第一篇：中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司參與“最佳風險控制獎”獎項評選申報材料

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lu jia n h u a(S o u th a re a a h e a d O ffice D ire cto r a n d to w a r v icto ry)].C o u n ty G o v e rn m e n t o p e ra te s 3 C iv il A ffa irs, fin a n ce , e d u ca tio n a n d F in a n ce C o m m itte e , w ith e sp io n a g e , sa b o ta g e , sta n d in g a n d p o litica l te a m.S o o n , th e to m b o f th e W u jia n g D istrict C o m m itte e o f th e K u o m in ta n g re lo ca te d to th e co u n try sid e v illa g e.P re-w a r, strict to m b fo r se v e n th d istrict, its re g io n a l ra n g e fo r th is T a o y u a n to w n a n d to w n o f N a n M a S tre e t, a n d T a n Q iu stre e t o f ro tte n B ro o k T a n g W e st o f a re a , in W u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司

參與“最佳風險控制獎”獎項評選的申報材料

《上海證券報》“誠信托”專家評委會：

非常感謝《上海證券報》組織此次“誠信托”中國最佳信托公司評選。我司認為，由中國經(jīng)濟領(lǐng)域權(quán)威財經(jīng)媒體——《上海證券報》組織此次活動非常有意義。而本次活動的評選目標——“中國最值得信賴、最具有成長性和創(chuàng)新精神的信托公司”，一直都是我司持續(xù)努力的方向。經(jīng)慎重考慮，我公司決定參加本次 “中國信托公司最佳風險控制獎”的評選。

中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資有限公司（以下簡稱“公司”或“我司”）自 2002年重新登記以來，伴隨著信托行業(yè)的逐步規(guī)范發(fā)展和行業(yè)監(jiān)管的逐步加強，公司秉承“誠信、合作、善于學習；認真、創(chuàng)新、追求卓越”的企業(yè)文化，堅持“委托人意愿至上、受益人利益最大化”的經(jīng)營方針，嚴格遵照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全公司內(nèi)部控制，增強風險控制能力，在規(guī)范經(jīng)營方面取得了長足的發(fā)展。公司的風險管理工作受到監(jiān)管部門和業(yè)內(nèi)同行的普遍認可。公司曾應邀就風險管理專題到中國銀監(jiān)會和中國信托業(yè)協(xié)會進行工作講座，2005～2006 年，公司連續(xù)兩年應邀到中國銀行進行風險管理專題交流，并多次與行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀信托公司進行風險管控方面的交流。現(xiàn)將我司風險管理的相關(guān)情況向?qū)＜以u委會匯報如下：

一、逐步優(yōu)化的全面風險管理體系

幾年來，我司秉承“風險創(chuàng)造價值”的理念，以 COSO 內(nèi)部控制框架及《中央企業(yè)全面風險管理指引》為指引，從進一步細化對重點業(yè)務、重要風險的管理入手，逐步推廣建立了全員參與、全過程、全方位風險管理的全面風險管理體系。

我司全面風險管理體系的實施框架可以概括為：

? 實現(xiàn)五個目標：全面風險管理的五大目標

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lu jia n h u a(S o u th a re a a h e a d O ffice D ire cto r a n d to w a r v icto ry)].C o u n ty G o v e rn m e n t o p e ra te s 3 C iv il A ffa irs, fin a n ce , e d u ca tio n a n d F in a n ce C o m m itte e , w ith e sp io n a g e , sa b o ta g e , sta n d in g a n d p o litica l te a m.S o o n , th e to m b o f th e W u jia n g D istrict C o m m itte e o f th e K u o m in ta n g re lo ca te d to th e co u n try sid e v illa g e.P re-w a r, strict to m b fo r se v e n th d istrict, its re g io n a l ra n g e fo r th is T a o y u a n to w n a n d to w n o f N a n M a S tre e t, a n d T a n Q iu stre e t o f ro tte n B ro o k T a n g W e st o f a re a , in W u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.2 ? 優(yōu)化一個流程：全面風險管理的基本流程 ? 建立一個體系：全面風險管理體系 ? 培育一種文化：全面風險管理文化

