第一篇：擔保業務培訓知識總結

擔保業務培訓知識匯總

1、什么是貸款？

貸款是銀行或其他信用機構，按照一定利率和必需歸還等條件，把貨幣資金提供給需要者的一種借貸活動。他是有條件的讓渡信用資金，借款人不許到期還本付息的價值運動形式。

2、什么是貸款人？什么是借款人？

貸款人是指在中國境內依法成立的經營貸款業務的中資金融機構。

借款人是從經營貸款業務的中資金融機構取得貸款的法人、其他經濟組織、個體工商戶及自然人。

3、什么叫貸款期限？

是根據借款人的生產經營周期、還款能力和貸款人資金供給能力，由借貸雙方商議后確定的，并在借款合同中載明的貸款時間長短的具體限定

4、什么叫利息？什么叫利率？

利息是貨幣所有者因貸出貨幣或貨幣資本而從借款人手中獲得的報酬

利率是指一定時期內利息額與本金的比

5、什么叫流動資金貸款？

銀行根據貸款原則，按照一定的利率，用于解決企業對流動資金需要而發放的貸款。工業企業、商業、服務業、外貿、農業，以及凡是經當地工商行政管理部門批準、持有正式營業執照、有一定自有資金、經營正當、有償還能力并且貸款承擔能力的個體經營戶，農村的多種經營專業戶、重點戶都是流動資金貸款的對象

6、什么叫出口信貸？

是出口國官方金融機構或商業銀行，以優惠利率向本國出口商、進口方銀行或進口商提供的貸款

7、什么叫貿易融資貸款？

是指銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資和信用方便

包括：信用證打包放款、出口議付、出口托收貸款、信托收據貸款、提貨擔保、信用證遠期匯票貼現及應收賬款買入、福費廷、國際保理、海外代付、短期信用保險項下貸款、出口商業發票融資。

8、什么叫信用證打包放款？

是指出口商收到境外開來的信用證，在采購這個信用證有關的出口商品或生產出口商品時資金出現短缺，以信用證作抵押，向銀行申請貸款，用于該產品的加工包裝及運輸的過程中出現的資金缺口

9、什么叫押匯？進口押匯？出口押匯？

押匯是指貸款人以買賣貨物作為抵押品的匯票貼現。

進口押匯是指簽訂買賣合同后，進口方請求開戶行，向出口放銀行開立保證付款文件，一般是信用證并寄給出口商，出口商見證后寄回匯票和提貨單據，由進口方銀行代為購買匯票和提貨單據，作為抵押，到期提示進口商付款。進口商無力支付或拒付，銀行不予交單并有權處理貨物。

出口押匯是簽訂買賣合同后，向進口商發出貨物后收到各種單證，根據有關條款向出口商開發匯票，進口商不能立即支付匯票票款，出口商為盡快收回貨款，將匯票和單據交給出口方銀行，請求匯票貼現。銀行議付單據后同一貼現，收下匯票和單據然后把匯票票款扣除貼現利息后支付給出口商

10、出口押匯條件是？

（1）企業應在申請行開立人民幣或外幣往來賬戶，辦理進出口結算業務，并在押匯融資業務項下核算一切開支；企業自信看良好，履約能力強，收匯記錄好，有一定外貿經驗

（2）出口的商品為企業主要出口創匯產品，適應市場需求，過得外銷售網絡通暢

（3）企業應具有健全的財務會計制度，能按時向銀行提供財務報表，接受銀行對生產經營及財務實施審核，出口押匯款項應用于合理資金周轉

（4）開證行及議付行所在地政局及經濟穩定，無外匯短缺或嚴格外匯管制，無金融危機，且開證行自身資信可靠，經營作風穩健，沒有故意挑剔單據不符點而無理拒付的不良記錄

（5）信用證條款清晰符合國際慣例

11、什么叫貼現？

貼現就是銀行在票據到期前把票據買入的信用活動。即工商企業為取得現金，以未到期的票據向銀行融通資金，申請貼現，銀行按照市場利率扣取自貼現日到到期日的利息，然后將票面余額支付給持票人票據歸銀行所有，票據到期時銀行按票據所載金額持票向發票人或背書人兌取現款。

12、什么交按揭

是指用預購商品房進行抵押貸款。指按揭人將預購的房產產權抵押給按揭受益人作為還款保證，還款后，按揭受益人將物業產權歸還給按揭人

13、什么是信用證？信用證的內容有哪些？

信用證是銀行應開證申請人的要求并按照其指示對第三人開具的標有一定金額，在一定期限內平符合規定的單據付款的書面保證文件

內容有：（1）信用證的種類、性質、編號、金額、開證日期、有效期及到期地點、開證申請人和受益人的名稱、地址、聯系方式。

（2）匯票的出票人、付款人、期限及出票條款

（3）貨物描述

（4）最遲裝船期、裝運港、目的港、運輸方式、運費支付方式、可否分批或轉運

（5）要求的單據：比較常見的有發票、裝箱單、提貨單、保險、原產地證明

（6）特殊條款

（7）附加條款

（8）對銀行索匯指示

（9）開證行對受益人和持票人保證支付的責任語句

14、信用證當事人及信用證特點？

信用證申請人、開證行、匯票出票人、匯票受益人、通知行、議付行、償付行、受票人

特點：（1）是一份獨立的法律文書（2）開證行負有第一性付款責任（3）只管單據不管貨物

15、什么叫票據？票據的種類？

票據是有一定格式的，約定由出票人或付款人按照指定日期無條件支付一定金額，并可以流通轉讓的債務憑證

種類：

（1）匯票，是出票人向受票人簽發的，要求對方在規定時間內對受益人或支票人無條件支付一定金額的書面命令（2）支票，活期儲戶向銀行發出的一種要求付款憑證，銀行根據憑證支付一定金額給指定人或持票人

