第一篇：信用社上半年會計出納工作總結

信用社上半年會計出納工作總結

今年以來,我社會計出納工作人員在上級領導的正確指導下,認真貫徹落實全縣農村信用社工作會議精神,緊緊圍繞年初制定的各項目標任務,強化管理,夯實措施,創新觀念,優化服務、堅持以客戶為中心,加強柜面優質服務,切實提高會計核算水平,減少差錯事故發生,為實現信用社的業務經營大發展,盈利水平大提高,綜合實力大增強的“三大”發展目標而奮斗。

一、強化優質服務,確保各項目標任務的超額完成、市場經濟下的金融業競爭,可以說是服務的競爭、服務出形象,服務出信譽,服務出存款,服務出效益、一是年初全體會計出納人員認真地學習了聯社二十五號文件,以《XX縣農村信用社內勤工作人員規范服務準則》為準繩,強化優質文明服務、樹立顧客就是上帝的服務理念,做到來有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感、全力以赴做好到期存款的轉存工作,在社主任的帶領下,通過內外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達754370百元,較年初凈增217069百元,完成年度計劃任務的197、33%、二是以客戶為中心,按照先外后內,先急后緩的業務處理程序,不斷改進服務技巧,提高業務處理速度,為客戶提供限時服務,以適應人們現代生活的快節奏、三是實行八對八全天營業,做好鈔幣兌換工作、由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶絡繹不絕、出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶一樣對待、止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務的134%、四是推行上門服務、內勤

代班負責人堅持每天上門服務,同時加強對煙草公司、XX超市、規模較大的個體工商戶進行重點服務、止六月底,僅煙草公司一家就上門收款440余次,攬儲243392百元、同時,利用這一客戶關系,將全縣煙草技術員工資代發權從旬陽工行手中奪過來、止六月底,代發工資2780筆,攬儲7367百元、二、強化責任管理,提高會計出納人員素質,保證會計核算質量、一是對三十四種登記簿進行登記責任人劃分,并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細,落實責任人,做到事事有人管、件件有著落、二是會計出納人員不斷進行崗位練兵,通過自學與培訓相結合,全面提高自身素質、今年我社會計人員參加了全縣信用社清產核資工作培訓和全縣通存通兌業務培訓、在實際工作中,發揚傳幫帶的優良傳統,以老帶新,以熟帶生,互幫互學,相互協作,保證工作不脫節、三是嚴格遵照《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納制度》,規范操守行為,改進會計服務,以適應新形勢的需要、正確使用會計科目和帳戶,按規定程序辦理業務;按時對傳票、帳、表進行規范裝訂,保證要素齊全;每天進行總分核對,按旬進行聯行對帳,按季發送余額對帳單,力爭達到“五無”、“六相符”;及時上報項電和報表,實現零差錯;嚴格會計檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢、凍結、扣劃和檔案調閱、重要空白憑證的購進和領用進行出入庫登記管理、領用登記管理,進行逐筆銷號登記,并由主管會計定期或不定期進行帳實核對、上半年共辦理聯行業務221筆,金額174005百元,無積壓、無差錯,做到按日清算匯差,按旬發送余額對帳、現金出納業務堅持做到:錢帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款;雙人臨柜,雙人接送庫;現金收付,換人復核;及時核對庫款,做到帳款、帳實相符、上半年共辦理業務41388筆,回籠現金253840百元,出納無長、短庫事故發生、四是嚴格核算,準確計息,充分發揮會計反映監督職能、及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單,使其及時掌握情況,進行催收、止六月底,累計收回不良貸款30118百元、在日常工作中,嚴格執行利率政策,準確為儲戶、貸戶計算利息、每逢貸款結息日,信貸員電話通知,會計出納人員臨柜辦理結息業務,大大提高了辦事效率、止六月底,收回利息9795百元、三、時刻樹立安全意識,加強“三防一保”工作、我社作為金融單位,身處鬧市,人員流量大,情況復雜,會計出納人員時刻不忘安全、積極做好防搶演練,堅持“四雙”制度,嚴防盜、搶案件的發生、并且經常檢查報警設備、滅火器及防衛器械是否處于良好狀態、同時對內做好崗位制約和會計監督,堅持印、押、證分管,營業終了入庫保管、及時做好內外帳務核對,嚴肅財經紀律,嚴防經濟案件的發生、回顧上半年,我社的會計出納人員在工作量成倍增長、人均工作負擔日益加重的情況下,忠于職守,盡職盡責,任勞任怨,勤奮工作,以改革的精神,對外加強服務,不斷改善服務態度,提高服務質量,對內加強管理,不斷改進管理方式,較好地完成了各項工作任務,但同形勢和上級領導的要求還有一定的差距,會計核算質量仍未達到一級單位要求,會計核算水平還有待提高、在以后的工作中,我社會計出納人員將加倍努力,克服不足,發揚成績,忘我工作,為實現新的更高的工作目標而

