()。

A.小凡是無民事行為能力人，其購買橡皮的行為無效

B.小凡是無民事行為能力人，其購買橡皮的行為須經法定代理人追認方為有效

C.小凡是限制民事行為能力人，其購買橡皮的行為有效

D.小凡是限制民事行為能力人，其購買橡皮的行為須經法定代理人追認方為有效

【答案】C

【解析】(1)10周歲以上(≥10周歲)的未成年人或者不能完全辨認自己行為的精神病人屬于限制民事行為能力人;(2)限制民事行為能力人訂立的合同，經法定代理人追認后，該合同有效，但純獲利益的合同或者與其年齡、智力、精神健康狀況相適應而訂立的合同，不必經法定代理人追認。在本題中，小凡年滿10周歲，精神健康，智力正常，是限制民事行為能力人，其購買定價2元橡皮的行為與其年齡、智力相適應，該行為直接有效，不必經法定代理人追認。

2.某有限責任公司共有甲、乙、丙三名股東。因甲無法償還個人到期債務，人民法院擬依強制執行程序變賣其股權償債。根據公司法律制度的規定，下列表述中，正確的是()。

A.人民法院應當征得乙、丙同意，乙、丙在同等條件下有優先購買權

B.人民法院應當通知乙、丙，乙、丙在同等條件下有優先購買權

C.人民法院應當征得公司及乙、丙同意，乙、丙在同等條件下有優先購買權

D.人民法院應當通知公司及全體股東，乙、丙在同等條件下有優先購買權

【答案】D

【解析】人民法院依照強制執行程序轉讓股東的股權時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優先購買權。

3.甲公司于2010年3月1日將一臺機器寄存于乙公司。2010年4月1日，機器因乙公司保管不善受損。甲公司于2011年3月1日提取機器時發現機器受損，但考慮到兩公司之間的長期合作關系，未要求賠償。后兩公司交惡，甲公司遂于2012年9月1日要求乙公司賠償損失。下列關于甲公司要求乙公司賠償損失的訴訟時效期間的表述中，正確的是()。

A.適用2年的普通訴訟時效期間，尚未屆滿

B.適用2年的普通訴訟時效期間，已經屆滿

C.適用1年的短期訴訟時效期間，已經屆滿

D.適用4年的長期訴訟時效期間，尚未屆滿

【答案】C

【解析】寄存財物被丟失或者毀損的，適用1年的特別訴訟時效期間。在本題中，甲公司2011年3月1日知道寄存的機器受損，訴訟時效期間自此起算，至2012年3月1日屆滿;由于期間并無訴訟時效中止、中斷事由發生，故至2012年9月1日時訴訟時效期間已經經過。

4.下列關于以無償劃撥方式取得的建設用地使用權期限的表述中，符合物權法律制度規定的是()。

A.最長期限為30年

B.最長期限為50年

C.最長期限為70年

D.一般無使用期限的限制

【答案】D

【解析】以無償劃撥方式取得的建設用地使用權，除法律、行政法規另有規定外，沒有使用期限的限制。

5.根據物權法律制度的規定，以下列權利出質時，質權可以自權利憑證交付時設立的是()。

A.倉單

B.股票

C.基金份額

D.應收賬款

【答案】A

【解析】(1)選項BC：以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立;以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。(2)選項D：以應收賬款出質的，質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立。

6.甲、乙兩公司的住所地分別位于北京和海口。甲向乙購買一批海南產香蕉，3個月后交貨。但合同對于履行地點和價款均無明確約定，雙方也未能就有關內容達成補充協議，依照合同其他條款及交易習慣也無法確定。根據合同法律制度的規定，下列關于合同履行價格的表述中，正確的是()。