（3）本票，是發票人以本人為付款人的票據

（4）期票是一種定期付款票據

16、什么是承兌？承兌匯票？

承兌是付款人在票據未到期前，在票據正面簽字表示承擔支付票面金額的行為

承兌匯票是受款人或支票人為確定票據所在權利，查明付款委托是否真實，以確保票據到期取得飄在所在款項而向付款人提出正式承諾付款的要求。付款人承認付款后在票據上簽字并記載“承兌”或“照辦”字樣

17什么是擔保？擔保一般方式？

擔保是為確保債權人債券得以順利實現，以債務人或第三人的信用或特定財產來督促債務人履約的制度

一般方式有：保證、抵押、質押、留置、定金

18、什么是保證保證的方式有哪些？

保證是保證人與債權人約定，當債務人不能按期履行債務時，由保證人才未履行或承擔責任的行為

一般保證是保證人與債權人約定，債務人無法履行債務時，由保證人承擔保證責任。

（一般保證在主合同糾紛未經審判或仲裁，并就債務人財產依法強制執行依然不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔責任）以下情況不得拒絕

（1）債務人變更住所，是債權人要求其履行債務發生重大困難（2）人民法院已經受理債務人破產案件中止執行程序

（3）保證人書面放棄前款權利的

連帶責任保證是指合同中約定保證人與債務人對債務負有連帶責任（擔保公司與客戶，擔保公司與銀行簽訂的一般都是連帶責任保證）

19、什么是最高額保證？

保證人對債權人與債務人在一定時期內連續發生的若干比債務，在最高額內承擔保證責任

20、保證合同內容

（1）被保證主債權的種類、數額

（2）債務人履行債務的期限

（3）保證的方式

（4）保證期間

（5）保證的范圍

（6）雙方認為需要約定的其他事項

21、保證人具有的條件

有清償債務能力的法人、其他組織或公民

22、哪些組織或個人不能成為保證人？

（1）國家機關，國務院批準除外

（2）幼兒園、學校、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體（盈利為目的的應該可以）（3）企業的職能部門分支機構，批準授權范圍除外

23、自然人、法人？

自然人是基于自然規律出生的人

法人是依法成立的，擁有一定財產和經費，有名稱、組織機構和場所，其能夠獨立承擔民事責任的組織。

24、什么是抵押、抵押人、抵押權人、抵押物？

抵押是債務人或第三人以不轉移所列抵押財產占有，將該財產作為債權擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法以該財產折價或以拍賣、變賣該財產所得價款優先受償

抵押權人即為債權人，抵押人是債務人，抵押物是提供擔保的財產

25、什么是最高額抵押

是指抵押人與抵押權人協議，在最高限額內，以抵押物對一定時期內連續發生的債權作擔保。

26、什么叫在建工程抵押？

27、是指抵押人為取得在建工程繼續建造的資金貸款，以其依法取得的土地使用權及在建工程投入資產，以不轉移占有的方式抵押給貸款銀行作為償還貸款履行擔保的行為

28、抵押合同內容：

（1）被擔保主債的種類、數額

（2）債務人履行債務期限

（3）擔保物的種類、數量、質量、所有權權屬或使用權權屬、所在地

（4）抵押擔保范圍（5）當事人認為需要約定的其他事項

29、可以做抵押的財產：

（1）抵押人所有的或是依法有權處理的房地產、土地使用權及地上附著物

（2）抵押人所有的或依法有權處理的機器設備、交通工具及其他財產

（3）抵押人依法有權處分的國有土地使用權

（4）依法可以抵押的其他財產

30、法律規定禁止抵押的財產：

（1）自留地、耕地、宅基地等集體土地所有權用地

（2）國家土地所有權

（3）幼兒園、學校、醫院等以公益為目的事業單位、社會團體的教育、醫療衛生設施和其他公益設施不得作抵押

（4）所有權或使用權不明或有爭議的財產

（5）依法被查封、監管、扣押的財產

（6）其他依法不等抵押的財產

（抵押財產未經抵押登記，不得對抗善意第三人）

31、抵押登記去哪里辦理？

（1）以無地上附著物的土地使用權抵押的，為核發土地使用權證書的土地管理部門

（2）以城市房地產或鄉鎮、村企業的廠房等建筑物作抵押的，為縣級以上地方人民政府規定部門，一般是房管局。（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門

