第一篇：制造業的企業盡職調查總結

制造業的企業盡職調查總

一、企業基本情況

1、企業的類型、資質

2、企業的存在時間長短及發展前景：實力強弱

3、行業內排名情況、行業的發展前景

4、負債情況、融資情況、貸款規模、對外擔保、應收賬款

5、資產情況:固定資產

6、企業未來的經營計劃和目標

二、人員情況

1、法定代表人、實際控制人的簡介，從業時間，專業知識，教育背景（經營者素質和管理水平）

2、高管的從業時間、專業知識、教育背景及未來前景職業規劃

3、技術人員、高管、一線員工的人數及比例

4、員工的狀態和面貌

三、廠房及設備

1、廠房情況：

① 數量、位置、大小

② 租賃（是否是融資租賃）或自建 ③ 是否布滿灰塵、破舊

2、設備情況： ① 數量

② 租賃（是否是融資租賃）或自建 ③ 新舊

④ 是否有閑置生產線和設備

四、主要生產產品情況

1、主要生產的產品及品牌效力

2、產品的競爭優勢、行業排名及發展前景

3、產品的科技含量（專利和商標）

4、單一產品或多樣化產品

5、年產量、利潤率

6、新產品投產情況

7、淡季或旺季

8、水電氣使用情況及生產過程中原材料的消耗情況

9、產品、原材料的庫存情況

五、銷售情況

1、生產+銷售：銷售額，利潤率（見真實的訂單合同）

2、生產+外包

3、淡季和旺季

六、上下游情況

企業類型（國有或私營）、行業內排名情況，是否是行業領先

七、總結：

1、企業的規模大小、負債情況

2、企業實力強弱

3、未來發展前景

4、對企業的基本印象和評價

第二篇：企業盡職調查清單

XXXX項目（公司）

盡職調查文件清單

調查文件清單（A辦公室提供）

1.公司基本情況

1.1.注冊中、英文名稱及縮寫； 1.2.法定代表人；

1.3.設立（工商注冊）日期； 1.4.住所及其郵政編碼； 1.5.電話、傳真號碼； 1.6.互聯網網址； 1.7.電子信箱 1.8.公司對外宣傳材料

2.公司成立和歷史沿革 2.1.簡單說明公司自設立后的歷史沿革情況并提供公司股權結構圖（需追溯至自然人、集體資產管理機構或國有資產管理機構）

2.2.如有內部職工股或者委托持股情況，請特別說明，并列明持股清單（包括姓名、持股份額及比例、入股日期、持股方式），是否有清退計劃

2.3.2.4.2.5.現行有效并標明通過工商年檢的營業執照及組織機構代碼證 設立時的投資協議、驗資報告、評估報告、歷次公司章程及修正案 批準設立公司的政府主管部門、國有/集體資產管理部門、行業主管部門批文、設立公司的項目建議書和可行性研究報告、批復和改制批文

2.6.歷次股權轉讓協議及涉及股權轉讓的董事會、股東會決議、政府批文（如有）以及申請工商變更的資料

2.7.歷次增資/減資協議、董事會及股東會決議、政府批文（如有）、股東非現金出資的資產評估報告、驗資報告、營業執照

2.8.自設立后的歷次名稱、法定代表人、注冊地址及營業范圍的變更

2.9.目前公司所有股東的最近一年檢的企業法人營業執照（自然人股東請提供身份證復印件并說明多個自然人股東之間的關系）、公司章程及最近三年及一期（如有）由注冊會計師出具的審計報告，沒有審計報告的請提供公司財務報告。

2.10.目前公司股東持有的股權是否存在質押或凍結的情況，如有，請提供相關協議等法律文件

2.11.歷次股東會/董事會決議及高層管理部門的重大事項決議 2.12.其它與歷史沿革相關的文件

3.公司的組織結構 3.1.公司組織結構圖（采用方框圖或其他有效形式，全面披露其組織結構，包括發起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯營公司），發起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業，以及有重要影響的關聯方等。公司還應標明組織結構的具體組織聯系，包括前述主體的主要業務、基本財務狀況（應注明是否經過審計及審計機構的名稱）、主要管理層以及其控股和參股單位等情況）；

3.2.內部組織機構設置及運行情況，包括各主要職能部門、業務或事業部、各分公司的情況；

3.3.公司內部管理制度（內部決策和授權制度、關聯交易制度、財務管理制度、內部審計制度、計提“八項減值準備”的內控制度、子公司管理制度、信息披露及營銷、采購等其他內控制度）。

4.公司治理情況 4.1.4.2.4.3.三會（股東大會、董事會、監事會）議事規則、總經理工作細則； 三會會議的通知、簽到、記錄、決議及決議的跟蹤執行情況； 重大生產經營決策程序與規則，包括對外投資等重大投資決策的程序和規則，重要財務決策的程序與規則，對高級管理人員的選擇、考評、激勵和約束機制，利用外部決策咨詢力量的情況（從章程摘錄）；

4.4.董事長、總經理、財務負責人、技術負責人在近三年內曾發生變動的，其變動的經過及原因；

4.5.董事、監事、高級管理人員和核心技術人員履行誠信義務的限制性規定，包括股份鎖定辦法、責任保險制度（如有）等；

4.6.董事、監事及高管人員情況：

4.6.1.董事、監事、高級管理人員的情況，主要包括：姓名及國籍、性別、年齡、學歷、職稱、主要業務簡歷（可披露其主要的業績記錄）、曾經擔任的重要職務及任期、在公司擔任的現任職務、兼任其他單位的職務；

4.6.2.與上述人員所簽定的協議，如借款、擔保協議等，以及為穩定上述人員已采取及擬采取的措施；

4.6.3.按如下類別提供上述人員在目前持有公司股份的情況：

（1）個人持股，即以上述人員的名義，或由其授權或指示他人代其持有的股份；（2）家屬持股，即上述人員的配偶或子女持有的股份；

（3）法人持股，即上述人員通過其近親屬能夠直接或間接控制的法人持有的股份。

4.6.4.上述人員在發行前持有股份公司關聯企業股份的情況，包括持股數量，持股比例，以及有關承諾和協議；

4.6.5.上述人員在股東單位或股東單位控制的單位、在公司所控制的法人單位、同行業其他法人單位擔任職務的情況；

4.6.6.上述人員相互之間存在的配偶關系、三代以內直系和旁系親屬關系。

（B銷售生產研發部門提供）

5.行業與公司競爭力分析（分析本行業的市場狀況及發展趨勢）5.1.行業的概況和前景，本行業國內外市場需求狀況、特點及未來發展前景（最好能提供近三年統計數據并注明出處）；