A.按合同訂立時海口的市場價格履行

B.按合同訂立時北京的市場價格履行

C.按合同履行時海口的市場價格履行

D.按合同履行時北京的市場價格履行

【答案】A

【解析】合同生效后，當事人就價款、履行地點等內容沒有約定或者約定不明確的，可以“協議補充”;不能達成補充協議的，按照合同“有關條款或者交易習慣”確定。依照上述規則仍不能確定的：(1)價款或者報酬不明確的，一般按照訂立合同時履行地的市場價格履行;(2)履行地點不明確的，給付貨幣的，在接受貨幣一方所在地履行;交付不動產的，在不動產所在地履行;其他標的，在履行義務一方所在地履行。在本題中，履行地點應推定為海口，履行價格為訂立合同時海口的市場價格。

7.根據合同法律制度的規定，下列關于提存的法律效果的表述中，正確的是()。

A.標的物提存后，毀損、滅失的風險由債務人承擔

B.提存期間，標的物的孳息歸債務人所有

C.提存費用由債權人負擔

D.債權人提取提存物的權利，自提存之日起2年內不行使消滅

【答案】C

【解析】(1)選項A：標的物提存后，毀損、滅失的風險由“債權人”承擔;(2)選項B：提存期間，標的物的孳息歸“債權人”所有;(3)選項D：債權人領取提存物的權利，自提存之日起“5年內”不行使而消滅，提存物扣除提存費用后歸國家所有。

8.甲上市公司、乙普通合伙企業、丙全民所有制企業和丁公立大學擬共同設立一有限合伙企業。根據合伙企業法律制度的規定，甲、乙、丙、丁中可以成為普通合伙人的是()。

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

【答案】B

【解析】國有獨資公司、國有企業、上市公司以及公益性的事業單位、社會團體不得成為普通合伙人，但可以成為有限合伙人。

9.某普通合伙企業的合伙人包括有限責任公司甲、乙，自然人丙、丁。根據合伙企業法律制度的規定，下列情形中，屬于當然退伙事由的是()。

A.甲被債權人申請破產

B.丁因斗毆被公安機關拘留

C.丙被依法宣告失蹤

D.乙被吊銷營業執照

【答案】D

【解析】(1)選項AD：作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業執照、責令關閉、撤銷，或者“被宣告破產”(而非被申請破產)，當然退伙;(2)選項BC：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡(而非失蹤、被拘留)。

10.根據合伙企業法律制度的規定，下列各項中，有限合伙人可用作合伙企業出資的是()。

A.為合伙企業提供財務管理

B.為合伙企業提供戰略咨詢

C.債權

D.社會關系

【答案】C

【解析】(1)選項AB：普通合伙人可以勞務出資，但有限合伙人不得用勞務出資。(2)選項CD：有限合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利作價出資;債權(應收賬款)作為財產權利已為法律普遍承認，而社會關系的財產權利屬性并未得到承認且難以作價。

第五篇：經濟法第六章練習題及答案

經濟法第六章練習題及答案

一、單項選擇題

1、某股份有限公司擬申請首次公開發行股票并上市，該公司凈資產為10000萬元，其中無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）的數額最多是（）萬元。

A、2500

B、2000

C、1600

D、500

2、甲股份公司擬在創業板上市，下列情形符合首次公開發行股票的條件的是（）。

A、發行人的控股股東在3年前擅自公開發行證券，目前仍處于持續狀態

B、發行人不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項

C、最近一期末凈資產不少于3000萬元，且不存在未彌補虧損

D、發行前股本總額不少于3000萬元

3、上市公司發行可轉換債券的，最近3個會計加權平均凈資產收益率平均不低于（）。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

A、6%

B、5%

C、10%

D、15%

4、上市公司可轉換公司債券轉換為公司股票的期限是（）。

A、可轉換公司債券發行之日起6個月內

B、公布募集說明書之日起6個月內

C、可轉換公司債券發行結束之日起6個月后

D、公布募集說明書之日起6個月后

5、某股份有限公司擬申請發行可轉換公司債券。該公司最近一期末經審計凈資產額為2億元人民幣，3年前該公司曾發行5年期債券3000萬元。該公司此次發行可轉換債券額最多不得超過（）。

A、1000萬元

B、3000萬元

C、5000萬元

D、8000萬元

6、某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發股票2億股，其中一部分采用配售的方式發售，那么該配售股份數量做多不應超過（）。

