第一篇：高碑店市關于落實減稅降費政策工作自查報告

高碑店市地方稅務局

關于全面落實減稅降費政策自查工作報告

我局積極響應黨中央、國務院為應對當前經濟下行、助力實體企業轉型升級、推進供給側結構性改革而實行的一系列減稅降費政策，全面落實稅收優惠政策，全面清理、規范各項收費項目，確保國家一系列減稅降費政策落地生根。我局領導高度重視此次督導檢查，積極組織人員對照督導檢查內容全面開展自查工作，現將我局自查工作情況總結匯報如下：

一、2016年以來全面減稅政策落實情況

2016年以來我局全面落實減稅政策，充分利用微信、QQ等電子平臺對稅收優惠政策進行宣傳，并且充分利用稅法宣傳日活動，走上街頭，走進企業為納稅人分發稅收優惠政策宣傳頁，讓納稅人第一時間對稅收優惠政策有更為深入的了解，“營改增”以后，我局更是積極組織業務骨干對營改增政策進行討論研究，并組織納稅人召開培訓會議，將營改增后的稅收形勢、稅收優惠政策情況進行逐一講解；在我局征收大廳設立營改增咨詢窗口，開設營改增咨詢熱線，采用線上、線下雙管齊下的方式為納稅人答疑解惑，及時講解納稅人最為關心的稅收優惠問題。對于重點享受稅收優惠企業，我局領導專門組織業務骨干深入企業，了解企業生產經營狀況，聽取企業在稅收方面存在的問題，為企業將來的發展方向提出建議。通過深入走訪企業，我局工作人員將稅收法律法規與各項稅收優惠政策帶進企業，與企業財務人員召開座談會，為企業及時解決存在的疑惑與問題。

二、各項收費政策清理情況

我局按照保定市地方稅務局、高碑店市政府對各項收費政策的落實要求，積極開展工作，清查各項收費政策，經自查，我局不存在收費事項，不存在“一問責八清理”中列舉的收費目錄清單制度落實不到位、亂收費亂攤派等情況。我局也會加強監管機制，防止此類事項的出現。

三、工作開展情況

我局收到文件后，局領導高度重視，第一時間抽調人員組成自查工作小組，對各項稅收優惠政策進行全面自查。2016年度我局轄區存在小型微利企業408戶，減免稅款197.86萬元，2017年1-8月份符合小型微利企業條件企業381戶，減免稅額144.15萬元；分稅種統計我局2016年度減免營業稅1477.25萬元，營改增后無營業稅；2016年度減免企業所得227.14萬元，2017年1-8月份減免520.72，預計2017年全年減免900；2016年度減免個人所得稅1282.54萬元，2017年1-8月份減免 1209.51萬元，全年預計減免2000萬元；2016年減免城市維護建設稅27.14 萬元；2016年減免房產稅 636.82萬元，2017年1-8月份減免424.63預計全年減免500萬元；2016年度減免印花稅70.71萬元，2017年1-8月份減免98.11預計全年減免150萬元；2016年減免城鎮土地使用稅951.29萬元，2017年1-8月份減免533.87萬元，全面預計減免1000萬元；2016年度減免土地增值稅 2465.83萬元；2016年度減免耕地占用稅734.4萬元；2016年減免契稅1522.32萬元2017年1-8月份減免5918.44萬元。

四、下一步工作計劃安排

我局未來將繼續嚴格落實各項稅收優惠政策，并建立健全各項監督機制，為納稅人提供更優質的服務。

2017高碑店市地方稅務局 年9月7日

第二篇：減稅降費政策落實自查報告

減稅降費政策落實自查報告

減稅降費政策落實自查報告1

20xx年實施新的組合式稅費支持政策，因時應勢強化跨周期和逆周期調節的重要舉措，是穩定預期、助企紓困的關鍵一招。為深入貫徹黨中央、國務院重大決策部署，落實好20xx年新的組合式稅費支持政策，按照國家稅務總局普洱市稅務局的統一部署，XX稅務扎實開展好退稅減稅等各項工作，采取有力有效措施，確保退稅減稅政策不折不扣落實到位。

一是加強組織領導，統籌減稅退稅各項工作。XX縣稅務局第一時間組建了由縣局黨委書記、局長任組長的退稅減稅政策落實工作領導小組。負責實施退稅減稅緩稅降費緩費工作的統籌協調、整體推進、督促落實工作；向市局、縣委、縣政府等上級機關匯報工作進展情況，做好退稅減稅等稅費支持政策市局間協調工作，與縣政府溝通退稅減稅工作；負責審定退稅減稅工作方案、工作制度；部署、指導、督促做好退稅減稅工作；研究決定退稅減稅工作的其他重大事項。二是加強宣傳輔導培訓，做到“明政策、會操作”。分別于3月22日、3月25日召開局領導專題會議，3月23日、24日、25日連續組織稅務人員全員業務培訓。同時通過“互聯網+稅務宣傳”多渠道、多形式進行全覆蓋的政策宣傳輔導，對留抵退稅、延緩繳納稅費情況復雜的企業采用“一對一”精準輔導，針對性地答疑解惑；挑選8名精通少數民族語言的青年業務骨干組建“民族語言+普通話”的少數民族雙語輔導團隊，有針對性的開展雙語納稅輔導、減稅退稅政策宣傳等相關工作。確保廣大納稅人、繳費人和一稅務干部明政策、會操作。三是系統給力，持續減化退稅流程。縣局多次組織管理員、征收員進行業務操作培訓，并連續兩次召開局領導專題會議學習政策、部署工作，確保管理員、征收員及時對升級了的信息系統中有關設置，優化的功能、改造的流程進行學習，通過熟悉掌握系統，實現簡便快捷操作，進一步便利廣大納稅人、繳費人享受稅費支持政策。四是監督有力，核實督察促進落實。將新的組合式稅費支持政策落實作為績效考評、工作督辦的重點內容，進一步壓實各部門的工作職責，確保工作序時推進，發現問題及時整改。同時，嚴守依法組織稅費收入的原則，堅守“不收過頭稅費”的底線，確保各項優惠政策落實到位。

20xx年1-3月，XX縣累計減稅降費683.61萬元；制造業中小微企業緩繳稅費125.71萬元。

減稅降費政策落實自查報告2

今年以來，縣稅務局認真貫徹黨中央、國務院決策部署，全面落實總局、省局、市局和縣委、縣政府工作安排，聚焦“優惠政策落實要給力、‘非接觸式’辦稅要添力、數據服務大局要盡力、疫情防控工作要加力”的工作要求，旗幟鮮明講政治、對表對標抓落實，以稅費政策的有序有效落地，為統籌推進疫情防控和經濟社會發展貢獻了稅務力量，現將有關工作情況匯報如下：

一、主要工作落實情況

(一)加強組織領導，明確部門職責

縣局成立支持疫情防控和企業復工復產稅費政策推進落實工作專班。貫徹黨中央、國務院決策部署，落實財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部以及省委省政府、市委市政府、縣委縣政府支持疫情防控和企業復工復產稅費優惠政策，并按照市局和縣委縣政府要求，指導協調推進各項優惠政策落實，組織制定落實政策重點工作任務清單，研究解決政策落實工作中的困難和問題，統籌做好政策制定、部門協作、政策宣傳、培訓輔導、服務優化、系統完善、統計核算、效應分析等工作。

工作專班負責支持疫情防控和企業復工復產稅費政策落實的工作統籌;法制股牽頭負責政策落實及督察檢查工作，組織研究解決政策執行中存在的問題;辦公室牽頭負責做好新聞發布、信息宣傳等工作;收入核算股牽頭負責做好相關統計核算分析等工作，做好相關稅費優惠政策分析工作;風險管理股牽頭負責組織風險應對等工作;人教股牽頭負責稅務人員業務培訓工作;納稅服務股牽頭負責優化辦稅服務工作，納稅人、繳費人宣傳輔導等工作;征收管理股、信息中心牽頭負責做好信息系統完善等工作;稅政股負責抓好各稅種優惠政策的落實。

(二)落實線上包保，堅持應包盡包

深入貫徹黨中央、國務院決策部署，落實總局“四力”要求和省局工作安排，全面實施線上包保責任制，做到分級包保、包保到企、責任到人，實現包保服務全覆蓋，確保優惠政策涉及的納稅人、繳費人應知盡知、應享盡享，大力支持企業復工復產、擴大規模、渡過難關，為打贏疫情防控阻擊戰貢獻稅務力量。建立大數據信息支持團隊，篩選受疫情影響較大的困難行業企業名單、起征點以上個體工商戶名單、提供公共交通運輸服務、生活服務，以及特定快遞收派服務的企業名單和其他重要數據，據此完善包保清冊。加強與上級業務部門和本級工信、商務、民政、紅十字會等部門的溝通，及時取得公益捐贈企業和其他有關企業情況，據此完善包保清冊。對于總局聯合財政部等部門，以及省市地方政府后續出臺的支持企業復工復產稅費優惠政策，更新包保清冊，持續完善線上包保工作。根據新登記注冊的相關納稅人和繳費人的情況，做好包保清冊的定期更新和動態調整工作，并做好后續跟蹤服務。向全縣一般納稅人和小規模納稅人發送政策短信近1萬條，確保了稅收優惠政策“一對一”精準推送到位。

(三)掌握企業需求，優化納稅服務

及時開展線上問卷調查活動，及時了解包保對象，尤其是中小企業以及受疫情影響較大的餐飲、旅游、住宿等生活服務和交通運輸企業的復工復產情況、生產經營情況，征求包保對象的意見建議，在線組織答疑釋惑，幫助企業解決相關問題和實際困難。強化辦稅服務廳管理，緊盯窗口辦稅主陣地，嚴格落實領導帶班值班制度，制訂分流辦稅、預約服務、錯峰辦稅、疫情突發處置等應急預案，做到未雨綢繆。組建辦稅服務大廳公開電話涉稅服務咨詢平臺，并強化對各單位固話平臺的巡查巡管，確保全縣固話咨詢平臺運行暢通。開展便民辦稅春風行動，部署開展以“戰疫情促發展、服務全面小康”為主題的“便民辦稅春風行動”，按照“明確企業、明確人員、明確責任”的原則，建立工作臺賬，注重對接服務，全面落實優質服務新舉措，更好助力企業復工復產。同時，圍繞推進企業復工復產等縣委、縣政府關注的焦點，上報多篇稅收分析報告，客觀反映經濟社會運行情況，為各級黨委和政府統籌推進疫情防控和經濟社會發展提供了決策參考。

(四)強化督導檢查，保障政策落實

加強對支持企業復工復產等稅費優惠政策執行情況的監督檢查;不斷加大執紀審查力度，對落實稅收優惠政策不力，造成不良影響的單位，以及不履行或不正確履行職責甚至濫用職權、以稅謀私的稅務干部依法依紀嚴肅追責問責。20xx年1-4月，全縣累計新增減稅降費3404.64萬元，其中：一是20xx年出臺的支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費564.25萬元。二是20xx年年中出臺政策在今年翹尾新增減稅降費2840.39萬元。

二、下一步工作打算

(一)宣傳輔導促落實

對內加強對稅務干部培訓，要求所有稅務干部要充分掌握政策實體性內容，熟練了解辦稅繳費流程，準確把握宣傳口徑，熟知表單填報，加強服務保障;對外加強對納稅人的宣傳輔導，通過多渠道多方式進行宣傳，做出特色、做出成績，并設立宣傳臺賬，確保宣傳到位。

(二)協同配合促落實

減稅降費政策落實的關鍵之處在于落實，各個部門加強協調配合，凝聚工作合力，共同推動減稅降費政策落地落實落細，切切實實讓減稅降費紅利惠及千家萬戶。

(三)加強督導促落實

繼續將減稅降費政策落實工作納入督察督辦、紀檢監督的重點工作內容，跟蹤督導，持續問效，對該落實沒落實或落實不到位的，依規依紀嚴肅問責。

減稅降費政策落實自查報告3

根據《中國人民銀行營業管理部支付結算處關于加強支付手續費減費讓利工作的通知》（銀管支付〔〕63號)、《中國人民銀行營業管理部支付結算處關于加強降費讓利政策宣傳工作的`通知》等工作部署和工作要求，大連銀行北京分行（以下簡稱“我行”）有序開展減費讓利宣傳活動，落實減費讓利工作，現將減費讓利開展情況匯報如下：

一、減費讓利開展情況

（一）人民幣結算服務手續費降費情況：

1.對公賬戶通過柜臺渠道進行的單筆金額在10萬元（含10萬）以下的對公跨行轉賬匯款（普通匯兌）業務，匯款手續費按照現行政府指導價標準，實行9折優惠，優惠期限為3年；對公賬戶通過柜臺渠道進行的單筆金額在10萬元（含10萬）以下的對公本行轉賬（普通匯兌）免收匯款手續費，優惠期限為3年，自9月30日以來，截止20xx年1季度末累計減免手續1.35萬元

2.網上銀行、手機銀行、ATM等渠道進行的單筆10萬元以內對公跨行轉賬匯款手續費、網上銀行按照政府指導價已執行四折收取。自209月30日以來，截止20xx年1季度末累計減免手續28.87萬元。

3.取消收取支票工本費、掛失費，以及本票和銀行匯票的手續費、工本費、掛失費共8個收費項目。自2021年9月30日以來，截止20xx年1季度末累計減免0.016萬元。

（二）人民幣賬戶開戶手續費降費情況：

銀行賬戶服務費：我行已免收取客戶本外幣對公活期賬戶開戶手續費和本外幣對公賬戶管理年費2個收費項目。自2021年9月30日以來，截止20xx年1季度末，共減免開戶手續費0.75萬元。

（三）電子銀行服務費降費情況：

1.網銀、手機銀行、電話銀行年費和管理費，企業網銀服務年費100元/年，現行收費標準為全部減免。

2.安全認證工具管理年費和管理費，無年費及管理費。

3.安全認證工具工本費，安全認證工具現行收費標準為全部減免。

降費項目的實際累計降費規模達到6.47萬元。

（四）刷卡手續費降費情況：

標準類商戶借記卡收單服務費為0.54%，25元封頂。優惠類商戶收單服務費，我行現無優惠類商戶。降費項目的.實際累計降費規模達到0.79萬元。

二、減費讓利宣傳工作

(一）豐富線上宣傳途徑

我行在官方網站、手機銀行APP、廳堂等多渠道進行降費信息公示。先后在大連銀行北京分行微信公眾號發布《我為群眾辦實事—大連銀行北京分行開展支付手續費減費讓利活動》、《降費不降服務讓利更升溫度—大連銀行北京分行開展支付手續費減費讓利活動》等宣傳報道，在業務辦理過程中精準投放減費降費信息。

（二）發揮營業網點一線傳播作用

各分支機構結合本行特點開展多途徑降費宣傳，確保讓客戶多渠道多方式知曉我行降費優惠政策，視頻滾動播放，

（三）適度開展人流密集區域宣傳

在宣傳期間，將充分考慮疫情情況，適度開展人流密集的重點區域、商圈、觸達更廣大人民群眾，深入到小微企業聚集的寫字樓宇、小商品集散地等開展宣傳活動，進一步擴大受眾群體，提升本次宣傳受眾面。

三、減費讓利宣傳成效案例

北京××科技有限公司李經理走進大連銀行北京分行營業部，要為自己剛成立不久的公司開立基本賬戶，聽聞同為小微企業業主的朋友在官網獲得減費讓利的優惠信息，介紹來辦理開戶業務。一套操作下來竟分文未花。李經理說：“了解到大連銀行費用低、服務有保障，沒想到這次開戶竟然為我免除了開戶費用，對我來說不僅是減費讓利，更是為我將要啟航的新事業搏了一個好彩頭。”我們員工抓住又一次的宣講機會說：“小微企業在我國國民經濟中占據重要地位，在促進就業方面也有著突出的貢獻，我行積極響應黨中央、國務院、人民銀行減費讓利、惠企利民的工作部署，除減免開戶費用外、購買支票、電匯轉賬、網銀等都有具體的優惠政策。”客戶表示減費政策為他們節省了經營成本，讓小微企業主真正感受到了國家、金融機構對他們的支持與幫助，表示一定自覺履行社會責任，銀企合作，共謀發展，構建和諧社會。

針對涉疫群體的減費讓利工作我行按照前期減費讓利工作要求，應降盡降。減費讓利工作是我行踐行社會責任，展現良好風貌的契機，責任重大；減費讓利工作更是國家同舟共濟、共同營造良好營商環境的應然之舉，使命光榮。疫情形勢復雜嚴峻、我行將扎實做好減費讓利工作，堅持方案精細化，督導常態化，形式多樣化，服務精準化，與祖國共克時艱。

減稅降費政策落實自查報告4

《xx減稅降費工作領導小組辦公室轉發xx省減稅降費工作領導小組辦公室關于開展減稅降費政策落實情況自檢自查的通知》(xx財稅〔20xx〕x號)收悉后，xx民政局高度重視，現將開展自檢自查情況報告如下。

一、提升政治站位，抓細政策落實工作

為進一步貫徹落實黨中央、國務院關于實施大規模減稅降費重大決策部署，切實把思想和行動統一到省委、省政府工作安排，把落實減稅降費政策工作作為一項重大的政治任務，強化擔當，確保中央及省減稅降費各項政策實打實、硬碰硬。