努力奮斗、

第二篇：信用社上半年會計出納工作總結

信用社上半年會計出納工作總結

今年以來,我社會計出納工作人員在上級領導的正確指導下,認真貫徹落實全縣農村信用社工作會議精神,緊緊圍繞年初制定的各項目標任務,強化管理,夯實措施,創新觀念,優化服務、堅持以客戶為中心,加強柜面優質服務,切實提高會計核算水平,減少差錯事故發生,為實現信用社的業務經營大發展,盈利水平大提高,綜合實力大增強的“三大”發展目標而奮斗。

一、強化優質服務,確保各項目標任務的超額完成、市場經濟下的金融業競爭,可以說是服務的競爭、服務出形象,服務出信譽,服務出存款,服務出效益、一是年初全體會計出納人員認真地學習了聯社二十五號文件,以《XX縣農村信用社內勤工作人員規范服務準則》為準繩,強化優質文明服務、樹立顧客就是上帝的服務理念,做到來有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感、全力以赴做好到期存款的轉存工作,在社主任的帶領下,通過內外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達754370百元,較年初凈增217069百元,完成計劃任務的197、33%、二是以客戶為中心,按照先外后內,先急后緩的業務處理程序,不斷改進服務技巧,提高業務處理速度,為客戶提供限時服務,以適應人們現代生活的快節奏、三是實行八對八全天營業,做好鈔幣兌換工作、由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶絡繹不絕、出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶一樣對待、止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務的134%、四是推行上門服務、內勤