A、3000萬股

B、6000萬股

C、7000萬股

D、10000萬股

7、上市公司非公開發行股票，對控股股東實際控制人及其控制的企業認購的股份限制轉讓的期限是（）。

A、自發行結束之日起12個月內

B、自發行之日起12個月內

C、自發行結束之日起36個月內

D、自發行之日起36個月內

8、根據《證券法》的規定，股份有限公司股票上市的，其注冊資本應不少于人民幣（）。

A、500萬元

B、1000萬元

C、3000萬元

D、5000萬元

9、上市公司董事、監事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規定的是（）。

A、上市公司董事應對公司報告簽署書面審核意見

B、上市公司監事應對公司報告簽署書面確認意見

C、上市公司高級管理人員應對公司報告簽署書面審核意見

D、上市公司監事會應對公司報告簽署書面審核意見

10、根據規定，下列有關上市公司的信息中，屬于應當公告的重大事件是（）。

A、持有公司3%以上股份的股東發生變化

B、公司增資的決定

C、公司的監事會主席發生變動

D、股東大會決議被撤銷

11、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優勢、持股優勢聯合買賣或者連續買賣證券，影響證券交易價格，從中牟取利益的行為是（）的行為。

A、禁止交易

B、操縱市場

C、內部交易

D、欺詐客戶

12、下列各項中，依法不得收購A上市公司股份的是（）。

A、曾經負有數額較大債務，剛清償完畢不足12個月的B公司

B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產不滿3年

C、在過去的1年內因發布虛假信息而被中國證監會處罰的D上市公司

D、已持有A上市公司已發行股份12%的E投資公司

13、收購人以要約收購方式收購上市公司，在依照規定報送有關收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內實施收購。根據證券法律制度的規定，該收購要約的期限為不得少于（），并不得超過（）。

A、15日 60日

B、30日 60日

C、10日 30日

D、20日 30日

14、根據《證券法》的規定，采取協議收購方式的，收購人收購或者通過協議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發行的股份達到一定比例時，繼續進行收購的，應當向該上市公司所有股東發出收購上市公司全部或者部分股份的要約，該法定比例為（）。

A、50%

B、30%

C、20%

D、15%

15、甲股份有限公司擬公開發行股票并上市，甲公司的董事、監事和高級管理人員應當符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，而且在最近一定時期內沒有受到證券交易所的公開譴責。該一定時期指的是（）。

A、12個月

B、24個月

C、36個月

D、48個月

16、某上市公司擬公開發行公司債券，發行額擬訂為1000萬元，申請一次核準，分三期發行完畢，則首期的發行數量最低為（）。

A、300萬

B、400萬

C、500萬

D、600萬

17、下列關于上市公司報告的編制時間，說法正確的是（）。

A、每一個會計結束之日起3個月內編制完成并披露

B、每一個會計結束之日起4個月內編制完成并披露

C、每一個會計結束之日起5個月內編制完成并披露

D、每一個會計結束之日起6個月內編制完成并披露

18、投資者在接到中國證監會不予豁免通知之日起一定期限內將其或者其控制的股東所持有的目標公司股份減持到30%或者30%以下，可以避免處罰強制要約義務；該期限是（）。

A、15日

B、20日

C、30日

D、60日

19、按照《上市公司收購管理辦法》的規定，下列屬于協議收購中的“過渡期”的是（）。

A、自簽訂收購意向書起至完成資金交割的期間

B、自簽訂收購協議起至相關股份完成過戶的期間

C、自達成意向起至簽訂收購協議止的期間

D、自簽訂收購協議起至完成資金交割的期間

20、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列情形中，不構成上市公司重大資產重組行為的有（）。

A、購買、出售的資產在最近一個會計所產生的營業收入占上市公司同期經審計的合并財務會計報告營業收入的比例達到50%以上

B、購買、出售的資產總額占上市公司最近一個會計經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到50%以上