二、開展自檢自查工作情況

按分級管理的原則，對所轄的x家社會組織進行了自檢自查，并簽訂xx清理規范社會組織收費工作承諾書。針對《xx省減稅降費工作領導小組辦公室關于做好20xx年第四季度減稅降費專項審計發現問題整改落實工作的通知》(xx財稅〔20xx〕x號)中反映的“20xx—20xx年，xx縣石膏工業協會違規向4戶石膏原礦開采企業收取石膏產業發展基金119.45萬元，截至20xx年9月30日，協會已停止收費，基金余額2.44萬元”“20xx年1月，xx縣民辦教育協會舉辦年會活動，無依據收費4.54萬元”問題，我局高度重視，及時作出安排部署，要求各縣市吸取教訓、引以為戒，舉一反三，督促各縣市組織開展了各類協會自查整改工作，同時督促xx縣、xx縣民政局加強對xx縣民辦教育協會、xx縣石膏工業協會檢查和指導，督促xx縣民辦教育協會、xx縣石膏工業協會采取有效措施，從思想上、行動上將存在問題及時整改到位，明確由xx縣、xx縣政府分管領導牽頭，縣財政局、縣審計局、縣發改局、縣教育體育局等行業部門協調聯動、合力對民辦教育協會無依據收費、石膏協會違規收費問題整改情況進行全程督導。

三、存在問題整改落實情況

(一)xx縣民辦教育協會無依據收費整改情況

根據《xx省減稅降費工作領導小組辦公室關于開展減稅降費政策落實情況自檢自查的通知》(xx財稅〔20xx〕13號)要求，xx縣人民政府于20xx年2月6日組織召開了由民政、教育等部門主要負責人和相關人員參加的整改動員布置會議，成立了以副縣長xx為組長，縣民政局長xx、縣教育體育局局長xx為副組長的整改落實工作領導小組，制定了《xx縣人民政府關于20xx年第四季度減稅降費專項審計反饋問題的整改方案》，明確要求xx縣民辦教育協會于20xx年2月18日前將無依據收取的培訓費39000元、年會費6350元共45350元(4.54萬元)全部進行清退并張榜公示。

20xx年2月9日，xx縣民辦教育協會會長xx主持了民辦教育協會會員代表大會，會議決定將20xx年8月舉辦“幼兒一日活動及衛生保健營養保育”培訓收取費用39000元和20xx年1月舉辦民辦教育協會年會活動收取的年會費6350元共計45350元(4.54萬元)于20xx年2月10日前全額退還繳費人，并將退費情況進行不少于7個工作日的公示。

20xx年2月10日，xx縣民辦教育協會按照會議決定進行清退，并將退費情況向社會進行了公示。

該問題已整改到位。

(二)xx縣違規收取石膏產業發展基金整改情況

根據《xx省減稅降費工作領導小組辦公室關于盡快完成減稅降費專項審計發現問題整改工作的提示函》要求，xx縣于20xx年2月8日召開了由xx縣工業商務和信息化局、xx縣審計局、xx縣財政局、xx縣發改局等部門參加的會議，專題研究xx縣石膏工業協會違規收取石膏產業發展基金1194500元(119.45萬元)的整改問題。會議要求xx縣石膏協會于20xx年2月18日前將違規收取的石膏產業發展基金1194500元(119.45萬元)全部進行清退，并從即日起停止向會員收取任何費用。

20xx年2月8日，xx縣民政局、xx縣工業商務和信息化局、xx縣財政局、xx縣發改局聯合下發了《關于限期清退xx縣石膏工業協會違規收取石膏產業發展基金的通知》(xx民聯發〔20xx〕x號)，要求xx縣石膏協會應于20xx年2月18日前將違規收取的石膏產業發展基金1194500元(119.45萬元)全部進行清退，并從即日起停止向會員收取任何費用。

根據《關于限期清退xx縣石膏工業協會違規收取石膏產業發展基金的通知》(xx民聯發〔20xx〕1號)要求，20xx年2月10日，xx縣石膏工業協會召開了關于石膏發展基金清退整改工作專題會議。會議決定：一是協會收取石膏產業發展基金取之于民，用之于民，所收取的基金已用于養護石膏產業片區公共設施、固定資產購置、石膏集散中心建設等方面支出，協會無其他收入來源，因此石膏協會此前收取并已支出的基金無需清退予4家會員單位，4家會員單位均在承諾書上簽字承諾不需退還;二是剩余的石膏產業發展基金2.44萬元必須退還至各會員單位。

至20xx年x月x日，石膏產業發展基金剩余的24397元(2.44萬元)扣除10—11月期間發生辦公費2197.74元、銀行賬戶短信提示費60元后的余額(22140元)已全部退還至會員單位。

該問題已整改到位。

四、下一步規范行業協會商會收費管理工作措施

針對xx縣民辦教育協會無依據收費、xx縣石膏工業協會違規收費的問題，xx民政局將舉一反三，加強排查檢查，確保中央及省降費減負各項政策落地見效。

(一)吸取教訓、引以為戒，舉一反三，按照《國家發展改革委民政部財政部國務院國資委關于進一步規范行業協會商會收費管理的意見)》(發改經體〔20xx〕x號)、《xx人民政府辦公室關于進一步清理規范行業協會商會收費專項工作方案的通知》(xx政辦發〔20xx〕x號)精神，加強對行業協會商會收費情況的排查檢查。

(二)對行業協會商會收費中存在問題做到立行立改、即知即改，進一步規范行業協會商會收費工作，扎實推動中央及省各項降費減負政策的落地見效。

(三)加強各部門間的溝通聯系，形成工作合力，共同推進中央及省各項降費減負政策的落實落地。

(四)標本兼治，扎實推進長效機制建設，堅持把“立行立改”與“長期堅持”結合起來，把建章立制與解決問題結合起來，統籌推進制度制定和制度執行工作，強化制度約束，堵塞管理漏洞，切實形成防范問題產生、及時解決問題的長效機制。

減稅降費政策落實自查報告5

20xx年以來，XX區稅務局堅持把落實落好減稅降費政策，助力助推企業高質量發展作為重中之重，既持續落實鞏固已出臺的減稅降費成果又堅決推動盡享新出臺稅費政策紅利，確保減稅降費政策落地生根、惠及發展。現將工作落實情況總結報告如下。

一、主要做法及工作成效

（一）強化組織保障，政策落實更有力度。一是壓實責任，提振工作動力。區局黨委把落實減稅降費作為履職盡責的“主攻點”和服務發展的“著力點”，深入學習重要指示批示精神，著力在抓學習中明責知責、抓落實上擔責盡責，自覺把減稅降費擺在突出重要位置謀劃推進、全力落實，確保政策紅利釋放盡享，更好服務全區發展大局。二是完善機制，凝聚工作合力。按照上級部署和工作需要，重新調整了減稅降費政策落實工作機制，把階段性集中辦公的臨時機構轉變為常態化牽頭推進的長效機制，進一步明確減稅降費的牽頭部門和責任體系，有效聚合整合工作力量，推動政策落實更加規范有力、高質高效。三是強化統籌，提升工作推力。加強工作統籌和組織推動，依托工作例會、推進會、會商會等及時總結分析、協調解決減稅降費工作進展及問題難點。發揮督查考核機制效能，以督導強干勁、以獎懲促落實，加壓推動減稅降費抓實干好。

（二）強化措施保障，政策推進更有強度。一是抓好宣傳培訓，確保政策盡知。精心組織開展一系列精準高效的宣傳培訓活動，針對不同行業、不同規模的納稅人繳費人，分門別類梳理整理減稅降費政策信息，第一時間通過短信微信、資料匯編等發送企業學習掌握。組織開展多稅種、分行業的網絡直播培訓，精準講解、答疑解惑，推動減稅降費政策盡知盡會。二是抓好問題整改，確保紅利盡享。堅持“應享盡享、一戶不落”的工作要求，對上級推送、自身監控發現的減稅降費應享未享、錯誤享受等問題，安排專人“一對一”對接輔導，及時幫助納稅人更正申報，確保政策紅利落地盡享。

（三）強化服務保障，政策享受更有溫度。一是提升納稅服務質效，政策享受更便捷。扎實開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，實行“先預審、后叫號”創新舉措，審核指導納稅人完善辦稅資料，避免“多頭找、多次跑“的問題。全面推開“非接觸式”辦稅，實時監控業務辦理進度，積極引導納稅人預約辦稅、線上辦理，持續壓減等待時間。二是暢通征納互動渠道，需求摸排更精準。密切與納稅人繳費人的交流溝通，積極通過稅企直聯互通平臺、納稅人座談會、“四送一服雙聯”活動等深入摸排全區重點行業企業在政策享受、生產經營等方面面臨的發展難題，建立問題需求清單，有針對性的幫助企業渡過發展難關。三是加大紓困解難力度，發展動力更強勁。在精準摸排市場主體現實發展難題的基礎上，加大助企紓困力度，加強與區財政、經信、商務糧食等職能部門及金融機構的協同協作，著力在搭建供需平臺、暢通融資渠道、減輕稅費負擔等方面想辦法、強舉措，全力為企業發展解難題、增動能。

二、下一步工作安排

一是責任再壓實，全力推動政策落實。XX區稅務局將扛牢抓實減稅降費政治責任，強化責任意識和工作干勁，以實打實的作風、硬碰硬的舉措，不折不扣推動稅費優惠政策落地生根。

二是服務再優化，著力保障政策落好。堅持以需求為導向持續優化稅收營商環境，聚焦政策培訓盲點、申報操作難點、辦稅服務堵點等難題，進一步抓實抓好培訓輔導、提速提質納稅服務，讓政策享受更快捷、更舒心。

三是措施再加力，堅決抓好政策落地。認真梳理總結當前工作成效，聚焦培訓更加精準、服務更加精細、落實更加精確的目標，著力在組織領導、政策輔導、問需解難等方面提升工作力度，創新服務舉措，以更大的工作推力全方位落實落好減稅降費政策。

減稅降費政策落實自查報告6

20xx年上半年，XX市稅務局持續落實大規模減稅降費政策，尤其是支持疫情防控和企業復工復產的稅費優惠政策，在服務我市經濟恢復發展中貢獻稅收力量。現就有關情況報告如下：

一、提高政治站位，服務復工復產。在持續落實去年更大規模減稅降費政策的基礎上，市稅務局高度重視支持疫情防控和企業復工復產稅收優惠政策落實工作，將政策落實作為重大政治任務。第一時間統籌做好政策落實工作，做到明確分工、各司其職，協同配合、確保各項政策送到企業手中，為企業復工復產提供稅收支持。

二、推行線上包保，政策落實更精準。一是落實包保責任。迅速啟動線上包保責任制，廣泛開展“送政策、問需求、解難題、增信心”包保服務活動，向重點包保對象送去優惠政策和“致全市納稅人、繳費人的一封信”。二是創新方式線上問需。開展線上問需包保服務，將納稅人與包保責任人直接關聯，提高稅企溝通效率，利用平臺，宣傳稅收優惠政策，廣泛征集納稅人存在的問題及需求，為企業排憂解難。三是深入開展分析。對收集到的企業復工復產現狀及存在問題進行歸納梳理，提出相應意見建議。

三、強化部門協作，落實階段性減免社會保險費政策。組織成立了工作專班，統籌部署和安排階段性減免社保費政策落實工作，擬定方案。加強溝通協調。XX市稅務、人社、醫保多次召開落實階段性減免社保費政策工作協調會，建立了定期聯席會議制度，共同派遣業務骨干，成立了階段性減免社保費業務保障團隊，保障政策落實。一是加強內部培訓。積極開展視頻授課、微信推送、電話培訓等方式，開展對社保、稅務部門人員培訓。二是開展線上輔導。市稅務局積極推行線上包保服務責任制，通過微信、釘釘等線上渠道，對符合階段性減免社會保險費政策的企業提供政策輔導，實現精準推送。三是廣泛開展宣傳。充分利用報紙、網站、微信公眾號、12366服務熱線等線上線下渠道進行廣泛宣傳，通過12366短信平臺發送政策宣傳短信，確保繳費人知曉政策。

四、數據服務大局，支撐決策更有力。一是發揮稅收大數據優勢，協助打通上下游產業鏈條，通過分析各行業減稅降費中的數據，綜合客觀開展企業復工復產分析，為推動全市社會經濟有序健康恢復提供合理化的意見建議。二是加強與銀保監部門、銀行業金融機構合作，及時傳遞企業納稅信用評價數據至金融機構。推進“稅融通”業務升級優化，擴大“銀稅互動”受惠范圍至納稅信用A級、B級、M級，推進以信授貸無抵押貸款。大力推進電子稅務局“銀稅互動”模塊實現貸款申請、審批、授信、放貸網上一站式辦理。

五、加強政策宣傳，納稅服務更優化。一是按稅種細化優惠政策，編制《疫情防控政策匯編》，通過問卷調查形式和稅收優惠政策匯編二維碼進行宣傳，在市局外部網站、微信公眾號、廣泛發布政策文件及其解讀，幫助企業知曉政策，享受政策。二是以“戰疫情促發展服務全面小康”為主題，連續第7年開展“便民辦稅春風行動”，從“支持疫情防控幫扶企業紓困解難、推動企業復工復產、服務國家發展戰略、優化稅收營商環境”四方面推出便民服務舉措。實行“承諾制”容缺辦理，推出“延期辦”“網上辦”“容缺辦”“豁免辦”“錯峰辦”“特別辦”，切實為納稅人提供辦稅便利。大力推廣“非接觸式”辦稅，落實各項“非接觸式”網上辦稅繳費事項清單操作規范。

六、組織稅費收入，堅持依法依規更到位。嚴守依法依規征收稅費的底線，堅決防止收“過頭稅費”，堅決做到應收盡收。統籌做好歷史積案和下發積案的稽查工作，確保查補稅款特別是“掃黑除惡”查處稅款的及時入庫；嚴守“兩個不得、一個務必”要求，積極穩妥做好社保費和非稅收入各項工作，堅決確保國家稅費收入安全。

減稅降費政策落實自查報告7

20xx年以來，潁州區稅務局立足稅收職能，堅決推動減稅降費政策落地生根，既確保已出臺優惠政策的精準落實又全力抓好新出臺的小微企業和個體工商戶所得稅減免等政策落地落好，現將上半年減稅降費政策落實情況報告如下：

（一）明責任，全力推動政策落實。區局黨委把落實減稅降費政策作為稅收工作的重中之重，聚焦落實好政策紅利、服務好企業發展的工作主線，重新調整優化了領導責任、工作協調、監督問責機制等減稅降費推動落實工作機制，定期召開減稅降費工作推進會，加壓推進工作落實，著力以責任壓實、督導抓實、作風務實推動減稅降費政策落地生根。

（二）強宣講，全力抓好宣傳培訓。堅持“全面覆蓋”與“精準輔導”相結合，依托“稅收宣傳月”活動，通過短信微信平臺、網絡直播培訓、進廠入企宣講等多種形式廣泛開展政策輔導，緊扣新出臺的小微企業和個體工商戶所得稅減免等優惠政策，確保納稅人熟知掌握稅收優惠政策。同時，暢通“線上”咨詢通道，安排業務骨干接聽解答納稅人繳費人政策咨詢，切實把政策講懂講透。

（三）解難題，全力服務企業發展。扎實開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，做實“四送一服雙聯”活動，組織業務骨干深入全區重點行業企業摸排企業在政策享受、經營發展等方面存在的現實難題，面對面講政策、實打實解難題。區稅務局還積極與金融機構開展合作，主動為企業和金融機構牽線搭橋，暢通企業融資渠道，降低企業融資成本，有效減輕企業負擔。

區稅務局將堅決落實各項減稅降費政策，持續優化稅收營商環境，著力為企業發展提供更加精準高效的納稅服務，切實增強企業創新發展活力、強勁發展動力。

減稅降費政策落實自查報告8

我局對照《關于對國家稅務總局XX地區稅務局減稅降費等重點工作專項督查發現問題的整改通知》進行了自查。

一、學習方面。上半年我局共組織中心組學習內容xx個，全體黨員和干部職工學習黨中央國務院減稅降費重大決策部署和總局工作要求xx個。通過理論學習快速提升全局干部職工對減降費各項政策的知曉度，教育全體黨員、全體干部從牢固樹立“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”的高度，認真抓好減稅降費政策落實工作。不存在學習上級精神不夠深入。理論學習不夠深入等問題。但在在學習中，有時按照清單要求查找學習資料時存在找不到資料或學習內容掌握不準確的問題，特別是各級領導的講話，有時只能以新聞稿代替，建議上級部門統一下發學習資料。

二、我局黨建工作領導小組及集中辦公人員沒有外調、外借人員，經地區局答復，不用成立臨時黨支部。但我局所有減稅降費工作，都在堅持黨對一切工作的領導，從講政治的高度原則下進行。

三、“六稅兩費”及退抵稅問題。減稅降費政策落實以來，截止20xx年6月末我局“六稅兩費”共減征x萬元，共涉及x戶次。按照《國家稅務總局減稅辦關于進一步做好小微企業退庫有關工作的通知》(稅總減稅辦便函{20xx｝x號)文件的要求做好小微企業因追溯享受稅收優惠政策退還多繳稅款工作，積極配合辦理減稅降費退、抵稅工作，及時給人民銀行傳遞相關減稅降費政策性文件，協調取消財政審批環節，開展電子退稅業務，方便納稅人，批量辦理小微企業普惠性政策退稅。截止x月x日，辦理普惠性退稅x筆x戶，退稅金額xx元，并按期統計匯總上報辦理退稅情況、建立聯系不上納稅人清冊。針對此種無法聯系未予完成退抵稅的情況我局已經于x月x日和x月x日在xx市電視臺進行兩次公告，并于x月x日在xx市稅務局第一分局進行通告，爭取盡快聯系上納稅人，若后續聯系上納稅人或納稅人接到公告通知后到我局要求退還多繳稅款的，我局會依法按規定及時辦理。確保每一位納稅人都能享受減稅降費的紅利。其中納稅人因自身情況自愿放棄退稅的，已要求相關部門按照征管科技司關于退稅問題的問答口徑及《國家稅務總局減稅辦關于進一步做好小微企業退庫有關工作的通知》(稅總減稅辦便函〔20xx〕x號)的要求留存相關資料備查。

