第一篇:工程審計(jì)部門(mén)xxxx年全年工作總結(jié)
2011 年 工 作 總 結(jié)
部 門(mén):
主管領(lǐng)導(dǎo):
工 作 總 結(jié)
按照審控中心的職責(zé)及工作計(jì)劃,2011年我部門(mén)完成了以下三大塊工作: 一:工程審計(jì);二:財(cái)務(wù)審計(jì);三:資產(chǎn)審計(jì);具體如下:
第一塊、工程審計(jì)(分7項(xiàng)內(nèi)容):
1、預(yù)結(jié)算件審核(含大項(xiàng)設(shè)計(jì)變更、功能變更等);
2、招投標(biāo)文件、經(jīng)濟(jì)合同審核(合同包括工程類(lèi)、材料設(shè)備類(lèi)、監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)等);
3、老項(xiàng)目工程款審核、監(jiān)控;
4、制定審計(jì)辦法等相關(guān)管理辦法,審查實(shí)業(yè)及其投資公司內(nèi)部造價(jià)控制是否完善有效;
5、對(duì)問(wèn)題工程進(jìn)行調(diào)查,索取證明材料,出具審計(jì)報(bào)告;
6、對(duì)實(shí)業(yè)及其投資公司提出改進(jìn)管理、提高效率、效益的建議,檢查審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)情況;
7、配合物業(yè)、售后工作,直接負(fù)責(zé)物業(yè)售后工程預(yù)算、結(jié)算工作。分項(xiàng)如下:
一、預(yù)、結(jié)算件審核(含大項(xiàng)設(shè)計(jì)變更、功能變更等);
2011年審控中心共審核工程預(yù)算件51+52=117項(xiàng),涉及造價(jià)7.27億元,審減額11483萬(wàn)元;審核結(jié)算件73+65=118項(xiàng),涉及造價(jià)10.6億元,審減額11607萬(wàn)元。明細(xì)見(jiàn)附件一和附件二。通過(guò)300多個(gè)預(yù)結(jié)算件的審核,有效控制了工程成本,為公司贏得了可觀的效益。
二、招投標(biāo)文件、經(jīng)濟(jì)合同審核:
本年度招投標(biāo)工作大項(xiàng)有:。。項(xiàng)目電梯、消防、景觀、排水、門(mén)窗、土方招標(biāo);
。。項(xiàng)目二三期門(mén)窗、外檐、地源熱泵、二期景觀、外管網(wǎng)招標(biāo)。。項(xiàng)目門(mén)窗招標(biāo)、外檐招標(biāo);
。。項(xiàng)目5號(hào)樓大堂及1-22層公共區(qū)域內(nèi)裝工程招標(biāo)。。項(xiàng)目住宅一二期南部綠化工程招標(biāo)。。項(xiàng)目箱式變電室招標(biāo);
。。項(xiàng)目酒店地下室改造工程招標(biāo);
。。項(xiàng)目住宅項(xiàng)目一二期智能化工程招標(biāo)等等;
我部門(mén)主要審核招標(biāo)文件的商務(wù)標(biāo)(包括招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、清標(biāo)問(wèn)卷及回復(fù)、商務(wù)談判記錄、往來(lái)函件等);標(biāo)底價(jià)的審核;商務(wù)標(biāo)評(píng)審;協(xié)助處理工程經(jīng)濟(jì)合同糾紛;對(duì)合同履約情況進(jìn)行檢查、審核、監(jiān)督;合同審核(含工程類(lèi)、材料設(shè)備類(lèi)、監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)等)等。對(duì)于新建、在建項(xiàng)目,通過(guò)審核,發(fā)現(xiàn)合同中存在的條款缺陷,及時(shí)提出加以完善;對(duì)于老項(xiàng)目,根據(jù)涉及的所有合同及其約定來(lái)計(jì)算各參建單位的工期違約罰款額;全年該工作共81項(xiàng),造價(jià)約3億元。一年來(lái),審控中心與招標(biāo)辦緊密配合,培養(yǎng)了部門(mén)間的友好協(xié)作,并從中收獲了很多經(jīng)驗(yàn)成果。
三、審控老項(xiàng)目工程款。
對(duì)各老項(xiàng)目的工程款、監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)的過(guò)程進(jìn)度付款進(jìn)行復(fù)核計(jì)算、控制;
結(jié)合各施工單位的施工質(zhì)量進(jìn)行付款控制,必要時(shí)現(xiàn)場(chǎng)查看,并據(jù)此對(duì)監(jiān)理單位的付款實(shí)
現(xiàn)有效控制。
四、制定《審計(jì)辦法》、《甲供材料計(jì)量管理細(xì)則》。
為規(guī)范工程審計(jì)流程,統(tǒng)一工程審計(jì)的具體辦法,加強(qiáng)監(jiān)控提高效率,本年度相繼編寫(xiě)制定了《審計(jì)辦法》和《甲供材料計(jì)量管理細(xì)則》。《審計(jì)辦法》對(duì)各個(gè)項(xiàng)目報(bào)審方式、報(bào)審需具備的條件、審計(jì)計(jì)劃的報(bào)送等等方面,均做了全面系統(tǒng)、明確統(tǒng)一的規(guī)定。《甲供材計(jì)量管理細(xì)則》促使甲控材成本控制有規(guī)可依、有章可循。通過(guò)這三個(gè)文件的簽署下發(fā),改進(jìn)了工作,提高了成本控制管理的整體水平和效益。
五、對(duì)問(wèn)題工程進(jìn)行調(diào)查,搜集證明材料,出具審計(jì)報(bào)告。
2011年初,董事局提出對(duì)問(wèn)題工程的審查要求(對(duì)講門(mén)、智能化、消防管道問(wèn)題等),并要求對(duì)。。工程問(wèn)題介入調(diào)查(一期總包及各配套單位拖延工期、一期門(mén)窗工程招標(biāo)采購(gòu)、一期綠化工程招標(biāo)工作)。因以前的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人均已離職,該審計(jì)工作進(jìn)行難度非常大,后我部門(mén)人員克服種種困難,多方了解、溝通,收集資料,認(rèn)真分析,終于于5月底完成了這兩項(xiàng)重要的任務(wù),為董事局提供了重要的工程信息,為進(jìn)一步完善公司管理提供了思路。
六、對(duì)實(shí)業(yè)本部及其投資公司提出改進(jìn)管理、提高效率、效益的意見(jiàn)建議。
配合實(shí)業(yè)本部相關(guān)部門(mén)對(duì)工程方案進(jìn)行審核完善,提出改進(jìn)意見(jiàn)。如:通過(guò)對(duì)。。外網(wǎng)商務(wù)標(biāo)、工程量清單的審核,發(fā)現(xiàn)施工圖上的設(shè)計(jì)有幾點(diǎn)不完善,在發(fā)標(biāo)前及時(shí)提出建議,最終得以完善。。住宅景觀招標(biāo)中,經(jīng)與項(xiàng)目公司溝通,對(duì)原圖中不完善的路緣石規(guī)格、洞石壓頂石材,法桐規(guī)格進(jìn)行變更完善; 對(duì)。。地源熱泵設(shè)計(jì)參數(shù)提出疑義并最終完善; 對(duì)。。排水管網(wǎng)提出管徑變更建議等等,從根本上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。在這多項(xiàng)方案的優(yōu)化建議方面,總經(jīng)理為我們樹(shù)立了榜樣——思維前瞻、防患于未然,時(shí)刻立足于公司,敏銳發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并能將問(wèn)題消滅在萌芽階段,避免不利的后果出現(xiàn)。明年在這方面我們還要繼續(xù)加強(qiáng)。
在公司上半年組織的項(xiàng)目大檢查中,對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一些普遍問(wèn)題均提出改進(jìn)辦法(如:無(wú)預(yù)算工作時(shí)效、無(wú)長(zhǎng)效的考核機(jī)制、付款依據(jù)缺乏質(zhì)量安全結(jié)論等等);對(duì)一些個(gè)性化問(wèn)題分別提出改進(jìn)意見(jiàn)。如:對(duì)。。項(xiàng)目的檢查,對(duì)混凝土、鋼筋進(jìn)場(chǎng)資料不全等問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。對(duì)。。提出,鋼材價(jià)格、塑鋼窗單價(jià)、外檐保溫單價(jià)均高于市場(chǎng)價(jià),經(jīng)濟(jì)指標(biāo)異常等情況,及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn);
通過(guò)今年8月份對(duì)。。項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)發(fā)現(xiàn),項(xiàng)目公司對(duì)工期不嚴(yán)肅,合同罰則不執(zhí)行、人材機(jī)調(diào)價(jià)不規(guī)范等等問(wèn)題,一一反映在審計(jì)報(bào)告中,并提出我公司建議,幫助項(xiàng)目公司控制成本,提高效益。
七、配合物業(yè)、售后工作,并直接負(fù)責(zé)物業(yè)售后工程預(yù)算、結(jié)算工作。
2011年即將過(guò)去,這一年來(lái)收獲頗多。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目公司造價(jià)工作的審核,開(kāi)闊了視野、進(jìn)一步提高了專(zhuān)業(yè)技能,另外,如此大的工作強(qiáng)度使部門(mén)每個(gè)人的工作效率、執(zhí)行力都得到了很大的加強(qiáng)。
通過(guò)這一年來(lái)的工程審計(jì)工作發(fā)現(xiàn),目前我公司的某些程序仍需完善、效率仍需提高,開(kāi)發(fā)過(guò)程的某些環(huán)節(jié)還需強(qiáng)化細(xì)化,如項(xiàng)目公司計(jì)劃性不強(qiáng)、圖紙問(wèn)題、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控、變更問(wèn)題、工程資料存檔等問(wèn)題,及由此引起的物業(yè)、售后管理等各環(huán)節(jié)的多種問(wèn)題。針對(duì)以上這些問(wèn)題,建議在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視督促下盡快得到完善,將工程損失減到最小。
第二塊、財(cái)務(wù)審計(jì)
一、財(cái)務(wù)審計(jì)工作情況:
2011年審控中心根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示和審計(jì)工作計(jì)劃,對(duì)下屬被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了常規(guī)審計(jì)及審核,共出具了審計(jì)文件6份,其中常規(guī)審計(jì)報(bào)告5份、審核報(bào)告1份(審核項(xiàng)目:。。有限公司),提出審計(jì)整改事項(xiàng)23條,除一家單位正在落實(shí)當(dāng)中,其余單位均已落實(shí)。
二、財(cái)務(wù)審計(jì)工作思路
1、審計(jì)目標(biāo)
牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理水平提高”的審計(jì)理念,寓服務(wù)于監(jiān)督,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立、客觀的合理確認(rèn)和咨詢(xún)功能,增加價(jià)值和改善集團(tuán)的運(yùn)營(yíng);從治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制層面揭示問(wèn)題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,確保企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的高效能,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
2、審計(jì)管理辦法及工作流程
審計(jì)中嚴(yán)格遵循經(jīng)批準(zhǔn)的《。。集團(tuán)審計(jì)工作管理辦法》及流程圖,并不斷總結(jié)實(shí)施中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更加符合集團(tuán)的實(shí)際情況,提高工作效率。
3、審計(jì)內(nèi)容
內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的合理確認(rèn)和咨詢(xún)活動(dòng),旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng),將在以下幾方面開(kāi)展審計(jì)工作:
①合法性和合規(guī)性。
企業(yè)要健康、安全運(yùn)行,都必須要符合相應(yīng)的法律、法規(guī),都必須制定完善的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍內(nèi)。內(nèi)部審計(jì)工作將以財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)為中心,揭示被審計(jì)單位運(yùn)營(yíng)中存在的違法違規(guī)行為、內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),幫助被審計(jì)單位增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
②追蹤審計(jì)整改方案的落實(shí)
針對(duì)每份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告我們將擬定審計(jì)整改通知,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后下發(fā)被審計(jì)單位執(zhí)行,同時(shí)關(guān)注審計(jì)整改的落實(shí)情況,定期進(jìn)行后續(xù)審計(jì),使審計(jì)報(bào)告中披露的問(wèn)題得到合理、徹底的解決,提高被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)效率和效果,合理保證資產(chǎn)的安全、有效運(yùn)行,將風(fēng)險(xiǎn)降到董事局可以接受的范圍。
三、目前財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目:
11月中下旬即對(duì)被審單位。。的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行常規(guī)審計(jì)。
第三塊、資產(chǎn)審計(jì)管理
資產(chǎn)審計(jì)主要工作有三部分:資產(chǎn)管理;合資合作項(xiàng)目管理 ;計(jì)劃統(tǒng)計(jì)。具體如下:
(一)、資產(chǎn)管理
A、資產(chǎn)的核查及處臵 B、物業(yè)狀況的核查 C、管理思路的調(diào)整
為了實(shí)現(xiàn)公司效益的最大化,針對(duì)今年以來(lái)市場(chǎng)及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,對(duì)公司已出租的房屋租金進(jìn)行了調(diào)整,并根據(jù)市場(chǎng)情況及時(shí)提出建議調(diào)整,保證了公司利益的最大化。
(二)、合資合作項(xiàng)目的管理
根據(jù)公司的管理要求,對(duì)公司合資合作項(xiàng)目的授權(quán)情況進(jìn)行了摸底與匯總,初步掌握了項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況,為今后進(jìn)一步加強(qiáng)管理奠定了基礎(chǔ)。
根據(jù)2011年集團(tuán)上半年經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,2011年7月份我們組織召開(kāi)了合資企業(yè)統(tǒng)計(jì)會(huì)議,對(duì)各企業(yè)的統(tǒng)計(jì)工作提出了新的要求,并對(duì)重要的合資企業(yè)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研,規(guī)范了各企業(yè)的基礎(chǔ)管理工作。
(三)、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作
本部從去年接手計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作以來(lái),制定了全年運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,提出了各個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),針對(duì)各公司下達(dá)了考核指標(biāo),并對(duì)各公司每月完成情況進(jìn)行跟蹤,目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
本年度,在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下,公司的資產(chǎn)管理工作取得了初步成效,這個(gè)良好的開(kāi)端為今后資產(chǎn)管理工作的細(xì)化以及合資合作企業(yè)管理工作的開(kāi)展奠定了良好的基礎(chǔ)。2012年我們將繼續(xù)努力,力求將資產(chǎn)管理工作做得更好。
綜上,本部門(mén)三大塊工作相互獨(dú)立、又有機(jī)聯(lián)系,部門(mén)員工之間配合緊密,大家共同努力,較好的完成了2011年的全面工作,取得了一定的成績(jī)。
審控中心2011年的工作緊張繁忙,強(qiáng)度壓力較大,但部門(mén)各位員工從不言苦,個(gè)個(gè)都兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨,工作都很認(rèn)真很投入。如果說(shuō)審控中心有一些成績(jī)的話(huà),我要感謝我部門(mén)的每位好同事,一年來(lái)的辛勤努力換來(lái)了這累累碩果。部門(mén)每個(gè)人都有著很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)技能,善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題,獨(dú)立又善于協(xié)作,這樣的一個(gè)好團(tuán)隊(duì)為公司發(fā)展奠定了強(qiáng)大的基石。
我要感謝我的兩位好領(lǐng)導(dǎo),在管理上給予我不斷的幫助和鼓勵(lì),讓我從年初的不懂管理到漸漸有了思路——我會(huì)珍惜這個(gè)機(jī)會(huì),我會(huì)用加倍的努力和干勁、爭(zhēng)取更大的成績(jī)來(lái)回報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
明年工作計(jì)劃和安排
2012年的工作任務(wù)仍然艱巨。工程審計(jì)計(jì)劃做好以下工作:
一、繼續(xù)做好工程預(yù)算審核工作,做好公司各項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)分包預(yù)算以及各項(xiàng)目施工過(guò)程成本控制工作。重點(diǎn)是。。預(yù)算;
二、繼續(xù)做好結(jié)算審核工作。隨著各項(xiàng)目工程的順利進(jìn)行,2012年結(jié)算審核任務(wù)預(yù)計(jì)依然較重,尤其是。。的總包結(jié)算、。。結(jié)算、。。結(jié)算、等。
三、完善工程結(jié)算方式。計(jì)劃下一步對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行完善、簡(jiǎn)化、統(tǒng)一(如:取完費(fèi)
下浮;直接費(fèi)結(jié)算/下浮;對(duì)清工的結(jié)算;利潤(rùn)率的確定等等),甚至作為投標(biāo)須知,明確寫(xiě)進(jìn)投標(biāo)文件、合同中。
三、繼續(xù)做好過(guò)程造價(jià)控制審核。2012年我們將重點(diǎn)做好過(guò)程成本控制工作,突出審控過(guò)程監(jiān)督、服務(wù)職能,達(dá)到成本預(yù)控,也為今后結(jié)算工作的順利開(kāi)展打好基礎(chǔ)。做好工程變更、簽證的審核,堅(jiān)持定期、在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及時(shí)去現(xiàn)場(chǎng)了解實(shí)際情況,配合相關(guān)部門(mén)、項(xiàng)目公司,對(duì)過(guò)程造價(jià)加強(qiáng)審核,嚴(yán)格審控成本超支。
四、緊密配合招標(biāo)工作。招標(biāo)工作起到一個(gè)呈上啟下的作用,公司領(lǐng)導(dǎo)都非常重視招標(biāo)工作。發(fā)出一個(gè)好的招標(biāo)文件,招到一個(gè)好的隊(duì)伍,是保證得到一個(gè)好工程、好產(chǎn)品的前提。緊密配合、協(xié)助做好招標(biāo)工作,仍是我們一項(xiàng)重要任務(wù)。招投標(biāo)文件嚴(yán)格評(píng)審、變更審控仍是我們工作的重點(diǎn)。
五、加強(qiáng)人材機(jī)價(jià)格的市場(chǎng)調(diào)研和歸檔工作。通過(guò)調(diào)研使我們的材料、機(jī)械、人工費(fèi)用等更緊密貼近、符合市場(chǎng),從而預(yù)結(jié)算價(jià)、標(biāo)底價(jià)更加合理。對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行歸檔,以利資源共享、增加工作效率,2012年將對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)一步加強(qiáng)完善。
六、審查各合資、投資公司造價(jià)控制。計(jì)劃2012年完成對(duì)部分合資投資企業(yè)工程結(jié)算的審核,爭(zhēng)取通過(guò)審核,幫助各投資單位造價(jià)控制更加有力、有成果。
七、提高合同水平,對(duì)于合同中最常見(jiàn)、最易影響造價(jià)的條款進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)審。合同條款不明確、不清晰、不嚴(yán)謹(jǐn)將會(huì)導(dǎo)致結(jié)算困難。明年,我們將對(duì)包括合同單價(jià)、結(jié)算原則、工期質(zhì)量的違約扣罰、變更額度結(jié)算約定等重點(diǎn)條款進(jìn)行更細(xì)致的審核,為后續(xù)的施工、結(jié)算、乃至物業(yè)、售后掃平障礙。
八、盡快解決遺留的工程結(jié)算。由于歷史原因公司目前尚有不少遺留的工程結(jié)算、以及改制后無(wú)法歸入項(xiàng)目公司的各類(lèi)預(yù)算和結(jié)算。年初余70多項(xiàng),通過(guò)努力至今約余10項(xiàng)未完,大部分系施工方提供文件不完整、缺少簽證等至今尚未出結(jié)算件,2012年我們將加大力度逐個(gè)督促落實(shí),盡早結(jié)算。
九、嚴(yán)格并堅(jiān)持計(jì)劃管理,進(jìn)一步提高工作效率。
我部門(mén)從2011年3月份起就把計(jì)劃管理拉上了日程,每月初計(jì)劃下月工作,月末進(jìn)行匯總,根據(jù)完成情況對(duì)每人進(jìn)行考核打分,并給予中肯的評(píng)語(yǔ),打分和評(píng)語(yǔ)一對(duì)一下發(fā),并及時(shí)溝通談心,幫助員工總結(jié)成績(jī),發(fā)現(xiàn)不足,以利下月改進(jìn)提高。這一做法在我部門(mén)內(nèi)部實(shí)行以來(lái)效果非常好,下一步我們將更好的堅(jiān)持。
十、認(rèn)真完成董事局下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
2011年的有些工作可能還不夠細(xì)致,還存在一些不足,2012年我們會(huì)更好的吸取教訓(xùn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)揚(yáng)成績(jī)彌補(bǔ)缺陷,按照公司的統(tǒng)一部署和要求,努力做好明年的全面工作。
建議:
通過(guò)2011年的工作,發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題和困擾——我們有的制度還不完善,有的工作流程還是不太順,效率還不高,仍有值得商榷、改進(jìn)、完善的地方,建議如下:
1、建議完善各類(lèi)合同條款,研究建立通用模板(各項(xiàng)目公司可留同存異),減少我們的合同風(fēng)險(xiǎn);
2、吸取。。項(xiàng)目的教訓(xùn),有必要考慮將施工單位中途退場(chǎng)情形的相關(guān)約定寫(xiě)進(jìn)施工合同中。
3、建議公司完善有關(guān)部門(mén)工作流程和明確部門(mén)職權(quán)范圍,對(duì)于可由職能部門(mén)決定的 6
特殊工程(如:政府壟斷、行業(yè)壟斷等),可不報(bào)審控中心等部門(mén)的建議越過(guò),由直管高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),或采取部門(mén)授權(quán)等方式加快流程,提高效率。
4、進(jìn)一步明確、規(guī)范各項(xiàng)目公司圖紙方案確認(rèn)流程,花大力氣提高審圖質(zhì)量;
5、建議盡量減少或杜絕議標(biāo)(可變因素多,拉鋸式談價(jià)耽誤工程,結(jié)算困難);
6、努力實(shí)現(xiàn)材料設(shè)備的供方戰(zhàn)略合作:
7、建議各項(xiàng)目公司提早確定招標(biāo)方案(對(duì)于分包工程,是由總包負(fù)責(zé)還是甲方另行招標(biāo)應(yīng)盡早確定),爭(zhēng)取談判最佳時(shí)機(jī),且造價(jià)可控。
8、給投標(biāo)單位做投標(biāo)文件的時(shí)間要盡量充足,否則匆忙回標(biāo)、匆忙開(kāi)標(biāo)后卻難以定標(biāo),付出代價(jià)較大(如。。消防招標(biāo)給的時(shí)間太緊,導(dǎo)致各家報(bào)價(jià)倉(cāng)促,失誤和誤差太大,難以分析定標(biāo))。
2011.11 7
第二篇:審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)范文2篇
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)篇一
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本完成了以下工作:
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;
強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。
在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。
根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類(lèi)往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債,更沒(méi)有舉債消費(fèi)。
5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi),并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門(mén)的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
20xx個(gè)人年終工作總結(jié)審計(jì)工作中的措施1、嚴(yán)格執(zhí)行了審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問(wèn)題。
2、全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析,爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。
3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理,實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制,將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計(jì)工作做得更好。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)篇二
一年來(lái),審計(jì)部按照董事長(zhǎng)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《公司內(nèi)部審計(jì)制度》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事長(zhǎng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門(mén))要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問(wèn)題,積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),進(jìn)一步提高集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門(mén)在集團(tuán)管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門(mén)職責(zé),配備了相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
二、過(guò)程管控
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效
結(jié)合集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理情況,在董事張的正確指導(dǎo)下,審計(jì)部結(jié)合各分、子公司、部門(mén)的具體情況,有重點(diǎn)有目的地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)60多項(xiàng),其中有關(guān)談判20多項(xiàng),談判的最終協(xié)商價(jià)比在原報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬(wàn)元。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)(或?qū)徲?jì)報(bào)告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
三、工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《公司內(nèi)部審計(jì)制度》,審計(jì)部分別對(duì)現(xiàn)進(jìn)行的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手,對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí),審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研,盡量以最佳性?xún)r(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。
四、加強(qiáng)管理,為內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)
審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立,根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門(mén)職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門(mén)各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門(mén)工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。審計(jì)個(gè)人總結(jié)已建立的審計(jì)基本制度
建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度,規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為,是獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作的必要條件。為此,我們起草了《審計(jì)監(jiān)察人員工作守則》、《紀(jì)檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀(jì)律》等多個(gè)管理制度,對(duì)部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)較為規(guī)范的審計(jì)程序,對(duì)部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制,提高了審計(jì)質(zhì)量,降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度,保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。
審計(jì)人員自律情況
《審計(jì)監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提,審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守集團(tuán)的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。
五、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和反省工作中的不足
在過(guò)去的一年中,雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī),但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計(jì)部成立時(shí)間不長(zhǎng),各分、子公司、部門(mén)對(duì)審計(jì)監(jiān)察部認(rèn)識(shí)不深,對(duì)工作反應(yīng)不夠及時(shí)、全面。不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況;二是審計(jì)部專(zhuān)業(yè)人員的配備;三是審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn),內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。要進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。審計(jì)人員須進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計(jì)人員開(kāi)拓了視野,找到了差距,明確了目標(biāo),對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識(shí)。
六、后期內(nèi)部審計(jì)工作設(shè)想
完善集團(tuán)制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程;首先,各分、子公司、部門(mén)應(yīng)對(duì)制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類(lèi)和上報(bào),經(jīng)評(píng)審確認(rèn)后由管理部門(mén)提出制度修改意見(jiàn)和建議,力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時(shí),須補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程,減少管理漏洞,降低管理風(fēng)險(xiǎn),保證集團(tuán)管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí),形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。
審時(shí)度勢(shì)、轉(zhuǎn)換思路,向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展