C、購買、出售的資產可變現凈值占上市公司最近一個會計經審計的合并財務會計報告期末資產凈值的比例達到50%以上，且超過3000萬元人民幣

D、購買、出售的資產凈額占上市公司最近一個會計經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣

21、根據《上海證券交易所股票上市規則》的規定，上市公司出現下列情況的，不屬于交易所實施終止上市的情況是（）。

A、未在法定期限內披露報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月

B、上市公司被吸收合并

C、股東大會在公司股票暫停上市期間作出終止上市的決議

D、因股權分布發生變化不具備上市條件觸及標準，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市6個月內股權分布仍不具備上市條件

22、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，上市公司發行股份的方式購買資產的，其發行價格的要求是（）。

A、不低于本次發行股份購買資產定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

B、不得低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

C、不得低于本次發行股份購買資產的股東大會批準決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

D、不低于本次發行股份購買資產募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

二、多項選擇題

1、下列關于上市公司發行股份購買資產行為中特定對象轉讓股份限制的描述中，符合《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的有（）。

A、特定對象通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權的，12個月內不得轉讓

B、特定對象為上市公司控股股東的，36個月內不得轉讓

C、特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足12個月的，36個月內不得轉讓

D、特定對象為上市公司實際控制人的，12個月內不得轉讓

2、下列選項中，不屬于刑法上的證券內幕交易行為的有（）。

A、依據已被他人披露的信息而交易的

B、按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的 C、利用私下合理支付價款交易得來的上市公司信息進行證券交易

D、交易具有其他正當理由或者正當信息來源的

3、下列關于投資者委托買賣股票的程序，表述正確的有（）。

A、投資者委托買賣股票，須事先在證券商或證券交易所指定的銀行開立資金專戶，投資者存入資金專戶中的資金利息，由開戶證券商或銀行轉入專戶

B、投資者辦理委托買入股票時，須將委托買入所需的款項全額交付給證券商，除非該其委托的證券公司就其買賣的股票提供融資融券服務

C、投資者辦理名冊登記后，可向證券商辦理委托股票買賣。投資者的委托有效期一般為當日有效

D、未成年人未經法定監護人的代理或允許，不得辦理股票買賣的名冊登記和開戶

4、甲上市公司專門從事食品生產經營，2012年，乙公司對甲公司進行資產重組，按照約定，乙公司將其下屬的專門用于生產薯片的先進生產廠房和 配套生產線的經營實體出售給甲公司，雙方擬訂的成交金額為2億元，甲公司以股權支付并導致控制權轉移，已知甲公司2011經審計的合并財務會計報告期 末資產總額為1.3億元，關于該重大資產重組的情況，應當符合的條件有（）。

A、不會導致甲公司不符合股票上市條件

B、購買的該經營實體持續經營時間應在1年以上

C、購買的該經營實體最近兩個會計凈利潤均為正數且累計超過人民幣2000萬元

D、不能存在損害甲公司股東合法權益的情形

5、甲公司為在深圳證券交易所中小板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經營醫藥制品的銷售和服務，2012年開始實行垂直一體化的戰略，欲 并購多家非關聯藥品生產企業以促進本產業的整合，本次并購采用發行股份的方式進行，發行后股本總額擬訂為5.1億元，關于該情況，下列說法正確的有（）。

A、甲公司本次購買資產的交易金額應不低于1億元人民幣

B、甲公司發行股票的價格不低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

C、甲公司本次購買資產的交易金額應不低于5000萬元人民幣

D、甲公司本次發行股份購買資產沒有交易金額的限制

6、上市公司的股東、實際控制人發生一定事件時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務，該事件包括（）

A、持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發生重大變化

B、實際控制人控制公司的情況發生較大變化

C、法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質押

D、擬對上市公司進行重大資產重組

7、甲股份有限公司于2011年5月成立，股本總額為1000萬元，發起人股東人數為20人，2012年6月，甲股份有限公司準備增加注冊資本發行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司應當依法向證監會申請核準成為非上市公眾公司的是（）。