5.2.國家對本行業的產業政策及發展規劃；

5.3.有無制約該行業發展的政策（如行業特許經營權、進入限制、區域布點規劃限制等）；

5.4.對公司未來發展起重大影響的因素分析，現有優惠政策的取消、未來可能出臺的支持或限制政策等；

以上各點主要分析：行業管理體制、行業競爭狀況、市場容量、技術水平以及以上因素的發展趨勢；影響本行業發展的有利和不利因素，如產業政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，進入本行業的主要障礙；

5.5.本行業競爭情況和公司的競爭力比較（主要競爭狀況，包括自身的競爭優勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業競爭的情況）

5.5.1.市場競爭力分析，主要競爭對手的名稱、產品市場表現情況； 5.5.2.與國內外本行業領先企業相比，競爭優勢和劣勢的比較分析，尤其是在產品質量、新產品開發能力、設備水平等方面的比較；

5.5.3.與國內外同行相比，公司的綜合技術水平分析，從技術創新能力、新產品開發能力、目前公司所具備的技術訣竅等方面進行比較。

5.6.同行業企業的經營與發展動向

6.企業經營情況

6.1.公司從事業務所必須的許可證和執照，包括但不限于：組織機構代碼證、生產許可證、經營許可證、財政登記證、國有資產占用企業登記證明(如有)、外匯登記證、海關登記證、貸款證、產品質量證書、資質證明、高新技術企業證書、出口企業認證、質量體系認證、生產安全及消防安全相關證書等其他類似許可證和執照。

6.2.實際從事的主要業務；

6.3.業務基本情況，生產能力；主要產品的銷售額及出口比例；主要原材料和能源耗用情況；與主要客戶（前五名）的銷售金額、比例，公司主要原材料、重要輔助材料、所需能源動力的采購模式和市場供求狀況；公司主要（前五名）的原料供應商名單及采購數量、金額、占總采購的比例；主要生產設備；

6.4.營銷能力（包括主要銷售市場、分類產品銷售額、銷售模式、營銷網絡、銷售渠道、客戶資源、客戶開發能力現狀、優勢與今后的發展策略）；

6.5.公司主要客戶及分布情況，產成品的定價政策及影響因素，公司產品的售后服務，銷售的季節性變化情況；

6.6.公司的核心技術，重要的知識產權和非專利技術，公司擁有的已獲國家發明專利申請號的技術成果；公司的專有技術和技術成果；

6.7.研究開發情況。研究開發機構；研究人員和研究經費投入；公司正在研究開發的新產品及新技術；公司的技術創新機制。

（C人力資源部門提供）

7.勞動人事 7.1.7.2.公司現有員工名單、簽訂勞動合同情況及勞動合同樣本

說明公司與其董事、高級管理人員、技術骨干及業務骨干是否就競業禁止、保密、發明歸屬事項簽訂任何書面協議, 并提供相關法律文件

7.3.公司工會組織情況、勞動人事管理制度，包括職工工資管理、社會保險、各項規章制度等文件

7.4.社會保險登記證及公司為職工繳納社保的情況說明，請列明繳納保險的員工名單、保險種類（養老、醫療、失業、工傷保險及住房公積金）、計算方式、公司和員工的繳納比例和繳納金額等。如有欠繳情況，請說明原因及欠繳的金額、比例。

7.5.機械行業是否有特殊的社保要求

（D財務部門提供）8.財務會計體系

8.1.請介紹公司的基本會計、財務管理體系和適用的會計、財務管理（包括但不限于內部控制制度、投融資管理制度、預算管理制度、成本控制制度、外匯管理制度等）規章，并提供相應的書面材料。

8.2.請介紹財務部門的主要職責、組織結構及分工情況。介紹財務部分主要人員及職責分工。

8.3.請說明下屬子公司、分公司和單位財務實行獨立核算的情況。企業會計數據如何匯總？會計報表如何編制？是簡單匯總報表還是合并報表？

8.4.請介紹公司預算方式、預算內容、預算程序（制定、分解過程）、權限、匯總結算程序、預算執行情況的考核辦法、獎懲制度。

8.5.請介紹具有行業特殊性的會計科目和會計核算方法。

8.6.請介紹過去及未來可能的會計政策變化的原因和影響。（主要是收入確認、壞賬計提及資產減值準備方面）

8.7.公司各級單位每月、每季度、半和的結帳日是哪一天？是按季度、還是按半、出具內部財務報表？

9.財務報表

9.1.近三年一期，本公司及主要子公司經審計的合并資產負債表、合并損益表、合并現金流量表、合并利潤分配表和會計附注及審計報告（如無審計報告，請提供未審計財務報告，請注明財務報告的合并范圍）。

9.2.與上述歷年報表相匹配的三級或三級以上明細科目余額表。9.3.請提供公司管理層用于經營分析的內部報表及對運營情況的分析。

10.經營相關

10.1.產品銷售基本流程、收入確認時點。10.2.分產品類別的銷售及成本數據。10.3.產品成本結構（即料工費構成）。

10.4.主要原材料供應商及價格波動情況、采購合同、發票、入庫單等的樣本。

10.5.主要客戶銷售情況、收款情況（或請提供給予客戶的信用期情況），主要客戶、主要產品的銷售憑證樣本，包括但不限于發票、出貨單、報關單。

10.6.母公司及各子公司未來3年銷售計劃、已簽訂的銷售合同、已簽訂的銷售意向性協議。

11.公司稅務、財政補貼及海關 11.1.公司稅務登記證。

11.2.關于納稅情況的說明，應包括稅種、適用稅率、稅收繳納方式、期初未交數、報告期應納稅額、報告期實際納稅額、期末未交數，有關稅收優惠的詳細說明或批復文件等。

11.3.公司最近三年的納稅申報表，以及相應的完稅證明。如不能提供，請說明原因。

11.4.公司過去三年因稅務問題而受到的行政處罰情況及相關文件。11.5.將對公司產生重大影響的即將執行或即將發生的有關稅收文件、政策、政府文件等。

11.6.公司現時享受的財政補貼、財政扶持政策及主管部門的批準文件。11.7.公司通過海關減免稅進口的機器設備清單及海關減免稅的全套文件、發改委和海關簽發的鼓勵外商投資項目確認書（適用于外資企業）。