四、重復稅務登記問題。根據省局下發重復登記納稅人疑點數據,我局均已完成核實處理工作，不存在落實不到位的問題。

五、減稅降費宣傳及培訓問題。我局于x月x召開xx局減稅降費工作會議并于x月x日正式發文成立實施減稅降費工作領導小組，在減稅降費工作領導小組下，又成立了8個工作小組，具體負責減稅降費工作宣傳、指導、落實、解答等職責，x月x日所有工作小組投入工作。我局高度重視此項工作，減稅辦主任由一把手擔任，抽調局內業務骨干嚴格按照要求開展集中辦公，組織內部業務培訓x次，共計x多人次參加。全力做好減稅降費相關工作，確保政策扎實落地。

對納稅人的宣傳輔導工作均按照稅務總局工作安排開展，共召開三輪四場培訓，現場培訓納稅人x余戶次;另外通過微信及龍稅通短信平臺推送減稅降費政策信息一萬余條。在公示欄張貼減稅降費政策宣傳材料，將印制紙質宣傳產品擺放在辦稅服務廳明顯位置，供納稅人自行取閱。通過xx電視臺等媒體和平臺跟進政策宣傳減稅降費政策。開展以減稅降費為主題的稅收開放日活動，將減稅降費作為稅收宣傳月的.重要內容，對政策口徑、適用范圍、申報流程等進行重點宣傳輔導，通過上門輔導、專題宣講等方式開展面對面的政策輔導。

六、超時辦結事項問題。我局全體干部職工嚴格按照《稅收征管操作規范》開展各項工作，嚴格按照規定時限完成納稅人需要辦理的各項業務。進一步降低稅費遵從成本，提高稅費征管效率。

七、納稅服務問題。我局在辦稅廳設立小微企業優惠政策落實咨詢服務崗，由業務骨干現場解答納稅人咨詢問題。落實好首問責任、限時辦結、預約辦稅、延時服務、導稅服務和“最多跑一次”等各項辦稅服務制度，完善預約服務，延時服務工作記錄。建立小微企業涉稅訴求和意見快速響應機制;設立小微企業快速響應機制受理專崗;受理登記“其他渠道”的小微企業訴求和意見，并進行臺賬管理，限時辦結，及時反饋，對賬銷號。在辦稅服務廳公告實施“最多跑一次清單”;嚴格落實領導值班制度，并設置領導值班標識。在辦稅服務廳設置優惠政策落實咨詢服務崗，設置社保費收繳業務專窗、個人所得稅專門窗口、“清稅注銷業務專窗”，并擺放專窗標識。調整綜合窗口和專業窗口數量、設立簡事快辦窗口、集中處理“疑難雜癥”的專門綜合窗口等措施，防止出現窗口忙閑不均，提高窗口辦稅效率;嚴格執行咨詢導稅服務，落實首席導稅員制度，按要求配備首席導稅員，并配強配足導稅人員及時解答涉稅費咨詢，維護辦稅服務廳現場秩序。參考稅務總局下發的《辦稅服務廳突發事件典型案例及應對策略》組織應急處置培訓，開展應急演練，做好應急辦稅場地、設備、系統、網絡和人員等安排。按要求在每月下旬召開次月辦稅服務廳工作預判分析會，制定應對工作方案，提前防范辦稅服務廳擁堵。實施錯峰申報，提供錯峰預約服務，發送征期申報提醒，主動預約納稅人提前辦理相關業務，輔導納稅人使用多元辦稅渠道，避免征期后期集中擁堵。

開展自助辦稅終端設備、電子稅務局體驗區設備全面排查，設備設施是否運行正常、能夠滿足辦稅使用。在辦稅服務廳公布省、地、市三級舉報電話及郵箱，暢通納稅人投訴舉報途徑。

減稅降費政策落實自查報告9

堅決制止涉企亂收費，切實落實國家和省各項降費政策，減輕企業不合理負擔，更大激發市場主體活力，優化經濟環境，按照《貫徹落實全國“放管服”改革著力培育和激發市場活力電視電話會議重點任務分工方案》的要求，對相關工作進行了認真梳理。現將工作情況總結匯報如下：

一、涉企收費管理情況

xx市自20xx年末開始實行涉企收費清單制度，并根據上級政策變化動態更新，分級管理，各負其責，確保“涉企收費進清單，清單之外無收費”。財政局負責市本級涉企收費清單的制訂和公示，執收單位負責本單位涉企收費的公開和征收工作。市本級涉企行政事業性收費由最初的xx項減少到現在的xx項，資金規模也呈逐年下降趨勢。按照“放管服”工作要求，嚴格執行降費減負，積極優化“四最”營商環境，提升服務效率。20xx年全市新增減稅降費xx億元，其中稅收減免xx億元，進一步減輕了企業負擔，優化營商環境，從而更大激活市場活力。

二、主要做法

(一)成立領導小組。市財政局(國資委)成立減稅降費工作領導小組，由一把手負總責，把落實好減稅降費工作擺在重中之重的位置，統籌謀劃、周密部署。建立工作協調機制，壓實工作責任，形成工作合力，將減稅降費作為重要政治任務和財政工作的頭等大事抓實抓好。

(二)核查征管數據。按照時間節點查看是否存在逾期收費情況，對超過時間節點收取的款項查明原因，屬于歷史原因應收未收的如實收取，屬于逾期收費的堅決清退，確保國家和省各項收費基金降費政策落實到位。

(三)排查收費項目。查看是否仍然存在取消、停征、緩征、暫停的收費基金項目，是否存在擅自設立的收費項目，確保收費項目合法合規。

(四)清理政策制度。查看已出臺的政策制度是否存在違反簡政放權、優化服務的規定，是否存在與權力清單、責任清單、政務服務清單不一致的現象，是否存在不按規定執行的行為。

(五)及時上傳文件。及時將文件及財政部網站鏈接上傳至市財政局網站和非稅執收單位QQ群，通知相關單位做好財政票據清理核銷和收費項目取消停征的相關工作，確保停止征收和標準調整。

(六)及時更新項目庫。對取消、停征的收費進行清繳結算，更新非稅收入征管系統項目庫，在非稅征繳管理系統中停用取消或停征的收費項目。

三、工作進展

1.調整收費目錄。根據上級政策變動，4次對《xx市行政事業性收費目錄清單、》《xx市涉企行政事業性收費目錄清單》和《xx市政府性基金目錄清單》進行動態調整，并在市財政局網站及相關網站公布，其中1個收費項目停止征收，5個收費項目調整收費標準，1個收費項目稅費優惠政策繼續執行。為企業提供方便、及時、快捷的查詢服務，營造更好的營商環境。

2.積極協調溝通。對于取消、停征、緩征、暫停的收費項目，積極會商相關執收單位，核銷財政票據，清理收費資金，調整xx省政府非稅收入征管系統項目庫，確保降費政策按時執行。積極開展“我為群眾辦實事”實踐活動，到市中級人民法院就服務解決訴訟費退費相關問題進行會商。會商后優化了訴訟費退費方式，有力推進了“互聯網+非稅征管”。

3.優化退付管理。圍繞優化“四最”營商環境，不斷簡化退付流程，縮短退付時間，督促執收單位落實退付工作，確保“應退盡退”。

4.開展收費排查。接財政廳關于進一步整治口岸亂收費問題的通知后，按照文件精神，逐個環節，逐個項目進行了摸底排查，并同各有關單位進行了會商，經排查我市無口岸亂收費行為。

5.開展監督檢查。為切實推進中央、省、市關于各項降費減負工作的重要部署，及時全面清理違規收費問題，結合我市實際，在全市范圍內開展了政府非稅收入征繳政策執行情況監督檢查，重點檢查20xx年至今，中央、省、市出臺的有關降費減負政策執行情況及取得的成效，查看是否有違規收費行為。按照《xx省財政廳關于開展違規涉企行政事業性收費專項檢查的通知》(xx財綜〔20xx〕xx號)要求，對相關執收單位進行了檢查，抽調專人成立專項檢查組，對檢查工作進行精心布置，采取執收單位自查、財政重點抽查、走訪群眾、調研企業等方式，重點圍繞是否擅自設立收費項目、提高征收標準、擴大征收范圍、亂攤派、應減未減、應免未免、逾期收費、捆綁收費以及收費公開情況實施了檢查。從檢查情況看，涉企收費政策得到有效執行，沒有發現違規收費行為。

四、取得的成效

涉企收費清單制度和政務公開制度的施行，將涉企收費置于陽光照射之下，處于全社會監督之中，讓違規收費無處遁形，凈化了社會風氣，企業依清單繳費、監督收費行為、主動抵制亂收費的法治意識不斷增強，依法監督、依法維權的良好氛圍已然形成。各項降費政策的全面落實，也有效減輕了企業負擔，為企業的健康發展增添了活力，營商環境進一步優化。

(一)核查征管數據。按照時間節點查看是否存在逾期收費情況，對超過時間節點收取的款項查明原因，屬于歷史原因應收未收的如實收取，屬于逾期收費的堅決清退，確保國家和省各項收費基金降費政策落實到位。

(二)排查收費項目。查看是否仍然存在取消、停征、緩征、暫停的收費基金項目，是否存在擅自設立的收費項目，確保收費項目合法合規。

(三)實施票據年檢。結合財政票據日常管理，檢查是否存在違規發放票據、核銷把關不嚴，是否存在巧立名目變相收費。

(四)開展情況分析。根據收費政策的變動和經濟環境的變化，檢查、分析是否存在應停未停、應減未減及其他違反收費基金降費政策、非稅收入征管政策的行為。

(五)清理政策制度。查看已出臺的政策制度是否存在違反簡政放權、優化服務的規定，是否存在與權力清單、責任清單、政務服務清單不一致的現象，是否存在不按規定執行的行為。

減稅降費政策落實自查報告10

根據分局關于落實減稅降費納稅服務自查工作通知要求，結合總局發現的五個方面20個問題及省局提出的30 點要求，對照問題清單，認真開展自查自糾，立查立改，具體情況如下：

一、嚴格落實辦稅服務制度

1、認真遵守著裝規定。上班時間全體人員按規定規范著裝，無混裝現象，不存在同一廳著長、短袖制服的情況，長頭發女同事按規定盤發，并佩戴統一的發網，存在個別人員，因頭發齊肩，難以束發盤發，稍微影響儀容整潔。

2、認真做好辦稅制度登記。按規定設置導稅日記、導稅咨詢臺帳、詳細認真記錄納稅人的涉稅咨詢，及時響應納稅人的訴求，并認真做好解答和回復。同時設置預約服務、延時服務登記本，及時認真做好服務登記。每天及時電話提醒值班領導及專家團隊人員入駐辦稅服務廳，并及時記錄值班日記。

3、加強人員的納稅服務意識，要求窗口人員通過換位思考，以將心比心的心態去改善服務態度，提升服務水平，在受理業務中要盡量控制自己的情緒，盡量避免出現態度惡劣、言語生冷硬等問題，目前暫未發現這類情況。

4、嚴格按照納稅服務規范和辦稅指南受理涉稅事項，嚴格執行“窗口受理、內部流轉、限時辦結、窗口出件”的工作要求，對確需與管理分局協調的事項，主動為納稅人進行溝通，同時要求窗口人員將座機電話告知納稅人，便于管理員聯系協調，確保不讓納稅人多頭跑。

5、周一早會，組織全體人員學習了《國家稅務總局關于取消20項稅務證明事項的公告》等四份文件，同時學習了進一步優化稅務登記注銷文件及調整政府基金相關政策文件，確保窗口人員及時掌握政策規定，嚴格按照文件規定辦理涉稅事項。

二、認真落實人員窗口及設施配置

嚴格按照規定設置專人坐值導稅臺，每天配備三名導稅人員，做好涉稅咨詢、資料預審、表單填報輔導、簡易涉稅事項辦理、取號等工作，充分發揮導稅臺的重要作用。同時每天配備兩名值班人員，做好自助辦稅區的涉稅輔導，盡量引導納稅人通過電子稅務局辦稅。導稅臺設有對外咨詢電話，由專人負責接聽，能在電話響鈴或三聲內及時接聽。

設立了減稅降費專窗、小微企業咨詢崗、社保咨詢崗、臺胞專窗、清稅注銷專窗、簡事易辦專窗等，為不同需求的納稅人提供更加便捷的納稅服務。

廳內設有自助終端機、自助區電腦、電子導稅平臺，這些設備均可正常使用，自助終端機按規定張貼了操作指引。對暫時無法使用的填單范本設備，按規定張貼了“設備維護中”的提醒。除航信、百旺兩家服務商放置的咨詢電話牌外，廳內未擺放與辦稅服務廳無關的廣告或宣傳材料。

三、提升應急處理能力

利用早會組織全體人員學習辦稅服務廳應急預案、征期錯峰處理文件等，并將預案及文件打印放置于導稅臺，便于導稅人員出現情況及時查閱處理。同時開展了大廳擁堵、系統故障等常見情景的應急演練，提升人員的應急處理能力。

四、認真做好減稅降費政策宣傳輔導

大廳資料柜放置了普惠性優惠政策、深化增值稅改革政策、個稅六項扣除規定、社保費優惠政策等十幾種減稅降費的宣傳資料，供納稅人取閱。LED顯示屏滾動播放最新的政策規定、減稅降費宣傳小視頻等，大廳張貼了自然人減稅降費退稅公告，告知自然人納稅人符合規定可辦理退稅，放置了辦稅事項“一次性告知”二維碼、“最多跑一次”辦稅事項二維碼展板，方便納稅人掃碼使用。同時認真核對納稅人填報的表單，及時清理不用、已更新的舊表，特別是7月份啟用的新表，確保納稅人準確填報。

第三篇：2018年最新的減稅降費政策

減稅降費“組合拳”：國務院常務會議再推七項減稅措施 2018-04-25 21:01:21 來源：每日經濟新聞

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原標題：減稅降費“組合拳”：國務院常務會議再推七項減稅措施

國務院總理李克強4月25日主持召開國務院常務會議，會議決定再推出七項減稅措施，減稅措施預計全年再為企業減負600多億元。決定將高新技術企業虧損結轉年限延長到10年，推出對企業所得稅、個人所得稅相關優惠措施等，力爭到三季度末小微企業融資成本明顯降低。部署對銀行普惠金融服務進行監管考核。

減稅措施要點

4月25日召開的國務院常務會議，會議決定再推出七項減稅措施采取以上7項措施，預計全年將再為企業減輕稅負600多億元。

一、將享受當年一次性稅前扣除優惠的企業新購進研發儀器、設備單位價值上限，從100萬元提高到500萬元。實施期限為2018年1月1日至2020年12月31日。

二、將享受減半征收企業所得稅優惠政策的小微企業年應納稅所得額上限，從50萬元提高到100萬元。實施期限為2018年1月1日至2020年12月31日。

三、取消企業委托境外研發費用不得加計扣除限制。從今年1月1日起實施。

四、將高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限由5年延長至10年。從今年1月1日起實施。

五、將一般企業的職工教育經費稅前扣除限額與高新技術企業的限額統一，從2.5%提高至8%。從今年1月1日起實施。

六、將對納稅人設立的資金賬簿按實收資本和資本公積合計金額征收的印花稅減半，對按件征收的其他賬簿免征印花稅。從今年5月1日起施行。

七、將目前在8個全面創新改革試驗地區和蘇州工業園區試點的創業投資企業和天使投資個人投向種子期、初創期科技型企業按投資額70%抵扣應納稅所得額的優惠政策推廣到全國。企業所得稅、個人所得稅有關優惠政策分別自今年1月1日和7月1日起執行。

減稅降費組合拳

今年政府工作報告明確，要進一步減輕企業稅負，全年再為企業和個人減稅8000多億元；大幅降低企業非稅負擔，全年要為市場主體減輕非稅負擔3000多億元。在此之前，4月4日和3月28日召開的兩次國務院常務會議，都提出減輕市場主體負擔，兩次會議共提出8方面措施，將為市場減負超過7000億元，體現了政府為市場減負的決心，將會極大地激活市場活力。

其中4月4日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定進一步減少涉企收費，降低實體經濟成本。按照會議部署的措施，全年可減輕企業負擔3000多億元。

而3月28日召開的國務院常務會議，確定深化增值稅改革的措施，提出進一步減輕市場主體稅負，通過降低制造業等行業增值稅稅率、統一增值稅小規模納稅人標準、部分行業企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還等措施，全年將減輕市場主體稅負超過4000億元。

所以本次4月25日召開的國務院常務會議，為今年第三次再次提出具體減稅措施的國務院常務會議。

普惠金融助力小微企業

4月25日會議指出，按照黨中央、國務院部署，加強對小微企業、“三農”等薄弱環節的普惠金融服務，必須落實好已確定的政策，讓企業切實感受到融資成本下降。

目前大中型商業銀行已普遍設立普惠金融機構，專業化經營機制基本成型，截至去年末新發放普惠金融貸款3.4萬多億元。

下一步要將銀行開展普惠金融服務情況作為監管支持政策重要參考，制定監管考核辦法，抓緊完善普惠金融服務保障體系，加強信用信息系統建設，支持銀行制定專門的普惠信貸計劃、安排專項激勵費用、細化盡職免責辦法，探索小微企業中長期固定資產貸款、新型農業經營主體設施抵押貸款、扶貧金融等產品創新，確保單戶授信1000萬元以下的小微企業貸款增速不低于各項貸款增速、貸款戶數不低于上年同期水平，合理控制小微企業貸款質量和貸款綜合成本，力爭到三季度末小微企業融資成本有較明顯降低。加大督查、審計等力度。使普惠金融助力小微企業發展和脫貧攻堅