代班負責人堅持每天上門服務,同時加強對煙草公司、XX超市、規模較大的個體工商戶進行重點服務、止六月底,僅煙草公司一家就上門收款440余次,攬儲243392百元、同時,利用這一客戶關系,將全縣煙草技術員工資代發權從旬陽工行手中奪過來、止六月底,代發工資2780筆,攬儲7367百元、二、強化責任管理,提高會計出納人員素質,保證會計核算質量、一是對三十四種登記簿進行登記責任人劃分,并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細,落實責任人,做到事事有人管、件件有著落、二是會計出納人員不斷進行崗位練兵,通過自學與培訓相結合,全面提高自身素質、今年我社會計人員參加了全縣信用社清產核資工作培訓和全縣通存通兌業務培訓、在實際工作中,發揚傳幫帶的優良傳統,以老帶新,以熟帶生,互幫互學,相互協作,保證工作不脫節、三是嚴格遵照《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納制度》,規范操守行為,改進會計服務,以適應新形勢的需要、正確使用會計科目和帳戶,按規定程序辦理業務;按時對傳票、帳、表進行規范裝訂,保證要素齊全;每天進行總分核對,按旬進行聯行對帳,按季發送余額對帳單,力爭達到“五無”、“六相符”;及時上報項電和報表,實現零差錯;嚴格會計檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢、凍結、扣劃和檔案調閱、重要空白憑證的購進和領用進行出入庫登記管理、領用登記管理,進行逐筆銷號登記,并由主管會計定期或不定期進行帳實核對、上半年共辦理聯行業務221筆,金額174005百元,無積壓、無差錯,做到按日清算匯差,按旬發送余額對帳、現金出納業務堅持做到:錢帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款;雙人臨柜,雙人接送庫;現金收付,換人復核;及時核對庫款,做到帳款、帳實相符、上半年共辦理業務41388筆,回籠現金253840百元,出納無長、短庫事故發生、四是嚴格核算,準確計息,充分發揮會計反映監督職能、及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單,使其及時掌握情況,進行催收、止六月底,累計收回不良貸款30118百元、在日常工作中,嚴格執行利率政策,準確為儲戶、貸戶計算利息、每逢貸款結息日,信貸員電話通知,會計出納人員臨柜辦理結息業務,大大提高了辦事效率、止六月底,收回利息9795百元、三、時刻樹立安全意識,加強“三防一保”工作、我社作為金融單位,身處鬧市,人員流量大,情況復雜,會計出納人員時刻不忘安全、積極做好防搶演練,堅持“四雙”制度,嚴防盜、搶案件的發生、并且經常檢查報警設備、滅火器及防衛器械是否處于良好狀態、同時對內做好崗位制約和會計監督,堅持印、押、證分管,營業終了入庫保管、及時做好內外帳務核對,嚴肅財經紀律,嚴防經濟案件的發生、回顧上半年,我社的會計出納人員在工作量成倍增長、人均工作負擔日益加重的情況下,忠于職守,盡職盡責,任勞任怨,勤奮工作,以改革的精神,對外加強服務,不斷改善服務態度,提高服務質量,對內加強管理,不斷改進管理方式,較好地完成了各項工作任務,但同形勢和上級領導的要求還有一定的差距,會計核算質量仍未達到一級單位要求,會計核算水平還有待提高、在以后的工作中,我社會計出納人員將加倍努力,克服不足,發揚成績,忘我工作,為實現新的更高的工作目標而

努力奮斗、

第三篇：xx年信用社出納工作總結

xx年信用社出納工作總結

撰寫人：___________

日

期：___________

xx年信用社出納工作總結

一年來，我不斷的充實自己。特別是在樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀上，有了一些新的認識。一年里，我思想積極向上，工作勤懇努力。不斷學習有關信用社業務規章和業務知識，提高自身的業務素質，把學習到的知識運用在實際工作中去。在領導的帶領下，團結互助，踏實工作，按照

“xx”重要思想，能夠以正確的態度對待各項工作任務，保證了工作質量。隨著中間業務的拓展，我社的業務量不斷增大，因工作需要，五月從分社調入主社任綜合柜員，接觸了更多的業務規程及操作方法。

千里之行，始于足下，不去努力爭取，怎么會有一個美好的未來。不積硅步，無以至千里，不積小流，何以成江海，這就是慢慢積累的效果。時刻做好自己的工作，那么積少成多，我的工作業績和能力就在不知不覺中提高了很多，我會努力提高自己的!

年初以來，在信用社領導的關心及全體同志的幫助下，我認真學習業務知識和業務技能，積極主動的履行工作職責，較好的完成了本的工作任務，在思想覺悟、業務素質、操作技能、優質服務等方面都有了一定的提高。現講本的工作總結如下：

1、精誠團結，為提高經營效益盡心盡力。一年來，我與同事們能搞好團結，服從領導的安排，積極主動的做好其他工作，為全社經營目標的順利完成而同心同德，盡心盡力。一是千方百計拉存款，我經常利用業余時間走親串朋動員儲蓄存款，為壯大信用社實力不遺余力，全年共吸儲60多萬元，較好的完成了信用社下達的任務。二是勤勤懇懇的完成領導交辦的其他任務，除做好本職工作外，我還按照領導的安排做好其他工作，如每天提前30分鐘上班打掃衛生，把營業室的物品擺放整齊，使環境干凈舒適，為客戶創造一流的服務場所。從而確保各項任務的順利完成。