11.8.公司處于海關監管期內的機器設備若存在轉讓、租賃或抵押等情形，請提供海關的批準文件（適用于外資企業）。

12.公司資產情況 12.1.土地使用權。

12.1.1.全部劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

12.1.2.全部出讓土地的土地出讓之批準文件、合同和國有土地使用證。12.1.3.全部土地使用費和土地出讓金交納憑證。

12.1.4.全部轉讓土地的土地轉讓之批準文件、合同和國有土地使用證。12.1.5.上述土地使用權的評估文件。

12.1.6.公司土地租賃合同、租賃備案登記證明及該等土地之使用權證。12.1.7.上述土地使用權的抵押和任何載有約束性條款的文件。

12.2.房產

12.2.1.公司房屋所有權和使用權證書或其它證明文件。12.2.2.上述房產的評估文件。

12.2.3.公司房產租賃合同、租賃備案登記證明及該等房產之房地權證。12.2.4.上述房產權的抵押和任何載有約束性條款的文件。12.3.固定資產

12.3.1.公司主要固定資產（對公司生產經營具有重要作用的機器設備、生產線、排污設備及公司擁有的全部車輛，不含不動產）臺賬和資產評估文件以及證明資產屬于公司的文件（包括但不限于購置合同、發票、車輛行駛證等）。

12.3.2.如公司股東以實物資產或其它非現金資產作價出資，此類資產完備的權屬證書。

12.3.3.公司對其資產以分期付款購買、信貸、租賃等方式擁有或使用的全部合同文件。

12.3.4.公司資產抵押清單以及相關協議。12.3.5.固定資產折舊、減值測試政策及執行情況。

12.4.無形資產

12.4.1.無形資產清單、攤銷政策、減值測試情況。

12.4.2.如有無形資產作價出資，請提供此類資產完備的權屬證書、評估報告。

（E法務部門提供）

13.知識產權和無形資產 13.1.商標

13.1.1.公司擁有和使用的商標或服務商標的清單、注冊證書和申請文件 13.1.2.商標使用許可合同(包括公司許可他人使用及公司被許可使用)13.1.3.商標使用許可備案文件

13.2.著作權相關文件、專有技術情況及相關協議 13.3.域名注冊登記文件

14.重大合同

14.1.公司正在履行的對業務經營有重大影響的重大合同清單(包括簽約方、合同名稱、標的金額等主要情況說明)及合同副本，包括但不限于：

14.1.1.有關擔保、抵押或賠償的合同 14.1.2.有關提供設施和服務的合同

14.1.3.有關代理、經銷、專營權、特許或限制性交易的合同

14.1.4.任何載有非正常條款(包括非正常負擔或非正常市場價格)的合同 14.1.5.以分期付款方式的采購(或購置)合同 14.1.6.保險合同 14.1.7.其它重大合同

14.2.公司的格式合同樣本、合同管理制度說明和有關文件

15.違約、訴訟和行政處罰

15.1.違約

15.1.1.公司違反其為一方當事人的任何合同及由此引起的超過500萬元人民幣（根據公司規模適當調整）人民幣的索賠的情況

15.1.2.與公司訂立合同的任何一方違反所定合同及公司就該違約行為提出或將提出的索賠的情況

15.2.訴訟或其它司法或行政程序

15.2.1.公司現存的尚未了結（包括尚未執行完畢）的標的額超過500萬元人民幣（根據公司規模適當調整）的訴訟、仲裁、糾紛、調解或其它司法或行政程序的相關文件（包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書、調解書等）

15.2.2.公司所知的將來可能會涉及的訴訟或仲裁的重大事項的詳細陳述

15.3.行政處罰

15.3.1.公司過去三年因違反工商、稅務、土地、環保、海關、衛生、安全、消防、建筑、規劃及其他法律、行政法規而受行政處罰的情況及相關文件

15.3.2.公司目前是否存在任何政府機構正在進行的調查

（F投資部門提供）

16.公司對外投資情況

16.1.公司資產結構圖(包括公司下屬企業、掛靠企業及其他關聯企業)及產權關系

16.2.公司持有其它企業股份或資產的全部權屬證明文件

16.3.公司所有長期投資的下屬公司的現行營業執照、公司章程及最近三年和一期的注冊會計師出具的審計報告

16.4.其它相關文件 17.公司發展規劃

發行當年及未來兩年內的發展計劃，主要包括： 17.1.公司的發展戰略；

17.2.整體經營目標及主要業務的經營目標； 17.3.產品開發計劃； 17.4.人員擴充計劃； 17.5.技術開發與創新計劃；

17.6.市場開發與營銷網絡建設計劃；

同時提供上述計劃所依據的假設條件，實施上述計劃將面臨的主要困難；上述業務目標的主要經營理念或模式；上述業務發展計劃與現有業務的關系；募股資金運用對實現上述業務目標的作用。

第三篇：企業員工盡職調查

一、員工盡職調查

員工盡職調查主要指對雇前員工進行背景調查，特定員工（可能是升職的潛在對象）的職業表現、工作業余時間活動的調查，以及員工工作投入度、滿意度調查等。

員工盡職調查所采用的內容可能會根據調查目的、調查對象等的不同而不同，如對待雇前員工進行的盡職調查可能更多是前工作背景調查等。

二、員工盡職調查的內容

員工投入度：員工對工作本身的態度，通常包含了員工對工作角色、工作要求、工作負荷度、工作技能、工作管理、工作自主性。工作在企業中的重要性等方面的判斷。

員工敬業度：員工認同并卷入特定組織的相對力量，通常包含個人對組織目標和價值觀的信仰和接受，愿意為企業利益做出巨大的努力，具有維護成員資格的強烈愿望。

員工投入度—敬業度研究的意義：員工是企業最大的財富，員工的工作表現直接影響產品的質量、服務質量，對人力資源的關注是企業發展成熟的標志，所以通過對企業員工的投入度—敬業度的調查研究為企業更好的理解驅動員工表現的核心因素，從而更好的激勵員工。

企業員工盡職調查的的主要內容：

1、對員工進行雇前調查，了解其品行、能力、教育、從業情況和社會關系等背景情況（雇前調查有助于幫助企業充分了解擬錄用員工的工作經歷、學歷教育、工作情況、同事或者公司對其評價、職業道德、業績狀況等等，深入了解被調查者的工作能力、誠信狀況等，能有效的降低企業的資金管理、技術泄密、人員流失等方面的風險）；