如此大體量的稅費如何落實？政府工作報告描繪出了一份清晰的減稅降費清單：

改革完善增值稅制度，按照三檔并兩檔方向調整稅率水平，重點降低制造業、交通運輸等行業稅率，提高小規模納稅人年銷售額標準。大幅擴展享受減半征收所得稅優惠政策的小微企業范圍。大幅提高企業新購入儀器設備稅前扣除上限。實施企業境外所得綜合抵免政策。擴大物流企業倉儲用地稅收優惠范圍。繼續實施企業重組土地增值稅、契稅等到期優惠政策。

進一步清理規范行政事業性收費，調低部分政府性基金征收標準。繼續階段性降低企業“五險一金”繳費比例。降低電網環節收費和輸配電價格，一般工商業電價平均降低10%。深化收費公路制度改革，降低過路過橋費用。加大中介服務收費清理整頓力度。

根據財政部副部長程麗華在4月9日國務院政策例行吹風會上發布的數據，截至目前，今年已出臺超過7000億元的減稅降費措施。

其實，不僅今年的減稅降費金額達到了萬億體量級，國家行政學院經濟學部教授馮俏彬告訴《中國經濟周刊》記者，“前年、去年都是1萬億元的降稅減費規模。如果加上今年，已經連續3年達到萬億元級的減稅降費，規模力度沒減。這說明黨的十八大以來，盡管我國財政收支矛盾凸顯，但依然率先大幅減稅降費，著眼‘放水養魚’、增強經濟發展的后勁。”

打好減稅降費“組合拳”

深化減稅降費，在今年全國兩會后動作足夠快，稱得上雷厲風行。

今年3月28日召開的國務院常務會議，確定深化增值稅改革的措施，進一步減輕市場主體稅負。緊接著，4月4日的國務院常務會議又審議通過了進一步清理規范政府性收費的政策措施，持續打好減稅降費“組合拳”，決定進一步減少涉企收費，降低實體經濟成本。

中國行政體制改革研究會秘書長王滿傳告訴《中國經濟周刊》記者，實施較大規模的減稅降費，對于深入實施創新驅動戰略、積極推進供給側結構性改革、鼓勵大眾創業萬眾創新、降低實體經濟企業成本、優化企業營商環境等發揮了積極作用。這是以涉企收費的“減法”換取市場活力的“加法”。

“組合拳”不僅包括行政事業性收費和政府性基金項目，還涉及基本養老保險、失業保險、工傷保險、住房公積金，以及工程建設領域保證金等方面。比如，在降低用工成本方面，延長階段性降低企業職工基本養老保險單位繳費比例、失業保險費率政策期限，階段性降低工傷保險費率；在降低用能成本方面，降低了國家重大水利工程建設基金征收標準，為相關部門降低一般工商業企業電價騰出空間。

而在增值稅稅率減并方面，財政部、國家稅務總局4月4日發布《關于調整增值稅稅率的通知》，調整增值稅稅率，統一增值稅小規模納稅人標準。公文規定，自5月1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%，等等。

稅率看似僅降低了1個百分點，但是對企業來說，是重大利好。

王強，在京運營北京天遠方信科技有限公司已經兩年多，他在全國兩會后接到了調整增值稅稅率的通知，喜悅之情溢于言表。

“我們屬于醫療器械行業，公司去年的收入約4500萬元，進項成本在2000萬元左右，最后繳了363萬元的稅。那么收入和成本同樣的情況下，增值稅稅率從17%調整到16%以后，別看只降低了1個百分點，公司每年可以減少約18萬元的稅負。這對我們公司，可是一筆不小的開支。”王強告訴《中國經濟周刊》記者。［編者注：此處增值稅算法為：收入÷（1+增值稅稅率）×增值稅稅率］

全面營改增試點20個月累計減稅約1.4萬億元

鑒于此，這里就不能不提及營業稅改增值稅（簡稱“營改增”）帶來的減稅效應，這也是2017年減稅降費的重頭戲之一。

2月1日，國家稅務總局公布數據顯示，在營改增方面，稅務部門重點落實和完善全面推開營改增政策，2017年共減稅9186億元，比2016年增加3450億元。

我國全面推開營改增試點始自2016年5月1日，建筑業、房地產業、金融業和生活服務業四大行業全部納入營改增試點范圍。《中國經濟周刊》記者統計，2016年5月份至12月份減稅4889億元，2017年共減稅9186億元，如此，全面營改增試點20個月，累計減稅14075億元。

營改增之所以能取得如此大的減稅效應，是因為增值稅屬于價外稅，營業稅屬于價內稅，繳納增值稅時，銷售收入要換算成不含稅價進行計稅，所以實際稅負要低于營業稅。

我國分步驟全面推開的營改增成效，讓王滿傳也為之點贊，“幾年營改增下來，減稅效益從財稅部門公布的數據已經反映得比較清楚。國家在營改增方面的政策取向是很清晰的，李克強總理講過，要讓每一個行業的稅負做到只減不增。應該說在營改增的過程中，大多數企業和行業都是從中受益的。”

那么，同樣是減稅降費，今年和去年有何不同？

馮俏彬告訴《中國經濟周刊》記者，去年降費減稅的重點主要是在降費方面著力，稅主要放在了營改增；今年稍微有一點變化，就是把稅收作為重點，減稅的力度明顯在加大，比如出臺了增值稅稅率減并等措施。尤其在整理稅制、規范稅收管理、營造和國際接軌的營商環境等方面的力度明顯加大。

“今年應該是營改增的進一步深化，接下來的重點應該是規范增值稅、對增值稅進行立法，在立法過程中，涉及到稅率整理、制度的重新設計，還包括之前在改革過程中反映出的一些難點問題，也要找出解決辦法。”馮俏彬說。

未來減稅降費的重點在深化改革

減稅降費需要經濟實力作為支撐。

過去5年，我國經濟實力躍上新臺階，國內生產總值從54萬億元增加到82.7萬億元，財政收入從11.7萬億元增加到17.3萬億元。

過去5年，我國分步驟全面推開營改增，加上采取小微企業稅收優惠、清理各種收費等措施，共減輕市場主體負擔3萬多億元。

這一增一減的背后，折射出中國經濟提質增效的力度。

“推動我國經濟高質量發展，對減稅政策的精準落地十分關鍵。財政收入從11.7萬億元提高到17.3萬億元，這是國家整體財力提升。只有國家財力提升了，政府更有能力，也更有底氣去實施減稅降費；而實施減稅降費，反過來也能更好地促進經濟發展，促進創業創新。兩者是相輔相成的。”王滿傳說。

近年來，我國實施的減稅降費政策力度空前。據財政部副部長程麗華介紹，2013年以來，中央設立的行政事業性收費由185項減少至49項，初步統計，共減少136項，減少幅度超過73%，其中涉企收費由106項減少至31項，共減少75項，減少幅度超過70%；政府性基金由30項減少至21項，減少幅度為30%。

目前，保留的收費項目，主要涉及生態補償、耕地保護、資源類收費、政府還貸公路收費、考試收費和教育收費等。據不完全統計，各省（區、市）自主清理本地區行政事業性收費超過770項，其設立的行政事業性收費項目平均減少至12項左右，其中涉企收費平均減少至3項左右。

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經過前兩年大刀闊斧的降稅減費改革之后，大量的涉企收費已經取消了，現在剩下來的這49項今后會不會取消？

“要具體情況具體分析。”馮俏彬告訴《中國經濟周刊》記者，我們要清理的費，主要是各類不適當的行政性收費。現在剩下的這49項大多是國有資源有償使用收取的價格，不屬于嚴格意義上的“行政性收費”。對于這些項目，不僅不應該取消，而且應該在市場競爭機制中發現價格，有一些價格太低的資源還要適當提高。這其中有個結構性問題，不能“取消了事”，但這涉及到公共資源、公用事業的政府定價機制問題，是另一個需要深化改革的復雜領域。

馮俏彬還表示，經過幾年的減稅降費，現在不應，也沒有多少空間再把重點放到減了多少錢、減了多少項目上面，而是要引出相關領域的深化改革問題。“當前的重點在于兩個方面，第一是已經取消的收費項目，不能再反彈；第二，要推進相關領域的改革，使這些必須要留下來的收費項目，能夠收之有據、用之有度、管之有法。”

3月28日，國務院第2次常務會議確定了深化增值稅改革措施，調整了增值稅稅率，統一了增值稅小規模納稅人標準等，全年將減輕市場主體稅負超過4000億元。4月4日，國務院第3次常務會議審議通過了進一步清理規范政府性收費的政策措施，持續打好減稅降費“組合拳”，決定進一步減少涉企收費，降低實體經濟成本。相關新聞媒體對此做了報道。總的看，這次清理規范有以下幾個特點： 一是多措并舉。清理規范的范圍不僅包括行政事業性收費和政府性基金項目，還涉及基本養老保險、失業保險、工傷保險、住房公積金，以及工程建設領域保證金等方面。清理規范的方式多種多樣，既停征了部分收費項目，降低了收費標準，還延長了一些到期的收費減免措施，讓更多市場主體得到實惠。二是精準施策。主要是側重于支持“雙創”、戰略性新興產業發展，降低用工、用能成本，有效激發市場活力和社會創造力。如在降低用工成本方面，延長階段性降低企業職工基本養老保險單位繳費比例、失業保險費率政策期限，階段性降低工傷保險費率；在降低用能成本方面，降低了國家重大水利工程建設基金征收標準，為相關部門降低一般工商業企業電價騰出空間。三是持續發力。在2017年降費6000多億元的基礎上，今年國務院第3次常務會議確定的四類政府性收費降費措施，預計全年可減輕企業負擔2506億元，加上發展改革委出臺的降低經營服務性收費等措施后，預計全年合計減輕社會負擔超過3000億元。再加上國務院第2次常務會議確定的4000多億減稅措施，今年已出臺超過7000億元的減稅降費措施。按照國務院常務會議要求，財政部、發展改革委、人力資源社會保障部、住房城鄉建設部正抓緊制發操作文件，確保及時出臺相關政策措施。同時，我們還將進一步加強事中事后監管，確保各項清費降費政策措施落到實處。此外，我們還將加快推進非稅收入立法進程，研究制定政府非稅收入管理條例，進一步規范“費權”管理。謝謝大家。

2018減稅降費再放大招！國家再推7項減稅措施，都包括哪些項目？

2018年05月08日 11:17 來源：國家稅務局點擊量：493 廣告

2018年以來，加快科技創新與企業減負的政策不斷出臺。4月25日，國務院常務會議再推7項減稅措施，減稅“紅包”讓各行各業驚喜連連。在5月3日舉行的國務院政策例行吹風會上，國家稅務總局所得稅司司長鄧勇表示，7項減稅政策聚焦支持創業創新和小微企業發展，內容多、優惠足，稅務部門等正全力落實。確保打通減稅政策的“最后一公里”，努力營造優良的營商環境，確保將減稅“大禮包”及時足額送到每一名納稅人手中。

減稅一：將享受減半征收企業所得稅優惠政策的小型微利企業年應納稅所得額上限，從50萬元提高到100萬元。

上限從50萬元直接提高至100萬元，等于是拓寬了政策覆蓋范圍。也就是說，小微企業中“個頭”大一點的企業，也可享受減半征收的優惠，其所得減按50%計入應納稅所得額，即實際稅負由原來20%減為10%。小微企業是就業的“蓄水池”，通過直接降低小微企業成本，鼓勵創業積極性，讓處于起步階段的小微企業，有更多的資金用于投資和發展。

減稅二：將享受當年一次性稅前扣除優惠的企業新購進設備、器具單位價值上限，從100萬元提高到500萬元。

此項優惠政策不僅針對小微企業，對所有企業購置研發儀器、設備而言，都加大了優惠支持力度。

減稅三：將創業投資企業和天使投資個人稅收優惠試點政策，推廣至全國。

2017年，我國在京津冀等地8個全面創新改革試驗地區和蘇州工業園區試點，創業投資企業和天使投資個人投資種子期、初創期科技型企業享受70%投資抵扣優惠政策。現在，將這一優惠政策推廣至全國范圍，有利于緩解初創期、種子期企業設立初期缺乏資金、融資難等問題。

減稅四：取消委托境外研發費用不得加計扣除限制。

隨著我國企業走出去步伐加快，不少企業研發活動也隨之逐步遍布全球，委托境外機構和個人進行研發創新活動，也成為企業研發創新的一項基本行為。因此，有必要調整政策取消限制，既鼓勵企業自主研發，也支持開展境外研發、吸收國外的先進技術成果。

減稅五：將企業職工教育經費稅前扣除限額統一至8%。

此前，國家已經將高新技術企業和技術先進型服務企業的職工教育經費扣除限額提高至8%。其他企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分準予扣除；超過的部分準予在以后納稅結轉扣除。

這次將企業職工教育經費稅前扣除限額統一至8%，是針對所有企業的。提高職工教育經費稅前扣除比例，有利于滿足企業人員培養、人才及技術儲備、研發及科技創新的需求，助力企業改革升級。

減稅六：將高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限由5年延長至10年。

按照現行規定，企業超過5年的虧損無法用稅前所得彌補。考慮到科技研發尤其是重大科技研發項目周期長、前期研發費用高、效益回收期長的特點，將虧損結轉年限由5年延長至10年，可更好地解決科技投入與效益收入的時間錯位問題，提高研發費用加計扣除、研發設備加速折舊等現有稅收優惠政策的有效性。

減稅七：對營業賬簿減免印花稅。

營業賬簿，是指單位或者個人記載生產經營活動的財務會計核算賬簿。本次政策調整，就是為了減輕企業負擔，鼓勵投資創業，推動大眾創業、萬眾創新。

“與以往相比，此次減稅有幾個較為明顯的特點：一方面通過直接降低小微企業成本，鼓勵創業積極性；另一方面通過鼓勵企業更新設備、加強職工培訓，提高創新潛力。既鼓勵企業自主研發，也支持開展境外研發、吸收國外的先進技術成果。”財政部副部長程麗華表示，此次減稅受益面更廣，可以讓更多的小微企業享受到政策紅利。

第四篇：減稅降費政策工作情況報告

減稅降費政策工作情況報告1

受國務院委托，我向全國人大常委會報告減稅降費工作情況。

一、20減稅降費各項政策措施實施情況

實施更大規模減稅降費是黨中央、國務院作出的重大決策部署。李克強總理指出，減稅降費直擊當前市場主體的痛點和難點，是既公平又有效率的政策。按照黨中央、國務院決策部署，今年出臺了有史以來力度最大、規模空前的減稅降費政策。

（一）認真研究謀劃，確保減稅降費政策及時出臺。

今年《政府工作報告》明確要求，全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元。小微企業普惠性減稅、個人所得稅專項附加扣除政策于1月1日起實施；深化增值稅改革措施于4月1日起實施；降低社會保險費率于5月1日起實施；清理規范行政事業性收費和政府性基金措施于7月1日起實施。

一是深化增值稅改革。按照國務院常務會議部署，明確將制造業等行業16%的增值稅稅率降至13%，將交通運輸業、建筑業等行業10%的增值稅稅率降至9%，相應調整部分貨物服務出口退稅率、購進農產品適用的扣除率等；進一步擴大進項稅抵扣范圍，將旅客運輸服務納入抵扣，并將納稅人取得不動產支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣；對主營業務為郵政、電信、現代服務和生活性服務業的納稅人，按進項稅額加計10%抵減應納稅額（10月1日起又進一步將生活性服務業加計抵減比例提高到15%）。

二是實施小微企業普惠性減稅。按照國務院常務會議部署，推出一批新的小微企業普惠性減稅措施。對小規模納稅人，將增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元；大幅放寬可享受企業所得稅優惠的小型微利企業標準，并加大所得稅優惠力度；由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，對增值稅小規模納稅人在50%的稅額幅度內減征“六稅兩費”（即資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加）；擴展投資初創科技型企業享受優惠政策的范圍。

三是實施個人所得稅專項附加扣除。8月31日，第十三屆全國人大常委會第五次會議通過了新修改的《中華人民共和國個人所得稅法》，新個人所得稅法第六條對子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等6項專項附加扣除政策作出明確規定。在此基礎上，國務院印發《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》，自今年1月1日起正式實施6項專項附加扣除政策。

四是降低社會保險費率。經國務院常務會議審議通過，國務院辦公廳印發《降低社會保險費率綜合方案》（國辦發〔〕13號），明確降低城鎮職工基本養老保險單位繳費比例，各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團（以下統稱省）養老保險單位繳費比例高于16%的，可降至16%；繼續階段性降低失業保險、工傷保險費率；調整社會保險繳費基數政策，各省以全口徑城鎮單位就業人員平均工資核定社會保險個人繳費基數上下限，個體工商戶和靈活就業人員可以在本省全口徑城鎮單位就業人員平均工資的60%至300%之間自愿選擇繳費基數。

五是清理規范行政事業性收費和政府性基金。按照國務院常務會議部署，出臺了進一步清理規范行政事業性收費和政府性基金的政策措施，明確減免不動產登記費，減征文化事業建設費，擴大減繳專利申請費、年費等的范圍；降低因私普通護照等出入境證照、部分商標注冊及電力、車聯網等占用無線電頻率收費標準；將國家重大水利工程建設基金和航空公司民航發展基金征收標準降低一半；對產教融合試點企業興辦職業教育符合條件的投資，按投資額30%抵免當年應繳教育費附加和地方教育附加。