（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門（車輛為車管所，船舶為船務局）

（5）以企業機器設備和其他動產抵押的，為財產所在地工商行政管理部門

32、什么是期房、現房、二手房？

期房是指預售商品房，是從開發商取得的《商品房預售許可證》可以公開銷售開始，直到取得以前的商品房

現房開發商已經辦妥所有項目的《房屋所有權證》的商品房

二手房相對于開發商手里的商品房而言，是房地產產權交易二級市場俗稱

33、開發商的“五證”“兩書”？

五證：《國有土地是有權證》《建設用地規劃許可證》《建設工程規劃許可證》《建設工程施工許可證》《商品房預售許可證》

兩書：《住宅質量保證書》《住宅使用說明說》

34、什么叫質押？種類？

質押是指債務人或第三人以轉移所有動產或權利的占有，以該動產或權利為債權擔保，當債務人不能履行債務時，債權人可將該動產或權利依法進行折價或以拍賣、變賣所得款項獲得優先受償

分為動產質押和權利質押

35、哪些權利可以設定權利質押？

（1）匯票、本票、支票、存單、提貨單、債券倉單（2）依法可用于質押的股份、股票

（3）依法可轉讓的商標權、專利權、著作權中的財產權

（4）依法可質押的其他權利

36、什么叫留置？

留置是指因保管合同、運輸合同、加工承攬合同中發生的債權，債務人不履行債務的，債權人有留置權，債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務，債權人有權依法留置該財產，以該財產折價或以拍賣、變賣該財產價款優先受償

37、什么是反擔保？反擔保常見方式

反擔保是債務人或第三人為獲得擔保人的擔保，而由債務人或第三人的向擔保人提供擔保

是債務人或第三人向擔保人承諾或設定物的擔保，在擔保人因代償債務人債務而受損失時，向擔保人清償

實質就是擔保人獲得對債務人的清償權

方式有：保證、抵押、質押

38、履約保證是什么？工程履約保證是什么？

履約保證是業主要求投標中標人提供的履約保證，也包括總承包商要求分包商提供的履約保證。履約合同擔保了承包商按合同履行責任

工程履約保證是在工程建設活動中，根據法律法規或合同約定，由保證人向業主提供的，保證承包商不履行合同責任時，由擔保人代為履行或承擔責任的法律行為。

39、財產保全是什么？財產保全擔保是什么？ 財產保全是在訴訟中或訴訟前遇到有關的財產可能被轉移、隱匿、毀滅等情況，從而可能造成對利害關系人權益的損害或可能使法院將來的判決難以執行或不能執行時，根據利害關系人的申請或法院決定，對被申請人的財產或有爭議的標的物采取的查封、扣押、凍結等強制性措施，使其在法院有效監控之下的司法行為。

財產保全擔保是申請人在申請財產保全時向人民法院提供的擔保，如果因保全錯誤為被申請人或案外人造成損失，申請人或擔保人應予以賠償的制度。

40、什么叫追償？方式有哪些？

追償是被擔保債務人不能按期足額償還債權人債務，根據《保證合同》約定，由擔保機構作為保證人向債權人清償全部債務后，擔保人就擁有了對債務人的全部債權，在此情況下，根據事前簽訂的《委托擔保合同》規定，擔保機構向被擔保企業要求實現債權的過程。

方式有：

（1）與被擔保企業重新制定還款計劃

（2）追償反擔保保證人

（3）行使抵押權

（4）行使質押權

（5）起訴

41、什么是公司？公司種類？組織機構有什么？

公司是依照法定程序設立的、以盈利為目的的商事組織

種類有有限責任公司和股份有限公司 有限責任公司是指股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任的企業法人。

股份有限公司是把公司的全部資本分成等額股份，股東以其所持股份對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任的企業法人

一般組織機構有股東會、董事會、監事會

第二篇：擔保業務培訓一

富國擔保公司培訓材料

擔保業務培訓一

本次培訓主要是對擔保業務的前期調查方面的第一次討論，也算拋磚引玉，歡迎各位踴躍提問補充。

一般而言，在接受銀行推薦的企業擔保申請后，我們首先會翻閱對方提供的基本資料，對其進行一個初步的判斷，在前往對方單位實地調查前，針對被保對象的類型，可以擬定一個保前調研提綱，內容上可以涉及：對象的行業特點、生產經營模式、發展前景和行業狀況；主營產品的技術特點、生產制造和品質保證；公司的管理架構、人力資源和企業文化；主要經營管理團隊的治理結構、人格特征，重要財務科目核實等。

XX公司因接獲國外大額訂單，缺少流動資金組織原材料和生產，擬向擔保公司申請500萬信用證打包貸款額度的擔保。該企業是一家消費類電子產品供應商，自身規模較小，生產能力較弱，但自身開發設計能力較強?；谠撈髽I的現狀和擔保需求特征，項目保前調查提綱設計如下：