2、調查特定員工在工作期間、業余時間的活動、行為和交往情況，特定情況下的職業表現，外部來往等；

3、對公司高級管理人員及重要內晉職人員進行調查，了解其能力、品行、貢獻、培養與使用價值、忠誠與信譽等情況；

4、對內部員工的盜竊、破壞、違法違紀事件、案件進行調查；

5、調查推銷員、駐外代表的工作情況，如工作態度和效率，生活娛樂花費，是否為企業盡職盡責等。

三、員工盡職調查的方法

實施員工盡職調查時，一般采用的方法包括：觀察法、訪談法和調查表法等

1、觀察法

指調查者根據一定的調查目的、調查提綱，用自己的感官和輔助工具直接觀察被

調查對象。這種方法要求深入實際，現場感受，可以收集到一些無法言表的直接材料。

2、訪談法

通常有選擇的邀請5-10個被調查對方的員工，用一定的時間，由一個經驗豐富的調查者組織討論某些話題。

3、調查表法

調查表法是為了達到設想的目的，制定某一計劃全面或比較全面地收集研究對象的某一方面情況的各種材料，并作出分析、綜合，得到某一結論的研究方法。這一方法是最常用且可以全面的把握當下情況。

四、員工盡職調查表

員工盡職調查表

（注：此表為基本版式，其具體內容可以根據不同的調查目的重新擬定）

第四篇：項目盡職調查報告范文(生產制造業企業)

密級：

松抵擔保 字 [

] ] 第號

流動資金貸款擔保項目調查報告

（生產 制造 類 企業）

申請企業名稱：

項

目

名

稱：

業務經理 A A 角：

業務經理 B B 角：

報

告

時

間：

松原市中小企業信用擔保有限責任公司 印制

目錄

第一部分

申請擔保 企業概況1.1 企業基本情況

1.1.1 基本信息 1.1.2 股權結構 1.1.3 歷史沿革 1.1.4 關聯企業基本情況 1.1.5 上次擔保以來企業基本情況重大變化披露（續做 項目）1.2 企業管理水平

1.2.1 企業法人治理構架與員工構成 1.2.2 管理層素質 1.2.3 三年內主要經營目標 1.2.4 上次擔保以來企業管理情況重大變化披露（續做項目）

1.2.5 企業管理水平綜合評價 3 1.3 申請擔保項目情況

第二部分

企業所屬行業分析2..1 1 行業準入門檻分析2.2 行業政策分析2.3 對行業的監管2.4 行業成熟度、行業周期性、行業盈利能力、行業依賴性、行業替代產品等分析、行業的市場前景分析與預測2.5 企業在行業中所處的位置

第三部分

經營風險分析3.1 業務范圍及主導產品（服務）

3.1.1 業務范圍 3.1.2 主導產品（服務）3.2 生產環節分析

3.2.1 技術水平與設備狀況 3.2.2 產品生產制造情況 3.2.3 單位產品生產成本核算表 3.2.4 安全生產及環保情況 3 3.3 供應環節分析3.4 銷售環節分析

3.4.1 市場需求及銷售網絡分布情況

3.4.2 營銷策略與市場競爭分析 3.4.3 產品銷售情況分析 3.4.4 銷售環節綜合分析 5 3.5 上次擔保以來該企業經營 情況重大 變化 披露（續做項目）3.6 經營風險分析小結

第四部分

企業資信狀況分析4.1 企業開戶情況4.2 對外借款情況4.3 對外擔保情況4.4 涉訴情況4.5 納稅情況4.6 我公司擔保記錄4.7 上次擔保以來企業資信狀況重大變化披露（續做項目）

第五 部分

財務分析51.1 會計 報表質量52.2 會計報表

5.2.1 資產負債表

5.2.2 利潤表 5 53.3 重要科目核實分析

5.3.1 資產情況核實分析 5.3.2 負債情況核實分析：

5.3.3 所有者權益核實分析 5.3.4 收入核實分析 5.3.5 利潤核實分析 5 5..4 4 主要財務指標及分析55.5 現金流量分析

5.5.1 企業近兩年來現金流量情況 5.5.2 擔保期間現金流量預測及還款來源分析 5 5..6 6 上次擔保以來企業財務方面的重大變化 披露（續做項目）5..7 7 財務風險 綜合 評價

第六部分

安全保證措施6.1 安全保證措施清單6.2 房地產抵押6.3 機器設備抵押

6.4 存貨抵押6.5 權利質押

6.5.1 專利權質押 6.5.2 股權質押 6.5.3 存貨質押 6.5.4 其他 6 6.6 第三方 企業連帶責任保證6.7 自然人 連帶責任 保證6.8 融通倉、合格證、資金監管模式設計方案6.9 保證措施變化情況披露（續做項目）

第七部分

綜合分析

7.1 1 有利因素7.2 不利因素及風險規避措施

第八部分

項目調查結論與建議

前 前 言

評審委員會：

由

公司向

銀行提出的萬元、年期流動資金貸款申請，已經

銀行

支行審查通過并同意在我公司提供擔保的前提下，上報分行貸審會履行審批程序。為此，按我公司項目審查程序，由業務經理 A 角***、B角***組成的項目調查組對該項目進行了保前調查。現將調查情況報告如下，請評審委員會予以審查。

第一 部分

申請擔保 企業概況

1.1 企業基本情況 1.11.1 基本信息

企業名稱

成立時間

注冊地址

經營地址

注冊資本

實收資本

經營范圍

法定代表人

主導產品

所屬行業

企業性質

其他需披露的信息

1.1.2 2 股權結構

出資人名稱

出資金額

出資 方式

出資 比例

已到位金額

合計

---

---

法定代表人出資比例：

1.1.3 3 歷史沿革

（包括企業近三年股權、注冊資本等企業基本情況的變動及變動原因簡述；近三年企業主要業績大事記等）

1.1.4 4 關聯企業 基本 情況

關聯企業名稱

與企業關系

法定代表人

注冊資本

主營業務

資產總額

凈資產總額

上年收入總額

上年利潤總額

備注

（分析上述關聯企業與申請擔保企業在經營方面是否存在上下游關系（關聯交易）、資金往來關系是否密切、是否有債權債務關系、信用記錄情況及對申保企業的影響）

1.1.5 5 上次擔保以來基本情況 重大 變化披露（續做項目）

（變化信息披露及對本次擔保可能產生的影響）

1.2 企業管理水平1 1.2.1 企業 法人 治理構架 與員工構成（構架圖）

1.2.1.1 組織構架與法人治理結構（包括法人治理結構、企業職能部門的設置等）

1.2.1.2 員工構成 員工總數

人，其中：大專

人，大本

人，碩士及以上

人； 管理人員

人，銷售人員

人，技術人員

人，生產人員

人。1.2.2 管理 層素質

1.2.2.1 企業法定代表人（或首席經營者）情況簡介 姓名

年齡

國籍

文化程度

家庭住址

技術職稱

簡歷

時間

主要工作經歷（工作單位、職務）

其他情況

社會聲譽

與

信用狀況

綜合評價

（經營管理能力、管理理念、社會信譽）

1.2.2.2 其他主要經營管理者簡介（總經理、財務總監、技術（銷售）總監的基本情況、包括年齡、學歷、職稱等、主要經歷、從業經驗、管理理念、企業文化、發展思路和作風評價分析等）