此外，發展改革委、民政部、工業和信息化部、交通運輸部、市場監管總局、銀保監會等部門還制定了降低企業用能、物流、電信等費用的措施，進一步降低一般工商業電價和電信資費，推動降低公路、鐵路、港口收費，清理規范銀行及中介服務收費，切實減輕企業和社會負擔。

（二）精心組織實施，確保減稅降費政策落地生根。

一是加強組織領導，完善工作機制。財政部、稅務總局、人力資源社會保障部等部門成立減稅降費工作專班，統籌協調減稅降費各項工作，圍繞方案制定、輿論宣傳、監督檢查、預算保障、綜合協調等方面，細化分解工作任務，明確時間表和路線圖，嚴格對標對表，確保各項工作扎實推進。指導督促各省、自治區、直轄市結合本地區實際，加強減稅降費組織領導和工作力量，建立健全工作機制，壓實工作責任，形成工作合力。

二是深入開展調研，加強政策評估。各地區各有關部門積極開展減稅降費調研，了解政策實施情況，聽取企業和群眾對減稅降費政策落實情況的評價和意見建議，及時跟蹤評估，強化政策效應分析，針對政策落地過程中出現的新情況、新問題，深入分析成因，及時研究解決。深入開展減稅降費統計核算分析，打造“硬賬單、鐵賬本”。

三是加強政策解讀，確保宣傳效果。各地區各有關部門通過新聞發布會、政務網站、微信微博、移動客戶端、納稅服務熱線等多種形式、多個平臺，開展多渠道、廣覆蓋的減稅降費宣傳解讀。主動闡釋政策、做好數據解讀，及時回應社會關切，積極營造良好輿論環境。組織多輪減稅降費政策專項輔導和培訓，幫助納稅人和繳費人用足用好減稅降費政策，增強納稅人和繳費人的獲得感。

四是優化納稅服務，簡便辦稅程序。按照深化“放管服”改革的要求，稅務機關及時出臺便民辦稅繳費新舉措，針對小微企業普惠性減稅、深化增值稅改革、降低社會保險費率等政策，分門別類出臺具體辦稅服務措施。取消60項涉稅證明，健全完善電子稅務局業務功能，讓納稅人和繳費人“多跑網路、少跑馬路”。

五是加強監督檢查，保障落地見效。各地區各有關部門聚焦減稅降費政策實施效果，持續加強監督檢查，嚴肅查處不作為、慢作為、亂作為等問題，堅決打通“中梗阻”“最后一公里”，對搞變通、打折扣或變換花樣亂收費抵消減稅降費效果的，發現一起查處一起，決不姑息，確保企業切實享受到減稅降費的政策紅利。

（三）加強財政收支預算管理，支持落實減稅降費政策。

一是加大對地方轉移支付力度。為支持地方財政平穩運行，今年中央財政安排對地方轉移支付7.54萬億元，比上年增長9%，力度是近年來最大的。同時，在分配均衡性轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金時，向基層財政困難地區和受減稅降費影響較大的地區傾斜，增強這些地區的財政保障能力。同時，落實省級政府主體責任，切實兜牢基層“三保”（保工資、保運轉、保民生）底線。

二是指導地方多渠道籌集資金彌補減收。在中央加大對地方轉移支付力度的同時，指導地方財政部門結合本地實際，研究統籌采取調入預算穩定調節基金、提高國有資本經營預算調入一般公共預算比例、盤活存量資金和國有資源資產等方式籌集資金，緩解實施減稅降費對財政減收的影響，努力實現預算收支平衡。

三是督促地方壓減一般性支出。要求各地區牢固樹立過緊日子思想，在嚴格落實《政府工作報告》明確的壓減一般性支出5%要求的基礎上，進一步加大壓減力度，力爭達到10%以上，節省下來的資金優先安排用于落實“三保”支出、支持打好三大攻堅戰等重點領域。同時，硬化預算執行約束，從嚴控制預算調劑追加。

四是研究實施中央與地方收入劃分改革推進方案。國務院印發《實施更大規模減稅降費后調整中央與地方收入劃分改革推進方案》（國發〔2019〕21號），明確保持增值稅“五五分享”比例穩定，進一步穩定了地方預期；調整完善增值稅留抵退稅分擔機制，使分擔機制更加公平合理；后移消費稅征收環節并穩步下劃地方，增強地方財政保障能力。

五是加大企業職工基本養老保險基金中央調劑和補助力度。為均衡地區間企業職工基本養老保險基金負擔，2019年進一步加大了中央調劑力度，將基金調劑比例提高到3.5%，全年基金調劑規模達6300多億元，22個中西部地區和老工業基地省份受益1500多億元。同時，加大企業職工基本養老保險基金補助力度，今年中央財政預算安排補助資金5285億元，同比增長9.4%。

二、減稅降費取得的主要成效

按照黨中央、國務院決策部署，在各有關方面的共同努力下，目前各項減稅降費措施落實有力，效果正在逐步顯現。

（一）有效降低企業成本負擔。1—10月，全國實現減稅降費19688.94億元，其中減稅16473.26億元，降低社會保險費3215.68億元。全年減稅降費數額將超過2萬億元，占GDP的比重超過2%，明顯高于世界其他國家。深化增值稅改革后，增值稅高檔稅率由16%下降至13%，在G20國家中處于中等偏下水平，低于一些發達國家和新興市場國家。

（二）初步實現“三個確保”要求。4月1日深化增值稅改革政策實施以來，牢牢把握“三個確保”的要求。一是確保制造業等主要行業稅負明顯降低。4—10月，制造業及批發業增值稅減稅4598.83億元，減稅幅度25.7%。二是確保建筑業和交通運輸業等行業稅負有所降低。4—10月，建筑業減稅188.19億元，減稅幅度6.2%；交通運輸業減稅35.63億元，減稅幅度7.5%。三是確保其他行業稅負只減不增。4—10月，現代服務業、生活服務業分別減稅321.96億元、134.9億元，減稅幅度分別為12.3%、6.6%，隨著10月1日生活服務業加計抵減比例進一步由10%提高至15%等政策實施，生活服務業減稅規模繼續增加。

（三）重點支持民營和小微企業。堅持普惠性減稅與結構性減稅并舉，重點聚焦減輕小微企業稅負。1月1日實施小微企業普惠性減稅政策以來，截至10月末小微企業減稅1860.89億元，放寬標準后實際享受到企業所得稅減免的納稅人達到468.92萬戶，享受增值稅免稅的小規模納稅人新增402.64萬戶。民營企業是減稅政策的主要受益者，1—10月，民營企業各項政策合計減稅10511.84億元，占全部減稅數額的比例達到63.8%。

（四）有力促進企業加大研發投入。加快落實研發費用按75%比例稅前加計扣除的政策，減稅877.96億元，加上落實其他各項減稅降費政策，促進企業將減少的成本用于研發、技改等再投資。1—10月，在投資整體下行的形勢下，高技術產業投資同比增長14.2%，增速比前三季度加快1.2個百分點，高于全部投資9個百分點。

（五）明顯增加居民收入和消費能力。1—10月，實施個人所得稅專項附加扣除政策減稅521.94億元，加上去年10月1日提高個人所得稅基本減除費用標準和優化稅率結構翹尾因素，合計減稅4480.84億元；個人所得稅納稅人人均減稅1786元，直接增加了居民收入，提升了消費能力。

從目前各方面反映的情況看，減稅降費實施效果良好，廣大企業和社會公眾的獲得感和滿意度高，普遍反映今年實施的減稅降費政策力度超出預期，是最直接、最有效、最公平的惠企措施。據財稅部門測算，減稅降費拉動當年GDP增長0.8個百分點，拉動固定資產投資增長0.5個百分點，拉動社會消費品零售總額增長1.1個百分點。當前經濟運行處于合理區間，延續了總體平穩、穩中有進的發展態勢，減稅降費政策發揮了重要作用。

在肯定減稅降費成效的同時，也要看到政策實施過程中仍面臨一些困難和問題。一是財政收入壓力較大。1—10月，由于減稅降費力度超出預期，全國一般公共預算收入增長3.8%，其中稅收收入僅增長0.4%。中央和地方財政收入壓力較大，完成全年收入預算面臨困難。此外，一些省份社會保險基金收支平衡壓力也在增大，當期收支出現赤字。二是少部分企業減負不明顯。從增值稅改革實施情況看，目前所有行業稅負都有所下降，但減稅降費紅利傳導機制不暢，個別處在產業鏈“夾心層”的企業享受政策紅利相對有限。少數企業由于購銷兩端稅率降幅不一致、自身管理不完善等原因，出現一時少量增稅情況。三是涉企亂收費、亂罰款、亂攤派問題不容忽視。一些企業反映，行業協會、中介亂收費問題仍然存在。在財政收入減收較大的情況下，個別地方非稅收入特別是罰沒收入增加較多，需要防止其中存在亂罰款亂攤派行為。

三、下一步減稅降費工作考慮

針對減稅降費工作中存在的困難和問題，財稅部門將認真貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會及中央經濟工作會議精神，堅持問題導向，在確保財政運行可持續的基礎上，繼續落實落細各項減稅降費政策，推動減稅降費政策持續發揮效應。

（一）堅決落實落細減稅降費政策。不折不扣把黨中央、國務院減稅降費部署落實到位，確保企業和人民群眾有實實在在的獲得感。牢牢把握“三個確保”的要求，加強部門協調配合，加大對地方指導和督促力度，繼續密切關注各行業稅負變化，跟蹤做好效果監測和分析研判，組織開展政策實施效果總結評估。進一步加大宣傳和政策解讀力度，提高納稅人和繳費人政策知曉度，幫助企業用足用好政策。督促地方政府堅決清理規范涉企收費，嚴肅查處政策不落實、增加企業負擔、損害群眾利益等問題，確保各項措施落實到位。

（二）切實加強財政預算管理。繼續密切關注各級預算執行情況，指導督促各地開源節流支持減稅降費。加強財政收入預算管理，認真研判財政收入形勢，深入分析減稅降費政策的減收影響，有條件的地方依法依規有序組織國有金融機構和國有企業上繳利潤，加大國有資源資產盤活力度。從目前來看，預計今年地方財政收入可能會出現較大短收；中央財政收入可基本完成預算，如果有少量短收，所帶來的支出變化，將通過節省非急需支出等方式實現平衡。

（三）調整優化財政支出結構。牢固樹立過緊日子的思想，嚴格壓減一般性支出。落實省級政府主體責任，加大財力下沉力度，抓好基層“三保”工作，重點幫扶“三保”困難和減稅降費影響大的地區。落實實施更大規模減稅降費后中央與地方收入劃分改革推進方案，確保調整完善增值稅留抵退稅分擔機制落實到位，切實減輕部分地區特別是基層財政壓力。

委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員，實施減稅降費是深化供給側結構性改革的重要舉措，對減輕企業負擔、激發微觀主體活力、促進經濟增長具有重要作用。我們要增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，認真貫徹黨中央、國務院決策部署，按照全國人大常委會的審議意見，扎實做好減稅降費各項工作，為堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現代化，實現“兩個一百年”奮斗目標、實現中華民族偉大復興的中國夢而努力奮斗！

減稅降費政策工作情況報告2

為切實減輕企業負擔、激發微觀主體活力、促進經濟增長，近年來，黨中央、國務院部署實施了一系列力度大、內容實、范圍廣的減稅降費政策措施，有效推動了經濟社會發展。為確保各項減稅降費政策的落實落地，永興縣切實增強全面落實稅收優惠政策、促進減稅降費措施落地的政治責任感和工作主動性，切切實實地拿出“實”辦法、“硬”措施,確保了各項稅收優惠政策的全面落實到位，讓企業和群眾有實實在在的獲得感。

1-4月，該縣已累計減稅降費5237.1萬元，占入庫稅收收入的11.9%。全縣享受減稅降費優惠政策的企業和個體達9000余戶次，其中受惠企業1292戶。

一、落實減稅降費政策措施

（一）提高政治站位，確保政策到位。在縣委、縣政府的正確領導下，縣財政局和縣稅務局成立了實施減稅降費工作領導小組，明確責任，下設辦公室、社保與非稅、納稅服務、宣傳咨詢、社會輿情等十個工作組。召開專題動員部署會議，確保思想認識到位、工作落實到位；強化機制部署，建立每周例會、信息交流、問題反饋等工作機制。

（二）提高大局意識，確保服務到位。一是財稅部門組建專家團隊，利用業務骨干的專業優勢加強政策宣傳解讀。創新宣傳方式、加大宣傳力度，充分運用稅收宣傳月活動的有利契機，深入園區、重點企業開展多種形式的政策宣傳，幫助企業知曉政策、用足用好政策。增強服務意識，分層次舉辦10余場次業務培訓、線下“一對一”精準輔導，累計共培訓5600余人次，培訓面達100%，并利用線上稅企微信群、財政微信公眾號等新媒體平臺，加強政策宣傳，及時回應社會關切，確保企業負擔應減盡減，應免盡免，切實抓好減稅降費政策的落實，進一步減輕企業負擔。

（三）提高紀律意識，確保責任到位。將減稅降費工作作為當前的政治任務和重點工作，嚴格事前、事中、事后管理中，加強績效考核和糾查問責、確保工作無遺漏、數據無差錯。嚴查稅務人員在減稅降費工作中思想認識不到位、落實上打折扣等不作為、亂作為的行為。

（四）出臺配套政策，確保措施到位。一是修改完善煤炭稅費集中征收標準。根據減稅降費政策要求，對原煤炭稅費征收結構進行了優化調整。二是做好政府性基金和行政事業性收費的清理。擬定涉企業收費目錄清單，認真貫徹落實“清單外無收費”政策，完善目錄清單動態調整機制，切實落實降費政策，如減免不動產登記費、將國家重大水利工程建設基金征收標準降低一半等。三是建立信息統計分析制度。建立財政動態監控體系，加強預算收支執行分析，及時了解減稅降費實際減收規模，準確把握財政收入變化趨勢。對實施減稅降費實施后可能出現的預算短收和庫款緊張等問題及時提出對策并采取應對措施。四是擬定稅務經費保障辦法。建立稅務保障經費與稅收征管相掛鉤措施和績效考評機制。五是建立政府過“緊日子”的長效機制。硬化部門預算約束，從嚴控制一般性支出和“三公”經費支出，總體要求下調5%。強化預算績效評價，平衡好財政收支關系，確保財政平穩運行。

二、減稅降費實施效果和效應分析

（一）減稅降費具體情況。一是小微企業普惠性減稅降費政策的實施。一方面自2019年1月1日起，對月銷售額3萬以下的增值稅小規模納稅人免征增值稅，提高到對月銷售額10萬以下的增值稅小規模納稅人免征增值稅。另一方面2019年1月1日至12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。預計全年共減免2500萬元。二是增值稅稅率下調的政策實施。自205月1日起，原增值稅適用17%稅率降為16%。從2019年4月1日起，原增值稅適用16%的稅率降為13%；原增值稅適用10%的稅率降為9%。我縣目前增值稅一般納稅人有754戶，預計全年共減免1.02億元。三是個人所得稅改革政策的實施。自年10月1日起，個人所得稅扣除額從每人3500元/月提高到每人5000元/月；并且從2019年1月1日起，可依法享受相應的六項專項附加扣除（子女教育、繼續教育、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、大病醫療）。2019年一季度個人所得稅收入同比減收1213.51萬元，預計全年同比減收7100萬元。四是小規模納稅人“六稅兩費”減半征收政策的實施。2019年1月1日至月31日，對增值稅小規模納稅人減征50%資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加。2019年一季度享受減半征收的2180戶，減免556萬元，預計全年減免2200萬元。

（二）政策效應分析。政府下定決心實施如此大規模的減稅降費政策，總體而言，最大的預期莫過于“放水養魚”，通過減稅降費盤活市場、促進經濟更好地發展，達到涵養稅源、擴大稅基的目的，從而增加財政收入，更好地服務公共事業。從企業運營來看，一是直接降低企業的運營成本。減稅降費政策的出臺將在局部抵消目前企業面臨成本逐漸上漲的問題，降低企業負擔。如2018年1月開始實施的環保稅，對于資源綜合利用企業較多的永興縣享受了較多實惠，此項費改稅后，企業該項支出降低到原來的10%。二是可以間接助力企業競爭力的提升。企業可將節約的資源用于研發和市場開拓，進一步達到擴大投資、促進就業、提振經濟、引導預期四種效應，從而提升企業的創新驅動力，對于推動經濟高質量發展意義非常重大。三是有利于完善收入分配格局，完善稅制結構。

（三）對財稅收入的影響。由于大規模減稅降費的實施，在某些程度上會不斷抬高納稅人對國家減稅降費的心理預期，會影響納稅人對稅法的遵從度，增加稅務部門稅收征管、稅收執法的難度。經測算，2019年因減稅降費政策影響，全國減稅降費2萬億，其中稅收1.4萬億，占2018年稅收收入的10.14%；從全省情況來看，預計全省稅收減收370億元；從全市情況來看，預計全市稅收減收21億元，占2018年全市稅收收入的11.4%；從永興縣來看，預計全縣稅收減收2.2億元，占2018年全縣稅收收入的13.5%。

三、存在的主要問題

（一）財稅收入的難點。落實減稅降費政策是今年稅務部門的一項重要的政治任務，如何應對減稅降費導致的減收，全面做到“做實存量、穩定增速、平滑銜接”和“量質齊升”，是我縣當前收入組織工作的重中之重。國家大規模減稅降費政策的全面落實，預計將使全年稅收減少2.2億元以上，而稅收任務目標又要按基數增長，矛盾凸顯，組織收入壓力巨大。