二、外貿(mào)信托全面風險管理的五大目標

在外貿(mào)信托全面風險管理的框架中，公司開展風險管理工作要努力實現(xiàn)以下風險管理總體目標：

? 確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展。

? 確保公司經(jīng)營合法合規(guī)。

? 確保公司各項規(guī)章制度得到有效貫徹執(zhí)行。

? 建立健全風險事故危機處理機制，確保將風險事故損失降為最低。

? 確保內(nèi)外部實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通。

三、外貿(mào)信托全面風險管理的基本流程

近年來，本著“持續(xù)優(yōu)化”的流程管理理念，通過借鑒六西格瑪?shù)裙ぞ撸⒔Y(jié)合新實施的法律法規(guī)、公司業(yè)務實踐及同行好的經(jīng)驗，我司每年均對業(yè)務流程進行梳理與調(diào)整，使流程適用性不斷得到提高。截至 2007 年一季度，我司已形成了一套適用性很強的流程規(guī)范體系，其具體內(nèi)容如下：

主要業(yè)務操作流程 序號 類型 名稱 1 一級業(yè)務操作 流程 《信托業(yè)務一級操作流程》 2 《自營業(yè)務一級操作流程》 3

《貸款業(yè)務操作流程》 4 《租賃業(yè)務操作流程》 5 《股權(quán)投資業(yè)務操作流程》

u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.FOTIC

-3-6 二級業(yè)務操作 流程 《集團資金信托業(yè)務操作流程》 7 《證券自營業(yè)務操作流程》 8 專項流程 《資產(chǎn)風險分類操作流程》 9 《內(nèi)部審計稽核操作流程》

公司信托業(yè)務流程總圖如下：

四、外貿(mào)信托的全面風險管理體系

（一）

已 建立完善、垂直的風險控制 組織 體系

科學完善的公司治理機制是有效實施內(nèi)部控制和風險管理的必備前提。幾年來，公司始終堅持完善內(nèi)部控制，經(jīng)過不懈的努力，逐步建立起了一套完善的以風險管理為核心的公司治理組織機制。公司所構(gòu)建的公司治理組織機制涵括了董事會、高管層、專職風險管理部門、業(yè)務前臺部門等多個層級，構(gòu)成了權(quán)責明確、各司其職、層級分明的風險管理組織體系。

業(yè)務部 審批決策落實關(guān)鍵因素審核部門（稽核法律部、計劃財務部、理財中心）初步調(diào)查談判主管經(jīng)理可行性審批否是項目預審初步可行性咨詢項目管理審批申請否是項目終止 項目后評價信息共享合同簽署審核 行 信托發(fā)行 帳戶管理總經(jīng)理/ / 決策委董事會風險控制委員會銀監(jiān)會項目清算報告信托委托人/ / 受益人總經(jīng)理/ / 決策委審批立項申請客戶篩選資金撥付是否信息披露報告預審報告送審銀監(jiān)會無異議中后臺主管經(jīng)理董事會風險控制委員會過程管理報告否信托業(yè)務流程總圖業(yè)務部 審批決策落實關(guān)鍵因素審核部門（稽核法律部、計劃財務部、理財中心）初步調(diào)查談判主管經(jīng)理可行性審批否是項目預審初步可行性咨詢項目管理審批申請否是項目終止 項目后評價信息共享合同簽署審核 行 信托發(fā)行 帳戶管理總經(jīng)理/ / 決策委董事會風險控制委員會銀監(jiān)會項目清算報告信托委托人/ / 受益人總經(jīng)理/ / 決策委審批立項申請客戶篩選資金撥付是否信息披露報告預審報告送審銀監(jiān)會無異議中后臺主管經(jīng)理董事會風險控制委員會過程管理報告否業(yè)務部 審批決策落實關(guān)鍵因素審核部門（稽核法律部、計劃財務部、理財中心）初步調(diào)查談判主管經(jīng)理可行性審批否是項目預審初步可行性咨詢項目管理審批申請否是項目終止 項目后評價信息共享合同簽署審核 行 信托發(fā)行 帳戶管理總經(jīng)理/ / 決策委董事會風險控制委員會銀監(jiān)會項目清算報告信托委托人/ / 受益人總經(jīng)理/ / 決策委審批立項申請客戶篩選資金撥付是否信息披露報告預審報告送審銀監(jiān)會無異議中后臺主管經(jīng)理董事會風險控制委員會過程管理報告否信托業(yè)務流程總圖