1.2.2.3 對關鍵管理人員（技術、銷售等）的依賴情況 1.3 2.3 三年內主要經營目標

1.4 2.4 上次擔保以來企業管理情況 重大 變化披露（續做項目）

（變化信息披露及對本次擔保可能產生的影響）

1.5 2.5 企業 管理水平綜合評價

（企業員工素質、部門設置、法人治理結構、管理層從業經驗、經營管理能力、管理團隊穩定性、對關鍵管理人員的依賴性、前瞻性評價）

1.3 申請擔保項目情況 申請貸款金額

申請擔保金額

貸款銀行

擔保種類

擔保期限

擬收 擔保費率

企業擬存入我公司保證金比率

我公司擬存入貸款銀行保證金比率

資 金 需 求 分析

（貸款用途

合理性分析）

還款來源

還 款 方 式 設計

（一次性還款、分次還款期限及金額）

（如為老項目，尚需補充說明前次資金的使用情況。）

第二 部分

企業所屬行業分析

1.行業準入門檻分析

（分析該行業是進入成本較高或受政府保護難以進入的壟斷行業，還是進入門檻較低的競爭性行業，或有一定進入門檻的壟斷競爭行業。）

2.行業政策分析 （該行業是否符合國家和當地政府產業政策導向等；特許優惠政策（特許經營權、稅收或財政優惠政策等）。

3.對行業的監管 （對政府監管較嚴的行業，要分析監管措施對企業經營可能產生的影響。）

4.行業成熟度、行業周期性、行業盈利能力、行業依賴性、行業替代產品等分析、行業的市場前景分析與預測。

5.企業在行業中所處的位置 （一般由公司規模、市場份額、產品創新、領先地位及與行業相關的財務指標等多種因素決定其在行業中的地位，對此分析應具有一定的前瞻性。）

第三 部分

經營風險分析

3.1 業務范圍及主導產品（服務）3.1.1 業務范圍：

（主營業務及其比重、兼營業務及其比重，主營業務與兼營業務之間的行業關聯）3.1.2 主導產品（服務）

企業主要

產品名稱（服務）

使用

商標

產品細分類型/ / 規格

設計生

產能力

實際

產量

占銷售

額比例

生產工藝特點及技術含量

：

產品分析：（產品的適用性和獨特性、工藝技術先進性、與同類產品的比較優勢、市場定位、目標市場）

3.2 生產環節分析 3.1 2.1 技術水平與 生產裝備情況

3.2.1.1 技術水平（技術來源、研發設施條件、研發人員素質、研發成果情況、研發協作單位等、是否有專利技術和知識產權等）

3.2.1.2 生產裝備情況（廠區占地、建筑面積、生產車間設置、設備先進性、新舊程度、生產裝備特點等）

3.2 2.2 產品生產制造情況

（生產自動化、機械化程度、生產工藝、生產流程、生產制造方式、生產過程成本控制優勢、生產過程特點如屬技術密集型、資金密集型還是生產密集型等）

3.23 .3 單位產品生產成本核算 表

產品 1 1 ：

成本項目

年

年

數量

單價

金額

數量

單價

金額

直接材料 1 1

直接材料 2 2

人工成本）

動力費用（電耗等）

其他變動制造費用

固定制造費用

合計

―― ――

―― ――

（分析原材料和動力價格、消耗量等因素變動對產品生產成本的影響）

3.2.4 4 安全生產及環保情況

（安全生產、環保要求及治理情況）

3.3 供應環節分析 供應商

（企業前 5 5 大供應商）

品種

采購量及平均采購單價

供貨方式

結算方式

占同類原料 供應量比重

上年

本年 1 1--

月份

數量

單價

數量

單價

供

應

環

節

分

析

1、議價能力分析：供應源的穩定性和可選性、供應商結構的合理性、對單一或少數供應商的依賴性、及對企業采購議價能力和成本控制的影響 2、原料采購安排合理性分析：關注原料供應不足或原料積壓，這表明企業生產計劃是否存在缺陷或是采購部門工作不力。

3、兩年來供應方面的變化情況披露（包括主要供應商、采購價格、采購方式、結算方式的變化及對企業經營可能產生的影響）

4、其他方面

3.4 銷售環節分析 3.41.1 市場需求及 銷售網絡 分布情況

主要銷售客戶情況表

企業前 5 5 大

銷售客戶

銷售產品品種

銷售方式

銷售額（量）

結算方式

占銷售總額（量）比例

合計

--

--

--

分析1、是否存在對少數或單一客戶的依賴2、企業銷售總額中的賒銷比 例3、其他

3.2 4.2 營銷策略及 市場競爭分析

3.4.2.1 營銷策略 營銷隊伍、營銷政策、售后服務等 3.4.2.2 市場競爭情況分析 企業主要競爭對手（現實與潛在）

區域

規模

優勢

劣勢

競爭優勢、劣勢 分析：企業市場競爭能力及市場拓展能力綜合分析3.4.3 產品 銷售情況分析

主導

銷售情況

產品品種

上年

本年 1 1--

月份

數量（）

單價（）

銷售額（萬元）

占總額（量）％）

數量（）

單價（）

銷售額（萬元）

占總額（量）％

1.

2.

3.

4.