A、采用向特定對象發行股票的方式，特定對象主要為本行業的自然人投資者，人數為185人

B、采用公開方式向社會公眾公開轉讓

C、采用向特定對象發行股票的方式，特定對象主要是國內本行業的3家戰略投資者

D、發行的股份向原有股東配售

8、上市公司公開發行可轉換公司債券應當約定保護債券持有人利益的辦法，以及債券持有人會議的權利、程序和決議生效條件。下列選項中，屬于應當召開債券持有人會議的事項有（）。

A、擬變更募集說明書的約定

B、發行人不能按期支付本息

C、發行人企業分立

D、保證人或者擔保物發生重大變化

9、根據《證券法》的規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合的條件有（）。

A、公司債券的期限為1年以上

B、股份有限公司的凈資產不低于3000萬元

C、最近3個會計實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

D、公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元

10、某股份有限公司擬公開發行股票并上市，其披露的財務資料應當真實完整，不得存在的情形包括（）。

A、故意遺漏或虛構交易、事項或者其他重要信息

B、濫用會計政策或者會計估計

C、操縱、偽造編制財務報表所依據的會計記錄或者相關憑證

D、篡改編制財務報表所依據的會計記錄或者相關憑證

11、某股份有限公司擬在創業板首次公開發行股票并上市，該公司的董事、監事和高級管理人員不得存在下列情形（）。

A、被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的 B、最近3年內受到中國證監會行政處罰

C、最近3年內受到證券交易所公開譴責

D、因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見

12、某上市公司擬增發股票，則該上市公司的盈利能力應具有可持續性，也就是應該滿足以下條件（）。

A、最近3個會計連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者為計算依據

B、高級管理人員和核心技術人員穩定，最近6個月內未發生重大不利變化

C、現有主營業務或投資方向能夠可持續發展，經營模式和投資計劃穩健

D、公司重要資產、核心技術的取得合法，能夠持續使用，不存在重大不利變化

13、某上市公司擬增發股票，董事會應就上市公司申請增發股票作出決議，該決議應當包括下列事項（）。

A、本次增發股票發行的方案

B、募集資金用途

C、前次募集資金使用的報告

D、本次發行證券的種類和數量

14、上市公司非公開發行股票中，認購的股份自發行結束之日起36個月內不得轉讓的發行對象包括（）。

A、上市公司的控股股東

B、董事會擬引入的境內外戰略投資者

C、通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者

D、上市公司的實際控制人或其控制的關聯人

15、某上市公司申請發行債券，應當先經公司董事會制定方案，由股東大會作出決議，決議事項有（）。

A、發行債券的數量

B、債券期限

C、決議的有效期

D、募集資金的用途

16、下列各項中，屬于公開發行證券的情形有（）。

A、向不特定對象發行證券

B、向累計超過50人的特定對象發行證券

C、向累計超過100人的特定對象發行證券

D、向累計超過200人的特定對象發行證券

17、通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，下列說法中錯誤的有（）。

A、應在事實發生之日起3日內編制權益變動報告書

B、應向證券登記結算機構報告

C、向證券交易所提交書面報告

D、在報告后的10日內，不得再次買賣上市公司的股票

18、甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）欲收購乙上市公司（以下簡稱乙公司）。如果甲公司實施對乙公司的收購行為，下列各項中，與甲公司構成一致行動人的有（）。