如果能夠把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤,轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn),從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn),且能通過(guò)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用。
建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
有計(jì)劃地完善審計(jì)人員配置,建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),提高內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法,主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,嚴(yán)格控制不良勢(shì)頭,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,爭(zhēng)取更好成績(jī)。
第三篇:審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)1
今年是公司審計(jì)部的開(kāi)篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下,我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo),結(jié)合公司的新形勢(shì),建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制,突出工作重點(diǎn),抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì),全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理,提高效益”的職能作用。現(xiàn)將一年來(lái)開(kāi)展的主要工作總結(jié)如下。
一、切實(shí)做好各項(xiàng)外審的迎審工作,維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和利益
全局對(duì)外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。公司審計(jì)部在總結(jié)以往xx審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上,對(duì)xx項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開(kāi)展,降低潛在風(fēng)險(xiǎn),我們對(duì)項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理,針對(duì)日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏,尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問(wèn)題、資金流向問(wèn)題、材料采購(gòu)問(wèn)題、成本列支問(wèn)題等,逐一排查,提出具體要求。
二、完善整章建制工作,利用信息化加速審計(jì)規(guī)范進(jìn)程
站在全新的起點(diǎn)上,完善整章建制工作成為審計(jì)部開(kāi)展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé),規(guī)范公司審計(jì)工作流程,提高審計(jì)工作效率,我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了一系列審計(jì)工作制度,作為審計(jì)工作開(kāi)展的指導(dǎo)方向。
信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道,我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí),注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū)、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化,充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用,克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾,大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。
三、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益審計(jì),落實(shí)“向項(xiàng)目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想,重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題,挖掘內(nèi)部潛力,找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素,對(duì)公司近年來(lái)施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì),共完成工程項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)。
四、以完工項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)為依托,提高項(xiàng)目管理水平
對(duì)完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí),評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況,從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患,并進(jìn)行評(píng)價(jià)與總結(jié),推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。
在對(duì)××項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口,通過(guò)合同管理來(lái)聯(lián)系和約束項(xiàng)目?jī)?nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,合同履約的.過(guò)程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過(guò)程。通過(guò)合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量,使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測(cè)落到實(shí)處,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣,提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
五、做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)關(guān)于項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求,受人力資源部的委托,審計(jì)部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上,審計(jì)組通過(guò)實(shí)施必要的審計(jì)程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。
今年的審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo),但也存在一些困難和不足。一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出,原有的審計(jì)計(jì)劃沒(méi)有完全執(zhí)行;二是審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距;三是審計(jì)挖潛深度不夠,審計(jì)工作主要還停留在會(huì)計(jì)賬目的表面;四是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高,審計(jì)方法和審計(jì)手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問(wèn)題,需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右钥朔徒鉀Q。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)2
20xx年,審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司20xx年審計(jì)工作會(huì)議精神,根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了工作思路,制定了審計(jì)工作計(jì)劃,全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能,各方面工作都有了很大的發(fā)展,取得了突出的成果。
一、本審計(jì)指標(biāo)完成情況
--財(cái)務(wù)審計(jì)方面,本實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變,全年審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng),覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,審計(jì)資金總額160675.26萬(wàn)元,審出不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,提出審計(jì)建議70項(xiàng),采納61項(xiàng),審計(jì)建議采納率達(dá)到87.14%;全面完成物裝公司下達(dá)的審計(jì)計(jì)劃;
--基建工程審計(jì),全年審計(jì)基建項(xiàng)目178項(xiàng),審計(jì)金額2998.93萬(wàn)元,審減額204.91萬(wàn)元,審減率6.83%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個(gè)百分點(diǎn);
--物資采購(gòu)審計(jì),全年審計(jì)合同3333份,審計(jì)金額141415.46萬(wàn)元,審減額3645.92萬(wàn)元,審減率2.58%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個(gè)百分點(diǎn),全年參加設(shè)備采購(gòu)、維修合同、驗(yàn)收審計(jì)32項(xiàng);
--人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬(wàn)元。
二、本審計(jì)工作開(kāi)展情況
根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況,審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針,以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。
(一)開(kāi)展年終效益審計(jì),保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性
20xx年1-2月份,我們審計(jì)了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠和3個(gè)銷(xiāo)售公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn),一家家現(xiàn)場(chǎng)清查,對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試,對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn),查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告,都必須經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn),審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò)審計(jì),共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn),部分單位材料占用較多,銷(xiāo)售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議,大部分問(wèn)題在本年得到了整改。
(二)拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能
20xx年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),其中人力資源部委托離任審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng),領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目1項(xiàng),審計(jì)處級(jí)干部4人,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題15個(gè),主要是費(fèi)用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議14條,采納14條。經(jīng)過(guò)審計(jì),為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限;為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,本審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。
一是在審計(jì)質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn),確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所有方面,確保評(píng)價(jià)的中肯;如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,由于我公司內(nèi)部投資的計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及,但在今年審計(jì)中,我們認(rèn)為,單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人,在投資項(xiàng)目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的`責(zé)任,因此,我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中,全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目,金額達(dá)352.64萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)-招標(biāo)-合同-預(yù)算-竣工驗(yàn)收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。
三是在離任必審的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),將審計(jì)關(guān)口前移,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變。
(三)傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次
經(jīng)過(guò)三年的整合,公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化,各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟,為有效利用審計(jì)資源,提高審計(jì)效果,審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng),1個(gè)內(nèi)部單位,1個(gè)三產(chǎn)單位,1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方,以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí),尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì),防范外部風(fēng)險(xiǎn),充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸的理念,xx公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查2項(xiàng)、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、某地代儲(chǔ)代銷(xiāo)庫(kù)存管理審計(jì)、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì);審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè),提出審計(jì)建議11條,采納9條。
從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看,審計(jì)部門(mén)取得的成績(jī)是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式,審計(jì)的視野更加開(kāi)闊;其次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需要,審計(jì)提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策提供了依據(jù);尤其是對(duì)xx公司的審計(jì),為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎,xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫(kù)等單位或部門(mén)都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性,或組織董事會(huì)專(zhuān)題研究,或組織管理層探討,都對(duì)報(bào)告給予了高度重視,改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。
(四)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題
本,審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題,積極開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。7月份,就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題,我們實(shí)施了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),提出了審計(jì)建議8條,向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告,最后經(jīng)公司專(zhuān)題會(huì)議圓滿(mǎn)解決。9月份,對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,要求xxxx公司催辦,維護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性。
(五)加大內(nèi)控審計(jì)幅度,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
審計(jì)部本和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng),考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況,我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合,讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中。本共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè),其中設(shè)計(jì)層面2個(gè),執(zhí)行層面12個(gè),初步探索了審計(jì)模式,為逐步開(kāi)展規(guī)范的內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。
(六)狠抓基建工程審計(jì),節(jié)約基建投資成本
基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強(qiáng)投資控制的重要保障。20xx年,審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),為了提高審計(jì)質(zhì)量,審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì),經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)抽查,在審計(jì)中,審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān),重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計(jì),發(fā)現(xiàn)工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復(fù)計(jì)算,簽證變更與實(shí)際不符、計(jì)算錯(cuò)誤、高套定額,隱蔽工程高報(bào)等問(wèn)題,審減額達(dá)到204.91萬(wàn)元。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)3
20xx年,我局的審計(jì)工作,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,全面完成了年初計(jì)劃的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)為維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用。現(xiàn)對(duì)今年工作進(jìn)行總結(jié)。
一、審計(jì)工作及審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展情況
以審計(jì)財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性為基礎(chǔ),將部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、“收支兩條線(xiàn)”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財(cái)政資金支出和使用的效果、效率為審計(jì)的重點(diǎn),以進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制,促進(jìn)各部門(mén)依法履行職責(zé),規(guī)范預(yù)算管理,提高財(cái)政資金使用效益,推進(jìn)公共財(cái)政制度的`建立為目的。通過(guò)審計(jì)查出財(cái)政部門(mén)、地稅部門(mén)及預(yù)算執(zhí)行部門(mén)存在有未納入國(guó)庫(kù)管理資金;應(yīng)繳未繳預(yù)算收入;違規(guī)調(diào)整收入款項(xiàng)和截留坐支預(yù)算收入等問(wèn)題。
二、機(jī)關(guān)建設(shè)工作
加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是搞好審計(jì)工作的基礎(chǔ)和保證,我局領(lǐng)導(dǎo)班子樹(shù)立“圍繞中心,服務(wù)大局”的意識(shí),堅(jiān)持民主集中制的原則,做到大事講原則,小事講風(fēng)格,是一個(gè)團(tuán)結(jié)、和諧、具有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動(dòng)下,通過(guò)學(xué)習(xí)和開(kāi)展一系列的創(chuàng)建活動(dòng),加強(qiáng)了審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè),提高了審計(jì)人員的綜合素質(zhì),充分激發(fā)了全局人員工作積極性,全面加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)。
三、存在問(wèn)題與不足
審計(jì)的整體質(zhì)量還不高,隨著審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展,審計(jì)覆蓋面越來(lái)越大,審計(jì)項(xiàng)目越來(lái)越多。由于人少事多,任務(wù)重,完成審計(jì)任務(wù)的壓力越來(lái)越大,在一定程度上影響了審計(jì)質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計(jì)人員懂一般財(cái)務(wù)審計(jì)的多。習(xí)慣于單純的會(huì)計(jì)查賬審計(jì),掌握現(xiàn)代管理知識(shí)、先進(jìn)技能,和適應(yīng)變化了的新形勢(shì)的能力還較弱。
雖然審出的項(xiàng)目很多,但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問(wèn)題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多,打造出的精品很少。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目累積較多,審計(jì)力量相對(duì)不足,一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。審計(jì)宣傳報(bào)道的數(shù)量較少,撰寫(xiě)編報(bào)的信息報(bào)道的質(zhì)量不高。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)4
下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、20xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也xxx著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)xx噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了xxx多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的.責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,xxx學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到xxx和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部xxx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶(hù)溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,xxx了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到xx月底這項(xiàng)工作已已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作計(jì)劃,xxx了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則,xxx實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年xx月底,共清收賬款xxx元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的xxx。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。
(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴(lài)性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大。可這樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后xxx的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、xx年的工作計(jì)劃xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:
在xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的xxx性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)5
一年來(lái),審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門(mén))要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問(wèn)題,積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門(mén)在公司管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門(mén)職責(zé),配備了相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
二、過(guò)程管控,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況,今年以來(lái),在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下,審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中,對(duì)各子公司進(jìn)行半審計(jì)1項(xiàng),共查問(wèn)題213個(gè);半后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),重點(diǎn)對(duì)半審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng),重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外,其余問(wèn)題均已整改完畢;進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng),工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)(或?qū)徲?jì)報(bào)告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項(xiàng)目審計(jì)。
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,審計(jì)部分別對(duì)XX項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手,對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí),審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研,盡量以最佳性?xún)r(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從本的工程審計(jì)情況來(lái)看,我公司目前普遍存在的問(wèn)題是:工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿(mǎn)足全面審計(jì)的要求;大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行;加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員,審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià),同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí),給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度。
2、采購(gòu)審計(jì)。
按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價(jià)值xx元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位(部門(mén))基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào),審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《XX集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的.要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢(xún)、比價(jià)制度,大部分單位(部門(mén))基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行,對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位,審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀、公正、準(zhǔn)確,審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類(lèi)物資價(jià)格等方法,共對(duì)xx項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì),采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合。
審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格,綜合市場(chǎng)調(diào)研情況,完善物資價(jià)格信息庫(kù),進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的基礎(chǔ)工作。
3、審計(jì)。
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,在董事會(huì)安排下,審計(jì)部從各子公司(部門(mén))抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20xx年xx月xx日至xx月xx日,對(duì)集團(tuán)xx進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)X個(gè)問(wèn)題,分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復(fù)。此次審計(jì),對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、后續(xù)審計(jì)。
在接到各責(zé)任單位對(duì)半審計(jì)建議的自查自糾情況表后,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于xx月xx日至xx月xx日對(duì)xx公司分別進(jìn)行了XX審計(jì)。審計(jì)前期,審計(jì)部結(jié)合上半的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案,對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善,并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證,五個(gè)子公司共有XX項(xiàng)需要整改,實(shí)際整改xx項(xiàng),加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中,能逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性,并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計(jì)跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日,后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外,其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),本次落實(shí)整改率為xx%;至本期止,整個(gè)半審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng),各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明,審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。