1.經營管理能力（主要包括管理團隊的組成、股權結構、分工協作等）。由于企業成立時間不長，股東人數多，應將調研重點放在股東之間的合作關系上。

2.貿易背景真實性和可行性分析（合同核實、采購商實力和信用資質、信用證開立行

資質和特殊條款、違約責任等），由于企業申請的是信用證打包貸款額度，客戶經

理可以把重點放在貿易真實性和企業履約能力上。

3.產品的供應能力（產能“瓶頸”、關鍵工序PCB制作和QWD貼片的外協產能及質量

保證、產成品的質量測試等），項目經理可以將此作為企業履約能力的輔助調研。

4.開發設計優勢的保障（主要研發團隊的組成、穩定性、激勵機制）

5.主要財務指標的核實（應收應付主要客戶往來記錄、其他應付項目落實、成本分布

等），由于企業初創。各項指標可能不會十分理想，僅僅分析財務報表不一定能確

認企業的還款能力，但這一項調研仍然很重要，至少可以幫助我們發現和排除風險

因素的存在。

6.參照訂單執行進度，分析企業的生產或者出貨的峰值和周期，以了解其具體的資金

需求。通過細化，可以增加其他需要了解的問題，一并列出。

調研提綱的具體實施

按照列出的提綱，項目經理先后和該企業多名管理者進行交流，了解到該公式核心管理團隊均為公式股東，股權相對均衡，且股東合作關系經過了多年磨合，職責界定清晰，分貝負責研發、生產、采購、銷售和綜合管理，彼此溝通情況良好，求同存異，對于公司發展過程和日常運作的主要事項，均采用集體決策，少數服從多數，避免一言堂。

通過合適項目的來源，手機相關信息，分析前期項目進度，并走訪最終客戶和元器件供應商，客戶經理基本可以確定：該筆大額訂單貿易背景完全真實，簽訂合同的是一家香港上市公司，從事該行業歷史悠久，業績良好，具備相當的履約能力，信用證的開證行排名在世界前50位，信用證議付足以保障。

對象產品生產主要包括主要零部件委托加工和整板總裝調試兩個過程，PCB板和QWD貼片工序均由外協廠家生產，主要的兩家外協廠家生產設計規模大大超過訂單要求的產能，且均已經通過ISO9001質量體系認證，具備產品供應和品質保證。完成貼片后的線路板由該公司自身進行參數設定、電壓調試、軟件安裝、整機老化和性能測試。經過現場考察，雖然該廠生產車間物理條件較差，但管理人員充分利用有限資源，積極開拓思路，因地制宜地設計了

工藝流程、流水線、檢測儀器臺、運用多種統計技術對整個生產過程進行有效監控，并從來料檢驗、過程控制并到最終檢測實行全方位監控，確保產品保質保量。

該企業從成立之初就將自己定位為高新技術企業，視技術研發為生命，投入了數年時間，大量的專業人才，緊跟國際行業技術領先潮流，自主開發了多項專利，盡管該企業的設計人員比較年輕，但屬于國內最早涉足該類產品研發的團隊之一，不拘泥于傳統，創新能力較強，主要技術骨干持有公司超過15%的股權，故團隊穩定性良好。

企業財務指標是申請貸款的最大障礙，從總體上判斷，該企業并不符合被擔保的條件，當年虧損，資產負債率高達90%，其他應付賬款過大，營運資金幾乎為零。但通過細致的成本分析，項目經理判定該項目毛利率水平較高，公司在保證原材料供應的情況下，能夠產生可靠的凈現金流入，確保持續的項目良性循環。而且從歷史記錄分析，該公司收付款項及時，工資支付正常，老員工占比較大，從而在客觀上保證了財務的穩定性。

貸款擔保的實施時間是本次調研的關鍵點，為了確定該實施時間，項目調研人員依據訂單安排，國內及國外主要零部件采購計劃及信用證回款周期，制定了具體到日的詳細資金需求分析表，從這份需求表上，項目調研人員提供出備選的擔保貸款發放時間段。

綜合上述調研提綱的完成內容，項目評審委員會全面分析了項目的風險點和可行性，最終同意為這家年銷售規模沒有超過700萬的企業提供了400萬單筆信用證打包貸款擔保，當年第一筆信用證順利履行，擔保機構遂追加擔保了一筆打包額度，幾張信用證履行下來，企業的經營狀況有了很大的改觀，兩年之后，企業發展壯大為一家年產值超過2.5億，創匯3000萬美元的行業龍頭企業之一。

通過以上案例，我們可以得出結論，客戶經理在每個擔保業務開始之初，認真分析企業提供的資料和信息，擬定合理而又有針對性的調研提綱，將會獲得事半功倍的效果。

另外探討下反擔保組合方案的設計:

一、保證反擔保

二、抵押反擔保

企業可以其合法的財產提供抵押反擔保。

（一）下列財產可以抵押：

1、企業所有的房屋和其他地上定著物；

2、企業所有的機器、交通運輸工具和其他財產；

3、企業依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物；

4、企業依法有權處分的國有機器、交通運輸工具和其他財產；

5、企業依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；

6、企業依法可以抵押的其他財產。

（二）下列財產不得抵押：

1、土地所有權；

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權和以鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的土地使用權須同時抵押的除外；