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公司所構(gòu)建的董事會—董事會風險控制委員會—高管層—中后臺風險管理部門之間的權(quán)力制衡結(jié)構(gòu)，能有效抑制“內(nèi)部人控制”和“道德風險”的發(fā)生，為公司內(nèi)部控制建設和風險管理提供良好的組織保障。

1、董事會 公司董事會是我司風險管理的最高決策機構(gòu)，對股東會負責，具體負責確定公司的風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，行使重大經(jīng)營決策權(quán)，對公司風險管理負有最終責任。公司董事會對公司管理層進行了明確的經(jīng)營授權(quán)，在授權(quán)范圍之外的業(yè)務應全部上報董事會風險控制委員會決策。公司為完善治理機制，推行了《獨立董事制度》，并正著手聘任獨立董事。

2、董事會風險控制委員會 公司董事會下設風險控制委員會負責審議超出公司管理層決策權(quán)限的業(yè)務事項，從資金、風險、法律等專業(yè)角度揭示、評估及防范公司的業(yè)務經(jīng)營風險，為董事會提供決策支持意見和管理改善建議。此外，該委員會還負責審議公司主要風險管理制度，并監(jiān)督、檢查公司風險管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況。

公司制定了《董事會風險控制委員會工作條例》，明確規(guī)范了董事會風險控制委員的組織、職責以及議事規(guī)則。條例規(guī)定了風險控制委員會成員可采用“一票否決制”，即成員中只要有一名成員持否定意見，則所議事項不予通過，而未經(jīng)風險控制委員會審議通過的決策事項，董事會無權(quán)批準，公司不得安排實施。

風險管理組織體系結(jié)構(gòu)圖 董事會 董事會風險控制委員會 公司高管層 計劃財務部

稽核法律部 計劃財務 部

理財服務中心 計劃財務 部

各業(yè)務部門

u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.FOTIC

-5-董事會風險控制委員會設立后，公司嚴格按照董事會的授權(quán)范圍，對于超出總經(jīng)理授權(quán)范圍的事項均提交董事會風險控制委員會進行審議。2005 年度，公司超出總經(jīng)理決策權(quán)限提交董事會風險控制委員會審議事項共 23 項；2006 年度，公司提交董事會風險控制委員會審議事項共 80 項。董事會風險控制委員會的建立和作用的發(fā)揮對于強化董事會職能，提升董事會決策效率以及健全公司的風險防范機制提供了有力的保障。

3、公司高級管理層 公司高級管理層是公司決策執(zhí)行機構(gòu)，負責擬定公司的風險管理戰(zhàn)略和政策，確定公司風險管理制度，定期審查和監(jiān)督公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度的執(zhí)行情況，并在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使業(yè)務決策權(quán)。

4、專職風險管理部門 公司設立 了 專職的風險管理部門 —— 稽核法律部，其主要職責為：起草公司風險管理政策、制度及業(yè)務操作流程；負責各項目的風險審核和評估；監(jiān)督各業(yè)務部門風險管理工作的執(zhí)行情況；進行事后檢查；識別和評估新產(chǎn)品、新業(yè)務的風險，制定相應的操作和風險管理程序并向董事會及公司管理層及時報告公司風險管理狀況。

目前, 稽核法律部擁有正式員工 6 人，分別負責公司的項目評審、內(nèi)部審計、法律文件審核、證券投資風險稽核及項目執(zhí)行情況稽查等工作。稽核法律部的 6名員工中 5 人為研究生學歷，1 人為本科學歷，其中 3 人擁有國家法律職業(yè)執(zhí)業(yè)資格，有 1 人擁有注冊會計師資格，員工大多畢業(yè)于人大、清華和北大等知名學府，具有較高的綜合素質(zhì)。