從半審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看,各子公司已開(kāi)始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控。
車(chē)輛費(fèi)用監(jiān)控:xx月份開(kāi)始,審計(jì)部依據(jù)《車(chē)輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對(duì)各子公司提供的《車(chē)輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》、《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車(chē)輛費(fèi)用管理工作。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)6
20xx年馬上就要結(jié)束了,在過(guò)去的20xx年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過(guò)去一年工作的經(jīng)驗(yàn),以便在來(lái)年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:
一、審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的`信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。
(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門(mén)對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí),20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi),從中查找找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)7
我于20xx年4月借調(diào)至分公司從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年半期間的工作情況小結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和腐化現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的`內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)建議或意見(jiàn)40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿(mǎn)地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的`上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份公司去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)8
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:
1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿(mǎn)活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基矗
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的'審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基矗一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市常針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶(hù)溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)9
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)一年的審計(jì)工作情況總結(jié)如下。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿(mǎn)地完成了xx電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的`xx電力檢修公司離任審計(jì)和xx電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份企業(yè)去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用xx審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)10
20xx年是 規(guī)劃的第二年,我局在區(qū)委、區(qū)政府及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的工作部署,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬,以服務(wù)“三路三園三片”建設(shè)為重點(diǎn),以維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展為根本目標(biāo),以全面推進(jìn)財(cái)政審計(jì)大格局為抓手,充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,全力服務(wù)于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。進(jìn)一步深刻認(rèn)識(shí)和理解國(guó)家審計(jì)的核心與本質(zhì),更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的突出矛盾與風(fēng)險(xiǎn),更加注重對(duì)體制機(jī)制制度性問(wèn)題的揭示與分析,繼續(xù)加大對(duì)重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件的揭露與查處,不斷改進(jìn)方式方法,不斷提升審計(jì)質(zhì)量和水平,加強(qiáng)審計(jì)資源整合,增進(jìn)組織實(shí)施的整體協(xié)作,充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了一定的貢獻(xiàn)。現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下:
一、20xx年審計(jì)主要工作
我局按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的要求,在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)上求深,在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上求真,在政府投資審計(jì)上求精,在民生保障資金審計(jì)上求嚴(yán),在審計(jì)質(zhì)量管理上求細(xì),在落實(shí)審計(jì)整改上求實(shí),扎實(shí)工作,嚴(yán)把質(zhì)量。全年預(yù)計(jì)共完成審計(jì)項(xiàng)目18個(gè),政府投資評(píng)審項(xiàng)目411項(xiàng)。審計(jì)查處違規(guī)資金336萬(wàn)元、糾正管理不規(guī)范金額129001萬(wàn)元;上交罰沒(méi)收入7 萬(wàn)元,催繳財(cái)政資金909萬(wàn)元。政府投資評(píng)審金額 118598萬(wàn)元,評(píng)審節(jié)省政府投資15041 萬(wàn)元。
(一)圍繞中心,注重科學(xué)實(shí)施審計(jì),確保審計(jì)項(xiàng)目有序推進(jìn)
今年以來(lái),我局牢固樹(shù)立并自覺(jué)踐行科學(xué)發(fā)展的理念,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心和國(guó)家、省廳、市局的各項(xiàng)部署和要求,服從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,樹(shù)立全局“一盤(pán)棋”思想,優(yōu)先安排國(guó)家、省、市統(tǒng)一組織的重大審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施,打破原有業(yè)務(wù)科室職責(zé)分工界限,有效整合審計(jì)資源,有序推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目,制定下發(fā)了《XX區(qū)審計(jì)局20xx審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》、《XX區(qū)審計(jì)局20xx工作目標(biāo)考核實(shí)施試行辦法》,將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一分配,做到每個(gè)科室都有不同行業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目,形成統(tǒng)分有序、協(xié)調(diào)高效的審計(jì)組織體系,保證重點(diǎn)審計(jì)工作任務(wù)的順利完成。通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、落實(shí)工作責(zé)任、明確完成時(shí)限、嚴(yán)格質(zhì)量要求、適時(shí)督促檢查,并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度,審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制等方法,多措并舉,促進(jìn)了審計(jì)工作效率的全面提高,確保了審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施按計(jì)劃有序推進(jìn)。
(二)突出重點(diǎn),注重審計(jì)監(jiān)督的深度和力度,服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局
1、突出關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的突出矛盾和潛在風(fēng)險(xiǎn),全力配合市審計(jì)局搞好社保資金審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,舉全局之力,配合市審計(jì)局審計(jì)組,自20xx年2月21日至4月25日,對(duì)我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助資金和社會(huì)福利資金等社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,積極向區(qū)委、政府提出整改建議,區(qū)政府組織相關(guān)部門(mén)認(rèn)真研究,科學(xué)制定整改方案,落實(shí)整改措施。
2、突出關(guān)注財(cái)政體制機(jī)制制度等層面的問(wèn)題,深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。牢固樹(shù)立財(cái)政審計(jì)“一體化”的新理念,堅(jiān)持以推進(jìn)公共財(cái)政體系的健全和完善、維護(hù)財(cái)政安全為目標(biāo),深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。項(xiàng)目實(shí)施中注意審計(jì)對(duì)象的選擇,審計(jì)重點(diǎn)的把握,審計(jì)內(nèi)容的全覆蓋。審計(jì)涉及區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等7個(gè)部門(mén)。通過(guò)審計(jì),查處違規(guī)資金336萬(wàn)元,糾正管理不規(guī)范資金129001萬(wàn)元,收繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入8萬(wàn)元。為做“深”預(yù)算執(zhí)行審計(jì),堅(jiān)持從構(gòu)建財(cái)政審計(jì)的大格局、審計(jì)項(xiàng)目的績(jī)效分析、財(cái)政體制機(jī)制制度的建立完善、問(wèn)題整改的效果“四著眼”入手,著力提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。認(rèn)真查找財(cái)政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié),揭示影響財(cái)政資金效益的突出問(wèn)題,并對(duì)存在問(wèn)題的原因進(jìn)行深入剖析,從體制、機(jī)制層面提出切實(shí)可行的建議,所提意見(jiàn)和建議得到了區(qū)政府和相關(guān)部門(mén)的高度重視,區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局專(zhuān)題研究,進(jìn)一步建立健全了內(nèi)控制度。在XX區(qū)第十屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上,區(qū)審計(jì)局受區(qū)政府委托所作的'《XX區(qū)20xx財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,得到了區(qū)人大常委會(huì)的充分肯定和高度贊揚(yáng)。
3、突出關(guān)注政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理情況,強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)。把政府投資項(xiàng)目作為審計(jì)重點(diǎn)之一,繼續(xù)加大監(jiān)督力度。在做“精”政府投資審計(jì)上下功夫,重點(diǎn)對(duì)工程量的真實(shí)性情況、工程招投標(biāo)程序規(guī)范情況、監(jiān)理單位的履行職責(zé)情況、施工單位套用定額情況、工程施工質(zhì)量和工程績(jī)效以及投資資金管理使用和物資采購(gòu)程序、工程合同訂立、項(xiàng)目立項(xiàng)可行性等諸多方面的審計(jì)監(jiān)督。前三季度共完成重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)評(píng)審297項(xiàng),審計(jì)投資總額95292萬(wàn)元;核減政府投資10009萬(wàn)元,綜合核減率12.47%。全年預(yù)計(jì)評(píng)審項(xiàng)目達(dá)411項(xiàng),核減政府投資資金15041萬(wàn)元,將節(jié)省大量財(cái)政資金。
4、突出關(guān)注保障和改善民生等政策執(zhí)行情況,著力搞好專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。堅(jiān)持以保障和改善民生、促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策措施落實(shí)和和諧社會(huì)建設(shè)為己任,加強(qiáng)對(duì)關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的各種專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。主要開(kāi)展了我區(qū)20xx水庫(kù)移民后期扶持基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查、20xx年全國(guó)有色金屬加工行業(yè)技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)業(yè)升級(jí)大會(huì)年會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況審計(jì),區(qū)農(nóng)業(yè)局20xx社會(huì)主義新農(nóng)村養(yǎng)殖基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目調(diào)增部分補(bǔ)助資金的補(bǔ)充審計(jì)等5個(gè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。從管理體制、運(yùn)行機(jī)制、政策措施等方面建立健全了長(zhǎng)效管理機(jī)制。
5、突出關(guān)注對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。今年審計(jì)把加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部從政行為、強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)督制約、預(yù)防和懲治重要手段,按照區(qū)委的安排部署和區(qū)委組織部的委托,開(kāi)展了區(qū)環(huán)保局局長(zhǎng)、衛(wèi)生和食品藥品監(jiān)督管理局局長(zhǎng)、二中校長(zhǎng)、XX職業(yè)學(xué)校校長(zhǎng)等四名科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),一名沙文鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)審計(jì),查出審計(jì)問(wèn)題資金1967萬(wàn)元、其中:負(fù)直接責(zé)任的596萬(wàn)元,負(fù)主管責(zé)任的53萬(wàn)元,負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的1318萬(wàn)元,對(duì)違法違規(guī)行為做出了處理處罰4萬(wàn)元的決定。將審計(jì)情況向組織部門(mén)報(bào)告,并對(duì)存在的問(wèn)題提出了審計(jì)建議和意見(jiàn)。
6、認(rèn)真履行審計(jì)工作職能,支持我區(qū)全面加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理工作。主動(dòng)配合相關(guān)部門(mén)理順社區(qū)財(cái)政管理體制,建立和完善社區(qū)棄經(jīng)濟(jì)職能后的財(cái)政支持政策體系,積極承擔(dān)社區(qū)的審計(jì)工作,為開(kāi)展社會(huì)管理創(chuàng)新工作提供保障
(三)嚴(yán)格管理,注重審計(jì)工作質(zhì)量,提升審計(jì)監(jiān)督水平審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線(xiàn)。今年以來(lái),在相繼出臺(tái)和完善《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)追究制度》、《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》、《審計(jì)處理結(jié)果跟蹤落實(shí)制度》等一系列規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上,從6個(gè)方面入手控制審計(jì)質(zhì)量:一是加強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)教育,牢固樹(shù)立審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作生命的理念,力爭(zhēng)每個(gè)項(xiàng)目都經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn);二是加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織30多人次參加了省廳、市局及本局舉辦的各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn);三是嚴(yán)格操作規(guī)程,認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的審計(jì)操作技術(shù)規(guī)范;四是加強(qiáng)審計(jì)復(fù)核力度,在原有的三級(jí)復(fù)核的基礎(chǔ)上,進(jìn)行責(zé)任分工,明確到人,層層負(fù)責(zé),嚴(yán)格把關(guān);五是嚴(yán)格質(zhì)量考核,把考核結(jié)果直接與業(yè)務(wù)股室的工作業(yè)績(jī)、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選和評(píng)先評(píng)優(yōu)等掛鉤,重獎(jiǎng)獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的人員,調(diào)動(dòng)審計(jì)人員抓質(zhì)量、出精品的積極性;六是積極推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè),投入資金進(jìn)行“金審工程二期”建設(shè),認(rèn)真實(shí)施運(yùn)作審計(jì)OA辦公系統(tǒng),并積極探索和實(shí)踐審計(jì)OA和AO的交互,使計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用融于審計(jì)業(yè)務(wù)中。
(四)強(qiáng)化素質(zhì),注重隊(duì)伍自身建設(shè),夯實(shí)審計(jì)事業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)
1、以提升審計(jì)效能為重點(diǎn),抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。把“責(zé)任、忠誠(chéng)、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神作為審計(jì)人員核心價(jià)值觀,把創(chuàng)建“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子作為凝聚干部職工人心的抓手,把開(kāi)展理想信念、根本宗旨、廉潔從政“三項(xiàng)教育”作為提升隊(duì)伍素質(zhì)的切入點(diǎn)和著力點(diǎn),為提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)提供可靠的思想政治保證,形成了思想同心,行動(dòng)同步,事業(yè)同干的良好局面。狠抓作風(fēng)建設(shè),嚴(yán)明工作紀(jì)律,認(rèn)真落實(shí)“首問(wèn)負(fù)責(zé)、辦結(jié)、責(zé)任追究”三項(xiàng)制度,全面提升行政效能。
2、以開(kāi)展“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)為契機(jī),抓好機(jī)關(guān)黨的建設(shè)。通過(guò)創(chuàng)建“五個(gè)好”基層黨組織、爭(zhēng)做“五帶頭”優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、爭(zhēng)創(chuàng)“十佳標(biāo)兵”和“十佳科室”系列活動(dòng),推行黨員承諾制,設(shè)立黨員示范崗,不斷推動(dòng)“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的深入開(kāi)展。通過(guò)將評(píng)先評(píng)優(yōu)與目標(biāo)任務(wù)、考核、職務(wù)晉升、干部選用緊密結(jié)合,不斷激發(fā)了全體黨員干部創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的干勁和熱情,促進(jìn)和推動(dòng)了審計(jì)工作任務(wù)的完成。 按照區(qū)委要求,進(jìn)一步農(nóng)村基層黨組織建設(shè)年活動(dòng)。將XX區(qū)56個(gè)行政村村支書(shū)和村主任納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范疇,為此我局對(duì)全區(qū)所有行政村村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行了摸底調(diào)查,并針對(duì)實(shí)際,撰寫(xiě)了XX區(qū)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督試行辦法。
3、以提升審計(jì)機(jī)關(guān)公信力為核心,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神,完善審計(jì)機(jī)關(guān)反腐倡廉教育體系、廉政制度規(guī)范體系、廉政責(zé)任分解體系、廉政監(jiān)督考核體系4大體系建設(shè);層層簽訂廉政工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)和廉政承諾書(shū),全面落實(shí)廉政責(zé)任;加強(qiáng)《廉政準(zhǔn)則》、國(guó)家法律法規(guī)和廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定教育,注重把內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來(lái),加大對(duì)審計(jì)組執(zhí)行“八不準(zhǔn)”紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查,堅(jiān)持審前進(jìn)行廉政談話(huà),審中加強(qiáng)廉政監(jiān)察,審后組織廉政回訪,不斷夯實(shí)了審計(jì)人員廉潔從政的思想道德基礎(chǔ),確保審計(jì)人員在審計(jì)中做到了為民、務(wù)實(shí)、清廉。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)11
我代表市人民政府,向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問(wèn)題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元,取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算,而一些專(zhuān)項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái),市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書(shū),組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁,再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元,其中:20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元,欠繳單位12個(gè),20xx欠繳18848萬(wàn)元,欠繳
單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù):即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前,市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收,實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20xx年起,市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù),資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至20xx年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元,主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái),加大了這部分資金的清理力度, 1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,從20xx年10月起,市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo),今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。
至20xx年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元,主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū),非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的`往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制20xx年部門(mén)預(yù)算時(shí),將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況,對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)12
20xx年,我部堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”、“運(yùn)用法律、審計(jì)等手段保護(hù)公司的經(jīng)營(yíng)安全和合法權(quán)益”的工作方針,扎實(shí)工作,切實(shí)加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)與法律維權(quán)工作。
審計(jì)項(xiàng)目66個(gè)(其中:企業(yè)20xx年報(bào)審計(jì)22個(gè)(含經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況審計(jì)14個(gè);企業(yè)資產(chǎn)清查、清算24個(gè);項(xiàng)目評(píng)審、竣工決算6個(gè)),建議企業(yè)及時(shí)調(diào)整的金額共計(jì)1838萬(wàn)元;清理不良資產(chǎn),申報(bào)核銷(xiāo)共計(jì)7496萬(wàn)元;開(kāi)展對(duì)下屬企業(yè)對(duì)外投資對(duì)外借款專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和八桂國(guó)旅等4家下屬公司清算工作;根據(jù)審計(jì)結(jié)果以及在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,編寫(xiě)了整改綜合報(bào)告;通過(guò)制定《內(nèi)部審計(jì)工作制度》和加強(qiáng)內(nèi)審人員培訓(xùn),全面規(guī)范公司與下屬企業(yè)內(nèi)審工作。
法律方面,認(rèn)真把好合同協(xié)議和各種規(guī)章制度審核關(guān),會(huì)簽合同、文件共100余份,切實(shí)保證公司合法、有序經(jīng)營(yíng);制定公司《聘請(qǐng)律師及支付律師費(fèi)用的暫行規(guī)定》;設(shè)法解決法律維權(quán)工作中遇到的困難,準(zhǔn)確把握案件訴訟的.時(shí)機(jī)及時(shí)效,促使公司有關(guān)案件的起訴、應(yīng)訴工作順利開(kāi)展,實(shí)現(xiàn)債務(wù)回收6000余萬(wàn)元,充分發(fā)揮法律的監(jiān)督與服務(wù)職能,配合做好公司的其他非訴工作。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)13
我在本行擔(dān)任審計(jì)師一年來(lái),在領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,在大家的幫助和配合下,認(rèn)真履行審計(jì)師職責(zé),在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開(kāi)展工作,按照審核員職責(zé)開(kāi)展業(yè)務(wù)檢查,根據(jù)檢查數(shù)據(jù)發(fā)布整改通知,監(jiān)督整改方案的實(shí)施,有效防止各類(lèi)事故的發(fā)生,確保本行安全核算無(wú)事故、無(wú)案例。現(xiàn)將工作情況匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)。
根據(jù)審核員“政治實(shí)力和業(yè)務(wù)水平”的要求,從年初開(kāi)始,我一直以提高自身素質(zhì)為目標(biāo),堅(jiān)持學(xué)習(xí)第一,努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來(lái),我認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件、制度等相關(guān)規(guī)定,掌握了會(huì)計(jì)核算方法和流程,提高了業(yè)務(wù)分析能力和解決問(wèn)題的能力,提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)中,要嚴(yán)格要求自己,努力學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)中提高,在學(xué)習(xí)中提高,從實(shí)際需要出發(fā),增強(qiáng)自學(xué)意識(shí)。通過(guò)學(xué)習(xí),提高了業(yè)務(wù)素質(zhì),掌握了先進(jìn)理念,開(kāi)闊了視野,增強(qiáng)了分析,檢查和解決問(wèn)題的能力。
二、做好本職工作
作為一名員工,我親身經(jīng)歷了過(guò)去一年銀行給我們?nèi)粘I顜?lái)的巨大變化,這改變了我的經(jīng)營(yíng)理念,從注重體重?cái)U(kuò)張到注重質(zhì)量提升,以及崗位分工和收入分配的變化。各項(xiàng)制度的出臺(tái),對(duì)我行規(guī)范化經(jīng)營(yíng)管理提出了更加明確、詳細(xì)的要求。我們?cè)诠ぷ髦凶⒅丶?xì)節(jié)管理和精細(xì)管理。對(duì)違規(guī)行為也有更多的預(yù)防和懲戒措施。內(nèi)控部是全行的監(jiān)督部門(mén)。我深知自我責(zé)任和工作的`重要性。我想把檢查工作做好。
(一)認(rèn)真履行審核員職責(zé),檢查支行、網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問(wèn)題,落實(shí)整改方案。負(fù)責(zé)崗位輪換、離任審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)手冊(cè)編寫(xiě)等
(二)。務(wù)實(shí)、認(rèn)真,做好檢查工作。
認(rèn)真履行審核員職責(zé),做好審核工作。檢查中認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)工作數(shù)據(jù),做好記錄,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn),提高網(wǎng)點(diǎn)核算質(zhì)量,提高內(nèi)控管理水平,防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、回顧并檢查自己的問(wèn)題
首先,他們學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前,以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,新情況、新問(wèn)題層出不窮,新知識(shí)、新科學(xué)不斷涌現(xiàn),面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn),學(xué)習(xí)的緊迫性和自覺(jué)性不足。第二,當(dāng)你厭倦了工作,你會(huì)有放松的思想,這不僅是低政治素質(zhì),而且是低自我世界觀、人生觀和價(jià)值觀。