合計

――

――

綜合分析

說明產品銷售量、銷售結構、價格變動情況及對企業經營狀況影響分析3.4.4 銷售環節綜合分析

（1）銷售網絡、市場競爭能力、市場地位分析、是否存在對單一或少數客戶的依賴（2）產成品庫存數量和結構是否合理，是否存在積壓情況，這表明企業生產計劃是否存在缺陷或是銷售不利。

（3）兩年來在銷售方面（下游客戶、銷售價格、銷售結構、銷售方式、結算方式等）的變化對企業經營產生的重大影響 3.5 上次擔保以來該企業經營情況重大變化披露（續做項目）

（在經營范圍與主導產品、生產環節、采購環節、銷售及市場環節等方面的變化情況及對企業產生的影響）

3.6 經營風險分析小結（針對企業的主營業務、主導產品、技術、設備、工藝、生產、供應、銷售環節進行匯總并與企業過去及同行業進行比較分析）

（1）

企業經營活動中的有利因素（2）

企業經營活動中的不利因素 第四部分

企業資信狀況分析

4.1 企業開戶情況 企業開戶情況

賬戶性質

銀行（分支機構）

賬號

是否為主要結算戶

賬 戶結算情況評價

4.2 對外借款情況 對外借款情況 貸款銀行或債權人名稱

貸款金額

（萬元）

貸款起止期限

信貸品種

擔保方式

貸款狀況

貸款金額合計

―― ―― ―― ――－ 信貸

記錄

評價（否存在逾期及欠息等不良記錄）

4.3 對外擔保情況 對外擔保情況

被擔保人

擔保事項

擔保金額（萬元）

應解除擔保日期

擔保方式

被擔保方目前經營狀況

合計

分

析

（對外擔保事項對本項目是否存在影響）

4.4 涉訴情況（采取多種形式的調查方式，了解企業的涉訴情況，并提出判斷結論）

4.5 繳稅情況 稅款繳納情況 稅種

上年全年實繳稅金（萬元）

年 年 1 1--

月實繳稅金（萬元）

增值稅

營業稅

消費稅

企業所得稅

其他稅金

評價

（是否存在偷漏稅、欠稅等行為、稅收優惠政策披露）

4.6 我公司的擔保記錄（做過幾次擔保及諸次履約情況）

擔保期限

擔保金額

貸款銀行

履約情況

（是否正常解除、是否欠保費及保證金）

4.7 上次擔保以來企業資信狀況重大變化披露（續做項目）

（變化信息披露及對本次擔保可能產生的影響）

第 五 部分

財務分析

5.1 會計報表質量

①近兩年會計報表是否經過了審計：

是

否

②審計單位名稱：

③審計報告意見類型：

保留事項：

④對財務報表的真實可靠性進行評價：

（如果未經審計，業務經理首先應注明財務報表的來源以及對財務報表的評價：準確可信、大致可信但存在部分疑點、可疑或不準確、不可信等，以便后續審查審批人員分析把握。）

（原則上不接受匯總報表，對集團企業或集團的核心企業申請擔保，應分析集團合并報表和申請擔保人自身的報表）

5.2 會計報表（本報告中資產負債表表樣暫未按新會計準則進行修改）

（報表與會計科目說明與分析要點）

●根據不同企業的情況，報表附注及其他情況，會計報表項目應該適當調整，對于報表的重要項目、異常項目、占比較大的項目、間變化較大的項目、相互之間勾稽關系不符的項目必須列出，且需注明其主要內容構成、形成的具體原因、預計的結果等

●如對財務報表的科目進行了調整，需注明調整前的數值，并簡要說明原因 ●審計報告提出的問題，應予以說明。

●重大資產減值、不實資產情況，應予以說明 5.1 2.1 資產負債表：

（如為季節性采購、生產或銷售的企業還應在下表中加入上年同期報 表項目欄）

資產負債表 ：

單位：萬元

科目

前年年末

去年年末

今年月末

科目

前年年末

去年年末

今年月末

2014

2015 5 年2016 年

月末

20142015 年2016 年

月末

貸幣資金

短期借款

應收帳款

應付帳款

其他應收款

其他應付款

預付帳款

預收帳款

存貨

應交稅金

待攤費用

應付工資

流動資產合計

流動負債合計

長期投資

長期負債

固定資產

長期應付款

累計折舊

長期負債合計

固定資產凈值

負債合計

在建工程

實收資本

固定資產清理

資本公積

固定資產合計

未分配利潤

無形資產

所有者權益合計

總資產

負債及權益合計

5..2 2.2 利潤表 ：

單位：萬元

科目

前年累計數

去年累計數

今年累計數2014 年2015 年2016 年

月

營業收入

營業成本

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用

財務費用

投資收益

利潤總額

減：所得稅費用

凈利潤

5.3 重要會計科目核實分析 1 5.3.1 資產情況核實分析：

應收賬款：

單位：萬元

對方單位

期初余額

期末余額

帳齡

結算周期

形成原因

小計1、、應收賬款增減情況說明：2、其他需披露的情況：

（其他應收款、預付賬款、應收票據科目比照應收帳款科目進行披露）

存貨: :

單位：萬元

分類

本年年初（或上年同期）

本年

月 末

數量（單位）

金額

占比

數量（單位）

金額

占比

合計

庫存增減變動情況說明：

（注：根據項目實際情況選擇選擇比較基數，如為季節性經營的企業，建議與上年同期相比較）

長期投資: :

單位：萬元

企業名稱

投資金額

股權比例

投資回報

說明

其他 需披露的 情況：

固定資產: :

單位：萬元

類別

原值

累計折舊

凈值

是否已全部抵押/ / 查封

房屋建筑物

機器設備

交通工具

辦公設備

合計

固定資產抵押（查封）情況 具體 說明：

無形資產: :

單位：萬元

土地使用權

賬面價值

面積）

（平米）

土地性質

地點

是否抵押/ / 查封

價款付清否

1.

2.

其他權利

資產情況綜合分析：5.3.2 負債情況核實分析：

應付帳款：

單位：萬元

對方單位

期初余額

期末余額

成因

帳齡

預計付款時間

小計

應付賬款增減變化說明：

其他需披露的情況：

負債情況綜合分析：5.3.3 所有者權益分析

實收資本

出資方式

金額（萬元）

占比

說明

貨幣

（資本金實際到位情況、有無抽逃資本金現象）

實物

無形資產

其他方式

資 本 公積

資本（股本）溢價

說明：

資產評估增值

說明：

其他

說明：

盈 余 公積

合理性分析

未 分 配利潤

合理性增減變化分析5.3.4 收入、利潤核實分析

5.4 主要財務指標及分析 項

目

前年

去年

今年

年

年

年

月

償債能力

指標

資產負債率

流動比率

速動比率

經營能力

指標

應收帳款周轉率((次))

存貨周轉率((次))