3、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；

4、所有權、使用權不明或者有爭議的財產；

5、依法被查封、扣押、監管的財產；

6、依法不得抵押的其他財產。

（三）抵押反擔保操作程序

1、合同當事人以上述財產抵押的，應當辦理抵押物登記。

2、辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列文件或者其復印件。

（1）主合同和抵押合同；

（2）抵押物的所有權或者使用權證書。

3、辦理抵押登記的部門如下：

（1）以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發土地使用權證書的土地管理部門；

（2）以城市房地產或者鄉（鎮）、村企業的廠房等到建筑物抵押的為縣級以上地方人民政府規定的部門；

（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；

（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；

（5）以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門；

4、以上述財產之外的其他財產抵押的，合同當事人可向抵押人所在地的公證部門辦理抵押合同公證。

三、質押反擔保

（一）企業可以其所有的或依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產提供質押反擔保。

（二）下列權利可以質押：

1、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；

2、依法可以轉讓的股份、股票；

3、依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；

4、依法可以質押的其他權利。

（三）質押反擔保操作程序

1、合同當事人以上述動產質押的，應當在合同約定的期限內將動產交付質權人。

2、合同當事人以上述權利質押的，應當辦理以下手續：

（1）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，應當在合同約定的期限內將權利憑證交付質權人；

（2）以依法可以轉讓的股票出質的，應向證券登記機構辦理出質登記；

（3）以有限責任公司的股份出質的，適用公司法股份轉讓的有關規定；

（4）以依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權出質的，應向其管理部門辦理出質登記。

反擔保措施

對于獲得批準擔保的企業，必須落實辦理相應的安全保證措施，這些措施包括財產抵押，財產或權利質押、企業或個人的保證反擔保、保證金等，公司根據企業和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。

1、抵押、質押

（1）企業提供抵押、質押物的范圍，按照中華人民共和國擔保法的規定執行，并按法律規定辦理有關手續。

a 用不動產抵押，抵押率按凈值計算不高于70%；

b、樓宇按揭抵押，抵押率（按樓價計算）不高于70%；

c、用可轉讓動產抵押，抵押率（按凈值計算）不高于50%；

d、股權、債券、營運車牌質押，質押率（分別按投資額、債券面值、購入價計算）不高于70%；

e、股票質押，質押率（按每股資產凈值計算）不高于50%。

（2）抵押需提供以下資料：

a、抵押物清單；

b、抵押物所有權證明；

c、抵押物評估材料；

d、有處分權人同意抵押的抵押聲明書；

e、抵押物投保證明。

（3）質押需提供以下資料：

a、質物清單；

b、質物所有權證明；

c、質物評估材料；

d、有處分權人同意質押聲明書。

2、保證反擔保

（1）采用保證反擔保措施時，反擔保單位應滿足下列條件：

a、必須具備擔保法規定的擔保資格；

b、有效凈資產扣除已對外擔保余額后，不低于反擔保金額的二倍；

c、資產負債率不超過70%；

d、連續兩年盈利；

e、在承保期必須參加財產保險。

（2）反擔保單位資料

a、營業執照（副本）；*

b、驗資報告；*

c、當期的財務報表（月報）和經合法中介機構驗證的近兩的財務報表（附審計報告），主要包括資產負債表、損益表和現金流量表等；*

d、貸款證；*

e、資信證明；*

f、企業章程；*

g、法定代表人證明（委托）書和法定代表人（或委托人）身份證。*

3、保證金

保證金為保證措施的附加條件，原則上按照擔保額的10%預交，具體由公司與被擔保企業協商后確定，并在委托保證合同中規定。

第三篇：擔保公司業務培訓教程

?業務培訓教程－1

?主題

?擔保調查報告財務指標解析

?擔保調查注意事項

?公司網絡使用說明

?擔保調查報告財務指標解析

?財務指標體系

–償債能力指標

?短期償債能力指標

–流動比率、速動比率

?長期償債能力指標

–資產負債率、利息保障倍數

–獲利能力指標

–主營業務毛利率、成本費用利潤率、總資產收益率、凈資產

收益率

–經營能力指標

–總資產周轉率、凈資產周轉率、應收帳款周轉率、存貨周轉

率、營業周期

–其他指標

–總資產增長率、凈資產增值率、或有資產、或有負債

?流動比率

?＝流動資產/流動負債×100%

一般情況下，流動比率越高，短期償債能力越強。從債權人角度看，流動比率越高越好；從企業經營者角度看，過高的流動比率，意味著機會成本的增加和獲利能力的下降。

?速動比率

?=速動資產/流動負債×100%

其中：速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據

交易性金融資產指為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等。是原短期投資中以投機為目的（而不是套期保值）部分資產。

也可以按如下公式確定速動資產價值：

速動資產＝流動資產－存貨－待攤費用

一般情況下，速動比率越高，企業償債能力越強；但卻會因企業現金及應收賬款占用過多而大大增加企業的機會成本。

?資產負債率

?=負債總額/資產總額×100%

一般情況下，資產負債率越小，表明企業長期償債能力越強；從企業所有者來說，該指標過小表明對財務杠桿利用不夠；企業的經營決策者應當將償債能力指標與獲利能力指標結合起來分析。