四、針對(duì)上述問(wèn)題,今后的努力方向是:
一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高自身素質(zhì)。熟悉前臺(tái)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)不能取代在更高水平上提高個(gè)人素質(zhì)的追求。他們必須學(xué)會(huì)提高分析和解決問(wèn)題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),努力克服自我消極情緒,提高工作質(zhì)量和效率,開(kāi)拓進(jìn)取,與領(lǐng)導(dǎo)和同事合作,把工作做得更好。
總之,在過(guò)去一年的工作中。雖然各項(xiàng)任務(wù)已經(jīng)完成,但仍然存在問(wèn)題和不足。這些問(wèn)題和不足將在今后的實(shí)際工作中逐步完善,充分發(fā)揮審核員的作用,全面提高工作水平。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)14
個(gè)人工作感想
兩個(gè)多月的時(shí)間彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝,就在此時(shí)需要回頭總結(jié)之際才猛然間意識(shí)到日子的匆匆。兩個(gè)多月的磨刀練陣,從陌生到熟悉,對(duì)公司和部門(mén)的情況也有了一些了解,對(duì)廣電系統(tǒng)有了初步的認(rèn)識(shí),也意識(shí)到了本部門(mén)工作的重要性。
進(jìn)入審計(jì)部的兩個(gè)多月來(lái),我先后參加了長(zhǎng)安支公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、西安分公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、漢中分公司工程項(xiàng)目審計(jì)組等的審計(jì)工作,因?yàn)橐郧耙恢睆氖碌亩际秦?cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,雖然部分時(shí)間也從事過(guò)審計(jì)工作,但是廣電系統(tǒng)的審計(jì)工作具有自身的特點(diǎn),需要學(xué)習(xí)的東西還有很多,通過(guò)在審計(jì)組中的工作,個(gè)人感覺(jué)得到了很大的提高,也有了一些心得體會(huì)。
由于原來(lái)從事財(cái)務(wù)工作的時(shí)間比較長(zhǎng),對(duì)財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)就是從具體的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表入手,財(cái)務(wù)工作的對(duì)象和性質(zhì)都比較單一,只是負(fù)責(zé)具體的幾個(gè)會(huì)計(jì)科目及報(bào)稅等工作,而審計(jì)工作的對(duì)象和性質(zhì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不同,看問(wèn)題的角度發(fā)生了變化,財(cái)務(wù)工作是具體的微觀的工作,而審計(jì)工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計(jì)工作相對(duì)財(cái)務(wù)工作而言是換了個(gè)角度看問(wèn)題,是重在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程。
就審計(jì)工作的性質(zhì)而言,出差在外的情況成了家常便飯,部門(mén)的同志工作都很敬業(yè),有時(shí)一出差就是十幾天,為了審計(jì)項(xiàng)目的圓滿(mǎn)完成,大家都是加班加點(diǎn),在對(duì)分支公司進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中都犧牲了雙休日的時(shí)間,面對(duì)各種各樣的困難,大家知難而進(jìn),頂著困難干,頂著壓力干,排除外界干擾,達(dá)不到目標(biāo)不罷休,齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見(jiàn)問(wèn)題也是及時(shí)與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通,積極發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,將問(wèn)題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問(wèn)題的細(xì)致耐心也感染著我,大家都對(duì)自己的工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,在審計(jì)部形成了良好的工作作風(fēng)。
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中不可或缺的職能部門(mén),是內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分,同時(shí)又是監(jiān)督評(píng)價(jià)內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機(jī)制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內(nèi)容;是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段;是實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中,隨著內(nèi)外部環(huán)境變化,各種風(fēng)險(xiǎn)增多,內(nèi)部審計(jì)工作在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用,同時(shí),內(nèi)部審計(jì)也被賦予了更多的職責(zé)和使命。
內(nèi)部審計(jì)對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理具有非常重要的作用:
一、檢查與評(píng)價(jià)的作用
內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和報(bào)告,提出改進(jìn)意見(jiàn),為管理層提供幫助。其中包括確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制程序的有效性,檢查風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的效果。
二、管理與協(xié)調(diào)的作用
內(nèi)部審計(jì)能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn),能從組織的利益和實(shí)際出發(fā),清醒地識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。內(nèi)部審計(jì)可以憑著其對(duì)組織全面而深入的了解,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào),促進(jìn)被審計(jì)部門(mén)經(jīng)營(yíng)和管理的改善,贏得他們的信任和尊重。
三、顧問(wèn)與咨詢(xún)的作用
由于內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本組織的情況最為熟悉,對(duì)其提供咨詢(xún)有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)發(fā)現(xiàn)評(píng)估并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,幫助組織解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,通過(guò)咨詢(xún)積極協(xié)助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立或使風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立成為可能。內(nèi)部審計(jì)可以在改善管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的效果和效率方面,協(xié)助管理層進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和提出建議。管理層和董事會(huì)對(duì)于本組織的.風(fēng)險(xiǎn)管理和控制流程負(fù)責(zé)。
四、報(bào)告與防范的作用
審計(jì)發(fā)現(xiàn)如何傳遞,審計(jì)成果如何利用,舞弊風(fēng)險(xiǎn)如何防范,所有這一切將直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系中的價(jià)值和作用。內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制和改進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的效果方面要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。一方面,內(nèi)部審計(jì)要與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)并報(bào)告,對(duì)重大的審計(jì)發(fā)現(xiàn)要按清晰傳遞的線(xiàn)路進(jìn)行報(bào)告,對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果的落實(shí)情況要進(jìn)行跟蹤并報(bào)告,使風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到控制和防范;另一方面,內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)評(píng)估相關(guān)控制的充分性和有效性來(lái)協(xié)助防止舞弊,可以利用其自身的優(yōu)勢(shì)在倡導(dǎo)良好的道德文明建設(shè)方面發(fā)揮更大的作用。
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)的內(nèi)部控制中還需要做到:觀念到位,內(nèi)部審計(jì)應(yīng)做到分析、確認(rèn)、揭示和防范關(guān)鍵性的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);制度到位,建立起以健全的內(nèi)部控制制度和嚴(yán)密的控制措施為核心,以嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督和客觀的評(píng)價(jià)體系為保障,以強(qiáng)大的信息系統(tǒng)和暢通的溝通交流渠道為支撐的內(nèi)部控制體系;角色到位,被審計(jì)單位應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展;資源到位,應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性,確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員以一種公正的態(tài)度獨(dú)立的開(kāi)展工作;監(jiān)督到位,完善獨(dú)立的審計(jì)組織體系和規(guī)章制度,制定審計(jì)規(guī)劃、重點(diǎn)和方案,增強(qiáng)審計(jì)工作的針對(duì)性、有效性,保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性、權(quán)威性。
對(duì)公司來(lái)說(shuō),在目前這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中,優(yōu)勢(shì)也是非常明顯的:
首先,公司具有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源:廣電網(wǎng)絡(luò)從開(kāi)始建設(shè),目前已擁有光纜干、支線(xiàn)18100公里,數(shù)字微波電路2229公里。網(wǎng)絡(luò)上與國(guó)家廣電基礎(chǔ)干線(xiàn)網(wǎng)貫通,下覆蓋全省11個(gè)市(區(qū))、106個(gè)縣(市、區(qū))和920個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),網(wǎng)內(nèi)有陜南、陜北兩個(gè)自愈環(huán)路。
其次,公司具有巨大的市場(chǎng)潛力:900多萬(wàn)城鄉(xiāng)家庭用戶(hù)日益增長(zhǎng)的文化生活需求,黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位電子政務(wù)、電子商務(wù)的信息化需求,為陜西廣電網(wǎng)絡(luò)提供了廣闊的市場(chǎng)空間。目前,已發(fā)展有線(xiàn)電視用戶(hù)210萬(wàn)戶(hù),陜西電子政務(wù)網(wǎng)即將建成,公檢法專(zhuān)網(wǎng),統(tǒng)計(jì)專(zhuān)網(wǎng)、水利專(zhuān)網(wǎng)等十家集團(tuán)用戶(hù)網(wǎng)已開(kāi)始運(yùn)營(yíng),一批小區(qū)雙向分配網(wǎng)即將投入運(yùn)行。
另外,公司還具有良好的企業(yè)文化,是一個(gè)團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì),有一群為把廣電網(wǎng)絡(luò)事業(yè)做強(qiáng)做大而奮斗的專(zhuān)業(yè)工作人員,只要充分的利用好現(xiàn)有的資源,加大力度發(fā)掘資源,通過(guò)大家的共同努力,我相信在這么好的氛圍下,公司一定會(huì)有大的發(fā)展,個(gè)人也會(huì)有所成就,必定會(huì)鋪就一條雙贏之路。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)15
各位領(lǐng)導(dǎo):
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿(mǎn)活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、200x年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,XX年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶(hù)溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了 使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到XX年12月31日之前的`應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴(lài)性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題。
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大。可這樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、XX年的工作計(jì)劃
XX年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在200x年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面:
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過(guò)程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。XX年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過(guò)程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
200x年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開(kāi)展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù)。但由于我沒(méi)有把主要精力放在這項(xiàng)工作上,所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià),也沒(méi)能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過(guò)有效的管理信息。XX年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次,重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性,努力為公司決策層提供及
第四篇:審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇1
20xx年是 規(guī)劃的第二年,我局在區(qū)委、區(qū)政府及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)的工作部署,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬,以服務(wù)“三路三園三片”建設(shè)為重點(diǎn),以維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展為根本目標(biāo),以全面推進(jìn)財(cái)政審計(jì)大格局為抓手,充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,全力服務(wù)于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。進(jìn)一步深刻認(rèn)識(shí)和理解國(guó)家審計(jì)的核心與本質(zhì),更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的突出矛盾與風(fēng)險(xiǎn),更加注重對(duì)體制機(jī)制制度性問(wèn)題的揭示與分析,繼續(xù)加大對(duì)重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件的揭露與查處,不斷改進(jìn)方式方法,不斷提升審計(jì)質(zhì)量和水平,加強(qiáng)審計(jì)資源整合,增進(jìn)組織實(shí)施的整體協(xié)作,充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了一定的貢獻(xiàn)。現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下:
一、20xx年審計(jì)主要工作
我局按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的要求,在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)上求深,在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上求真,在政府投資審計(jì)上求精,在民生保障資金審計(jì)上求嚴(yán),在審計(jì)質(zhì)量管理上求細(xì),在落實(shí)審計(jì)整改上求實(shí),扎實(shí)工作,嚴(yán)把質(zhì)量。全年預(yù)計(jì)共完成審計(jì)項(xiàng)目18個(gè),政府投資評(píng)審項(xiàng)目411項(xiàng)。審計(jì)查處違規(guī)資金336萬(wàn)元、糾正管理不規(guī)范金額129001萬(wàn)元;上交罰沒(méi)收入7 萬(wàn)元,催繳財(cái)政資金909萬(wàn)元。政府投資評(píng)審金額 118598萬(wàn)元,評(píng)審節(jié)省政府投資15041 萬(wàn)元。
(一)圍繞中心,注重科學(xué)實(shí)施審計(jì),確保審計(jì)項(xiàng)目有序推進(jìn)
今年以來(lái),我局牢固樹(shù)立并自覺(jué)踐行科學(xué)發(fā)展的理念,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心和國(guó)家、省廳、市局的各項(xiàng)部署和要求,服從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,樹(shù)立全局“一盤(pán)棋”思想,優(yōu)先安排國(guó)家、省、市統(tǒng)一組織的重大審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施,打破原有業(yè)務(wù)科室職責(zé)分工界限,有效整合審計(jì)資源,有序推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目,制定下發(fā)了《XX區(qū)審計(jì)局20xx審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》、《XX區(qū)審計(jì)局20xx工作目標(biāo)考核實(shí)施試行辦法》,將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一分配,做到每個(gè)科室都有不同行業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目,形成統(tǒng)分有序、協(xié)調(diào)高效的審計(jì)組織體系,保證重點(diǎn)審計(jì)工作任務(wù)的順利完成。通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、落實(shí)工作責(zé)任、明確完成時(shí)限、嚴(yán)格質(zhì)量要求、適時(shí)督促檢查,并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度,審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制等方法,多措并舉,促進(jìn)了審計(jì)工作效率的全面提高,確保了審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施按計(jì)劃有序推進(jìn)。
(二)突出重點(diǎn),注重審計(jì)監(jiān)督的深度和力度,服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局
1、突出關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的突出矛盾和潛在風(fēng)險(xiǎn),全力配合市審計(jì)局搞好社保資金審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,舉全局之力,配合市審計(jì)局審計(jì)組,自20xx年2月21日至4月25日,對(duì)我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助資金和社會(huì)福利資金等社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,積極向區(qū)委、政府提出整改建議,區(qū)政府組織相關(guān)部門(mén)認(rèn)真研究,科學(xué)制定整改方案,落實(shí)整改措施。
2、突出關(guān)注財(cái)政體制機(jī)制制度等層面的問(wèn)題,深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。牢固樹(shù)立財(cái)政審計(jì)“一體化”的新理念,堅(jiān)持以推進(jìn)公共財(cái)政體系的健全和完善、維護(hù)財(cái)政安全為目標(biāo),深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。項(xiàng)目實(shí)施中注意審計(jì)對(duì)象的選擇,審計(jì)重點(diǎn)的把握,審計(jì)內(nèi)容的全覆蓋。審計(jì)涉及區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等7個(gè)部門(mén)。通過(guò)審計(jì),查處違規(guī)資金336萬(wàn)元,糾正管理不規(guī)范資金129001萬(wàn)元,收繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入8萬(wàn)元。為做“深”預(yù)算執(zhí)行審計(jì),堅(jiān)持從構(gòu)建財(cái)政審計(jì)的大格局、審計(jì)項(xiàng)目的績(jī)效分析、財(cái)政體制機(jī)制制度的建立完善、問(wèn)題整改的效果“四著眼”入手,著力提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。認(rèn)真查找財(cái)政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié),揭示影響財(cái)政資金效益的突出問(wèn)題,并對(duì)存在問(wèn)題的原因進(jìn)行深入剖析,從體制、機(jī)制層面提出切實(shí)可行的建議,所提意見(jiàn)和建議得到了區(qū)政府和相關(guān)部門(mén)的高度重視,區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局專(zhuān)題研究,進(jìn)一步建立健全了內(nèi)控制度。在XX區(qū)第十屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上,區(qū)審計(jì)局受區(qū)政府委托所作的《XX區(qū)20xx財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,得到了區(qū)人大常委會(huì)的充分肯定和高度贊揚(yáng)。
3、突出關(guān)注政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理情況,強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)。把政府投資項(xiàng)目作為審計(jì)重點(diǎn)之一,繼續(xù)加大監(jiān)督力度。在做“精”政府投資審計(jì)上下功夫,重點(diǎn)對(duì)工程量的真實(shí)性情況、工程招投標(biāo)程序規(guī)范情況、監(jiān)理單位的履行職責(zé)情況、施工單位套用定額情況、工程施工質(zhì)量和工程績(jī)效以及投資資金管理使用和物資采購(gòu)程序、工程合同訂立、項(xiàng)目立項(xiàng)可行性等諸多方面的審計(jì)監(jiān)督。前三季度共完成重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)評(píng)審297項(xiàng),審計(jì)投資總額95292萬(wàn)元;核減政府投資10009萬(wàn)元,綜合核減率12.47%。全年預(yù)計(jì)評(píng)審項(xiàng)目達(dá)411項(xiàng),核減政府投資資金15041萬(wàn)元,將節(jié)省大量財(cái)政資金。
4、突出關(guān)注保障和改善民生等政策執(zhí)行情況,著力搞好專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。堅(jiān)持以保障和改善民生、促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策措施落實(shí)和和諧社會(huì)建設(shè)為己任,加強(qiáng)對(duì)關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的各種專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。主要開(kāi)展了我區(qū)20xx水庫(kù)移民后期扶持基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查、20xx年全國(guó)有色金屬加工行業(yè)技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)業(yè)升級(jí)大會(huì)年會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況審計(jì),區(qū)農(nóng)業(yè)局20xx社會(huì)主義新農(nóng)村養(yǎng)殖基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目調(diào)增部分補(bǔ)助資金的補(bǔ)充審計(jì)等5個(gè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。從管理體制、運(yùn)行機(jī)制、政策措施等方面建立健全了長(zhǎng)效管理機(jī)制。
5、突出關(guān)注對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。今年審計(jì)把加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部從政行為、強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)督制約、預(yù)防和懲治重要手段,按照區(qū)委的安排部署和區(qū)委組織部的委托,開(kāi)展了區(qū)環(huán)保局局長(zhǎng)、衛(wèi)生和食品藥品監(jiān)督管理局局長(zhǎng)、二中校長(zhǎng)、XX職業(yè)學(xué)校校長(zhǎng)等四名科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),一名沙文鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)審計(jì),查出審計(jì)問(wèn)題資金1967萬(wàn)元、其中:負(fù)直接責(zé)任的596萬(wàn)元,負(fù)主管責(zé)任的53萬(wàn)元,負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的1318萬(wàn)元,對(duì)違法違規(guī)行為做出了處理處罰4萬(wàn)元的決定。將審計(jì)情況向組織部門(mén)報(bào)告,并對(duì)存在的.問(wèn)題提出了審計(jì)建議和意見(jiàn)。
6、認(rèn)真履行審計(jì)工作職能,支持我區(qū)全面加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理工作。主動(dòng)配合相關(guān)部門(mén)理順社區(qū)財(cái)政管理體制,建立和完善社區(qū)棄經(jīng)濟(jì)職能后的財(cái)政支持政策體系,積極承擔(dān)社區(qū)的審計(jì)工作,為開(kāi)展社會(huì)管理創(chuàng)新工作提供保障
(三)嚴(yán)格管理,注重審計(jì)工作質(zhì)量,提升審計(jì)監(jiān)督水平審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線(xiàn)。今年以來(lái),在相繼出臺(tái)和完善《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)追究制度》、《XX區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》、《審計(jì)處理結(jié)果跟蹤落實(shí)制度》等一系列規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上,從6個(gè)方面入手控制審計(jì)質(zhì)量:一是加強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)教育,牢固樹(shù)立審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作生命的理念,力爭(zhēng)每個(gè)項(xiàng)目都經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn);二是加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織30多人次參加了省廳、市局及本局舉辦的各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn);三是嚴(yán)格操作規(guī)程,認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的審計(jì)操作技術(shù)規(guī)范;四是加強(qiáng)審計(jì)復(fù)核力度,在原有的三級(jí)復(fù)核的基礎(chǔ)上,進(jìn)行責(zé)任分工,明確到人,層層負(fù)責(zé),嚴(yán)格把關(guān);五是嚴(yán)格質(zhì)量考核,把考核結(jié)果直接與業(yè)務(wù)股室的工作業(yè)績(jī)、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選和評(píng)先評(píng)優(yōu)等掛鉤,重獎(jiǎng)獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的人員,調(diào)動(dòng)審計(jì)人員抓質(zhì)量、出精品的積極性;六是積極推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè),投入資金進(jìn)行“金審工程二期”建設(shè),認(rèn)真實(shí)施運(yùn)作審計(jì)OA辦公系統(tǒng),并積極探索和實(shí)踐審計(jì)OA和AO的交互,使計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用融于審計(jì)業(yè)務(wù)中。
(四)強(qiáng)化素質(zhì),注重隊(duì)伍自身建設(shè),夯實(shí)審計(jì)事業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)
1、以提升審計(jì)效能為重點(diǎn),抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。把“責(zé)任、忠誠(chéng)、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神作為審計(jì)人員核心價(jià)值觀,把創(chuàng)建“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子作為凝聚干部職工人心的抓手,把開(kāi)展理想信念、根本宗旨、廉潔從政“三項(xiàng)教育”作為提升隊(duì)伍素質(zhì)的切入點(diǎn)和著力點(diǎn),為提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)提供可靠的思想政治保證,形成了思想同心,行動(dòng)同步,事業(yè)同干的良好局面。狠抓作風(fēng)建設(shè),嚴(yán)明工作紀(jì)律,認(rèn)真落實(shí)“首問(wèn)負(fù)責(zé)、辦結(jié)、責(zé)任追究”三項(xiàng)制度,全面提升行政效能。
2、以開(kāi)展“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)為契機(jī),抓好機(jī)關(guān)黨的建設(shè)。通過(guò)創(chuàng)建“五個(gè)好”基層黨組織、爭(zhēng)做“五帶頭”優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、爭(zhēng)創(chuàng)“十佳標(biāo)兵”和“十佳科室”系列活動(dòng),推行黨員承諾制,設(shè)立黨員示范崗,不斷推動(dòng)“基層組織建設(shè)年”活動(dòng)和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的深入開(kāi)展。通過(guò)將評(píng)先評(píng)優(yōu)與目標(biāo)任務(wù)、考核、職務(wù)晉升、干部選用緊密結(jié)合,不斷激發(fā)了全體黨員干部創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的干勁和熱情,促進(jìn)和推動(dòng)了審計(jì)工作任務(wù)的完成。 按照區(qū)委要求,進(jìn)一步農(nóng)村基層黨組織建設(shè)年活動(dòng)。將XX區(qū)56個(gè)行政村村支書(shū)和村主任納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范疇,為此我局對(duì)全區(qū)所有行政村村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行了摸底調(diào)查,并針對(duì)實(shí)際,撰寫(xiě)了XX區(qū)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督試行辦法。