流動資產周轉率（次）

獲利能力

指標

銷售毛利率

銷售利潤率

銷售凈利潤

成長性

銷售增長率

分析

資本 積累率（本年所有者權益／年初所有者權益）

分析

a a ．償債能力分析：

b b ． 經營能力分析 ：

C C ．獲利能力分析：

d.成 長性分析：

5.5 現金流量分析 5 5..1 5.1 企業近兩年來現金流量情況

現金 流量簡表：

單位：萬元

項

目

年

年

流入量

流出量

凈額

流入量

流出量

凈額

經營產生的現金流量

投資產生的現金流量

融資產生的現金流量

合計

簡要分析：5..2 5.2 擔保期間現金流量預測及還款來源分析

（擔保期間現金流量預測）

（還款來源分析）

5.6 上次擔保以來企業財務方面的重大變化（續做項目）

（變化信息披露及對本次擔保可能產生的影響）

5.7 財務風險綜合評價：

主要弱點和風險

主要優勢和風險化解能力 第六 部分

安全保證措施

6.1 安全保證措施清單（從中選擇羅列）

（1 1）

房地產抵押

（2 2）

機器設備抵押

（3 3）

存貨抵押

（4 4）

其他抵押

（5 5）

權利質押

（6 6）

存貨質押

（7 7）

其他質押

（8 8）

第三方企業連帶責任保證

第三方企業名稱：

（9 9）

自然人連帶責任保證

自然人名字：

（10）

監管模式：（合格證監管、存貨監管、資金監管 等）

6.2 房地產抵押 單位：萬元

資產名稱

權利人

位置

面積（平米）

取得時間

取 得方式

取得價值

我公司確認價值

擬保全方式

目前法律狀態

目前使用狀態

小

計

------

----－ － 填制說明：（1 1）

我公司確認價值 請根據當地同類資產可比價值、變現價值綜合評定

（2 2）變現情況請選擇填列：容易/ / 較容易/ / 一般/ / 較難/ / 很難

（3 3）保全方式：請針對本申請項目填列：查封/ / 抵押登記/ / 保存權屬證件/ / 僅簽抵押意向合同

（4 4）目前法 律狀態：查封/ / 抵押登記/ / 瑕疵/ / 正常

（5 5）目前使用狀態：自用/ / 出租/ / 空置

6.3 機器設備抵押

單位：萬元

設備名稱

數量

購置年月

原值

評估值

變現情況

保全方式

合計

――

―― ―― 填制說明：（1 1）評估值請根據同類資產可比價值評定

（2 2）變現情況請選擇填列：容易/ / 較容易/ / 一般/ / 較難/ / 很難

（3 3）保全方式：請針對本申請項目填列：查封/ / 抵押登記/ / 保存權屬證件/ / 僅簽抵押意向合同

（4 4）目前法 律狀態：查封/ / 抵押登記/ / 瑕疵/ / 正常

（5 5）目前使用狀態：自用/ / 出租

6.4 存貨抵押（存貨品種、數量、單價、金額、存放地點、是否保險、安全措施、是否辦理抵押登記）

6.5 權利質押 6.1 5.1 專利權質押

（應提供專利名稱、專利號、評估價值等信息。）

6.2 5.2 股權質押

6.3 5.3 存貨質押

6.4 5.4 其他

6.6 第三方企業連帶責任保證 連帶責任保證單位名稱：

與擔保申請人的關系：

公司名稱

經營地址

法定代表人

注冊資本

實收資本

股份構成情況

與被擔保企業關系

基本 開戶行及帳號

主要結算行及帳號

主營業務及主導產品

當期資產總額

當期凈資產總額

當期資產負債率

銀行借款及 擔保、信用記錄

上銷售收入

上利潤總額

上銷售利潤率

其他需披露的情況

（反擔保企業擔保資格、擔保能力分析）

6.7 自然人連帶責任保證 保證人姓名：

與被保企業關系：

可量化資產清單

財產類別

位置（地址）/ / 型號

權屬證號

購買價值

購買時間

評估價值

變現情況

保全方式

填制說明：（1 1）評估值請根據（當地）同類資產可比價值評定

（2 2）變現情況請選擇填列：容易/ / 較容易/ / 一般/ / 較難/ / 很難

（3 3）保全方式：請針對本申請項目填列：查封/ / 抵押登記/ / 保存權屬證件/ / 僅簽抵押意向合同

6.8 融通倉、合格證或資金監管模式設計方案 6.9 保證措施方面變化情況披露（續做項目）

（上次擔保與本次擔保在保證措施方面變化信息披露及對本次擔保可能產生的影響）

第七 部分

綜合分析

(從有利方面及不利兩大方面對以下情況進行分析：政策風險、技術風險、生產風險、原料供應風險、市場風險、財務風險、主要經營管理者道德風險、對關鍵人員依賴風險、反擔保措施的有效、充分性進行分析并設計避險方案)

7.1 有利因素 7.2 不利因素 第八 部分 項 項 目調查結論與建議 調查結論：

（1）公司貸款用途是否合理（2）第一還款來源是否充分（3）第二還款來源是否有保證 風險化解建議：

（1）擔保前提條件（2）監管措施

A A 角：

B B 角：

部長意見：

主管副總經理意見：

尋一處清幽，覓一分杳然 孤獨，是沉淀心性的一劑良藥 孤獨時的寡言罕語更甚過侃侃而痛不言，笑不語，此時無聲勝有聲

第五篇：盡職調查知識總結（本站推薦）

進行法律盡職調查，首先要明確調查對象、調查內容，再確定調查方法、調查流程，最后出具調查報告。

一、盡職調查對象

法律盡職調查對象根據服務對象及項目特點存在不同。

IPO項目中，法律盡職調查的對象主要是擬上市主體及其關聯公司、相關人員；在企業并購中，作為并購雙方的律師，法律盡職調查的對象主要是交易方及并購標的；在銀行融資項目中，作為銀行律師，法律盡職調查的對象主要為貸款主體及項目相關事宜。

本次并購貸款項目主要涉及某高速公路公司的兩個國有股東之間的股權轉讓，借款方為股權并購方。作為貸款方銀行，它更多地關注的是放貸資金的安全，包括放貸項目的合法性、借款方的還款能力等方面內容。依據《商業銀行并購貸款風險管理指引》，商業銀行需要對并購貸款項目的法律和合規風險的評估。法律和合規風險的評估內容包括以下七方面：并購交易各方是否具備并購交易主體資格；并購交易是否按有關規定已經或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續；法律法規對并購交易的資金來源是否有限制性規定；擔保的法律結構是否合法有效并履行了必要的法定程序；借款人對還款現金流的控制是否合法合規；貸款人權利能否獲得有效的法律保障；與并購、并購融資法律結構有關的其他方面的合規性。