（二）企業發展的痛點。一是減稅降費獲得感不強。近兩年的減稅降費政策主要是為適應經濟下行壓力增大背景下實施，部分企業受經濟下行導致企業利潤率下降，相關政策產生的利好被利潤下降沖抵，作用效應不明顯。其次，受減稅降費影響，地方財政收入大幅下降，而財稅增長考核指標并未下調，普遍延續以往的增長率進行考核，導致財稅部門為彌補稅收缺口加大了稅收征管力度，同時將以往各地實施的稅收優惠政策大幅減少，企業獲得感不強甚至感覺稅負還增重。二是部分優惠政策門檻高。從走訪調研中了解，本輪減稅降費政策收益最大群體主要是小微企業，特別是作為小規模納稅人的企業群體，根據省稅務局印發的《關于落實小微企業普惠性稅收減免政策的通知》，對月銷售額10萬元以下（含本數）、季度不超過30萬元的小規模納稅人，免征增值稅。放寬小型微利企業標準并加大優惠力度，放寬小型微利企業標準就是放寬認定條件，放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下、從業人數300人以下、應納稅所得額300萬元以下。對小規模納稅人交納的部分地方稅種，可以實行減半征收。永興縣企業主體大部分為稀貴金屬綜合利用企業，屬于資金密集型企業，導致資產總值高，但規模上又屬于小型企業，難以滿足小微企業的減稅降費條件標準，導致無法享受相關優惠政策。個人所得稅方面，部分高級工程師、高級管理人員由于基數較高，扣除專項附加后部分人員仍需按照超額累計稅率進行繳納，認為地方政府對高端人才引進的優惠政策少。三是適應性成本增加。部分中小企業人才缺乏，能力不足，為適應減稅降費政策規范要求，導致財務成本在一定程度上有所增加。

（三）政策落地的堵點。一是部分政策落實過程中相應配套不及時。如企業所得稅上級目錄更新不及時，導致企業無法享受相應稅收優惠政策。永興縣主要支柱產業為稀貴金屬資源綜合利用主要是對廢舊金屬進行提純加工，在生產上屬于小眾企業，部分原料未納入稅收指導目錄，如利用工業企業煙塵進行循環利用提取金銀等稀貴金屬，但目前國家規定煙塵只能用于制作塊磚，用于其他生產不能享受稅收優惠政策，雖已通過多種途徑向上級反映，但是建議目前仍未被采用，只能享受增值稅“征七返三”。二是因社保繳納擴面導致企業意愿不強烈。以本次調研走訪的雄風稀貴金屬有限公司、貴研資源有限公司、晶訊光電有限公司為例，出貴研資源有限公司外，雄風稀貴金屬有員工600余人，晶訊光電有員工3000余人，人員均以企業周邊鄉鎮勞動力為主，年齡普遍在40-60之間，絕大部分人員能繳費年限不足，且人員流動性較大。按照社保規定，必須繳納15年以上才能夠享受養老金，且加上大部分員工的只相信拿到手才穩當的小農思想，導致員工繳納社保意愿不強，部分員工甚至主動要求企業將繳納社保的錢直接用來作為工資發放。三是部分審批手續辦理時間過長。近年來，雖然各級各部門通過加快行政審批效率，簡化審批流程，先后推出了“一次受理”“網上受理”“四辦”等措施，但限于行業特點，部分審批仍然存在偏慢的現象。如稀貴金屬綜合利用行業，本身稀貴金屬價格變動較為頻繁，在原材料購買、運輸都需辦理相關環保審批手續，受審批程序時長影響，導致部分企業在原材料采購、運輸上等環節受限制較多，甚至因價格變動導致企業受損。

四、下一步工作建議

（一）以“企業能發展、個人能承受”為原則降低社保費，解決名義費率與實際費率差距大的問題。

（二）清理規范監督政府涉企收費項目，堅決清理不合理收費，全面落實減稅降費政策，降低制度性成本，將減稅降費政策效應發揮到最大。

（三）深化財稅體制改革，重點是深化增值稅改革，提高直接稅比重，簡化稅務申報，優化稅務管理，提高征管水平，完善現有減稅政策。

（四）充分考慮減稅降費給基層財稅收入帶來的影響，科學合理制定稅收目標，適度調低稅收目標任務。

（五）完善減稅降費配套政策，如增加地方一般性轉移支付比例、中央與地方財政分成比例、建立地方稅體系等。理順稅收傳導機制，完善優惠政策執行條件。

（六）繼續加大對企業扶持力度，要全面整合分散在各個部門的相關財政資金，統籌使用、集中投入，扶持一批重點小微企業，形成規模效應。

減稅降費政策工作情況報告3

減稅降費是黨中央、國務院的一項重大決策部署，芝罘區一直把落實好減稅降費政策作為一項重要的政治任務和全年稅收工作的重點，加強風險防控、統籌調度，一步步推動減稅降費工作落到實處，并取得了初步的成效。

一、減稅降費工作落實情況

（一）加強組織領導

對內確立“一把手帶頭抓，分管領導重點抓，相關部門協同抓”的工作思路，對外嚴格貫徹落實“五個必匯報”。研究成立減稅降費工作領導小組，下設十一個小組協調配合做好減稅降費工作，制定詳細工作方案、預案，為減稅降費工作奠定了堅實的基礎。

（二）增進宣傳輔導

采取“大水漫灌”和“精準滴灌”結合的方式進行政策宣傳。一是全覆蓋，采取“分戶包片”的方式，深入推進新的組合式稅費支持政策宣傳輔導，通過稅企工作群推送860余條信息，覆蓋兩千多戶企業。二是多渠道，在自助查詢機上制作宣傳資料電子版，通過微信群、電話通知、中介機構配合宣傳等輔導企業3萬余戶，實現優惠政策輔導面全覆蓋。三是精準化，針對性對納稅人提出的疑問給予“面對面”解答，并按工作方案要求，將納稅人疑問項目記錄收集，每日集中整理，為下一步精準深入宣傳輔導提供參考。

（三）實施精密分析

密切跟蹤企業稅收政策實施情況和執行效果，對政策落實中存在的問題進行細致調研，及時梳理、及時分析、及時解決；通過線上問詢和上門實地走訪，對企業退稅資金流向進行持續追蹤，確保及時掌握企業經營狀況；圍繞企業涉稅需求進行政策答疑及輔導，并進一步征求涉稅服務意見建議，根據企業需求優化涉稅服務，實現在管理中服務、在服務中管理，管理與服務相容相促的稅企互動模式。

二、政策成效

2022年組合式稅費支持政策共計退減免緩稅費176085萬元。截至目前，1071戶次企業享受留抵退稅69680萬元； 247戶次企業享受研發費用加計扣除優惠4493萬元；847戶次企業享受服務業加計抵減額3039萬元。小規模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅 8560萬元,涉及 2299戶納稅人。23068戶企業享受企業所得稅優惠74813萬元。為980余戶制造業中小微企業緩稅1.55億元。

下一步，芝罘區將持續跟蹤減稅降費政策落實情況，切實做到分析更深入、核算更精準、服務更優化、輔導更到位，確保減稅降費落地生根，助力企業更好發展。

減稅降費政策工作情況報告4

自實施大規模減稅降費以來，中衛市堅決貫徹黨中央、國務院、區、市關于減稅降費的決策部署，確保各項減稅降費新、老政策落實落細落地，營商環境得到優化，助企紓困力度加大。

一、工作開展情況

（一）加強組織領導，明確責任主體。成立了減稅降費工作領導小組，設立市稅務局牽頭的減稅專項組、市人社局牽頭的降費專項組、市紀委監委牽頭的督導檢查組三個專項工作組，形成工作合力。制定貫徹落實減稅降費政策實施方案，明確相關部門職責，建立聯動機制，壓實工作責任。研究部署工作重點，形成聯動長效機制，確保各項減稅降費政策落實、落細、落地。

（二）開展政策輔導，確保宣傳到位。一是利用門戶網站、電視游播、動漫宣傳片、報紙專欄、微信群、短信平臺等宣傳載體，在全市范圍內廣泛精準宣傳解讀減稅降費政策。二是制作了《中衛稅務開講吧》，開設了稅務小課堂，并打造了中衛稅宣形象代言人---動漫IP“稅小杞”“稅小云”，持續策劃集通俗性、趣味性和直觀性為一體的動漫政策宣傳片，對最新稅收優惠政策進行宣傳，幫助繳稅費人準確理解稅費優惠政策。三是借助稅收宣傳月啟動儀式，開展設立政策咨詢點、召開減稅降費政策宣講會、進企業實地調研減稅降費落地情況、聽取意見建議等系列活動，及時反饋納稅人反映的各類問題，切實為納稅人答疑解惑。

（三）優化管理服務，增進辦稅便利。牢固樹立以納稅人和繳費人為中心的服務理念，持續優化管理服務措施，不斷提升服務質量。全面落實首問責任、限時辦結、預約辦稅、延時服務、導稅服務和“最多跑一次”等各項服務制度。在疫情期間采取“非接觸式”辦稅、推行容缺辦理、受理減免緩繳稅費、優化執法方式、對受疫情影響出現的違法行為免予處罰等服務措施，為疫情期間繳稅費人辦理涉稅事項提供了便利。

二、政策落實效應分析

20至2022年2月，全市共減稅降費648,260.04萬元（其中，稅收減免547,947.75萬元，非稅減免16,489.23萬元，社保費減免83,823.06萬元）。

分：年減稅降費203,938.05萬元，其中：稅收減免185,366萬元，社會保險費降費14,164.17萬元，非稅收入減免4,407.88萬元；減稅降費201,309.87萬元，其中：稅收減免159,717.48萬元，社會保險費降費37,829.82萬元，非稅收入減免3,762.57萬元；減稅降費213,851.94萬元，其中：稅收減免180,678.27萬元，社會保險費降費26,511.11萬元，非稅收入減免6,662.56萬元；2022年1-2月減稅降費29,160.18萬元，其中：稅收減免22,186萬元，社會保險費降費5,317.96萬元，非稅收入減免1,656.22萬元。

（一）增加了納稅人滿意度和獲得感。結合黨的歷史學習教育“我為群眾辦實事”實踐活動和“便民辦稅春風行動”，實地開展企業調研，針對納稅人的行業特點提供精準的稅收政策輔導。利用大數據精準篩查符合優惠政策條件的納稅人，主動為企業提供政策幫扶。減稅降費政策惠及的納稅人越來越多，普惠性政策的出臺，納稅人的獲得感更加明顯，全市小規模納稅人都能享受普惠性政策利好。

（二）增強了納稅人持續發展的能力。一方面，在經濟下行壓力不減的背景下起到了較好的導向作用，尤其是疫情期間各項減稅降費優惠政策、便民服務措施的出臺和落實，使企業感受到了溫暖、看到了希望，增強了信心。另一方面，通過多重政策效應的相互疊加，進一步降低了企業成本，在一定程度上緩解了企業的資金壓力，有助于增強其自身造血功能，促進其不斷發展壯大。

（三）提高了納稅人資金利用率。減稅降費政策的有效落實，進一步激發了全社會的創業熱情。稅收政策的正向激勵作用不斷發揮，有助于企業增加資本積累，盤活的資金流可以用于投入研發和創新項目，進一步增強了企業自主創新能力，提振了行業升級的信心，對企業擴大規模、提高產能，為中衛經濟高質量發展增添了后勁和動力。

（四）激發了市場主體活力。小微企業普惠性減免政策覆蓋廣、力度大，重點群體創業就業稅收優惠政策對市場主體吸納重點人員和退役士兵就業起了導向性作用，這些稅收政策的落實，促進了人員就業，刺激了市場活躍度，很好地激發了市場主體的活力。經查詢，中衛市小微企業和個體工商戶戶數由2019年的26365戶增加到今年的39035戶，增加了48.06%；，全市城鎮新增就業人數由2019年的8365人增加到目前的10491人，增加了25.42%。稅收優惠政策的落實進一步激發了全社會的創業熱情，稅收政策的正向激勵作用持續凸顯。

三、存在的問題

（一）政策宣傳形式仍需改進。由于目前互聯網大數據的迅速發展與信息共享的滯后，使納稅人涉稅需求更趨多元化，這就要求減稅降費政策宣傳應根據不同情況、針對不同服務對象側重個性化服務，有針對性地進行宣傳。

（二）工作機制還不夠健全。減稅降費工作涉及面廣、情況復雜，更多的工作需要各級相關部門的共同參與和努力，但部門之間缺乏必要的工作機制、資源共享，沒有形成強有力的合力。

（三）重點群體和退役士兵就業創業稅費優惠政策落實難度大。該項政策的落實，需要各部門（單位）配合提取數據，稅務部門才能根據人員信息將政策精準推送到符合條件的繳稅費人，通過宣傳講解輔導讓符合條件的繳稅費人實實在在享受政策紅利。但日常管理中，通過與各縣（區）人社局、退役軍人事務局、鄉村振興局等部門對接，各部門（單位）提供的人員信息普遍存在信息不完整、不準確、數據更新不及時等問題，導致稅務部門核實難度大、優惠政策不能完全享受到位的問題出現。另外，一些企業沒有為符合條件的重點群體人員繳納社會保險費，也造成不能享受該項優惠政策。

四、意見建議

（一）強化政策宣傳廣度深度。豐富細化宣傳手段和方式，利用新媒體傳播精準、迅速、直觀等特點，通過制作大量新媒體產品對減稅降費優惠政策進行廣泛持續宣傳。根據納稅人繳費人反饋定期開展政策效應分析，做好后期對減稅降費政策效應的`預判，研究提出對策措施，紓解繳稅費人在減稅降費政策落實中存在的痛點堵點。

（二）建立部門間信息共享機制。建議將人社局、鄉村振興局、退役軍人事務局重點群體人員、退役士兵等相關部門（單位）可用信息以建立數據傳輸系統的方式，與稅務部門的金稅三期系統關聯，并可通過稅務系統登記比對直接將屬于各局的管戶提出，為提取和整理數據提供便利，減少資源浪費。

（三）開展專項檢查形成整治合力。聯合發改委和稅務部門等相關部門，著力打擊借減稅降費巧立名目亂收費現象、對投訴舉報不正當價格行為及時查處，積極作為，主動擔當，加強協調配合，強化監督檢查，確保減稅降費政策措施不折不扣地落實到位。

減稅降費政策工作情況報告5

為確保減稅降費政策落實落細、生根生效，縣稅務局黨委始終堅持做到“兩個維護”，深入貫徹黨中央、國務院“六保”、“六穩”決策部署，落實總局“四力”要求和省市局、縣委縣政府工作安排，確保稅收優惠政策涉及的納稅人、繳費人應知盡知、應享盡享。在疫情、災情過后，大力支持企業復工復產、擴大規模，幫助企業度過難關，確保稅收優惠政策落實到位。

一、持續落實增值稅改革等各項減稅降費政策情況

（一）持續不折不扣抓好宣傳。全縣9個辦稅服務大廳利用電子屏幕滾動播出減稅降費政策，印發各種宣傳資料15000余份、更換宣傳展板30個。在電視臺、潁上發布定期發布政策解讀和落實情況信息，利用企業包保群，納稅服務微信群向納稅人發布有關信息。

（二）抓實抓細培訓輔導。對內，“打鐵必須自身硬”，累計培訓稅務干部300余人次。對外，統一舉辦了3期普惠性減稅降費政策專題集中輔導培訓，小微企業法人和財務負責人500多人次參加了培訓。另外，采取座談會、面對面、入戶培訓等多種形式對納稅人進行培訓輔導，繼續開設了“減稅降費”輔導“小課堂”，受訓對象包括小微企業、小規模納稅人共計1000余人次。

（三）壓緊壓實包保責任。縣局領導及業務股室包企業，稅務干部包個體戶，實現重點戶包保全覆蓋。一把手親自指揮，分管領導統籌協調，全力推進，包保責任人精準定人定責，形成人人有挑戰，人人擔責任，全員參與的格局。持續開展“四送一服”包保走訪活動，用好線上包保問需平臺，持續落實減稅降費“紅利清單”，進一步優化辦稅流程，縮短企業退稅時間，加強政策宣傳解讀和操作輔導，確保政策宣傳應知盡知，優惠政策應享盡享，稅款應退盡退。

二、疫情期間落實稅收優惠政策情況

（一）健全領導機制。按照上級決策部署要求，緊密結合潁上稅務實際，縣局成立《支持疫情防控和企業復工復產稅費政策推進落實工作專班》和《支持湖北企業復工復產專項工作組》。

（二）營造宣傳氛圍。以第29個全國稅收宣傳月、政風行風熱線為契機，依托青年志愿者服務隊，積極開展“稅務志愿江淮行”“稅法直播課堂”“政風行風在線解答”等活動，進行減稅降費政策宣傳，達到了寓教于樂的良好效果。截止目前，利用微信、電子稅務局線上推送《支持疫情防控和企業復工復產稅收優惠政策》3178份，確保全縣重點企業國家的政策宣傳面達到100%。

（三）持續優化營商環境。一是與各行業主管部門加強協作，從企業復工復產遇到的困難和實際需求著手，開展“送政策、問需求、解難題、增信心”問卷調查和在線答疑，以實的舉措協助中小微企業復產達產，恢復發展信心。截止目前，我局線上推送稅收優惠政策5745次，推送電子宣傳資料2975份，發放問卷調查共2718份，問題反饋9個，都及時給予解決答復。二是面對新形勢下的疫情防控要求，積極創新便民服務舉措，拓展線上“非接觸式”辦理業務模式，充分發揮皖事通、電子稅務局、12366短信系統、微信公眾號“問卷星”等線上服務平臺作用，讓納稅人、繳費人“多走網路、少跑馬路”，確保疫情防控與納稅服務兩不誤。截止目前，共計線上辦理16599戶次業務，郵寄發票54。75萬份。三是運用信用體系，助力中小微企業融資，注入發展活力。積極運用信用評價結果，開展聯合獎懲工作，深化銀稅互動。聯合金融部門積極拓展線上“銀稅互動”，鼓勵和推動銀行依托納稅信用創新信貸產品，深化稅務、銀行信息互通，緩解小微民營企業融資難題。截止目前，銀行已通過稅融通為企業辦理貸款319筆，貸款金額4。1億元。