3、以提升審計(jì)機(jī)關(guān)公信力為核心,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神,完善審計(jì)機(jī)關(guān)反腐倡廉教育體系、廉政制度規(guī)范體系、廉政責(zé)任分解體系、廉政監(jiān)督考核體系4大體系建設(shè);層層簽訂廉政工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)和廉政承諾書(shū),全面落實(shí)廉政責(zé)任;加強(qiáng)《廉政準(zhǔn)則》、國(guó)家法律法規(guī)和廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定教育,注重把內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來(lái),加大對(duì)審計(jì)組執(zhí)行“八不準(zhǔn)”紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查,堅(jiān)持審前進(jìn)行廉政談話(huà),審中加強(qiáng)廉政監(jiān)察,審后組織廉政回訪,不斷夯實(shí)了審計(jì)人員廉潔從政的思想道德基礎(chǔ),確保審計(jì)人員在審計(jì)中做到了為民、務(wù)實(shí)、清廉。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇2
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)一年的審計(jì)工作情況總結(jié)如下。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的'侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿(mǎn)地完成了xx電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計(jì)和xx電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份企業(yè)去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用xx審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇3
20xx年,審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司20xx年審計(jì)工作會(huì)議精神,根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了工作思路,制定了審計(jì)工作計(jì)劃,全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能,各方面工作都有了很大的發(fā)展,取得了突出的成果。
一、本審計(jì)指標(biāo)完成情況
--財(cái)務(wù)審計(jì)方面,本實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變,全年審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng),覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,審計(jì)資金總額160675.26萬(wàn)元,審出不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,提出審計(jì)建議70項(xiàng),采納61項(xiàng),審計(jì)建議采納率達(dá)到87.14%;全面完成物裝公司下達(dá)的審計(jì)計(jì)劃;
--基建工程審計(jì),全年審計(jì)基建項(xiàng)目178項(xiàng),審計(jì)金額2998.93萬(wàn)元,審減額204.91萬(wàn)元,審減率6.83%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個(gè)百分點(diǎn);
--物資采購(gòu)審計(jì),全年審計(jì)合同3333份,審計(jì)金額141415.46萬(wàn)元,審減額3645.92萬(wàn)元,審減率2.58%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個(gè)百分點(diǎn),全年參加設(shè)備采購(gòu)、維修合同、驗(yàn)收審計(jì)32項(xiàng);
--人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬(wàn)元。
二、本審計(jì)工作開(kāi)展情況
根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況,審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針,以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。
(一)開(kāi)展年終效益審計(jì),保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性
20xx年1-2月份,我們審計(jì)了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠和3個(gè)銷(xiāo)售公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn),一家家現(xiàn)場(chǎng)清查,對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試,對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn),查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告,都必須經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn),審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò)審計(jì),共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn),部分單位材料占用較多,銷(xiāo)售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議,大部分問(wèn)題在本年得到了整改。
(二)拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能
20xx年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),其中人力資源部委托離任審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng),領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目1項(xiàng),審計(jì)處級(jí)干部4人,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題15個(gè),主要是費(fèi)用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議14條,采納14條。經(jīng)過(guò)審計(jì),為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限;為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,本審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。
一是在審計(jì)質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn),確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所有方面,確保評(píng)價(jià)的中肯;如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,由于我公司內(nèi)部投資的計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及,但在今年審計(jì)中,我們認(rèn)為,單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人,在投資項(xiàng)目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任,因此,我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中,全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目,金額達(dá)352.64萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)-招標(biāo)-合同-預(yù)算-竣工驗(yàn)收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。
三是在離任必審的`基礎(chǔ)上,加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),將審計(jì)關(guān)口前移,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變。
(三)傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次
經(jīng)過(guò)三年的整合,公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化,各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟,為有效利用審計(jì)資源,提高審計(jì)效果,審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng),1個(gè)內(nèi)部單位,1個(gè)三產(chǎn)單位,1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方,以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí),尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì),防范外部風(fēng)險(xiǎn),充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸的理念,xx公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查2項(xiàng)、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、某地代儲(chǔ)代銷(xiāo)庫(kù)存管理審計(jì)、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì);審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè),提出審計(jì)建議11條,采納9條。
從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看,審計(jì)部門(mén)取得的成績(jī)是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式,審計(jì)的視野更加開(kāi)闊;其次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需要,審計(jì)提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策提供了依據(jù);尤其是對(duì)xx公司的審計(jì),為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎,xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫(kù)等單位或部門(mén)都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性,或組織董事會(huì)專(zhuān)題研究,或組織管理層探討,都對(duì)報(bào)告給予了高度重視,改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。
(四)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題
本,審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題,積極開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。7月份,就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題,我們實(shí)施了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),提出了審計(jì)建議8條,向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告,最后經(jīng)公司專(zhuān)題會(huì)議圓滿(mǎn)解決。9月份,對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,要求xxxx公司催辦,維護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性。
(五)加大內(nèi)控審計(jì)幅度,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
審計(jì)部本和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng),考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況,我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合,讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中。本共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè),其中設(shè)計(jì)層面2個(gè),執(zhí)行層面12個(gè),初步探索了審計(jì)模式,為逐步開(kāi)展規(guī)范的內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。
(六)狠抓基建工程審計(jì),節(jié)約基建投資成本
基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強(qiáng)投資控制的重要保障。20xx年,審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),為了提高審計(jì)質(zhì)量,審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì),經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)抽查,在審計(jì)中,審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān),重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計(jì),發(fā)現(xiàn)工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復(fù)計(jì)算,簽證變更與實(shí)際不符、計(jì)算錯(cuò)誤、高套定額,隱蔽工程高報(bào)等問(wèn)題,審減額達(dá)到204.91萬(wàn)元。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇4
我于20xx年4月借調(diào)至分公司從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年半期間的工作情況小結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和腐化現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的`內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)建議或意見(jiàn)40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的`審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿(mǎn)地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份公司去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇5
個(gè)人工作感想
兩個(gè)多月的時(shí)間彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝,就在此時(shí)需要回頭總結(jié)之際才猛然間意識(shí)到日子的匆匆。兩個(gè)多月的磨刀練陣,從陌生到熟悉,對(duì)公司和部門(mén)的情況也有了一些了解,對(duì)廣電系統(tǒng)有了初步的認(rèn)識(shí),也意識(shí)到了本部門(mén)工作的重要性。
進(jìn)入審計(jì)部的兩個(gè)多月來(lái),我先后參加了長(zhǎng)安支公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、西安分公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任審計(jì)組、漢中分公司工程項(xiàng)目審計(jì)組等的審計(jì)工作,因?yàn)橐郧耙恢睆氖碌亩际秦?cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,雖然部分時(shí)間也從事過(guò)審計(jì)工作,但是廣電系統(tǒng)的審計(jì)工作具有自身的特點(diǎn),需要學(xué)習(xí)的東西還有很多,通過(guò)在審計(jì)組中的工作,個(gè)人感覺(jué)得到了很大的提高,也有了一些心得體會(huì)。
由于原來(lái)從事財(cái)務(wù)工作的時(shí)間比較長(zhǎng),對(duì)財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)就是從具體的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表入手,財(cái)務(wù)工作的對(duì)象和性質(zhì)都比較單一,只是負(fù)責(zé)具體的幾個(gè)會(huì)計(jì)科目及報(bào)稅等工作,而審計(jì)工作的對(duì)象和性質(zhì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不同,看問(wèn)題的角度發(fā)生了變化,財(cái)務(wù)工作是具體的微觀的工作,而審計(jì)工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計(jì)工作相對(duì)財(cái)務(wù)工作而言是換了個(gè)角度看問(wèn)題,是重在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程。
就審計(jì)工作的性質(zhì)而言,出差在外的情況成了家常便飯,部門(mén)的同志工作都很敬業(yè),有時(shí)一出差就是十幾天,為了審計(jì)項(xiàng)目的圓滿(mǎn)完成,大家都是加班加點(diǎn),在對(duì)分支公司進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中都犧牲了雙休日的時(shí)間,面對(duì)各種各樣的困難,大家知難而進(jìn),頂著困難干,頂著壓力干,排除外界干擾,達(dá)不到目標(biāo)不罷休,齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見(jiàn)問(wèn)題也是及時(shí)與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通,積極發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,將問(wèn)題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問(wèn)題的細(xì)致耐心也感染著我,大家都對(duì)自己的工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,在審計(jì)部形成了良好的工作作風(fēng)。
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中不可或缺的職能部門(mén),是內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分,同時(shí)又是監(jiān)督評(píng)價(jià)內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機(jī)制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內(nèi)容;是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段;是實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中,隨著內(nèi)外部環(huán)境變化,各種風(fēng)險(xiǎn)增多,內(nèi)部審計(jì)工作在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用,同時(shí),內(nèi)部審計(jì)也被賦予了更多的職責(zé)和使命。
內(nèi)部審計(jì)對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理具有非常重要的作用:
一、檢查與評(píng)價(jià)的作用
內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和報(bào)告,提出改進(jìn)意見(jiàn),為管理層提供幫助。其中包括確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制程序的有效性,檢查風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的效果。
二、管理與協(xié)調(diào)的作用
內(nèi)部審計(jì)能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn),能從組織的利益和實(shí)際出發(fā),清醒地識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。內(nèi)部審計(jì)可以憑著其對(duì)組織全面而深入的了解,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào),促進(jìn)被審計(jì)部門(mén)經(jīng)營(yíng)和管理的改善,贏得他們的`信任和尊重。
三、顧問(wèn)與咨詢(xún)的作用
由于內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本組織的情況最為熟悉,對(duì)其提供咨詢(xún)有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)發(fā)現(xiàn)評(píng)估并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,幫助組織解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,通過(guò)咨詢(xún)積極協(xié)助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立或使風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立成為可能。內(nèi)部審計(jì)可以在改善管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的效果和效率方面,協(xié)助管理層進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和提出建議。管理層和董事會(huì)對(duì)于本組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制流程負(fù)責(zé)。
四、報(bào)告與防范的作用
審計(jì)發(fā)現(xiàn)如何傳遞,審計(jì)成果如何利用,舞弊風(fēng)險(xiǎn)如何防范,所有這一切將直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系中的價(jià)值和作用。內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制和改進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的效果方面要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。一方面,內(nèi)部審計(jì)要與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)并報(bào)告,對(duì)重大的審計(jì)發(fā)現(xiàn)要按清晰傳遞的線(xiàn)路進(jìn)行報(bào)告,對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果的落實(shí)情況要進(jìn)行跟蹤并報(bào)告,使風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到控制和防范;另一方面,內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)評(píng)估相關(guān)控制的充分性和有效性來(lái)協(xié)助防止舞弊,可以利用其自身的優(yōu)勢(shì)在倡導(dǎo)良好的道德文明建設(shè)方面發(fā)揮更大的作用。
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)的內(nèi)部控制中還需要做到:觀念到位,內(nèi)部審計(jì)應(yīng)做到分析、確認(rèn)、揭示和防范關(guān)鍵性的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);制度到位,建立起以健全的內(nèi)部控制制度和嚴(yán)密的控制措施為核心,以嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督和客觀的評(píng)價(jià)體系為保障,以強(qiáng)大的信息系統(tǒng)和暢通的溝通交流渠道為支撐的內(nèi)部控制體系;角色到位,被審計(jì)單位應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展;資源到位,應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性,確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員以一種公正的態(tài)度獨(dú)立的開(kāi)展工作;監(jiān)督到位,完善獨(dú)立的審計(jì)組織體系和規(guī)章制度,制定審計(jì)規(guī)劃、重點(diǎn)和方案,增強(qiáng)審計(jì)工作的針對(duì)性、有效性,保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性、權(quán)威性。
對(duì)公司來(lái)說(shuō),在目前這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中,優(yōu)勢(shì)也是非常明顯的:
首先,公司具有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源:廣電網(wǎng)絡(luò)從開(kāi)始建設(shè),目前已擁有光纜干、支線(xiàn)18100公里,數(shù)字微波電路2229公里。網(wǎng)絡(luò)上與國(guó)家廣電基礎(chǔ)干線(xiàn)網(wǎng)貫通,下覆蓋全省11個(gè)市(區(qū))、106個(gè)縣(市、區(qū))和920個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),網(wǎng)內(nèi)有陜南、陜北兩個(gè)自愈環(huán)路。
其次,公司具有巨大的市場(chǎng)潛力:900多萬(wàn)城鄉(xiāng)家庭用戶(hù)日益增長(zhǎng)的文化生活需求,黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位電子政務(wù)、電子商務(wù)的信息化需求,為陜西廣電網(wǎng)絡(luò)提供了廣闊的市場(chǎng)空間。目前,已發(fā)展有線(xiàn)電視用戶(hù)210萬(wàn)戶(hù),陜西電子政務(wù)網(wǎng)即將建成,公檢法專(zhuān)網(wǎng),統(tǒng)計(jì)專(zhuān)網(wǎng)、水利專(zhuān)網(wǎng)等十家集團(tuán)用戶(hù)網(wǎng)已開(kāi)始運(yùn)營(yíng),一批小區(qū)雙向分配網(wǎng)即將投入運(yùn)行。
另外,公司還具有良好的企業(yè)文化,是一個(gè)團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì),有一群為把廣電網(wǎng)絡(luò)事業(yè)做強(qiáng)做大而奮斗的專(zhuān)業(yè)工作人員,只要充分的利用好現(xiàn)有的資源,加大力度發(fā)掘資源,通過(guò)大家的共同努力,我相信在這么好的氛圍下,公司一定會(huì)有大的發(fā)展,個(gè)人也會(huì)有所成就,必定會(huì)鋪就一條雙贏之路。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇6
下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、20xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也xxx著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)xx噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了xxx多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,xxx學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到xxx和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部xxx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶(hù)溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,xxx了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的`核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到xx月底這項(xiàng)工作已已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作計(jì)劃,xxx了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則,xxx實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年xx月底,共清收賬款xxx元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的xxx。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。
(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴(lài)性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大。可這樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后xxx的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、xx年的工作計(jì)劃xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:
在xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的xxx性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇7
今年是公司審計(jì)部的開(kāi)篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下,我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo),結(jié)合公司的新形勢(shì),建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制,突出工作重點(diǎn),抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì),全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理,提高效益”的職能作用。現(xiàn)將一年來(lái)開(kāi)展的主要工作總結(jié)如下。
一、切實(shí)做好各項(xiàng)外審的迎審工作,維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和利益
全局對(duì)外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。公司審計(jì)部在總結(jié)以往xx審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上,對(duì)xx項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開(kāi)展,降低潛在風(fēng)險(xiǎn),我們對(duì)項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理,針對(duì)日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏,尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問(wèn)題、資金流向問(wèn)題、材料采購(gòu)問(wèn)題、成本列支問(wèn)題等,逐一排查,提出具體要求。
二、完善整章建制工作,利用信息化加速審計(jì)規(guī)范進(jìn)程
站在全新的起點(diǎn)上,完善整章建制工作成為審計(jì)部開(kāi)展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé),規(guī)范公司審計(jì)工作流程,提高審計(jì)工作效率,我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了一系列審計(jì)工作制度,作為審計(jì)工作開(kāi)展的指導(dǎo)方向。
信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道,我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí),注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū)、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化,充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用,克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾,大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。