?提示

?時點數

資產、負債、權益等資產負債表要素

?期間數

營業收入、利潤總額等利潤表要素

對期間數的利用要求周期夠長，一般為一年：一個會計，倒推一年等。

?利息保障倍數

?＝（利潤總額+利息費用）/利息費用

利息費用是指本期發生的全部應付利息，包括財務費用中的利息費用，計入固定資產成本的資本化利息。資本化利息雖然不在損益表中扣除，但仍然是要償還的。

利息保障倍數，又稱已獲利息倍數（或者叫做企業利息支付能力比較容易理解），是指企業生產經營所獲得的息稅前利潤與利息費用的比率（企業息稅前利潤與利息費用之比）。它是衡量企業支付負債利息能力的指標（用以衡量償付借款利息的能力）。企業生產經營所獲得的息稅前利潤與利息費用相比，倍數越大，說明企業支付利息費用的能力越強。因此，債權人要分析利息保障倍數指標，以次來衡量債權的安全程度。

?主營業務毛利率

?＝銷售毛利÷主營業務收入凈額×100％

銷售毛利＝主營業務收入凈額－主營業務成本

主營業務毛利率指標反映了產品或商品銷售的初始獲利能力。該指標越高，表示取得同樣銷售收入的銷售成本越低，銷售利潤越高。

?成本費用利潤率

?＝利潤總額/成本費用總額×100%

成本費用總額＝營業成本＋營業稅金及附加＋銷售費用＋管理費用＋財務費用成本費用利潤率指標表明每付出一元成本費用可獲得多少利潤，體現了經營耗費所帶來的經營成果。該指標越高，表明企業為取得利潤而付出的代價越小，成本費用控制得越好，盈利能力越強

?總資產收益率

?=凈利潤÷平均資產總額× 100%

總資產收益率，反映了企業利用全部經濟資源的獲利能力。該比率越高，表明資產利用的效率越高，說明企業在增收節支和節約資金 使用等方面取得了良好的效果；否則相反。實際上總資產報酬率（=息稅前利潤÷平均資產總額*100%）指標能更全面反映股東、債權人、國家的所得與總資產的關系，體現資產的獲利能力。

?凈資產收益率

?＝凈利潤/平均凈資產×100%

一般認為，凈資產收益率越高，企業自有資本獲取收益的能力越強，運營效益越好，對企業投資人、債權人的保證程度越高。

?總資產周轉率

?=主營業務收入凈額/平均資產總額X100%

主營業務收入凈額是指企業當期銷售產品、商品、提供勞務等主要經營活動取得的收入減去折扣與折讓后的數額。

該指標我們可以統一為次數，而不是天數。作為指標，不足年的要折算到年?？傎Y產周轉率是考察企業資產運營效率的一項重要指標，體現了企業經營期間全部資產從投入到產出的流轉速度，反映了企業全部資產的管理質量和利用效率。通過該指標的對比分析，可以反映企業本以及以前總資產的運營效率和變化，發現企業與同類企業在資產利用上的差距，促進企業挖掘潛力、積極創收、提高產品市場占有率、提高資產利用效率、一般情況下，該數值越高，表明企業總資產周轉速度越快。銷售能力越強，資產利用效率越高。

?應收帳款周轉率

?＝賒銷收入凈額÷平均應收帳款

賒銷收入凈額較難通過報表來確定，一般直接采用主營業務收入。如果其他業務收入占比較大，也作為銷售收入處理。這里所稱的應收帳款還包括應收票據。

該指標我們可以統一為次數，而不是天數。作為指標，不足年的要折算到年。一般來說，應收帳款周轉率越高越好,表明公司收帳速度快，平均收賬期短，壞帳損失少，資產流動快，償債能力強。如果公司的應收帳款周轉率太高，則表明公司奉行較緊的信用政策，付款條件過于苛刻，這樣會限制企業銷售量的擴大，特別是當這種限制的代價（機會收益）大于賒銷成本時，會影響企業的盈利水平。

?存貨周轉率

?=銷貨成本/平均存貨余額

該指標我們可以統一為次數，而不是天數。作為指標，不足年的要折算到年。存貨周轉率反映了企業銷售效率和存貨使用效率。在正常情況下，如果企業經營順利，存貨周轉率越高，說明企業存貨周轉得越快，企業的銷售能力越強。營運資金占用在存貨上的金額也會越少。

?營業周期

?=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數

可以從上述二指標套算。即營業周期＝360/存貨周轉率次+360/應收賬款周轉率次營業周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現金為止的這段時間。營業周期的長短取決于存貨周轉天數和應收賬款周轉天數。