依據貸款人的性質特點及《商業銀行并購貸款風險管理指引》，我們確定了我們的調查對象主要為交易各方，包括并購方、被并購方及目標公司，以及并購交易的合法合規性等。

二、盡職調查內容

盡職調查內容很大程度決定于律師提供服務的終極目的，在一定程度上又和國家的法律法規及政策有很大的聯系。

在IPO中，律師工作的目標是為在企業公開發行股票并上市出具法律意見書，因而法律盡職調查主要依據企業公開發行股票并上市的管理辦法要求進行，對擬上市主體設立及變更情況、公司管理架構、財務、資產、人員、勞動、稅收、環保、重大訴訟等進行全方位的調查與了解。在企業并購中，律師主要為并購的可行性及相關法律風險提供法律意見。在股權并購中，企業經并購成為公司股東，律師在盡職調查中需重點關注股權的情況及目標公司的情況。在資產并購中，企業經并購獲取的是資產，律師在盡職調查中需重點關注資產的情況。

依據法律法規，本次并購貸款項目中因為涉及的是國有企業之間的股權轉讓，則更多需關注的是借款人主體的合法性及股權轉讓程序的合規合法性。為此，我們為對方出具的盡職調查清單的主要內容為：

1、并購方即借款人的相關情況，主要包括公司營業執照、公司章程、經營項目的特定資質、股權情況、公司的資產情況、公司的財務情況、公司糾紛情況、是否存在重大訴訟、是否存在重大違法行為、對目標公司持股情況、并購初步協議、并購決議、并購審批、還款來源等方面內容。

2、被并購方的相關情況，主要包括公司營業執照、公司章程、公司股東情況、對目標公司持股情況、并購決議、并購審批等方面的內容。

3、項目公司的相關情況，主要包括公司章程、公司營業執照、經營項目的特定資質審批情況、股權情況、公司的資產情況、公司的財務情況、公司糾紛情況、是否存在重大訴訟、是否存在重大違法行為、股東變更決議情況、股權價值評估情況等方面內容。

4、融資安排相關情況，包括貸款金額、信用架構等方面內容。

三、盡職調查方法

盡職調查方法是指律師如何取得盡職調查所需的內容。通常情況下，盡職調查的方法有：調查對象提供相關材料，工商管理、房產管理、土地管理、車輛管理等相關部門調取材料，與相關人員進行訪談，與銀行、法院、勞動保障等相關部門進行征詢，實地考察等。

被調查公司設立及變更情況可以從工商行政管理部門獲取，資產情況可以通過相關權證情況確定，人員情況可以通過勞動保障部門等處獲得。在IPO盡職調查中，從相關行政部門調取資料對律師的幫助很大，為律師節省了很多收集資料的時間，以更快更有效的方式發現問題和解決問題。

在本次的并購貸款項目中，在我們出具的盡職調查清單基礎之上，銀行向我們提供了并購方營業執照、財務情況、項目情況、還款來源情況，目標公司及目標股權相關情況，目標公司項目情況；通過訪談，我們了解了放貸方式、初步信用架構等情況。因為涉及的交易方均為大型國有企業，即便是貸款方銀行在獲取材料方面均存在很大難度；尤其是被并購方，因貸款事宜與其交易不存在直接利害關系，要求其提供相關資料更是難上加難。但是，目標股權作為被并購方的國有資產，其出讓必須經過嚴格復雜的審批及相關程序，這給律師設置了很大的調查障礙。對此，在傳統的調查方法基礎上，我們借助了網絡這一新型的調查工具。

通過工商管理部門、產權交易部門的網站我們獲取了關于被并購方及其出讓股權的相關公示信息，我們提出要求銀行對相關信息的真實性予以確認的基礎上，確認被并購方及其出讓股權的合法性。“巧婦難為無米之炊”。通過合理合法的方法取得所需材料，是律師進行法律盡職調查的首要目標。在進行盡職調查時，也應有方式和方法的創新。

四、盡職調查流程

盡職調查的流程是對盡職調查的事前計劃，也是盡職調查的實現過程。作為銀行方的律師，對銀行并購貸款項目的盡職調查建立法律服務關系后，法律的盡職調查流程主要有以下步驟：

1、依據項目特點及律師工作內容擬定一份《法律盡職調查清單》。

2、將盡職調查清單發送給當事人，由當事人依據盡職調查清單的內容提供材料。

3、通過訪談、調查等方式取得相關材料。

4、整理、審查材料，編訂材料清單。

5、、審查法律問題。

6、出具《盡職調查報告》。

因為盡職調查涉及的都是企業的內部機密信息，在進行法律盡職調查時，被調查方往往要求與律師簽訂一份《盡職調查保密協議》。《法律盡職調查清單》及《盡職調查報告》往往會隨著項目的進行，新情況新問題的出現而多次出具。因而，在盡職調查清單中，要對非詳盡性進行保留式陳述。

律師在進行盡職調查過程中，需要做好項目管理工作，最主要的是做好律師工作底稿的歸檔工作。律師工作底稿是律師出具盡職調查報告及其他法律意見的依據，在IPO項目中，也是法律要求的備查文件。律師與客戶間的往來文件、信函、訪談調查資料、會議紀要等資料都是律師工作底稿的重要組成部分。收集的材料可以以提交人簽署的方式，確定來源。

五、盡職調查報告

盡職調查報告是盡職調查的工作成果，它將細致地報告被調查對象所有信息，同時記載所有涉及的法律問題。如IPO的法律盡職調查報告，會將公司的設立情況、變更情況、股東情況等內容進行詳細而精細地陳述，并對存在的問題進行提示，比如設立出資問題、變更決議缺失問題、資產無法缺的權證等。同時，盡職調查報告也是進行下一步法律事務的基礎。本次并購貸款項目中，我們對材料進行了整理后，出具了盡職調查報告。報告中，我們對并購交易各方的基本情況，并購交易批準情況，并購交易登記、公告等手續情況，并購交易的資金來源情況，擔保的法律結構情況，借款人對還款現金流的控制情況，信用架構情況等內容進行了陳述；并提出主體持續合法性，并購交易批準手續、還款資金合法性等事項提出了法律問題。這也為最后法律意見書的出具奠定了堅實的基礎。

盡職調查在非訴業務中起著重要的作用。依據不同業務的特點，掌握盡職調查的內容與方式，可為順利完成非訴法律服務提供有力保障。