2、加強學習，努力提高政治與業務素質。一年來，我能夠認真學習鄧小平建設具有中國特色社會主義的理論，自覺貫徹執行黨和國家制定的路線、方針、政策，具有全心全意為人民服務的意識。能遵紀守法，敢于同違法亂紀行為作斗爭，忠于職守、實事求是、廉潔奉公、遵守職業道德和社會公德。認真學習了江w澤w民的“xx”精神，能較好的理解了“xx”精神的內涵，在“xx”學習過程中，能及時的發現存在的問題及對“xx”精神領悟不透的地方并及時加強學習，予以改正，使我在思想覺悟方面有了一定的進步。同時，利用工余時間認真學習金融業務知識，不斷充實自己的工作經驗和業務技能，對于聯社下發的各種學習資料能夠融會貫通，學以致用，業務工作能力、綜合分析能力、協調辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了很大的提高。

3、履行職責，踏踏實實的做好本職工作。我熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的去對待每一項工作任務，把黨和國家的金融政策及精神靈活的體現在工作中，在工作中能夠采取積極主動，認真遵守規章制度，能夠及時完成領導交給各項的工作任務。一是嚴格規章制度，規范操作，作為一名內勤出納，我深感自己肩上的擔子的分量，稍有疏忽就有可能出現差錯。因此，我不斷的提醒自己，不斷的增強責任心。二是提高工作質量，盡心盡職做好柜臺服務工作，耐心對待客戶，及時整理好破幣和散亂現金，并確保庫存現金在上級核定內，通過本人和全所的共同努力，在上級行社的多次檢查中，都受到了好評。

回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，一是業務素質提高不快，對新的業務知識學的還不夠、不透;二是本職工作與其他同行相比還有差距，創新意識不強;三是只是滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等，在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在信用社的領導下，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導。做好臨柜服務工作，與全體職工一起，團結一致，為我社經營效益的提高，為完成明年的各項目標任務作出自己應有的貢獻。自年初工作以來，在領導的關心及全體同志的幫助下，我認真學習業務知識和業務技能，積極主動的履行工作職責，較好的完成了本的工作任務，在思想覺悟、業務素質、操作技能、優質服務等方面都有了一定的提高。

在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在信用社的領導下，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導。做好臨柜服務工作，與全體職工一起，團結一致，為我社經營效益的提高，為完成明年的各項目標任務作出自己應有的貢獻。

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第四篇：信用社會計出納試題

鄭州市農村信用社會計出納制度及業務操作流程試題

（考試時間：2小時）

一、填空（每空0.5分，共15分）

1、業務印章執行專人保管、專人使用、專人負責的管理辦法，印章營業時應放置在專用保管箱內保管，營業期間暫時離崗必須入箱加鎖，禁止讓其他人員代管代用，做到人離章收，非營業時應入庫保管。

2、柜員密碼應至少每個月更改一次，將柜員的舊密碼更改成新密碼后，應同時更新柜員密碼的有效期。

3、銀行匯票的提示付款期限自出票起1個月。

4、對有價單證應視同現金管理，由管庫員建立重要空白憑證、有價單證登記薄，登記有價單證的調入、調出、領用、使用、交回、銷毀等事項。

5、發生出納長短款、結算業務的差錯款等，金額在500元以內的由信用社主任負責調查處理，并于事發3日內上報聯社財務部門；金額在500元（含）以上的，事發1個小時內上報聯社財務部門，由聯社組織人員調查處理。