?總資產增長率

?=本年總資產增長額/年初資產總額×100%

該指標越高，表明企業一定時期內資產經營規模擴張的速度越快。分析時，需要關注資產規模擴張的質和量的關系，以及企業的后續發展能力，避免盲目擴張。

?凈資產增值率

?＝(期末凈資產-期初凈資產)/期初凈資產

反映股東權益的增長速度。主要用于債權保障用。如果指標過小或為負數，原因是企業發生經營凈虧損，或股東分配過大。

?會計報表可信？

?未經中介審計的會計報告可能不能反映企業實際經營和財務狀況。

?會計報表表外數據同樣重要。

?非財務手段的查證可以驗證其經營和財務情況、揭示會計報表上不能反映的實際狀

況。

?或有資產、或有負債

?或有負債是企業一項潛在義務，其結果要通過未來不確定事項的發生或不發生予以證

實，計入“預計負債”。

?或有資產是導致經濟利益很可能流入企業，對或有資產不確認，只有到實際發生時才

確認。

?在此計量的或有事項發生的概率---什么是“很可能”---指發生概率大于50％但小于

或等于95％。

?常用的或有的事項有：

1、未決訴訟；未決仲裁；

2、企業對售后商品提供擔保（產品

質量保證、產品安全保證）；

3、商業票據背書轉讓或貼現（銀行承兌匯票貼現不作為或有事項）；

4、企業為其他單位債務提供擔保；

5、污染環境而可能發生的治污費用或可能支付的罰金；

6、稅收爭議時，有可能補交稅款或獲得稅款返還等。這些財務報表外項目是調查時需關注的事項。

?其他重要財務事項

?數據來源。源自企業財務報表或審計報告或統計報表或其他。

?影響持續盈利情況的重要事項。1）大額（超利潤10％以上的）資產處置收益；2）

大額（超利潤10％以上）的投資收益；3）大額（超利潤10％以上）補貼收入。3）大額（超總收入10％以上）的非公允交易的購銷。

?影響資產負債結構的重要事項。1）大額（超總資產10％以上）如保證金、查封等被

限制使用的資產；2）大額（超資本10％以上）股東及關聯單位和個人的往來。3）財務資產中法定權屬尚未辦理完成的或不屬于受保企業的大額（超資本10％以上）資產。

?輔助查證

?通過工商紅盾網、法院網、互聯網搜索引擎輔助查證受保人、反擔保保證人主體資格

合法性、涉訟、涉案等情況；

?受保人為企業的，至少查詢近期一個月的銀行單，與報表核對，與賬簿核對，以證實

財務資金的真實性，抽查大額資金來源和去向，以掌握是否未涉足民間借貸。?受保人為企業的，查看賬簿的“其他應收款”“其他應付款”科目中企業實際控制人

及其代理人的大額財務往來，驗證資金走向和用途正常。

?受保人為企業的，查看“管理費用”科目中有無列支訴訟費、財產保全費、律師費等

訴訟相關費用，查看“營業外支出”科目中有無列支賠款、罰款，驗證訴訟、受處罰情況。

?受保人為企業的，查看財務報表、審計報告、月度納稅申報表和所得稅匯算申報

表、統計報表、董事會股東會報告等，驗證財務數據的一致性。

?受保人為企業的，查看生產經營現場、近3月電費發票、工資發放單、稅單，驗證經

營是否正常。

?常用的信用查證手段

?信貸記錄－查詢人民銀行征信系統

?主體資格－查詢企業住所地工商網站。

?綜合信用記錄－浙江信用網

?訴訟判決執行記錄－各地法院網

–區、市、省、國家

第四篇：擔保知識

擔保相關知識

我國1995年出臺首部《擔保法》，2000年出臺《擔保法司法解釋》，2007年出臺的《物權法》為規范擔保和繁榮社會主義市場經濟發揮出重大作用。是一切擔保產品的法律依據。擔保分五類：保證，抵押，質押，定金，留質

擔保產品

融資擔保：貸款擔保：流動資金貸款擔保、項目貸款擔保、技改項目貸款擔保、房地產項

目貸款擔保、國際、國內貿易融資擔保、統貸統還打包擔保、個人

經營性貸款擔保

銀行票據擔保：承兌匯票、信用證、進出口押匯等業務擔保

金融產品擔保：融資租賃擔保、保本基金擔保、信托產品擔保

非融資擔保：擔保保函：投標、履約、預付款、保留金、業務支付、維修等擔保；

銀行保函擔保：分離式保函、貿易保函、投標、履約、預付款擔保；

訴訟保全擔保：訴前、訴中保全擔保、解除保全擔保

融資類擔保品種

銀行融資擔保：流動資金貸款擔保、項目貸款擔保（包括：固定資產、房地產

項目）、個人貸款、委托貸款等

貿易融資擔保：國內、國際貿易融資、進出口押匯

銀行票據擔保：銀行承兌匯票、信用證

金融產品擔保：直接融資擔保（信托產品擔保、集合票據與集合債）、融資租

賃擔保、基金擔保

幾個主要直接融擔保產品：集合債、集合票據、信托產品集合委托貸款、融資租賃

擔保模式：

統貸統還貸款擔保模式

小微企業打包業務模式

互聯互保模式

擔保授信（組合擔保)