（四）扎實推行線上包保責任制。更好解決線上包保業務問題，推動支持疫情防控和企業復工復產稅收優惠政策落地見效。潁上縣稅務局組建了包保服務業務支持團隊和大數據信息支持團隊。一是重點加強對12366納稅服務熱線坐席人員和辦稅服務人員政策輔導培訓，確保線上線下業務辦理便捷通暢。二是組織對包保責任人開展政策業務培訓，確保包保責任人熟悉政策、有問必答、答必精準。截止目前，舉辦針對稅務人員業務培訓6期參訓人員達600多人次。三是加強線上輔導，包保責任人對疫情防控重點保障物資生產企業、捐贈企業、困難行業企業，提供交通運輸服務、生活服務及特定快遞收派服務的企業，在線開展“一對一”“點對點”輔導，幫助企業準確理解政策內容，切實增強企業發展信心。四是利用實地走訪方式進行宣傳輔導，包保責任人實地走訪重點企業，深入了解納稅人的復工復產情況，詢問生產經營中是否存在困難，認真傾聽并解決納稅人提出的涉稅問題，將政策傳達到每戶企業，讓企業足不出戶便知曉各項稅費優惠政策，截止目前，走訪2858戶企業。

三、災后落實減稅降費政策情況

（一）科學輔導，及時跟蹤。災情發生后，潁上縣稅務局根據省局發布的《遭遇自然災害適用稅收優惠政策服務工作指引》，按照列明受災企業適用的減免優惠政策和可享受的稅收服務，全面摸排因洪水受災的企業，對重點受災企業逐一登記造冊、逐一了解訴求、逐一輔導政策，助力企業用足稅收減免優惠，最大限度減輕損失。同時災區稅務分局第一時間上門問需，送上稅費優惠政策匯編和服務措施清單，輔導企業享受所得稅優惠政策。并且主動與金融辦對接，暢通受災企業稅融通辦理流程。截止目前稅務局已幫助受災企業通過申請稅融通貸款600余萬元，同時為受災企業辦理出口退稅139余萬元。

（二）靠前服務更添力，保障辦稅路通暢。依托減稅降費工作專班和線上宣傳平臺及時向受災企業宣傳涉災稅收優惠政策及辦稅流程。同時，由局領導帶隊深入企業核實災情，全面掌握災情災況，做好損失賬務處理、延期申報等業務指導。截止目前，全局共走訪受災企業103家，發放災情損失調查表200余份。辦稅服務廳設立專窗，積極落實延時服務和預約服務，妥善地為納稅人辦理災后相關涉稅事宜。截止目前，該專窗共為受災納稅人辦理即辦事項67件，流轉事項13件。一戶受災企業已經申報資產損失100多萬元，享受了企業所得稅稅前扣除政策。

四、落實減免稅費政策成效

（一）截止10月份，累計辦理減免稅收48105萬元，其中，今年出臺的支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費2198萬元。辦理增值稅留抵退稅4178萬元，助力企業復工復產。

（二）截止10月份，落實社保費降率政策累計減免社會保險費6277萬元；落實疫情期間階段性減免社保費政策累計減免社保費6020萬元。

（三）疫情期間辦理延期申報14戶；辦理延期繳納稅款49戶，積極幫助企業緩解資金壓力。

五、20工作打算

（一）持續開展“四送一服”包保走訪活動，用好線上包保問需平臺，持續推動減稅降費“紅利清單”，進一步優化辦稅流程，縮短企業退稅時間，加強政策宣傳解讀和操作輔導，確保政策應知盡知，優惠應享盡享，稅款已退盡退。

（二）運用信息化科技手段，將持續發揮稅收大數據優勢，分析利用增值稅發票數據，幫助企業按產銷需助力企業復工復產，為發展潁上經濟做出貢獻。

（三）牢固樹立人民至上理念，以納稅人、繳費人為中心，進一步落實總局“四力”舉措，鞏固拓展常態化疫情防控下的稅費服務措施，持續優化稅收營商環境持續優化稅收營商環境，助力企業復工、復產、增產、增效。

（四）持續加強對支持疫情防控和企業復工復產落實稅收優惠政策的宣傳，確保國家的政策宣傳面達到百分之百。及時了解在支持疫情防控和企業復工復產落實稅收優惠政策執行是時，納稅人的訴求，征管系統運行，納稅服務等方面的不足，及時召開第三方涉稅專業機構會議，嚴查第三方收費情況，堅決防止個別問題發酵成系統風險，造成不必要的社會負面輿論。

（五）堅持組織稅費收入原則，不折不扣把各項減稅降費政策落實落細落到位，堅決不越收“過頭稅費的紅線，使企業真正享受到減稅降費的紅利。

（六）嚴明紀律嚴肅追責，利用稅收大數據，加強對落實減稅降費、深化“放管服”改革、支持企業復工復產等稅費優惠政策執行情況的監督檢查；不斷加大執紀審查力度，對落實稅收優惠政策不力，造成不良影響的單位，以及不履行或不正確履行職責甚至濫用職權、以稅謀私的稅務干部，一律嚴肅查處，依規追責問責，絕不姑息遷就。

減稅降費政策工作情況報告6

20xx年以來，潁州區稅務局立足稅收職能，堅決推動減稅降費政策落地生根，既確保已出臺優惠政策的精準落實又全力抓好新出臺的小微企業和個體工商戶所得稅減免等政策落地落好，現將上半年減稅降費政策落實情況報告如下：

（一）明責任，全力推動政策落實。區局黨委把落實減稅降費政策作為稅收工作的重中之重，聚焦落實好政策紅利、服務好企業發展的工作主線，重新調整優化了領導責任、工作協調、監督問責機制等減稅降費推動落實工作機制，定期召開減稅降費工作推進會，加壓推進工作落實，著力以責任壓實、督導抓實、作風務實推動減稅降費政策落地生根。

（二）強宣講，全力抓好宣傳培訓。堅持“全面覆蓋”與“精準輔導”相結合，依托“稅收宣傳月”活動，通過短信微信平臺、網絡直播培訓、進廠入企宣講等多種形式廣泛開展政策輔導，緊扣新出臺的小微企業和個體工商戶所得稅減免等優惠政策，確保納稅人熟知掌握稅收優惠政策。同時，暢通“線上”咨詢通道，安排業務骨干接聽解答納稅人繳費人政策咨詢，切實把政策講懂講透。

（三）解難題，全力服務企業發展。扎實開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，做實“四送一服雙聯”活動，組織業務骨干深入全區重點行業企業摸排企業在政策享受、經營發展等方面存在的現實難題，面對面講政策、實打實解難題。區稅務局還積極與金融機構開展合作，主動為企業和金融機構牽線搭橋，暢通企業融資渠道，降低企業融資成本，有效減輕企業負擔。

區稅務局將堅決落實各項減稅降費政策，持續優化稅收營商環境，著力為企業發展提供更加精準高效的納稅服務，切實增強企業創新發展活力、強勁發展動力。

減稅降費政策工作情況報告7

20xx年，為深入貫徹黨中央、國務院關于減稅降費工作的重要指示精神，全面落實中央實施更大規模減稅降費重大決策部署，確保減稅降費政策措施落地生根，促進經濟社會持續健康高質量發展，興慶區政府高度重視減稅降費工作，積極協調各相關單位，扎實推進減稅降費工作有序進行，現將具體工作情況總結匯報如下：

一、高度重視，認真組織，積極推進減稅降費工作落到實處。

為深入貫徹落實財政廳減稅降費的決策部署，充分認識減稅降費的重要意義，將其作為一項重大任務，切實承擔起抓落實的主體責任，加強組織領導，精心籌劃部署。興慶區緊扣減稅降費工作主題，建立健全協調推進機制，制定了《xxx市興慶區貫徹落實減稅降費實施方案》、《興慶區財政局關于進一步做好減稅降費工作實施方案》、《國家稅務總局xxx市興慶區稅務局深入貫徹落實減稅降費政策實施方案的通知》，明確人社、民政、發改、市場監管各相關部門的工作職責及任務，建立起抓落實的工作機制，確保各項減稅降費等政策宣傳及落實工作有序開展。

二、減稅降費工作開展情況

（一）加大宣傳力度，使更多企業及個人知曉國家減稅降費政策

每一項政策的實施重在宣傳，由于減稅降費涉及面廣，為了讓減稅降費政策在轄區內落地生根，增強納稅人及社保繳費單位減稅降費獲得感，興慶區重點在減稅政策宣傳上下功夫。一是制定減稅降費宣傳月實施方案，詳細安排宣傳活動內容；二是在興慶區政府門戶網站設立減稅降費專欄，將有關政策及工作進展情況及時上傳專欄；三是進入市民大廳、稅務大廳等人群聚集的地方發放宣傳資料；四是結合興慶區創建文明城市活動，在包街干部、街巷長、社區網格員進入沿街商戶宣傳門前“三包”時，將減稅降費政策及財政法規宣傳資料帶給商戶；五是稅務部門通過辦稅服務廳電子顯示屏、公告欄、微信公眾號、納稅人學堂、上門輔導、專題宣講、借助行業促進會等多種形式宣傳減稅降費政策，為納稅人企業答疑解惑，確保納稅人和繳費人應知盡知、應會盡會、應享盡享。六是安排抽調多名稅務人員重點輔導納稅人申報操作，全面落實首問責任、限時辦結、預約辦稅、延時服務、導稅服務和“最多跑一次”等各項服務制度，用精做細減稅降費服務工作帶動宣傳。七是利用微信、中國財經報、會計報APP進行減稅降費知識答題活動，進一步宣傳減稅降費相關知識。尤其是20xx年9月財政部和中國財經報聯合“全國減稅降費知識競賽”，收到參賽通知后，第一時間謀劃準備，安排專人負責，制定工作方案，及時轉發通知，統一財政、部門（單位）、企業思想認識，確保政令暢通、責任清晰、規則明確。組織各級、各部門積極參賽，在興慶區掀起了參賽答題的熱潮，同時擴大競賽參賽范圍，答題參賽人數在全區名列前茅。興慶區參與答題活動總人數達到1900人左右。興慶區財政局及核算中心37人參與，達到全員參與。八是稅務部門制定財政部門統發統扣相關工作的銜接和落實方案，聯合財政部門舉辦個人所得稅專項扣業務培訓班，解決財政統發工資扣稅過程中遇到的問題，掃除改革難點，為減稅降費實施奠定良好基礎。

（二）深入企業調研，加強與稅務機關的聯系協調，全面推動政策落實，切實履行職責。

興慶區減稅降費的重點為稅收。我局與深入企業進行調研，與稅務部門溝通協調，及時將信息反饋稅務機關，密切關注各稅種減免情況。一是深入企業調研，興慶區財政局抽取不同行業、不同規模的企業通過填寫調查表、實地入戶、座談會等形式進行調研，了解企業繳納稅款、享受稅收優惠情況及發展中存在的問題。抽取了不同行業、不同規模10戶企業調研。到寧夏中房物業集團股份有限公司、寧夏悅家房地產開發有限公司2家企業實地調研，邀請xxx市公共交通有限公司、寧夏供銷社日雜鞭炮有限公司等5家企業進行座談，現場為企業解決問題，推進減稅降費工作有效落實。二是稅務部門對各稅種政策執行情況進行相應分析，從中找出存在問題，對應找出解決辦法，財政部門對企業的調研形成調研報告，層層傳導減稅降費政策實施效果，為減稅降費政策實施情況提供依據。

（三）壓減一般性支出，保證“三保”支出，減稅降費政策落實的同時保證財政平穩過度。

根據財政收入情況，財政嚴格執行政府過“緊日子”的要求，按壓減一般性支出10%的要求，本年一般性支出應控制在2。24億元，財政密切監控支出動態，確保嚴格控制支出數以內。同時，嚴控“三公”經費，保證壓減5%。剛化硬化部門預算約束、執行中不再追加。厲行節約，大力壓減一切不必要的開支。嚴禁鋪張浪費、大手大腳花錢。統籌安排，有效盤活沉淀資金和閑置資金，按規定收回結轉結余資金。守住“保工資、保運轉、保基本民生”的財政運行底線。盤活存量資金方面，本年共收回結轉結余資金14616萬元。

三、減稅降費實施取得成效

（一）減收降費總體減免情況及對財政稅收收入的影響

減稅降費政策實施以來，涉及稅款均有減免，截止11月末，涉及興慶區財政的4個稅務局中，僅興慶區稅務局全口徑減免76554萬元，市級15729萬元，興慶區級7836萬元。減稅降費對興慶區財政收入的影響也較大，預計到年末減稅降費對興慶區財政收入影響11000萬元，直接影響到年初一般公共預算收入。

（二）減稅降費實施對企業的影響。

一是降低小微企業稅負，促進健康發展。一般納稅人轉登記后，按照3%的征收率計算繳納增值稅，享受小微企業增值稅優惠。同時，納稅人轉登記后，由按月繳納增值稅轉為按季，稅款繳納頻率變低，加快了企業資金的周轉率，有效解決了小微企業資金有限的問題，有利于企業擴大投資規模，吸納更多專業人才，改變傳統銷售模式。二是擴大抵扣范圍，降低企業成本。今年將購進的旅客運輸服務納入可抵扣的范疇，使得企業的抵扣更充分，納稅人的獲得感更強。此外，將納稅人由于購進不動產產生的進項稅，不再分2年抵扣，允許企業一次性進行抵扣，充分調動了企業的資金活力，為企業創造了更寬松便利的稅收環境。三是新增加計抵減，力促降本增利。增值稅加計抵減政策的實施，激發了企業擴大投資的積極性。部分企業由于稅率降低，取得的進項抵扣稅額受到了很大影響。加計抵減政策的出臺，使得企業的抵扣更加充分，不會因為新政策的實施，而對其生產和經營造成不好的影響。

（三）規范收費行為，梳理行政事業性收費，加強監督檢查

行政事業收費目錄清單中大部分為xxx市財政收取，興慶區涉及較少，根據財政所涉及的行政事業性收費安排預算單位于4月10日至15日重點對行政事業性收費情況進行了自查，20xx年收費項目共7項，1-11月共收費1566萬元。

收費的同時，一方面加強收費監督檢查，按照財政部、自治區財政廳以及xxx市等明令取消、停征的收費政策，通過單位自查和財政檢查的形勢檢查收費情況，目前無違規征繳入庫非稅收入情況，在確保不亂收費的情況下確保所有收入應收盡收。

四、存在的主要問題

減稅降費政策實施過程中，部分行業受上游企業價格打壓影響、企業進貨成本較高、取得進項稅票困難等因素影響，企業營利減少。市場需求不足、生產要素成本上漲過快、企業稅負較重、融資難。

減稅降費政策工作情況報告8

20xx年，我縣堅決貫徹黨中央、國務院、省、市關于減稅降費的決策部署，確保各項減稅降費新、老政策落實落細落地，持續幫助企業渡過難關。現將有關情況匯報如下：

一、我縣減稅降費政策措施落實情況

為進一步減輕企業負擔、激發市場主體活力、促進經濟社會高質量發展，我縣通過“三個確保”推進減稅降費新、老政策落地生效。

（一）確保組織領導到位。xx縣財政局成立了減稅降費領導小組，抽調精干力量，組成專門班子，明確專人負責，統籌制定減稅降費工作系列規則，將各項任務細化分解到各部門，明確各部門的職責分工和管理運行機制，確保各項措施落實落地。

（二）確保政策宣傳到位。一是利用微信、短信、電視等渠道向納稅人宣傳新的稅收政策，對防控新型冠狀病毒肺炎疫情稅收優惠政策通過“一碼全知道”進行宣傳，并廣泛告知納稅人，方便納稅人掃碼就能了解稅收優惠政策和支持措施。針對小微企業和縣重點稅源企業召開疫情防控稅收政策和納稅服務輔導會，當面解答納稅人疑難問題。二是利用新聞媒體、宣傳櫥窗、戶外廣告電子屏以及懸掛宣傳標語等方式推送政策解讀，開展全縣減稅降費知識競賽，組織專題宣傳活動，讓減稅降費政策進園區、進校園、進社區，截至目前已經開展了10期減稅降費納稅人學堂，累計培訓納稅人7000多人次，走訪納稅人累計1000多戶次。三是利用就業信息推送平臺條件，將有階段性減免企業社保費的政策通過系統后臺，統一在廣告機滾動播放，傳送到全縣19個鄉鎮和縣城社保經辦窗口通過宣傳，做到了在縣城和各鄉鎮減免企業社會保險費宣傳工作全覆蓋，把減免政策傳送到了廣大企業和參保單位及群眾。四是利用“線上云課堂，線下直輔導”模式，開展第29個全國稅收宣傳月活動。在線上，xx縣稅務局組織全體干部以及納稅人、繳費人一同收看湖南稅務播出的“小湘說稅—云課堂”；在線下，xx縣稅務局在大廳安排輔導員對聽講的納稅人、繳費人進行專題咨詢，對“三用三全”工作，到重點企業進行同步走訪，為納稅人、繳費人進一步傳達優惠政策及專業解答。此外，會同稅務局對重點企業復工復產開展“一對一”幫扶工作。對已經復工復產的。41戶重點企業安排了一對一的幫扶責任人，為企業解決了17個問題。讓納稅人周知疫情期間辦稅預約、政策咨詢、業務操作等電話，建立9個微信群安排78名工作人員進行電子稅務局遠程輔導。