三、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益審計(jì),落實(shí)“向項(xiàng)目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想,重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓“三個(gè)重點(diǎn)”之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題,挖掘內(nèi)部潛力,找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素,對(duì)公司近年來(lái)施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì),共完成工程項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)。
四、以完工項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)為依托,提高項(xiàng)目管理水平
對(duì)完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí),評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況,從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患,并進(jìn)行評(píng)價(jià)與總結(jié),推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。
在對(duì)××項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口,通過(guò)合同管理來(lái)聯(lián)系和約束項(xiàng)目?jī)?nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,合同履約的過(guò)程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過(guò)程。通過(guò)合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的'質(zhì)量,使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測(cè)落到實(shí)處,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣,提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
五、做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)關(guān)于項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求,受人力資源部的委托,審計(jì)部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上,審計(jì)組通過(guò)實(shí)施必要的審計(jì)程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計(jì)。
今年的審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo),但也存在一些困難和不足。一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出,原有的審計(jì)計(jì)劃沒(méi)有完全執(zhí)行;二是審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距;三是審計(jì)挖潛深度不夠,審計(jì)工作主要還停留在會(huì)計(jì)賬目的表面;四是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高,審計(jì)方法和審計(jì)手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問(wèn)題,需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右钥朔徒鉀Q。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇8
20xx年,我部堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”、“運(yùn)用法律、審計(jì)等手段保護(hù)公司的經(jīng)營(yíng)安全和合法權(quán)益”的工作方針,扎實(shí)工作,切實(shí)加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)與法律維權(quán)工作。
審計(jì)項(xiàng)目66個(gè)(其中:企業(yè)20xx年報(bào)審計(jì)22個(gè)(含經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況審計(jì)14個(gè);企業(yè)資產(chǎn)清查、清算24個(gè);項(xiàng)目評(píng)審、竣工決算6個(gè)),建議企業(yè)及時(shí)調(diào)整的金額共計(jì)1838萬(wàn)元;清理不良資產(chǎn),申報(bào)核銷(xiāo)共計(jì)7496萬(wàn)元;開(kāi)展對(duì)下屬企業(yè)對(duì)外投資對(duì)外借款專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和八桂國(guó)旅等4家下屬公司清算工作;根據(jù)審計(jì)結(jié)果以及在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,編寫(xiě)了整改綜合報(bào)告;通過(guò)制定《內(nèi)部審計(jì)工作制度》和加強(qiáng)內(nèi)審人員培訓(xùn),全面規(guī)范公司與下屬企業(yè)內(nèi)審工作。
法律方面,認(rèn)真把好合同協(xié)議和各種規(guī)章制度審核關(guān),會(huì)簽合同、文件共100余份,切實(shí)保證公司合法、有序經(jīng)營(yíng);制定公司《聘請(qǐng)律師及支付律師費(fèi)用的暫行規(guī)定》;設(shè)法解決法律維權(quán)工作中遇到的困難,準(zhǔn)確把握案件訴訟的.時(shí)機(jī)及時(shí)效,促使公司有關(guān)案件的起訴、應(yīng)訴工作順利開(kāi)展,實(shí)現(xiàn)債務(wù)回收6000余萬(wàn)元,充分發(fā)揮法律的監(jiān)督與服務(wù)職能,配合做好公司的其他非訴工作。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇9
本人xx是審計(jì)部的一名業(yè)務(wù)主管。一年來(lái)在領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)懷下,在同事們的幫助下,我立足崗位,服從按排,勤奮學(xué)習(xí),努力工作,較好地完成了全年工作任務(wù)。現(xiàn)將個(gè)人的工作思想等情況作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下:
一、工作方面:態(tài)度端正。認(rèn)真做好本職工作,對(duì)待工作從不挑揀,領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)不論大小,都能踏踏實(shí)實(shí)地完成好
(1)、在審計(jì)工作中堅(jiān)持公正、公開(kāi)、公平的原則,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。很好的起到管理監(jiān)控作用,確保公司資產(chǎn)安全完整。認(rèn)真做好20xx經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)前期工作,提前介入部分審計(jì),結(jié)合財(cái)務(wù)工作專(zhuān)長(zhǎng),分析可能發(fā)生的問(wèn)題,和同事們交流經(jīng)驗(yàn),為正式審計(jì)工作打下基礎(chǔ)。在審計(jì)過(guò)程中本著高度的責(zé)任心仔細(xì)地核對(duì)每一個(gè)事項(xiàng),每一個(gè)數(shù)字,得出正確的審計(jì)結(jié)論。并與被審計(jì)單位密切合作,聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議。20xx年獨(dú)立完成對(duì)其下屬x個(gè)二級(jí)核算單位的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制情況審計(jì),提出審計(jì)建議共x條;
(2)、檔案整理。做好前期的審計(jì)文件、檔案整理工作。根據(jù)中農(nóng)發(fā)《內(nèi)部審計(jì)制度》的'規(guī)定“誰(shuí)審計(jì),誰(shuí)立卷,審結(jié)卷成,定期歸檔”的要求,認(rèn)真做好審計(jì)文件、檔案的整理、匯編工作。審計(jì)報(bào)告,文件屬于公司保密性資料,嚴(yán)格按公司要求進(jìn)行審計(jì)檔案的保管、查閱,保密工作。
(3)、黨務(wù)工作。積極配合上級(jí)黨組織做好黨務(wù)方面的工作,認(rèn)真履行黨員職責(zé)。
(4)、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。積極配合設(shè)備、財(cái)務(wù)等部門(mén)做好年終設(shè)備物資盤(pán)點(diǎn)工作,確保公司資產(chǎn)安全完整。
(5)認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交待的臨時(shí)性工作,不怠工不推脫。
二、思想方面:我政治堅(jiān)定,嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度
不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。要看到自己的不足,學(xué)習(xí)別人的優(yōu)點(diǎn)。盡可能地向周?chē)碚撍礁摺I(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志學(xué)習(xí),努力豐富自己、充實(shí)自己、提高自己。我也積極參加單位組織的各種政治學(xué)習(xí)活動(dòng),通過(guò)實(shí)踐有效地提高了理論水平和思想政治素質(zhì)。
三、學(xué)習(xí)方面:認(rèn)識(shí)不足,不斷學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì)
在過(guò)去的一年我在工作中取得了一定的成績(jī),但還存在許多的問(wèn)題和不足。一是工作當(dāng)中主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)請(qǐng)示的多,為領(lǐng)導(dǎo)出注意想辦法的少。二是調(diào)研不夠,有些情況了解得不夠細(xì),不夠?qū)崳粔蚨啵莆詹牧喜粔虺浞郑构ぷ鞅粍?dòng)。三是處理一些工作關(guān)系時(shí)還不能得心應(yīng)手。
今后要進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感,努力提高自身素質(zhì),更好地適應(yīng)工作需要。通過(guò)向身邊的領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí),及時(shí)改正一些自身的不足。
四、今后努力方向
在新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo),作為一名公司內(nèi)部審計(jì)人員,秉承“把工作當(dāng)成學(xué)習(xí),把學(xué)習(xí)當(dāng)成工作”的信念,努力在日常工作中不斷學(xué)習(xí)。精益求精,不斷探索,使自己更加勝任本職工作,以適應(yīng)公司的快速發(fā)展要求。同時(shí),還必須要有強(qiáng)烈的時(shí)效觀念、意識(shí),求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。所以我盡力在自身的崗位上做好份內(nèi)工作,我也會(huì)向其他同事學(xué)習(xí),取長(zhǎng)補(bǔ)短。爭(zhēng)取明年在各個(gè)方面更上一個(gè)臺(tái)階。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇10
各位領(lǐng)導(dǎo):
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)'這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:
1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿(mǎn)活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。
下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、20xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,通過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶(hù)溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的`好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了 使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴(lài)性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題(見(jiàn)附表)
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇11
一、基本情況
xxx市與公司董事會(huì)和高管層進(jìn)行了必要的溝通,xxx市與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。在業(yè)務(wù)約定書(shū)中規(guī)定了xx審計(jì)總費(fèi)用為30。00萬(wàn)元人民幣,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定,不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。審計(jì)委員會(huì)與xxx市協(xié)商,確定了公司xx財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的總體時(shí)間安排。審計(jì)小組于
xx年1月18日至xx年2月9日對(duì)公司年報(bào)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告、募集資金使用情況報(bào)告等。在審計(jì)小組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間,審計(jì)委員會(huì)與xxx市所進(jìn)行了充分的溝通,并委托審計(jì)部督促其在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)的審計(jì)時(shí)間安排,審計(jì)小組在約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
二、xxx市所執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本情況
xxx市執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師未在公司任職,未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益,xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系,審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中xxx市及其審計(jì)成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。審計(jì)小組共由8人組成,其具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和相關(guān)能力,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
三、審計(jì)范圍及出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)的情況
1、審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)
在本審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)小組通過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)
審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,確定需實(shí)施的控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序,為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。
3、xxx市出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)的情況
審計(jì)小組在本審計(jì)中按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。xxx市對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。
四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司提出的改進(jìn)意見(jiàn)的情況
在審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見(jiàn)。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見(jiàn)已經(jīng)采納,并已經(jīng)開(kāi)始了實(shí)施改進(jìn)。
一、制定內(nèi)審工作程序,重新修改審計(jì)部崗位責(zé)任制
年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整,根據(jù)現(xiàn)有人員及審計(jì)計(jì)劃的安排,審計(jì)部制定了部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作程序,并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制,對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工,責(zé)任落實(shí)到人,從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專(zhuān)人負(fù)責(zé),做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高,審計(jì)部工作總結(jié)與工作計(jì)劃。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)和合同審查
1、年初對(duì)下屬企業(yè)XX的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,審核結(jié)果提交公司考核小組,為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題,以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題,分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告,并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì),據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整,計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》,對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審,待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求,在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查,特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查,發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題,并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條,公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部,企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議,草擬了《分公司合同管理辦法》,對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
XX年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán),精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉,總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó)、總經(jīng)理朱賢方,新材料公司董事長(zhǎng)房大海,磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟止究偨?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題,提出建議27條,公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
四、工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作,金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于XX年10月全部完成,并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì),金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元,其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元,土地費(fèi)3312萬(wàn)元,資本化利息1695萬(wàn)元,開(kāi)發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元,為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
XX年初,科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成,結(jié)算造價(jià)4570。66萬(wàn)元,審減額68萬(wàn)元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí),一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審,經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作,于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì),至此,科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596。81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作,目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具,準(zhǔn)備征求一分公司意見(jiàn)后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作
科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于XX年11月完成,結(jié)算總造價(jià)為8256。36萬(wàn)元,審減額1。57萬(wàn)元。該工程土地合同剛剛落實(shí),一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算,審計(jì)部對(duì)該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作
軟件大廈工程結(jié)算審核,一分公司除內(nèi)裝修工程(美圖裝飾有限公司施工)結(jié)算外,其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說(shuō)明,該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對(duì)完結(jié)算,但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià),因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料,并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具。
五、下屬企業(yè)改制審計(jì)
XX年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計(jì),包括物業(yè)公司清算審計(jì)、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、總包公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、投資公司改制審計(jì)以及數(shù)字電子公司改制前審計(jì),核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。
六、調(diào)研審計(jì)
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題,挖掘內(nèi)部潛力,找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),XX年對(duì)磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作,目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力,以提高企業(yè)的盈利水平,并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對(duì)在產(chǎn)品核算不真實(shí)的`問(wèn)題,及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),成立了財(cái)務(wù)整頓小組,對(duì)其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí),并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知。
七、負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理工作
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,本1—10月我們負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有:
1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展工作,發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn);
2、提出帶有指導(dǎo)性的意見(jiàn),建立一些可行的規(guī)定和辦法(財(cái)務(wù)總監(jiān)例會(huì)制度、報(bào)告制度);
3、按月審閱總監(jiān)報(bào)告,對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的報(bào)告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對(duì)內(nèi)容和文字上的修正建議;
4、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告,摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
八、部門(mén)制度的修訂、補(bǔ)充、完善工作
根據(jù)公司要求,對(duì)我部門(mén)原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改,并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過(guò);配合公司ISO質(zhì)量認(rèn)證年檢工作,于上半年修改了部門(mén)的工作手冊(cè),對(duì)手冊(cè)中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改,使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。
九、對(duì)公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)工作,幫助下屬企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理,建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴(yán)格要求,完成了審計(jì)檔案整理和歸檔工作。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示,
對(duì)公司本部XX年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì),并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條,審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。
十三、對(duì)公司有關(guān)職能部門(mén)及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
審計(jì)部在對(duì)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí),還提供了關(guān)于會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的咨詢(xún)和服務(wù),對(duì)公司有關(guān)職能部門(mén)或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,以及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論,提出我們的意見(jiàn)和建議,多條意見(jiàn)和建議被采納。主要有:
1、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)1—3”的擬定和修改;
2、對(duì)計(jì)財(cái)部修改的“津?yàn)I公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度”的內(nèi)容根據(jù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見(jiàn);
3、對(duì)一分、二分、三分公司今年以來(lái)相對(duì)獨(dú)立后制定的各項(xiàng)制度,特別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的制度,我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見(jiàn)和建議;
4、在對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
向企管部通報(bào)情況及提出我們的建議;
5、對(duì)“二分公司”會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的地方與公司計(jì)財(cái)部、二分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流,針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)廣泛性問(wèn)題,計(jì)財(cái)部出臺(tái)了“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)之3”;
6、針對(duì)下屬企業(yè)存在的問(wèn)題,我們多次書(shū)面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議。
綜上所述,審計(jì)部較好地完成了XX年全年的審計(jì)工作。XX年內(nèi)審工作應(yīng)以?xún)?nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值。因此,要做好以下五個(gè)方面的工作:
一、以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內(nèi)審制度,XX年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改,XX年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型,準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),保障資產(chǎn)完整,保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
XX年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn),促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。
二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見(jiàn),進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì),還應(yīng)搞任中審計(jì),注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上,內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量,為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
三、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,規(guī)范操作程序,狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量,精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)。
在今后的審計(jì)中,從審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔,都由專(zhuān)人負(fù)責(zé),并且崗位定期輪換,這樣既做到了責(zé)任明確,又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù),又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)。
1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核
在對(duì)各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上,對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核,并匯總出具審核報(bào)告,提交公司考核小組,作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料,容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問(wèn)題線(xiàn)索,因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),必要的話(huà)對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)。