10、重要空白憑證的管理要貫徹證印分管、證押分管的原則。

12、信用社的固定資產與在建工程凈值之和占凈資產的比例最高不得超過40%。

13、我國票據法中所稱的票據是指匯票、本票、支票。

14、金融機構不得為身份不明確的客戶提供存款、結算等服務，不得為客戶開立匿名賬戶。

15、銀行匯票掛失，掛失申請人應于提交掛失申請后十二日內將法院出具的公示催告書提交至出票行。

二、單選題（以下每一個題目的四個備選答案中只有一個是正確的，請選擇后將正確答案標號填入題目中的擴號內，每一個小題1分，共25分）

1、單位定期存款的起存金額是（A）。P1

43A、1萬元B、2萬元C、3萬元D、5萬元

2、單位領購空白支票，應填寫支票領用單，加蓋(B)，信用社在售給單位時，應加蓋單位的賬號和付款人全稱。

A、單位行政公章B、全部預留印鑒C、作廢D、財務印鑒

3、關于臨時存款賬戶的說法不正確的是（A）

A、存款人因特定用途開立的賬戶

B、存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶

C、本賬戶可辦理轉賬結算

D、根據國家現金管理規定辦理現金收付

4、有關銀行匯票的敘述正確的是（A）

A、出票銀行就是付款人

B、出票行可以為各種單位或個人簽發現金銀行匯票

C、銀行匯票可不記名

D、各種銀行匯票均可背書轉讓

5、銀行承兌匯票申請貼現，實付貼現金額計算方法為（C）

A、匯票金額×貼現天數×（月貼現率／30天）

B、匯票金額×貼現天數×（月貼現率／31天）

C、匯票金額一匯票金額×貼現天數×（月貼現率／30天）

D、匯票金額十匯票金額×貼現天數×（月貼現率／30天）

6、關于印章的使用，下列做法正確的是（D）

A、儲蓄個人名章由各自刻制

B、輪崗換班，要做好業務公章、個人名章的交接工作

C、營業終了業務公章必須入保險柜保管

D、業務公章和重要憑證必須做到章證分管

7、儲戶辦理存單掛失后，在補辦新存款憑證之前又找到舊存款憑證，則儲戶應該（B

A、口頭辦理撤銷掛失

B、到儲蓄所辦理正式撤銷掛失手續

C、自行將掛失申請書處理掉

D、用原始憑證直接到儲蓄所取款

9、票據的基本關系人不包括（D）

A、付款人B、收款人C、出票人D、持票人

10、下列關于重要空白憑證的管理說法不正確的是（B）

A、重要空白憑證的管理貫徹“證印分管，證押分管”原則

B、各縣級聯社間重要空白憑證有余缺需進行調劑時，可自行調劑

C、領用重要空白憑證要建立登記，使用時逐份銷號

D、使用重要空白憑證時，不得跳號，不得帶出營業柜臺簽發

11、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（B）（含）以上學生。P139

A、三年級B、四年級C、五年級D、六年級

12、下列身份證件不是法定個人實名證件的是：（B）。P140

A、身份證B、機動車駕駛證

C、軍人證、警察證D、戶口薄

13、信用社收繳假鈔時，應出具“假幣收繳憑證”，并告知客戶，如有異議，應在收繳（內按規定程序申請鑒定。P

32A、2B、3C、5D、7）個工作日）B14、信用社固定資產有償轉讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應計入（C）。

A、營業外收入B、其他營業支出

C、營業外支出D、營業費用

15、定期保管的會計檔案為十五年的是（A）P3

31A、憑證及附件B、計息科目余額表C、計算機運行日志

16、下列不屬于固定資產的有（C）P299

A、電子設備B、電子監控設備C、微機及打印機D、房屋

18、能辨別面額，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其圖案文字能按原樣連接的殘缺污損人民幣，金融機構應給予原面額的（B）兌換。P50

A、全額B、半額C、不予兌換

19、票據金額以中文大寫和數碼同時記載，不一致時：（D）P159

A、以中文大寫為準B、以數額小的為準

C、以數碼為準D、票據無效

20、銀行承兌匯票的提示付款期為（B）。P17

5A、出票日起10日B、到期日起10日

C、出票日起1月D、到期日起1月

21、個人通知存款的起存金額為（B）。P7

1A.2萬元； B.5萬元； C.3萬元； D.10萬元。

22、信用社的營業收入不包括：（C）

A、利息收入B、金融機構往來收入C、以前損益調整D、公允價值變動損益。P26923、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（C）個工作日后方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。P12