（三）確保減稅降費效果。截至20xx年1-10月，我縣納稅人和繳費人享受減稅降率降費帶來的各項改革優惠政策共計10561萬元。

一是企業稅收負擔下降明顯。20xx年1至10月，xx縣稅務局減稅降費5330萬元，減免戶數2475戶次。其中：年中出臺政策在20xx年的翹尾新增減稅享受增值稅稅率調整及配套措施（翹尾期1-3月）政策的企業619戶、減免金額1304萬元。

二是非稅收入減免347萬元，減免戶數878戶。

三是社保降率減費效果明顯。截至20xx年1-10月底，共減免失業保險179萬元，減免企業養老保險3338萬元，減免工傷保險1367萬元，三項共計4884萬元。

（四）支持企業復工復產的減稅降費工作措施

一是為了幫助重點企業復工復產和擴大產能，特別是醫療防護物資和生活物資重點生產企業，xx縣送出新年第一份大禮包，出臺了《關于支持重點企業有效應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情加快復工復產的意見》，成立了幫扶工作領導小組，派出幫扶工作組41個；二是指導、督促和支持企業做好復工復產的疫情防控工作；三是對承租國有資產類生產經營用房的工業企業，免收20xx年2—3月的租金。對租用其他經營用房的園區工業企業，由縣財政按廠房租賃合同補貼20xx年2—3月租金的50%。同時，鼓勵業主為租戶適當減免租金；四是擬定《關于疫情期間行政事業單位房屋對外出租租金減免的通知》，按照通知要求，我局通過qq群和電話向承租戶宣傳疫情期間租金減免政策，目前已有27家承租戶收到減免通知紙質文件。已備案的行政事業單位有26家。截至20xx年6月30日，我縣申報減免的行政事業單位29家，減免金額237.02萬元。其中，中小企業減免企業16戶，減免租金108.64萬元，個體工商戶落實減免571家，減免租金128.39萬元。經開區管委會下屬宜發投資有限責任公司申報減免中小企業12戶，減免金額104.697萬元；五是加大對復工復產企業的金融服務力度，對20xx年1至6月已投產企業貸款余額的新增部分貸款，縣財政給予貼息50%支持一年；六是加大項目手續辦結力度，全面推行政務服務“一次辦結”，對擴大疫情防控重點物資產能的企業，可先擴產再補辦相關審批手續；七是加大企業穩崗補助力度，對參加失業保險1年以上、受疫情影響較大、經營困難但仍堅持不裁員或少裁員的企業，按上該企業實繳失業保險經費的50%予以返還；八是加大資金保障力度，截至6月30日，縣財政共撥付疫情防控資金1725.51萬元，其中中央資金348.17萬元、省資金223.69萬元，本級資金1153.65萬元。用于醫療救治26.23萬元、疫情防控人員補助470.6、設備和防控物資648。91萬元、其他支出527.03萬元。縣醫保局預付醫療機構資金共2309萬元。募集捐贈款137.4萬元（其中縣慈善總會107.37萬元、縣紅十字會30。37萬元）。為全縣疫情防控工作提供了堅實的財力保障。九是加大向上爭取資金力度。積極向上為企業爭取更多中、省政策和資金支持，幫助企業渡過難關。爭取第一批、第二批中小企業發展專項資金84萬元，爭取第二批、第三批制造強省專項資金160萬元。

二、存在的問題和不足

（一）對一般公共預算收入減收影響大。近兩年來，受經濟下行和減稅降費疊加影響，財政收支矛盾日益尖銳，財政運行異常困難。今年受疫情影響，收入的不確定因素增多，減收嚴重。1-8月，地方一般公共預算收入累計入庫50272萬元，較上年同期減少1106萬元，同比下降2.15%，今年在經濟復蘇形勢不確定的情況下，確保年初稅收收入計劃的實現難度較大。

（二）減稅降費政策受各種因素影響，企業獲得感不強。部分企業反映減稅降費雖然存在利好，但實際感受確不強烈。比如：勞動密集型加工企業進項抵扣少，在增值稅稅率下調后按照測算，實際稅率要下調1.5%，但在實際生產經營中，因減稅降費關系，下游企業要求產品降價，等于直接消化了企業在減稅降費中得到的利好，導致企業利潤并未實現增長。建筑企業進項稅額抵扣不足導致稅負增加，且融資成本較大，銀行貸款利息支出不能抵扣，有些企業甚至稅負增加。

（三）政策宣傳效果有待提升。由于減稅降費政策知識點多，政策的下發和執行的預留時間較短，在宣傳過程中缺乏行之有效的能讓納稅人快速接受的辦法，政策培訓效果欠佳。受疫情影響，減稅降費政策的宣傳主要采用了線上輔導的方式進行，對于一些年長的納稅人、繳費人宣傳效果一般，宣傳的覆蓋面有待進一步拓寬。

三、下步工作意見及建議

（一）加大減稅降費政策宣傳力度。按照《關于進一步在鄉鎮落實減稅降費政策的通知》要求，繼續在各鄉鎮加強減稅降費政策宣傳和業務指導，確保實現政策宣傳全覆蓋。

（二）深入企業開展減稅降費政策落實情況調研。由政府部門牽頭，會同稅務、發改、人社等部門共同走進企業，上門輔導和宣傳，指導企業享受稅收優惠政策，幫助企業分析了解掌握享受減稅降費政策紅利的實惠，促進企業增強發展的自信心，找出減稅降費工作中存在的問題并及時解決。由熟悉稅政業務的同志從政策、稅種、行業等深層次的方面就減稅降費政策及落實情況進行調研。

（三）大力開展專項檢查和督查。按照《關于對全縣收費政策執行情況進行清理和專項核查的通知》要求，進一步開展對涉企收費專項檢查，切實減輕企業負擔。由縣政府督查室會同相關部門對減稅降費政策落實情況進行督查，確保部門工作責任落實到位。

（四）加強財政收支管理。積極培植和挖掘新財源，做到應減盡減，應收盡收。進一步加強財政支出管理，嚴控部門一般性支出，切實減輕政策性減收影響，確保財政收支平衡，降低減稅降費對財政收入的影響。

減稅降費政策工作情況報告9

減稅降費是深化供給側結構性改革的重要舉措，是黨中央作出的優化經濟結構、促進企業發展的重要舉措。今年以來，xx區稅務系統全體干部職工迎難而上、戮力同心，在區委區政府和市稅務局的正確領導下，突出確保減稅降費政策措施落地生根這個主題，持續優化納稅服務和營商環境，把進一步減輕企業負擔、激發市場活力、促進經濟增長納入工作重要日程中，為xx區經濟社會實現高質量發展作出應有貢獻。現將有關情況報告如下：

一、總體減稅情況

1-7月，xx區稅務局共減免稅款2.26億元，其中20xx年新出臺政策減免稅款1.01億元，占總減免稅額的44.69%。累計新增減稅主要由兩個部分組成：

（一）20xx年新出臺減稅政策。累計新增減稅8255.87萬元。其中，深化增值稅改革新增減稅1320.56萬（含隨增值稅附征的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加減稅141.48萬元，下同）；個人所得稅專項附加扣除政策新增減稅59.9萬元；小微企業普惠性政策新增減稅6874.84萬元，其中增值稅新增減稅946.97萬元（即月銷售額在3萬元至10萬元之間的納稅人）；放款小型微利企業標準加大企業所得稅優惠力度減免1925.11萬元。

（二）2018年實施20xx年翹尾減稅政策。累計新增減稅2106.97萬元。其中，個人所得稅第一步改革翹尾新增減稅779.58萬元，增值稅降率翹尾新增減稅966.03萬元，統一增值稅小規模納稅人標準新增減稅292.48萬元，其他減稅政策新增減稅36.31萬元。

二、深化增值稅改革情況

從深化增值稅改革首月運行情況來看，整體運行平穩，實現整體凈減稅1179.08萬元（不包括折算附征的城市維護建設稅、教育附加和地方教育附加減稅）。

（一）主要行業整體減稅情況

增值稅16%、10%兩檔稅率分別降低至13%、9%，配套國內旅客運輸服務納入抵扣范圍、不動產一次性抵扣、加計抵減政策三項措施后，絕大多數行業實現了減稅。（詳見附件2）。

1、適用13%稅率行業減稅情況。原適用16%稅率的制造業、批發零售業因稅率大幅下調3個百分點，減稅非常明顯。其中，批發和零售業減稅排在所有行業首位，是受益最大的行業，實現凈減稅824.31萬元，減稅金額占總減稅金額的69.91%，制造業也是此次稅率下調的主要受益行業，實現凈減稅53.38萬元。

2、適用9%稅率行業減稅情況。原適用10%稅率的行業減稅效應也較為明顯。其中，交通運輸業實現凈減稅139.92萬元；建筑業實現凈減稅85.34萬元。

3、主要適用6%稅率行業稅收變化情況。適用6%稅率的行業，主要涉及郵政、電信、現代服務、生活服務業等生產、生活性服務業，以及金融行業。這些行業由于銷項端6%的稅率保持不變，進項端稅率由16%、10%分別下調至13%、9%，抵扣減少從而可能出現增稅；但受益于三項配套措施，生產、生活性服務業中的所有行業實現減稅，并且減稅面也不小。1-6月，現代服務業和生活服務業分別實現凈減稅38.68萬元和31.1萬元。

三、稅務部門征收社會保險費情況

在降低城鎮職工基本養老保險單位繳費比例方面，社保費征收子系統已經在5月開征前將機關養老保險單位繳費比率從20%維護為16%，從系統上確保所有單位繳費比例正確無誤。截至七月底，共減免機關事業單位養老保險436。14萬，624戶次享受減免，減免率達100%。

在階段性降低失業保險、工傷保險費率方面，所有政策維持不變，且失業保險、工傷保險目前仍然由社保部門核定，線下傳遞數據進行征收，無需在稅務系統內進行調整，未受到影響。

在調整社保繳費基數方面，根據江西省5月30日公布的最新全口徑平均工資4736元，通過逐一排查，我局沒有一家單位在60%-300%范圍外，沒有受到此項優惠政策影響。

此外，我局穩步推進社保費征收體制改革，企業職工基本養老保險和企業職工其他險種繳費均暫按原征收體制繼續征收，繳費方式穩定；不增加小微企業實際繳費負擔，不自行對歷史欠費進行集中清繳，務必使企業特別是小微企業繳費負擔有實質性下降。

四、下一步工作安排

在深入落實減稅降費工作中，我局以實而又實的作風，鐵心硬手抓工作落實，持續推動工作全流程、各環節有新的提升，取得了新的積極成效。

（一）指揮體系得到進一步完善。一是緊盯上級要求。及時更新編制新版減稅降費工作路線圖、時間表、任務書，實現掛圖作戰、對表銷號。二是統籌工作部署。為切實給基層減負，對減稅降費相關數據由減稅辦進行統一集中下發。三是暢通上傳下達。及時向下傳達總局、省局以及市局減稅辦問題解決方案和答復口徑，同時收集基層管理部門反饋的意見建議，進行匯總梳理、建賬銷號，指導推進工作。

（二）內外合力得到進一步聚集。一是思想同心。全省各級稅務局繼續開展集中走訪，在減稅降費出臺之際，我局積極爭取并得到多部門的支持和配合，主動向區委區政府和區紀委匯報，得到了區政府、區審計局、區財政局以及社區街道等各部門幫助與支持。二是行動同步。重點打造“縣長稅課”品牌，專題輔導減稅降費等相關稅收政策，我局擬將通過集中授課、政府常務會議、地方黨委理論中心組學習等形式，向地方黨政部門講授一堂“減稅降費”知識課，進一步助力減稅降費政策的落實。

（三）宣傳輔導得到進一步強化。我局積極暢通線上+線下兩條宣傳輔導渠道，第一輪深化增值稅改革一般納稅人的宣傳輔導戶數共827戶，采取實體納稅人學堂5場次，通過QQ、微信等方式推送信息58條。第二輪主要針對三類小微企業，已宣傳輔導小微企業4900戶，通過QQ、微信等方式推送信息達4600戶次，上門一對一輔導25戶次，電話輔導275戶次。第三輪重點對生產、生活性服務業納稅人共計132戶納稅人進行實體納稅人培訓。實現了一般納稅人和小微企業的宣傳輔導面100%。為助力社保費政策的順利落地生根，4月26日，我局對轄區內共計224戶繳費人開展了社會保險降率培訓，培訓覆蓋面達100%。此外，我局還印制發放減稅降費政策60問5000份，告納稅人一封信5000份，發放省、市局編印各類政策匯編15560份。信息報道上，我局在《鳳凰網》、《稅務專報》、《中國稅務報》、《江西手機報》、《中國新聞網》、市局減稅降費專報以及局內網等媒體和平臺刊發了系列減稅降費新聞稿件。

（四）政策落實得到進一步推動。一是在管理服務上出實招。開展第三方亂收費行為排查整治，結合“三服務”實地走訪企業和隨機電話回訪納稅人等方式，抽查共計30家使用稅控盤企業，抽查中未發現亂收費現象，減稅降費工作推進平穩有力有序。二是在退稅辦理上出新招。針對應享未享自然人退稅難點，我局組織青年先鋒突擊隊，根據市各大商業銀行發來的銀行賬號信息加班加點錄入金三系統，發起自然人退稅流程，梳理自然人應享未享數據，共處理四千多條自然人數據。三是在社保征收上出硬招。社保降率政策實施以來，我局積極協調人社部門，統一數據標準，加強申報繳納，大力推行機關事業單位電子繳庫，已全部解決零余額賬戶繳費問題，我局電子繳庫率為100%。

（五）統計核算得到進一步提升。為完善數據質量保障機制，不斷提高前端源頭數據的準確性，理順數據核查、會審、差錯數據更正等后端糾錯業務流程，切實提高減稅降費數據統計質量，我局減稅辦以及各個科室人員每日登陸大數據平臺查看最新數據情況。

下一步，我局將繼續落實好區委、區政府工作部署，進一步提高政治站位，持續跟蹤減稅降費政策落實情況，切實做到分析更深入、核算更精準、服務更優化、輔導更到位，確保減稅降費落地生根，向廣大納稅人繳費人交上合格答卷。

第五篇：保市場主體開展減稅降費政策落實情況總結

唐山市財政局 關于保市場主體開展減稅降費政策落實情況工作總結 今年以來，我局在市委、市政府堅強領導下，將確保減稅降費政策落地見效作為重要政治任務，抓好政策落實。

一、講政治注重宣傳，大力營造濃厚氛圍 全方位宣傳減稅降費政策，確保廣大納稅人、繳費人及時了解最新稅費優惠政策。

一是開展集中宣傳。制定《唐山市財政局全面落實中央減稅降費工作實施方案》，成立唐山市財政局全面落實減稅降費工作專班，適時梳理減稅降費政策及政策指引，并建立臺賬，在市、縣兩級政府網站和唐山財政官網對社會公開，精心組織稅收政策宣傳，編寫印刷支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策措施指引匯編，下發至各企業，走訪納稅人，舉辦稅企座談會，為落實減稅降費政策營造濃厚的輿論氛圍。二是加強業務培訓。充分利用直播平臺，開展線上培訓輔導。為做好各類納稅人的宣傳輔導培訓工作，利用網絡直播間，開設了“納稅人學堂-直播課堂”。使用“抖音”、“快手”、“騰訊課堂”等公共直播平臺，進行高頻次、常態化的直播，涉及到減稅降費優惠政策直播課堂5期，覆蓋相關各類稅收政策60余項，在線同步參與人數累計達3萬余人，快手直播同步在線參與人數3000余人。

二、走出去督導調研，全力推動政策落地生根 一是開展收“過頭稅”和“應減未減”問題調研。一查政策是否落實到位，二查“三個確保”是否落實到位，三查支持疫情防控和復工復產政策是否落實到位。通過調研，我市未發現收“過頭稅”和應減未減問題。二是開展脫貧攻堅稅收政策落實情況調研。結合市稅務局、市發改委、市扶貧辦和各縣（市、區）財政局同步開展調研工作，確保受眾人群及時知曉創業就業稅收優惠。幫助從事個體經營的建檔立卡貧困人口更好享受到稅收優惠，同時對存在應享未享的，輔導納稅人進行更正申報，幫助其享受到優惠政策。三是落實減稅降費政策幫扶企業渡難關工作調研。6月份，我們在省減稅降費檢查評估組的指導下，結合市稅務局、發改委、人社局等相關單位，采取召開座談會、走訪企業等形式開展落實減稅降費政策幫扶企業渡難關工作調研。四是對鋼鐵運輸企業專項調研。由市財政局牽頭，稅務、發改、工信、交通等五部門成立工作專班，抽調精干力量組成調研小組，深入18個縣（市）區（不含高新區）66家鋼鐵運輸企業進行專項調研，調研報告上報市政府，繡峰市長和振波常務副市長都做了批示。

三、出實招幫困解難，納稅人的獲得感進一步增強 一是修訂涉企行政事業性收費目錄清單。編制修訂了涉企行政事業性收費和政府性基金目錄清單，真正做到清單之外無收費，鞏固省立涉企行政事業性收費“零收費”成果。二是減免市場主體房租。截止8月底，市縣兩級合計共有157個行政事業單位為2016家中小企業實施了減免3個月租金，其應收繳租金總額為11142.46萬元，共減免房租金額合計為2483.65萬元。三是落實成效明顯。今年1-9月份，全市累計減稅降費140.5億元，其中2020年新出臺的政策減稅降費82.6億元，2019年出臺政策在2020年翹尾新增減稅降費57.9億元。