>3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
往來(lái)款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容,也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì),特別是對(duì)已經(jīng)核銷(xiāo)的應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì),以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷(xiāo)手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查,確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū),將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此,對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì),也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查,并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法,為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)
合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行,事前審計(jì)是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門(mén)聯(lián)合審批的合同,審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān)督,做好審計(jì)記錄;事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審辦法,即每季度對(duì)下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審,可采取結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目和單獨(dú)
抽審的辦法進(jìn)行。
6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司進(jìn)行,工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成,特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。XX年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
(1)、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
(2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
(3)、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
(4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作
對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ,協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,加快企業(yè)改制進(jìn)程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí),與津?yàn)I公司各職能部門(mén)尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。
五、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇12
20xx年是我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年,農(nóng)村合作銀行的組建工作,已付諸實(shí)施,審計(jì)部半年工作總結(jié)。第二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)角已再次全面吹響,在這半年里,稽核審計(jì)工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路,結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn),迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念,創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法,重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度落實(shí)和規(guī)范管理防范風(fēng)險(xiǎn)等開(kāi)展稽核審計(jì),具體做了以下幾個(gè)方面的工作。
一、完善崗位責(zé)任制,落實(shí)稽核包片責(zé)任。
一是從新制定崗位責(zé)任制,把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核片,不留死角,實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制,夯實(shí)了管理責(zé)任,增強(qiáng)了稽核工作責(zé)任心;二是年初制定了《20xx年稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn)》,對(duì)全年序時(shí)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排,作到稽核審計(jì)工作有總體安排意見(jiàn),季度有分段實(shí)施部署,月度有進(jìn)度和考核,作到任務(wù)明確;三是實(shí)行月度例會(huì)制度,每月對(duì)每個(gè)人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào),查漏補(bǔ)缺,并按照工作開(kāi)展情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。
二、規(guī)范檢查行為,細(xì)化檢查內(nèi)容。
一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來(lái),稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí),熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作,按照《農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和<農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序,從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查,現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫(xiě)事實(shí)確認(rèn)書(shū)、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書(shū),規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程,同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案,加強(qiáng)了稽核檔案管理工作;二是對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化,從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格,依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開(kāi)展檢查,使稽核檢查工作不留死角、不留真空;三是針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象,與聯(lián)社部門(mén)磋商,牽頭統(tǒng)一了各類(lèi)登記簿,印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》,發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn),統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求,達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范,工作總結(jié)《審計(jì)部半年工作總結(jié)》。
三、做好各項(xiàng)稽核檢查工作。
今年上半年稽核審計(jì)部按照聯(lián)社及上級(jí)安排分別開(kāi)展了20xx會(huì)計(jì)決算專(zhuān)項(xiàng)稽核,迎接了省市組織的開(kāi)展的決算真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核工作。一是組織開(kāi)展了20xx會(huì)計(jì)決算真實(shí)性大檢查,迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實(shí)性大檢查,對(duì)20xx會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核工作實(shí)行提前介入,超前運(yùn)作,組織人力全面進(jìn)行檢查,確保真實(shí)、準(zhǔn)確;二是全面完成上半年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范,稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),放棄節(jié)假日休息時(shí)間,全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中,集中精力利用兩個(gè)月的時(shí)間,全面完成全縣xx個(gè)社(部)的`序時(shí)稽核工作,查處了部分信用社違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰,在序時(shí)稽核中止目前共處罰xx人,處罰金額95000元,做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn),并把序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱,使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況,準(zhǔn)確做出管理決策;三是對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià),進(jìn)一步規(guī)范了管理部門(mén)的操作管理行為。
四、認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。
一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度,一次交流xx位社(部)主任、部門(mén)經(jīng)理,因此,在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間,對(duì)社(部)主任、部門(mén)經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì),對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì),給予客觀公正的評(píng)價(jià),上半年共實(shí)施社(部)主任離任審計(jì)24人次,開(kāi)展職工離崗審計(jì)xx人次;二是集中時(shí)間對(duì)各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費(fèi)用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì),進(jìn)一步規(guī)范了信用社財(cái)務(wù)管理行為。
五、及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表,按月準(zhǔn)確上報(bào),按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分,準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系,實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類(lèi)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門(mén)的溝通配合,報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致,從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò),保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性,受到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警,并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分,為聯(lián)社向合作銀行過(guò)渡提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù),為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照銀監(jiān)分局要求,準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》,雙周五定期報(bào)送,從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
六、樹(shù)立全局觀念,積極配合做好階段性工作任務(wù)。
今年上半年稽核審計(jì)部主要參與合行的籌備工作,參與城區(qū)的不良貸款的清降工作,積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作任務(wù),使各項(xiàng)工作整體推進(jìn)。
七、存在的問(wèn)題及后期工作打算
上半年,稽核審計(jì)部在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn),工作穩(wěn)步有序推進(jìn),部門(mén)全體員工克服種種困難,放棄節(jié)假日的休息時(shí)間,加班加點(diǎn)工作在一線(xiàn),實(shí)現(xiàn)了半年對(duì)全縣信用社全面序時(shí)稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處:一是由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時(shí)間也不統(tǒng)一,所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少;二是由于人員少,稽核檢查只能單兵作戰(zhàn),時(shí)間要求又較緊,加之檢查的內(nèi)容全面,難免有顧此失彼現(xiàn)象;三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定,容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。
后半年,稽核審計(jì)部?jī)H僅圍繞聯(lián)社總體工作部署和稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn)繼續(xù)抓好落實(shí)。一是認(rèn)真組織實(shí)施對(duì)20xx-20xx年新增貸款的專(zhuān)項(xiàng)稽核工作;二是針對(duì)上半年序時(shí)稽核情況,對(duì)重點(diǎn)社進(jìn)行跟蹤后續(xù)稽核,重點(diǎn)對(duì)分社進(jìn)行全面的序時(shí)稽核審計(jì);三是落實(shí)督辦上半年序時(shí)稽核中各社存在問(wèn)題的整改;四是按季作好信用社費(fèi)用支出的審計(jì)工作。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié) 篇13
我代表市人民政府,向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問(wèn)題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元,取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算,而一些專(zhuān)項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái),市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書(shū),組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的`單位,由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁,再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元,其中:20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元,欠繳單位12個(gè),20xx欠繳18848萬(wàn)元,欠繳
單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù):即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前,市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收,實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20xx年起,市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù),資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至20xx年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元,主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái),加大了這部分資金的清理力度, 1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,從20xx年10月起,市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo),今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。
至20xx年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元,主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū),非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制20xx年部門(mén)預(yù)算時(shí),將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況,對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。
第五篇:審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)最新2020
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)怎么寫(xiě)?領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并親自把關(guān)審計(jì)報(bào)告,做到了件件審計(jì)決定有批示,審計(jì)部門(mén)自身難以解決的問(wèn)題,縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面,為審計(jì)部門(mén)撐腰壯膽。一起來(lái)看看審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)最新2020精選5篇,歡迎查閱!
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)1
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20__審計(jì)工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng),專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20__完成上財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)
20cc年7月,公司為扭轉(zhuǎn)__汽車(chē)租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)__汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì),帶給投資評(píng)估依據(jù)
為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對(duì)20cc省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期,需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì),帶給人事管理參考
20cc年,寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),為集團(tuán)人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計(jì)
20__年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額843。44萬(wàn)元,核減金額286。84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額1,392。40萬(wàn)元,核減金額384。39萬(wàn)元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求,對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額228。13萬(wàn)元,核減金額119。93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會(huì)
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵
20__在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利,推動(dòng)審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過(guò)程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)
20__年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題
由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去,對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中用心探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)潛力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類(lèi)審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)2
本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作本事和水平
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作本事和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情景監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)提議或意見(jiàn)40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿(mǎn)地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,異常是隨股份公司去審計(jì),不僅僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作本事有了必須的提高。
經(jīng)過(guò)審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自我存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和本事,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合本事,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)3
在這充滿(mǎn)收獲的季節(jié)里,我院紀(jì)委度過(guò)了充滿(mǎn)勝利的2018年,今年的廉政建設(shè)工作,在醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和院黨政領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,在黨的十六大和中紀(jì)委、省紀(jì)委、醫(yī)院紀(jì)委有關(guān)廉政建設(shè)會(huì)議精神的鼓舞下,堅(jiān)持以鄧小平理論為指導(dǎo),以煤炭經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,圍繞醫(yī)院下達(dá)的紀(jì)檢監(jiān)察工作任務(wù)目標(biāo),廣泛深入開(kāi)展廉政建設(shè)教育活動(dòng),認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制,繼續(xù)加強(qiáng)反腐敗斗爭(zhēng)和執(zhí)法效能監(jiān)察,嚴(yán)格規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部行為,切實(shí)搞好反腐敗抓源頭工作,認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部?jī)r(jià)審,不斷加大案件查處力度,認(rèn)真履行紀(jì)檢部門(mén)的保駕護(hù)航的工作職責(zé),有力促進(jìn)了醫(yī)院三個(gè)禮貌建設(shè)。截止到目前,已經(jīng)圓滿(mǎn)完成了各項(xiàng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)。現(xiàn)將對(duì)2018年的工作總結(jié)如下:
一、認(rèn)真落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制,反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步確立
以落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制為龍頭,把職責(zé)制工作與反腐敗三項(xiàng)任務(wù)緊密結(jié)合進(jìn)來(lái),充分調(diào)動(dòng)各方面的力量,保證了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)工作的落實(shí)。一是進(jìn)一步強(qiáng)化了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)醫(yī)療工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)職責(zé),把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為一項(xiàng)極其重要的工作列入了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事日程,使之與業(yè)務(wù)工作一樣,同部署,同檢查,同落實(shí)。每季度至少召開(kāi)一次專(zhuān)題會(huì)議,研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。構(gòu)成了“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),黨政齊抓共管,紀(jì)檢組織協(xié)調(diào),部門(mén)各負(fù)其責(zé),依靠群眾支持參與”的黨風(fēng)廉政領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。二是建立了院領(lǐng)導(dǎo)和各科室負(fù)責(zé)人廉政建設(shè)目標(biāo)職責(zé)制,年初黨委牛書(shū)記與各科室負(fù)責(zé)人簽定了廉政建設(shè)目標(biāo)職責(zé)書(shū),實(shí)行“一崗雙責(zé)”,把黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)目標(biāo)分解到人,做到“千斤重?fù)?dān)大家挑,人人肩上有目標(biāo)”。三是加強(qiáng)了監(jiān)督檢查、考核獎(jiǎng)懲和職責(zé)追究。院紀(jì)委監(jiān)察科充分發(fā)揮職能作用建立了月抽查、季小結(jié)、半年考核制度,按照“優(yōu)秀、良好、及格、不及格”檔次進(jìn)行綜合評(píng)定,與年終考核相結(jié)合,記入個(gè)人檔案,并給以相應(yīng)獎(jiǎng)懲。從而使黨風(fēng)廉政建設(shè)和紀(jì)檢監(jiān)察工作做到制度化、規(guī)范化,科學(xué)化、經(jīng)常化。四是及時(shí)通報(bào)情景,理解群眾監(jiān)督。院黨政每季度向醫(yī)院全體黨員干部通報(bào)黨風(fēng)廉
政建設(shè)職責(zé)制落實(shí)情景,征求意見(jiàn),自覺(jué)理解監(jiān)督,使黨風(fēng)廉政建設(shè)工作植根于基層和廣大群眾之中。
二、突出重點(diǎn),全面推進(jìn),領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作進(jìn)一步深入
今年以來(lái),我們堅(jiān)持把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律作為黨風(fēng)廉政自律工作的重點(diǎn),著力抓鞏固、抓深入、抓提高。一是經(jīng)常組織黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真學(xué)xxx省市和公司紀(jì)委關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定,增強(qiáng)班子成員廉潔自律的自覺(jué)性,要求班子成員嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部“五條、八不準(zhǔn)”,按照《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》和省委《各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政十二條規(guī)定》等要求,尤其是要教育管理好家庭成員和身邊的工作人員,多方面嚴(yán)格約束自我,在工作和生活中做到“自重、自省、自警、自勵(lì)”,不斷加強(qiáng)個(gè)人的素質(zhì)修養(yǎng),做到“慎獨(dú)、慎微、慎始、慎終”,防止發(fā)生違法亂紀(jì)和不廉潔行為。使領(lǐng)導(dǎo)干部在為廉政建設(shè)的模范,成為自覺(jué)遵守黨的紀(jì)律和國(guó)家法律法規(guī)的模范。二是把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情景作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的重要資料,召開(kāi)專(zhuān)題民主生活會(huì),每個(gè)班子成員都按照廉潔自律規(guī)定認(rèn)真對(duì)照檢查。三是制定下發(fā)了《總醫(yī)院__年領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作安排意見(jiàn)》,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范。四是下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步治理領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定收受現(xiàn)金有價(jià)證券支付憑證問(wèn)題的通知》和《于加強(qiáng)國(guó)慶期間黨風(fēng)廉政建設(shè)的通知》的通知》,要求領(lǐng)導(dǎo)干部按照規(guī)定,進(jìn)一步增強(qiáng)廉潔自律意識(shí),自覺(jué)做
到不收受有價(jià)證券,不收受貴重禮品,不用公款吃喝,不用公車(chē)旅游。清清白白為官,坦坦蕩蕩做人,踏踏實(shí)實(shí)干事。五是健全了領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人廉政檔案,并采取自查自糾與相互監(jiān)督相結(jié)合、群眾舉報(bào)和紀(jì)檢抽查相結(jié)合的辦法加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作。六是加大了監(jiān)督力度和按照全省醫(yī)院管理年的要求,院紀(jì)委設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律舉報(bào)監(jiān)督箱和醫(yī)療價(jià)格收費(fèi)投訴箱,特設(shè)立了價(jià)格投訴的電話(huà)和地點(diǎn),做到每月開(kāi)箱一次,做好群眾來(lái)信來(lái)訪工作,歡迎群眾各種形式的舉報(bào)。
三、加強(qiáng)群眾來(lái)信來(lái)訪的受理查力工作,維護(hù)了醫(yī)院良好形象和大局穩(wěn)定
按照全省醫(yī)院管理年的要求,醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察科制定了新的總醫(yī)院病人投訴處理制度和醫(yī)務(wù)人員違法違規(guī)制度。共按待和理解群眾來(lái)信來(lái)訪9人次,都是有關(guān)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)方面和醫(yī)療糾紛問(wèn)題。對(duì)群眾的每封來(lái)信,我們都能做到及時(shí)調(diào)查,認(rèn)真核實(shí),妥善解決。對(duì)每次來(lái)訪的群眾,都能做到熱情接待,詳細(xì)記錄,認(rèn)真調(diào)查了解,盡快處理,及時(shí)答復(fù)。對(duì)反映的問(wèn)題有失實(shí)誤解之處,也都能夠進(jìn)行耐心細(xì)致的思想轉(zhuǎn)化和解釋工作,化解矛盾,解決問(wèn)題。針對(duì)問(wèn)題比較尖銳及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),辦結(jié)率100%。
四、加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度,強(qiáng)化各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識(shí)
今年以來(lái),加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度,強(qiáng)化各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識(shí),今年以來(lái),我們加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度,利用院務(wù)會(huì)堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)制度規(guī)定的學(xué)習(xí)作為醫(yī)院中心組和各支部的一項(xiàng)重要學(xué)習(xí)資料。經(jīng)過(guò)宣傳教育,進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部異常是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識(shí)和加強(qiáng)廉政建設(shè)的自覺(jué)性。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)4