2A、1B、2C、3D、424、銀行對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起（A）內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。P136

A、30日B、15日C、45日D、20日

25、儲蓄會計檔案中，屬于永久保管的登記簿是（B）。

A、重要空白憑證登記簿；B、掛失登記簿；C、人員交接登記簿；D、儲蓄日報表

三、多項選擇題 下列每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內,多選、少選或錯選均不得分。（共40分，每小題2分）

1、有價單證包括：（ABCD）P6

1A、旅行支票B、企業債券

C、金融債券D、定額存單。

2、信用社固定資產的認定標準是（B C）

A、使用年限在二年以上B、單位價值超過8000元

C、使用年限在一年以上D、單位價值在1000元以上

3、信用社的結算原則：(ACD)

A、恪守信用，履約付款B、先收后付，收妥抵用

C、誰的錢進誰的賬，由誰支配D、銀行不墊款

4、某信用社建造一座營業大樓，2001年12月竣工驗收，因網點遷置未批復，直到2002年6月方投入使用，則固定資產轉入日期及計提折舊日期分別為（AD）。P307

A、2001年12月B、2002年1月C、2002年6月D、2002年7月

6、支付結算的結算方式包括（B、C、D）

A、支票 B、匯兌 C、托收承付 D、委托收款

7、有權扣劃單位和個人存款的執法機關有（B、C、D）。P12

3A、公安機關B、人民法院C、稅務機關D、海關E、證券監督管理部門F、國家安全機關

8、在辦理協助凍結業務時，經辦人員應當核實的證件和法律文書有（A、B、C）。

A、有權機關執法人員的工作證；

B、有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書，法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；