A、甲公司的母公司

B、與甲公司同時受控于A公司的丙公司

C、持有甲公司35%的股份，且同時持有乙公司5%股份的丁某

D、甲公司的董事長張某的親姐姐，其持有乙公司1%的股份

19、根據《首發管理辦法》的規定，擬上市公司發行股票并上市的財務指標良好方可首次公開發行股票并上市。下列各項中，符合財務指標良好的是（）。

A、最近3個會計凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元

B、最近3個會計經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣3000萬元

C、發行前股本總額不少于人民幣3000萬元

D、最近一期期末無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20%

20、某能源股份有限公司擬首次發行股票并上市，其募集資金使用項目除用于主營業務外，不得用于（）。

A、購買國庫券

B、直接投資房地產公司

C、間接投資證券公司

D、委托理財

21、虛假陳述行為的損失認定中，虛假陳述行為導致證券被停止發行的，投資人實際損失包括（）。

A、全部交易的傭金

B、投資差額損失

C、投資差額損失的印花稅

D、投資人持股期間基于股東身份取得的收益可以沖減賠償金額

22、上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報（）備案。

A、注冊地證監局

B、證券交易所

C、中國證監會

D、注冊地工商局

23、下列有關公司債券擔保的說法中，不符合證券法律制度規定的有（）。

A、為公司債券提供保證擔保的，應當為連帶責任保證

B、擔保的范圍僅僅包括本金

C、擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額

D、擔保的財產可以是已經被設定擔保的財產

24、上市公司發生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其增發股票的有（）。

A、公司在3年前曾經公開發行過可轉換公司債券

B、公司現任監事在最近36個月內曾經受到過中國證監會的行政處罰

C、公司在前年曾經嚴重虧損

D、公司現任董事因涉嫌違法已被中國證監會立案調查

答案部分

一、單項選擇題

1、B

【答案解析】本題考核點是首次公開發行股票并上市的條件。根據規定，最近一期期末無形資產（扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20%。

2、B

【答案解析】本題考核創業板上市的條件。發行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券，或 者有關違法行為雖然發生在3年前，但目前仍處于持續狀態的情形；選項A不當選。最近一期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損；選項C不當選。發行后股本總額不少于3000萬元；選項D不當選。

3、A

【答案解析】本題考核可轉換公司債券發行的條件，上市公司發行可轉換債券的，最近3個會計加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

4、C

【答案解析】本題考核可轉換公司債券轉換為公司股票的期限規定。可轉換公司債券自發行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票。

5、C

【答案解析】本題考核點是發行可轉換公司債券的條件。發行可轉換公司債券的條件之一是本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的 40%，即20000×40%＝8000萬元，但應減去未到期的債券3000萬元。因此該公司此次發行可轉換公司債券額最多不得超過 8000－3000＝5000萬元。

6、A

【答案解析】本題考核增發股票中配售數量的限制。根據規定，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

7、C

【答案解析】本題考核點是上市公司非公開發行股票的條件。上市公司非公開發行股票，本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓；控股股東實際控制人及其控制的企業認購的股份，自發行結束之日起36個月內不得轉讓。

8、C

【答案解析】本題考核股份有限公司股票上市的條件，股份有限公司申請股票上市其股本總額不少于人民幣3000萬元。

9、D

【答案解析】本題考核點是信息披露。根據規定，上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。

10、D

【答案解析】本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據規定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；或者依法進入破產程序、被責 令關閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發生變化屬于重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監 事或者經理發生變動屬于重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項正確。

11、B

【答案解析】本題考核點是操縱市場的行為。

12、C

【答案解析】本題考核不得收購上市公司的情形。不得收購上市公司的情形包括：（1）收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態；（2）收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；（3）收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為；（4）收購人為自然人的，存在《公司法》第 147條規定情形；（5）法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項C因為D上市公司最近3年有嚴重的證券市場失信行 為而不得收購上市公司。

13、B

【答案解析】本題考核點是要約收購期限的規定。按規定，收購要約期限不得少于30日，并不得超過60日。

14、B

【答案解析】本題考核協議收購。采取協議收購方式時，收購人收購或者通過協議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發行的股份達到30%時，繼續進行收購的，應當向該上市公司所有股東發出收購上市公司全部或者部分股份的要約，轉化為要約收購。

15、A

【答案解析】本題考核發行人首次公開發行股票并上市。發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，而且不得有： 被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；最近36個月內受到中國證監會行政處罰，或者最近12個月內受到證券交易所公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機 關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見。

16、C

【答案解析】本題考核公司發行債券的相關規定。公司發行債券，首期發行數量應當不少于總發行數量的50%，因此，首期發行不少于1000×50%＝500萬元。

17、B

【答案解析】本題考核上市公司報告的編制時間。上市公司報告應當在每一個會計結束之日起4個月內編制完成并披露。

18、C

【答案解析】本題考核強制要約制度。投資者可以在接到中國證監會不予豁免通知之日起30日內將其或者其控制的股東所持有的目標公司股份減持到30%或者30%以下，可以避免處罰強制要約義務。