自今年省分行督導(dǎo)組對(duì)市分行信貸財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來(lái),市分行內(nèi)部審計(jì)部統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí),把握重點(diǎn)環(huán)節(jié),切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),確保督導(dǎo)整改工作不走過(guò)場(chǎng)、抓出實(shí)效。
一、充分認(rèn)識(shí)做好督導(dǎo)整改工作的重要意義,增強(qiáng)搞好工作的自覺(jué)性。
抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭(zhēng)創(chuàng)“兩個(gè)領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計(jì)部本著對(duì)農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,認(rèn)真開(kāi)展督導(dǎo)整改。對(duì)整改需要解決的問(wèn)題,做到思想不松、力度不減、標(biāo)準(zhǔn)不降,抓緊抓實(shí)、一抓到底。
在抓好督導(dǎo)整改的過(guò)程中,市分行內(nèi)部審計(jì)部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際,把解決思想問(wèn)題和解決實(shí)際問(wèn)題結(jié)合起來(lái),經(jīng)過(guò)解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問(wèn)題,進(jìn)一步堅(jiān)定信心,振奮精神,為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。
二、切實(shí)把握重點(diǎn)環(huán)節(jié),扎實(shí)搞好督導(dǎo)整改的各項(xiàng)工作。
1、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認(rèn)真進(jìn)行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計(jì)部對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都扎扎實(shí)實(shí)、不折不扣地抓好落實(shí),確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。
2、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)重點(diǎn)。
一是抓好思想整改,著力提高員工的思想政治素質(zhì)。堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫穿始終,進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的自覺(jué)性,針對(duì)查找出的在夢(mèng)想信念、宗旨意識(shí)、工作作風(fēng)、遵紀(jì)守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問(wèn)題,搞好思想整改。
二是抓好工作整改,著力提高推動(dòng)工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)、和諧第一要義”來(lái)進(jìn)行整改,進(jìn)一步在全行構(gòu)成合規(guī)經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)大合力,進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展,力爭(zhēng)在創(chuàng)立“兩個(gè)領(lǐng)先”上取得明顯成效,進(jìn)一步推進(jìn)構(gòu)建平安銀行的進(jìn)程。
三是抓好作風(fēng)整改,著力增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的本領(lǐng)。切實(shí)發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用,注重改善督導(dǎo)方式,提高督導(dǎo)藝術(shù),主動(dòng)為業(yè)務(wù)部室服務(wù),謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對(duì)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì),然后向各個(gè)部室進(jìn)行反饋,幫忙業(yè)務(wù)部室在易出錯(cuò)環(huán)節(jié)、易出錯(cuò)部位制定防范整改的措施。對(duì)于新業(yè)務(wù),主動(dòng)向業(yè)務(wù)部室進(jìn)行前期警示,預(yù)警可能發(fā)生實(shí)體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位,增強(qiáng)員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)的本領(lǐng)。
三、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),確保督導(dǎo)整改工作和諧發(fā)展。
為確保督導(dǎo)整改工作任務(wù)的全面完成,市分行內(nèi)部審計(jì)部高度重視,周密部署,精心組織,務(wù)求實(shí)效,做到“三到位”。一是職責(zé)落實(shí)到位。督導(dǎo)整改的關(guān)鍵在落實(shí)。對(duì)納入督導(dǎo)整改方案的整改任務(wù),明確主要職責(zé)人和職責(zé)部門(mén),提出整改時(shí)限,人人做到整改資料、整改措施、整改時(shí)限、整改目標(biāo)“四個(gè)清楚”。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭到位。行領(lǐng)導(dǎo)率先垂范,帶頭抓督導(dǎo)整改,推動(dòng)督導(dǎo)整改工作高效、扎實(shí)、有序開(kāi)展。三是建章立制到位。按照構(gòu)建平安銀行的.要求,把抓好督導(dǎo)整改與建章立制工作相結(jié)合,建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,努力構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)效機(jī)制。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)5
20__年,遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十.大和十七屆三中全會(huì)精神,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo),按照“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”二十字方針,突出特色,注重亮點(diǎn),扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作,竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
一、20__年審計(jì)工作狀況
20__年,我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè),查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元,其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元,核減投資額441萬(wàn)元,上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出推薦33條,被審單位采納審計(jì)推薦27條,被審單位制定整改措施21條,問(wèn)題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心,服務(wù)大局,以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,用心參與新農(nóng)村建設(shè),為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出必須貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論,把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年,我局緊緊圍繞黨的十.大和十七屆三中全會(huì)精神,以科學(xué)發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求,在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。透過(guò)查找不足、認(rèn)識(shí)差距,學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)了“三種意識(shí)”:即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí),敢闖、敢試、敢擔(dān)職責(zé)、敢冒風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)發(fā)展意識(shí),加大工作的主動(dòng)性和靈活性;增強(qiáng)全局意識(shí),發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神,加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益,當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神,牢固樹(shù)立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門(mén)吃、拿、卡、要,亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為,用心參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支,增強(qiáng)
企業(yè)的自我管理和發(fā)展?jié)摿Α?0__年,我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門(mén)在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷(xiāo)條子、吃喝現(xiàn)象。三是用心參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫忙該村制定發(fā)展計(jì)劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門(mén)爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸,配備電腦2臺(tái),捐贈(zèng)乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元,幫忙維修村委會(huì)。三是幫忙該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線(xiàn)調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線(xiàn),全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線(xiàn)。在對(duì)__年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中,我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問(wèn)題。一是從規(guī)范入手,以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革,規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益,提升財(cái)政資金使用效益等方面,主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡狀況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位狀況、預(yù)算超收收入的安排和使用狀況、部門(mén)預(yù)算制度建立和執(zhí)行狀況、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行狀況、部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線(xiàn)管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行狀況、國(guó)有資產(chǎn)的處理狀況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門(mén)具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行狀況,縣地方稅務(wù)局稅收征管狀況,縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算狀況和專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用狀況。二是從查找問(wèn)題著眼,推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。透過(guò)審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬(wàn)元,其中歸位1322萬(wàn)元,經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬(wàn)元,審計(jì)提出整改推薦8條。透過(guò)查找問(wèn)題,落實(shí)整改,促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽(yáng)光審計(jì),增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月,縣人大常委會(huì)聽(tīng)取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告,人大常委全票透過(guò)了我局提交的報(bào)告。
(三)突出重點(diǎn),認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn)。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害,按照省審計(jì)廳要求,各地審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦,我局派出專(zhuān)人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶(hù)了解狀況,核實(shí)災(zāi)情,檢查資金,督促有關(guān)部門(mén)將資金落實(shí)到戶(hù)到人。透過(guò)審計(jì),我縣共收到上級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi)專(zhuān)款1314萬(wàn)元,按照省委的要求,截止9月30日,透過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個(gè)單位欠撥資金18萬(wàn)元,審計(jì)檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對(duì)農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認(rèn)真完成了對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽(yáng)市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì),協(xié)助勞動(dòng)保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對(duì)我縣五項(xiàng)社保基金的審計(jì)。三是認(rèn)真開(kāi)展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì),充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事,在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,縣審計(jì)局成立專(zhuān)班,對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對(duì)工程招標(biāo)、完工決算及工程審計(jì)派專(zhuān)人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問(wèn)題,確保了資金的專(zhuān)款專(zhuān)用及工程建設(shè)質(zhì)量。另外,我局對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),總基建投資1800多萬(wàn)元,共審減金額150多萬(wàn)元。
——強(qiáng)化監(jiān)督,加大經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作力度
今年,我縣的經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作在縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,我們創(chuàng)新審計(jì)方式,擴(kuò)大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問(wèn)題的渠道,加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度,共完成審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)。其中:離任審計(jì)3人,屆中審計(jì)4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個(gè),鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)。透過(guò)審計(jì)查出管理不規(guī)范資金3107萬(wàn)元,其中歸還原渠道資金2302萬(wàn)元,調(diào)賬處理777萬(wàn)元,收繳財(cái)政入庫(kù)28萬(wàn)元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,為經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。一是定期召開(kāi)全縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議,縣委常委、組織部長(zhǎng)夏錫同志在年初的工作會(huì)議上,對(duì)全年經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作進(jìn)行安排部署,并對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作提出明確要求和措施。二是重大問(wèn)題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過(guò)問(wèn),在每次的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)和審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)上,組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。針對(duì)一些被查出的重大問(wèn)題,縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過(guò)問(wèn),親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開(kāi)增強(qiáng)了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作中,要求被審單位政務(wù)公開(kāi)是一個(gè)最基本的.資料,我們力改過(guò)去封閉審計(jì)的方式,做到“三公開(kāi)”,即公開(kāi)審計(jì)紀(jì)律、公開(kāi)審計(jì)資料、公開(kāi)審計(jì)結(jié)果,讓人民群眾參與整個(gè)審計(jì)過(guò)程,知曉每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié),了解最終審計(jì)結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計(jì)結(jié)果通報(bào),讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計(jì)結(jié)果,做到依法審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)。
3、從制度建設(shè)抓起,規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。我們力改過(guò)去重處罰輕制度建設(shè)為此刻的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計(jì)結(jié)果處理方式,不斷幫忙被審單位規(guī)范制度建設(shè),做到用制度管人,按制度辦事。同時(shí),為了對(duì)全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,制定出臺(tái)了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)職責(zé)追究辦法》、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)成果運(yùn)用,為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。我們力改過(guò)去單純的財(cái)務(wù)收支審計(jì),為此刻的重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)職責(zé)活動(dòng)和重大事項(xiàng)。在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)中,我們力求審計(jì)結(jié)果能被有效運(yùn)用,不斷提高審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)質(zhì)量,注重審計(jì)事實(shí),確保對(duì)被審領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實(shí)的反映。同時(shí),我局對(duì)20__年和20__年的13個(gè)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)單位進(jìn)行了定期回訪,以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。
——與時(shí)俱進(jìn),不斷加強(qiáng)審計(jì)工作的改革與創(chuàng)新
為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求,根據(jù)目前審計(jì)業(yè)務(wù)人員有限、計(jì)算機(jī)審計(jì)水平不是很高的現(xiàn)實(shí),我局不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高素質(zhì),打破業(yè)務(wù)股室的局限,進(jìn)行統(tǒng)籌安排,加大經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度,全面實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。
1、創(chuàng)新審計(jì)方式,實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計(jì)工作中,我們加大了審計(jì)方式、審計(jì)結(jié)果報(bào)告等方面的創(chuàng)新力度。一是從“收支”到“履責(zé)”,不斷拓寬審計(jì)資料。從以往過(guò)多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人在任期間財(cái)政財(cái)務(wù)收支等狀況,向干部履行基本職責(zé)的狀況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實(shí)、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等狀況為審計(jì)核心,視審計(jì)對(duì)象的具體狀況,進(jìn)一步明確審計(jì)的目標(biāo)和重點(diǎn)。二是從“論功”到“述職”,變革審計(jì)評(píng)價(jià)。從偏重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人功績(jī)的主觀評(píng)價(jià)向客觀真實(shí)地評(píng)述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等資料轉(zhuǎn)變。根據(jù)不一樣部門(mén)、不一樣地區(qū)、不一樣職責(zé)的審計(jì)對(duì)象,采用定量和定性相結(jié)合的方法,客觀反映干部的工作業(yè)績(jī),評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)行為,界定經(jīng)濟(jì)職責(zé)。三是從“抄送”到“現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)”,創(chuàng)新報(bào)告形式。從審計(jì)報(bào)告發(fā)文抄送向召開(kāi)審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)改變。過(guò)去經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)結(jié)束后,一般都是將審計(jì)的最終報(bào)告以書(shū)面的形式發(fā)送到被審計(jì)單位及被審計(jì)干部個(gè)人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)干部的有效監(jiān)督,尊重群眾知情權(quán),在審計(jì)正式結(jié)束后,由縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計(jì)單位召開(kāi)審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì),將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)結(jié)果面向被審計(jì)單位和社會(huì)進(jìn)行通報(bào),做到干部監(jiān)
督與審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。透過(guò)三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確的政績(jī)觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度,全面提高審計(jì)人員素質(zhì),今年我局實(shí)行了四項(xiàng)新機(jī)制,即建立干部定時(shí)學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制,加大對(duì)干部的教育培訓(xùn)力度。我局除一向堅(jiān)持周一早會(huì)學(xué)習(xí)文件和周五午時(shí)集中學(xué)習(xí)各類(lèi)知識(shí)的學(xué)習(xí)制度外,今年專(zhuān)門(mén)成立了由一名副jú長(zhǎng)任組長(zhǎng)的青年干部學(xué)習(xí)活動(dòng)中心,在每周一晚上實(shí)行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個(gè)小時(shí),定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗,及時(shí)派人到省、市跟班學(xué)習(xí),隨時(shí)組織干部到基層開(kāi)展調(diào)研,并在全局實(shí)行全員寫(xiě)信息、調(diào)研,采取以罰代獎(jiǎng)的方式,促使全員主動(dòng)學(xué)習(xí),主動(dòng)調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報(bào)信息150篇,被各級(jí)媒體采用114篇,其中被審計(jì)報(bào)采用2篇、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)采用2篇,被省、市審計(jì)部門(mén)采用56篇。上報(bào)調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報(bào)會(huì)上,遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
一年來(lái)的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)
20__年,是中國(guó)極不平凡的一年,回顧20__年審計(jì)工作,我們深感所取得的各項(xiàng)成績(jī),離不開(kāi)各級(jí)黨委政府的重視與關(guān)心,離不開(kāi)全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。
——各級(jí)黨委、政府對(duì)審計(jì)工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵
今年,縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們審計(jì)工作給予了高度的重視和關(guān)心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計(jì)部門(mén)工作,充實(shí)了審計(jì)力量。同時(shí),在審計(jì)局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。二是為審計(jì)部門(mén)追加預(yù)算資金8萬(wàn)元。今年審計(jì)局新添置電腦4臺(tái),購(gòu)置數(shù)碼相機(jī)一部,大大提高了審計(jì)工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問(wèn)題,縣領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)幫忙解決。對(duì)于每次審計(jì)部門(mén)報(bào)告的問(wèn)題,縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并親自把關(guān)審計(jì)報(bào)告,做到了件件審計(jì)決定有批示,審計(jì)部門(mén)自身難以解決的問(wèn)題,縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面,為審計(jì)部門(mén)撐腰壯膽。
——全面提高審計(jì)工作質(zhì)量是審計(jì)工作的生命
重視審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作永恒的主題,也是審計(jì)工作賴(lài)以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計(jì)質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅(jiān)持圍繞各級(jí)黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,關(guān)注民生和社會(huì)建設(shè)問(wèn)題,注重審計(jì)成果的運(yùn)用,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用,重視整改等五個(gè)方面外,我們更加注重開(kāi)展審前調(diào)查的針對(duì)性和編制審計(jì)方案的指導(dǎo)性和可操作性,認(rèn)真取證和編制審計(jì)底稿,撰寫(xiě)反映工作進(jìn)程的審計(jì)日記,出具較高水準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告,力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告做到客觀公正、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確,評(píng)價(jià)實(shí)事求是。今年,我縣在迎接全市審計(jì)質(zhì)量控制檢查時(shí),以平均86分的好成績(jī)受到了市審計(jì)局的通報(bào)表彰。
——加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保證
要想做好審計(jì)工作,使審計(jì)質(zhì)量提升,務(wù)必要有一支過(guò)硬的審計(jì)隊(duì)伍做保證。為了加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開(kāi)展的“五型”機(jī)關(guān)建立、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和禮貌執(zhí)法教育活動(dòng),認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的十大和十七屆三中全會(huì)精神,認(rèn)真貫徹省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計(jì)工作的意見(jiàn),扎實(shí)開(kāi)展“五型”機(jī)關(guān)建立、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、禮貌執(zhí)法教育活動(dòng)和禮貌建立工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)狀,加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn),強(qiáng)化組織紀(jì)律,全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識(shí)的教育培訓(xùn)。
在效能建設(shè)活動(dòng)期間,局機(jī)關(guān)扎實(shí)開(kāi)展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽(yáng)光審計(jì)”的主題實(shí)踐活動(dòng),效能建設(shè)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時(shí)上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等狀況發(fā)生,透過(guò)實(shí)行上班暗查,職責(zé)追究,服務(wù)承諾,互助合作等措施,強(qiáng)化審計(jì)工作紀(jì)律和職責(zé)意識(shí),確實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在禮貌執(zhí)法教育活動(dòng)開(kāi)展期間,我局強(qiáng)力宣傳,針對(duì)省委提出的“五個(gè)方面突出問(wèn)題”認(rèn)真開(kāi)展自查自糾,進(jìn)行整改,活動(dòng)取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工用心主動(dòng)捐物捐款,繳納特殊黨費(fèi),共計(jì)價(jià)值達(dá)1萬(wàn)余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
審計(jì)部門(mén)工作總結(jié)最新2020精選5篇