C、人民法院出具的凍結存款裁定書，其他有權機關出具的凍結存款決定書。

9、柜員審查支票的要素有(A、B、C、D)。P189

A、支票是否統一規定的憑證，是否真實，是否在有效期內；

B、支票上的收款人名稱與進帳單上的名稱是否一致；

C、出票人的簽章是否符合規定，與預留銀行的印鑒是否相符；

D、支票的大小寫金額是否一致，與進帳單上的金額是否相符；

10、在柜臺發生的下列哪些現金支取活動屬于異常大額現金（B、C）

A、開戶單位一日兩次申請支取大額現金

B、開戶單位提取大額現金的時間出現異常變化

C、開戶單位連續幾個工作日提取的大額現金出現異常變化

D、開戶單位一日內申請對同一收款人簽發兩張金額為30萬元的銀行匯票

11、農信銀中心的服務對象是全國各地的農村合作金融機構，包括（A、B、C、D）及所屬的機構網點。

A、農村信用社B、農村信用聯社

C、農村商業銀行D、農村合作銀行

12、存款單位撤銷基本存款賬戶，開戶銀行應做的工作（A、B、C、D、E）。P13

5A、與存款單位核對銀行結算賬戶存款余額

B、檢查是否有未結清費用、未歸還貸款本息、未結算款項

C、要求其交回各種重要空白票據及結算憑證

D、要求其出具人行要求的銷戶手續

E、開戶銀行工作人員去人行辦理銷戶

13、銀行匯票必須記載事項是（A、B、C、D、E、F）。

A.表明“銀行匯票”的字樣

B.無條件支付的承諾

C.出票金額

D.付款人名稱、收款人名稱

E.出票日期

F.出票人簽章

14、允許掛失止付的票據是（A、D）。P17

1A、支票

B、未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票

C、銀行本票

D、填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票

15、以下符合可疑交易特征的有（A、B、C、D、E、F、G）。

A、短期內資金分散轉入，集中轉出或集中轉入、分散轉出；

B、企業日常收付與企業經營特點明顯不符。

C、相同收付款人之間短期頻繁發生資金收付。

D、資金收付流向與企業經營范圍明顯不符。

E、短期內頻繁的收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款。

F、頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發生大量資金收付。

G、有意化整為零，逃避大額支付交易監測。

16、對一日一次性超5萬元以上，一日數次累計超5萬元以上的現金支付，信用社內部應：（B、C、D

A.實行分級審批制度B.建立臺賬，逐筆登記C.妥善保管有關資料D.柜員限額授權管理

17、單位掛失預留印鑒應提供的手續。（A、B、C、D）P136

A、開戶登記證B、營業執照C、單位出具書面申請相關證明文件D、相關證明文件

18、固定資產折舊的方法有：（B、D）P307

A、按季提取B、平均年限法C、按月提取D、工作量法

19、信用社經營成本包括（B、D、F）。P27

1A、利息收入B、利息支出C、金融機構往來收入D、金融機構往來支出E、手續費收入F手續費支出G、營業外支出。、）

20、會計工作主要任務是（A、B、C、E）地對信用社的業務及財務活動進行核算、反映、管理和監督，并向本社社員、監督部門提供會計信息。

A、真實B、準確C、及時D、正確E、完整

四、判斷（每題1分，共10分）

1、會計記賬方法按復式記賬原理，采用借貸記賬法。表外科目采用復式記賬，發生記貸方，銷減記借方，余額在貸方，并要與有關實物、單證、賬簿相符一致。（×）

2、人民銀行和其他金融機構的賬務，要按月換人核對相符。存折戶應堅持在辦理業務的當時賬折核對相符。（√）

3、單位定期存款到期可用于結算或從單位定期存款賬戶提取現金。（×）

4、教育儲蓄為零存整取定期儲蓄，存期分為1年、3年和5年。（×）

5、工作證和身份證復印件也可以作為個人實名證件使用。（×）

6、會計檔案管理的五無規定：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無失竊。（√）

7、信用社業務招待費在全年營業收入的5‰以內控制使用。（√）

8、信用社成本中不包括營業外支出。（√）

9、信用社新增固定資產可在當月提取折舊，停用的固定資產可在次月不再提取折舊。（×）

10、一般存款賬戶無數量限制，可辦理轉賬結算和現金的存入。（×）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1、對重要空白憑證應怎樣進行管理？

答：（1）重要空白憑證一律納入表外科目核算

（2）重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原則

（3）柜面使用時應當逐份銷號

（4）單位銷戶時必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺

2、信用社會計核算必須堅持以下十六項基本規定是什么？

答：信用社會計核算必須堅持以下十六項基本規定，即：雙人臨柜，錢帳分管；憑證合法，傳遞及時；科目帳戶，使用正確；當時記帳，帳折見面；現金收入，先收款后記帳；現金付出，先記帳后付款；轉帳業務，先借后貸；他行（社）票據，收妥抵用；有帳有據，帳據相符；帳表憑證，換人復核；當日結帳，總分核對；內外帳務，定期核對；印、押、證，分管分用；重要單證，嚴格管理；會計檔案，完整無損；人員變動，交接清楚。

第五篇：信用社上半年會計出納工作總結

信用社上半年會計出納工作總結

今年以來,我社會計出納工作人員在上級領導的正確指導下,認真貫徹落實全縣農村信用社工作會議精神,緊緊圍繞年初制定的各項目標任務,強化管理,夯實措施,創新觀念,優化服務、堅持以客戶為中心,加強柜面優質服務,切實提高會計核算水平,減少差錯事故發生,為實現信用社的業務經營大發展,盈利水平大提高,綜合實力大增強的“三大”發展目標而奮斗。