19、B

【答案解析】本題考核協議收購的相關規定。以協議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。

20、C

【答案解析】本題考核上市公司重大資產重組的界定。選項C不屬于重大資產重組界定的規定標準。

21、A

【答案解析】本題考核股票暫停上市的相關規定。選項A屬于實施退市風險警示的情況。

22、B

【答案解析】本題考核上市公司發行股份購買資產的價格要求。根據規定，上市公司發行股份的價格不得低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。

二、多項選擇題

1、BC

【答案解析】本題考核上市公司發行股份購買資產的特定對象轉讓限制。根據規定，特定對象以資產認購而取得的上市公司股份，自股份發行結束之日起 12個月內不得轉讓；屬于下列情形之一的，36個月內不得轉讓：（1）特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人；（2）特定對象通過認 購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權；（3）特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足12個月。

2、ABD

【答案解析】本題考核不屬于內幕交易行為的情況。根據規定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內幕交易行為：（1）持有或者通過協議，其他安 排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的；（2）按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關證券、期貨交 易的；（3）依據已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正當理由或者正當信息來源的。

3、ABCD

【答案解析】本題考核股票交易中投資者委托買賣股票的程序。

4、ACD

【答案解析】本題考核上市公司重大資產重組的要求。根據規定，上市公司向收購人購買的資產總額，占上市公司控制權發生變更的前一個會計經審 計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到100%以上的，上市公司購買的資產對應的經營實體持續經營時間應在3年以上（自控制權發生變更之日起），最近兩個會計凈利潤均為正數且累計超過人民幣2000萬元，因此選項B的說法錯誤。另外，此特殊重組的情況還要滿足上市公司重大資產重組的一般要求，選 項A和D均為一般要求的內容。

5、AB

【答案解析】本題考核上市公司發行股份購買資產的規定。根據規定，上市公司為促進行業或者產業整合，增強與現有主營業務的協同效應，在其控制權 不發生變更的情況下，可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人之外的特定對象發行股份購買資產，發行股份數量不低于發行后上市公司總股本的5%；發 行股份數量低于發行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板上市公司擬購買資產的交易金額不低于1億元人民幣，創業板上市公司擬購買資產的交易金額不低于 5000萬元人民幣。本題中，由于發行后擬訂的股本總額為5.1億元，其5%為2550萬元，募集的1000萬元低于了5%，因此存在交易金額的限制，甲 公司為在中小板上市的公司，因此交易金額為不低于1億元人民幣。

6、ABCD

【答案解析】本題考核上市公司的股東、實際控制人在信息披露中的職責。上市公司的股東、實際控制人發生以上事件內容時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務。

7、AB

【答案解析】本題考核非上市公眾公司的相關規定。根據規定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定對象發行或者轉讓導致股東累計超過200人；（2）股票以公開方式向社會公眾公開轉讓。選項C，由于發行后股份人數沒有超過200人，不 用核準并成為非上市公眾公司。選項D中只是向原有股東增發股份，股東人數沒有變化，不構成非上市公眾公司。

8、ABCD

【答案解析】本題考核債券持有人會議。有下列事項之一的，應當召開債券持有人會議：（1）擬變更募集說明書的約定；（2）發行人不能按期支付本 息；（3）發行人減資、合并、分立、解散或者，申請破產；（4）保證人或者擔保物發生重大變化；（5）其他影響債券持有人重大權益的事項。

9、ABCD

【答案解析】本題考核公司債券上市交易應當符合的條件。根據《證券法》的規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合下列條件：（1）公司債券的 期限為1年以上；（2）公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元；（3）公司申請債券上市時應符合法定的公司債券發行條件。