合作擔保模式

直接融資：周轉資金委托貸款、服務性代償

盡職調查流程：

1、業務受理：融資擔保申請書、立項申請表

2、盡職調查：盡職調查、意向擔保函、風控意見書、調查報告

3、評審會評審：擔保確認函、收取擔保費、保證金

4、簽訂合同：保證合同、反擔保合同、抵押反擔保合同、質押反擔保合同、協議、承諾書

5、放款：落實評審會決議、出具同意放款通知書、凍結止付通知書

6、保后監管：貸款的真實用途，出庫單、入庫單、真實的反映客戶的實際經營狀況

7、還款、代償：提示還款通知書，法律程序追償

撰寫調查報告：

那么調查報告怎么寫？要寫些什么內容？這需要你先弄明白調查報告要搞清楚哪些問題。我覺得通俗的講主要是這樣一些問題：（1）你的客戶基本情況是怎樣的？（2）目前他們經營得怎么樣？（3）他們有多少資產？是不是已經借過債，借了多少？（4）他們這次借債（融資）是用來干什么？他們拿什么還？你覺得他們的融資需求合理嗎？（5）你公司替他們向銀行擔保了，那拿什么來保障你們自己的利益？（6）如果替他們擔保，有哪些風險？

（7）怎么防范風險？（8）通過前面的分析，你給決策層的建議性結論是要不要替他們擔保？依次回答完上面的問題，一篇融資擔保項目調查報告就基本成型了。以下做進一步分析說明。這其實也就是擔保項目調查報告得提綱，只需結合客戶具體情況進行分析寫作即可。財務報表分析框架：

信貸決策中的財務報表分析不能僅僅局限于傳統的三張財務報表，目前許多金融機構采取“7C”分析來概括信貸決策中需要考慮的最重要因素：環境（circumstances）；現金流量（cash flows）；抵押（collateral）；負債能力（capacity for debt）；或有事項（contingencies）；管理風格（character ofmanagement）；債務限制條件（conditions），在上述7C中，可以通過對財務報表的分析來了解公司創造現金流量的能力，抵押資產的范圍、潛在的負債能力等信息，但信用分析人員還必須在財務報表之外搜尋公司所處的經營環境、競爭戰略，抵押品市場價值、公司面臨的或有事項、管理當局風格、債務合同中的限制條款等各方面重要信息。

第五篇：業務培訓總結[定稿]

業務培訓總結范文

今天小編為大家收集資料整理回來了一些關于的培訓總結范文，希望能夠為大家帶來幫助，希望大家會喜歡。同時也希望給你們帶來一些參考的作用，如果喜歡就請繼續關注我們的后續更新吧!

為了進一步提高職工的業務技能水平，培養適應企業發展需要的專業型人才。根據公司年初安排，研究商議，現就我科于20xx年8月27日聘請專業技術人員，組織生產一線人員在公司會議室，進行了軟水化驗及服務禮儀等業務培訓。培訓內容軟水處理及常見各類

故障的分析處理、收費員服務禮儀培訓等。現就培訓工作總結如下：

一、精心組織，分工明確，合理按排。

我科為組織好此次業務培訓工作，為確保此次業務培訓工作順利開展，取得實效，特成立了活動領導小組，組長為賀大權書記擔任，副組長為工會主席羅瑋同志擔任，成員為公司各分管領導。下設辦公室，由我生產科科長蔡小軍同志擔任。由于組織嚴密，分工明確，本次培訓工作圓滿完成，取得了好的成績和效果。

二、各崗位職工學習氣氛濃厚，學習熱情高。

本次培訓各崗位職工一改往年走過場的態度，本著認真學習，提高自己的態度。課堂上職工積極發言，向老師提問，認真記學習筆記。有新的知識點，都不斷的主動向培訓老師提問并提出自己的看法。有的同志由于記憶力、理解力的差距，甚至一次兩次，不厭其煩的

向老師提問，直到自己完全理解后，然后做好筆記。這充分表現了學員們積極認真的態度。

三、嚴格考核，確保培訓成績真實有效。

學習結束，組織統一考試，本次兩項培訓都采取筆試以及實際演練兩項考核，在軟水化驗培訓中，職工們親自動手，積極學習的結果，使得在實際操作考核中個個都能熟練掌握，培訓合格率達100%，在理論考試中，關于培訓中的內容，基本都能達到要求，成績均為優異。服務禮儀及服務規范培訓，在學習課件中，培訓老師帶領大家模擬操作，模擬場景要求兩個學員互相交換角色進行訓練，每個職工都親自參與，大大提高了職工積極主動的能力。通過嚴格考核，所有職工培訓的合格率達96%以上。

通過學習，職工的業務水平有了一定的提高，同時大家深深感到自己專業知識的欠缺，與供熱發展的形勢不相符，認為了適應新形勢發展，一定要更加努

力學習專業知識，所有在明年的培訓中，我們將繼續按照今年的培訓模式進行。

在今后的業務培訓中，我們將繼續按照貫徹實踐科學發展觀為指導思想，結合公司“供熱十項標準”，通過崗位培訓，強化業務素質，全面提高生產系統各崗位人員專業技術能力和崗位操作能力，實現創建一流職工隊伍，一流行業形象、一流工作業績的目標，不斷尋求新的業務知識，不斷創新工作模式，為了的不斷提高自己的業務能力，我們每個職工都將以更加昂揚的斗志，更高的工作熱情投入到工作中去。為保證供熱工作順利，高效開展而不斷的充實自己，不斷加強自己的業務能力，為企業的發展做出自己應有的貢獻和力量。