一、強化優質服務,確保各項目標任務的超額完成、市場經濟下的金融業競爭,可以說是服務的競爭、服務出形象,服務出信譽,服務出存款,服務出效益、一是年初全體會計出納人員認真地學習了聯社二十五號文件,以《XX縣農村信用社內勤工作人員規范服務準則》為準繩,強化優質文明服務、樹立顧客就是上帝的服務理念,做到來有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感、全力以赴做好到期存款的轉存工作,在社主任的帶領下,通過內外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達754370百元,較年初凈增217069百元,完成計劃任務的197、33%、二是以客戶為中心,按照先外后內,先急后緩的業務處理程序,不斷改進服務技巧,提高業務處理速度,為客戶提供限時服務,以適應人們現代生活的快節奏、三是實行八對八全天營業,做好鈔幣兌換工作、由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶絡繹不絕、出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶一樣對待、止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務的134%、四是推行上門服務、內勤

代班負責人堅持每天上門服務,同時加強對煙草公司、XX超市、規模較大的個體工商戶進行重點服務、止六月底,僅煙草公司一家就上門收款440余次,攬儲243392百元、同時,利用這一客戶關系,將全縣煙草技術員工資代發權從旬陽工行手中奪過來、止六月底,代發工資2780筆,攬儲7367百元、二、強化責任管理,提高會計出納人員素質,保證會計核算質量、一是對三十四種登記簿進行登記責任人劃分,并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細,落實責任人,做到事事有人管、件件有著落、二是會計出納人員不斷進行崗位練兵,通過自學與培訓相結合,全面提高自身素質、今年我社會計人員參加了全縣信用社清產核資工作培訓和全縣通存通兌業務培訓、在實際工作中,發揚傳幫帶的優良傳統,以老帶新,以熟帶生,互幫互學,相互協作,保證工作不脫節、三是嚴格遵照《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納制度》,規范操守行為,改進會計服務,以適應新形勢的需要、正確使用會計科目和帳戶,按規定程序辦理業務;按時對傳票、帳、表進行規范裝訂,保證要素齊全;每天進行總分核對,按旬進行聯行對帳,按季發送余額對帳單,力爭達到“五無”、“六相符”;及時上報項電和報表,實現零差錯;嚴格會計檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢、凍結、扣劃和檔案調閱、重要空白憑證的購進和領用進行出入庫登記管理、領用登記管理,進行逐筆銷號登記,并由主管會計定期或不定期進行帳實核對、上半年共辦理聯行業務221筆,金額174005百元,無積壓、無差錯,做到按日清算匯差,按旬發送余額對帳、現金出納業務堅持做到:錢帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款;雙人臨柜,雙人接送庫;現金收付,換人復核;及時核對庫款,做到帳款、帳實相符、上半年共辦理業務41388筆,回籠現金253840百元,出納無長、短庫事故發生、四是嚴格核算,準確計息,充分發揮會計反映監督職能、及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單,使其及時掌握情況,進行催收、止六月底,累計收回不良貸款30118百元、在日常工作中,嚴格執行利率政策,準確為儲戶、貸戶計算利息、每逢貸款結息日,信貸員電話通知,會計出納人員臨柜辦理結息業務,大大提高了辦事效率、止六月底,收回利息9795百元、三、時刻樹立安全意識,加強“三防一保”工作、我社作為金融單位,身處鬧市,人員流量大,情況復雜,會計出納人員時刻不忘安全、積極做好防搶演練,堅持“四雙”制度,嚴防盜、搶案件的發生、并且經常檢查報警設備、滅火器及防衛器械是否處于良好狀態、同時對內做好崗位制約和會計監督,堅持印、押、證分管,營業終了入庫保管、及時做好內外帳務核對,嚴肅財經紀律,嚴防經濟案件的發生、回顧上半年,我社的會計出納人員在工作量成倍增長、人均工作負擔日益加重的情況下,忠于職守,盡職盡責,任勞任怨,勤奮工作,以改革的精神,對外加強服務,不斷改善服務態度,提高服務質量,對內加強管理,不斷改進管理方式,較好地完成了各項工作任務,但同形勢和上級領導的要求還有一定的差距,會計核算質量仍未達到一級單位要求,會計核算水平還有待提高、在以后的工作中,我社會計出納人員將加倍努力,克服不足,發揚成績,忘我工作,為實現新的更高的工作目標而

努力奮斗、