10、ABCD

【答案解析】本題考核發行人首次公開發行股票并上市。發行人披露的財務資料不得存在題目所述的情形。

11、ABD

【答案解析】本題考核首次在創業板公開發行股票并上市。發行人的董事、監事和高級管理人員不存在下列情形：①被中國證監會采取證券市場禁入措施 尚在禁入期的；②最近3年內受到中國證監舍行政處罰，或者最近1年內受到證券交易所公開譴責的；③因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證 監會立案調查，尚未有明確結論意見的。

12、CD

【答案解析】本題考核上市增發股票其盈利能力應具備的條件。A選項的正確說法是，最近3個會計連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除 前的凈利潤相比，以低者為計算依據；B選項的正確說法是，高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化。

13、AC

【答案解析】本題考核上市公司增發股票的程序。董事會應就上市公司申請增發股票作出決議，該決議應當包括下列事項：本次增發股票發行的方案；本次募集資金使用的可行性報告；前次募集資金使用的報告；其他必須明確的事項。選項B、D屬于股東大會的決議事項。

14、ABCD

【答案解析】本題考核上市公司非公開發行股票。上市公司非公開發行股票，發行對象屬于下列情形之一的，具體發行對象及其認購價格或者定價原則應 當由上市公司董事會的非公開發行股票決議確定，并經股東大會批準；認購的股份自發行結束之日起36個月內不得轉讓：（1）上市公司的控股股東、實際控制人 或其控制的關聯人；（2）通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者；（3）董事會擬引入的境內外戰略投資者。

15、ABCD

【答案解析】本題考核上市公司發行債券的程序。上市公司發行債券，應當由股東大會作出決議，決議事項包括：發行債券的數量；向公司股東配售的安排；債券期限；募集資金的用途；決議的有效期；對董事會的授權事項；其他需要明確的事項。

16、AD

【答案解析】本題考核公開發行證券的情形。根據《證券法》的規定，向不特定對象發行證券和向累計超過200人的特定對象發行證券，屬于公開發行證券。

17、BD

【答案解析】本題考核上市公司收購的權益披露。根據規定，通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股 份的5%時，應在事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，并向中國證監會、證券交易所提交書面報告，在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票，因此 選項B、D的說法是錯誤的，應該選。

18、ABCD

【答案解析】本題考核一致行動人的范圍。根據規定，投資者之間有股權控制關系的，構成一致行動人，因此選項A是正確的；投資者受同一主體控制 的，構成一致行動人，因此選項B是正確的；持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人，因此選項C是正確的；在 投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上 市公司股份，構成一致行動人，因此選項D是正確的。

19、ACD

【答案解析】本題考核擬上市公司發行股票并上市的財務指標良好的規定。擬上市公司發行股票并上市的財務指標良好之一，為最近3個會計經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元。因此，選項B錯誤。

20、ACD

【答案解析】本題考核擬發行股票并上市募集資金用途的規定。根據規定，除金融類企業外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。

21、BC

【答案解析】本題考核虛假陳述的損失認定。根據規定，投資人實際損失包括：投資差額損失：“投資差額損失部分”的傭金和印花稅，因此選項A錯 誤。投資人持股期間基于股東身份取得的收益，包括紅利、紅股、公積金轉增所得的股份以及投資人持股期間出資購買的配股、增發股和轉配股，不得沖抵虛假陳述 行為人的賠償金額，因此選項D錯誤。

22、AB

【答案解析】本題考核上市公司應當制定信息披露事務管理制度和信息披露程序。上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。

23、BD

【答案解析】本題考核發行公司債券的相關規定，根據規定，為公司債券提供擔保的，應當符合《物權法》、《擔保法》和其他有關法律、法規的規定，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人資產質量良好，擔保財產權屬應 當清晰，尚未被設定擔保或者采取保全措施，且擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額。

24、BCD

【答案解析】本題考核增發股票法定障礙。現任董事、監事和高級管理人員最近36個月內未受到過證監會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交 易所的公開譴責，因此選項B構成增發股票的障礙；上市公司最近3個會計連續盈利，因此選項C構成增發股票的障礙；上市公司或其現任董事、高級管理人員 因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被證監會立案調查，因此選項D構成增發股票的障礙。