此外，公司計劃財務部、理財服務中心負責從業(yè)務經(jīng)濟可行性、財務風險以及信托發(fā)行可行性及風險的角度對項目風險進行評估，公司計劃財務部、理財服務中心對項目的審核意見由稽核法律部匯總反映在項目的預審報告中。各風險管理部門的獨立、專業(yè)、全面的評估意見為高管層決策提供了參考和有力的支持。

5、業(yè)務部門 公司各業(yè)務部門在風險管理中的主要職責是負責根據(jù)業(yè)務流程標準和業(yè)務

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lu jia n h u a(S o u th a re a a h e a d O ffice D ire cto r a n d to w a r v icto ry)].C o u n ty G o v e rn m e n t o p e ra te s 3 C iv il A ffa irs, fin a n ce , e d u ca tio n a n d F in a n ce C o m m itte e , w ith e sp io n a g e , sa b o ta g e , sta n d in g a n d p o litica l te a m.S o o n , th e to m b o f th e W u jia n g D istrict C o m m itte e o f th e K u o m in ta n g re lo ca te d to th e co u n try sid e v illa g e.P re-w a r, strict to m b fo r se v e n th d istrict, its re g io n a l ra n g e fo r th is T a o y u a n to w n a n d to w n o f N a n M a S tre e t, a n d T a n Q iu stre e t o f ro tte n B ro o k T a n g W e st o f a re a , in W u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.6 管理制度對項目進行初審與評價，開展盡職調(diào)查，充分調(diào)查了解所開展業(yè)務中所包含的各類風險因素，落實各項風險控制措施，并直接負責項目的過程管理。

（二）建立健全內(nèi)部控制，保持風險控制的獨立性

為保障合規(guī)經(jīng)營、嚴控風險，及時防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤和舞弊，提高公司的業(yè)務風險管控能力，實現(xiàn)公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標，公司對內(nèi)部控制體系進行了持續(xù)改進。在建立內(nèi)部控制體系的過程中，公司采用了多種控制方式，具體包括：通過前、中、后臺職責分離實現(xiàn)了組織機構(gòu)的相互制衡；在應當加以分離的崗位上（如會計與出納、證券自營業(yè)務的研發(fā)、決策、交易、清算與資金管理等崗位）實現(xiàn)不相容職責的分離；公司建立了嚴格的授權(quán)批準機制，明確了公司高管層、各部門經(jīng)理及職員處理業(yè)務的權(quán)限，保證了公司既定經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行；此外，公司通過建立預算控制、實物資產(chǎn)控制、風險控制、審計控制等方式，有效保障了內(nèi)部控制作用的發(fā)揮和內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。

（三）

建立健全各項風險控制的規(guī)章制度，嚴格控制各種風險

公司內(nèi)部控制的主要政策為合規(guī)經(jīng)營、嚴控風險，在提升業(yè)務開拓能力，實現(xiàn)公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的同時不斷提高公司的業(yè)務風險管控能力。公司已建立起一套以業(yè)務管理、風險管理、財務管理為核心的較為完善的內(nèi)控制度和操作流程體系，其具體內(nèi)容如下表：

主要內(nèi)控制度

序號

類型

名稱

基本管理制度 《業(yè)務決策管理制度》 2 《內(nèi)部審計稽核管理制度》 3 《資產(chǎn)風險分類管理制度》 4 《業(yè)務風險管理問責制度》 5 《獨立董事制度》 6 《關(guān)聯(lián)交易管理制度》 7

業(yè)務管理制度 《信托業(yè)務管理辦法》 8 《自營業(yè)務管理辦法》 9 《項目執(zhí)行過程管理辦法》 10 《貸款業(yè)務管理辦法》 11 《融資租賃業(yè)務管理辦法》

u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.FOTIC

-7-12 《單一資金股權(quán)投資信托業(yè)務管理辦法》 13 《集團資金信托業(yè)務管理辦法》 14 《證券自營業(yè)務管理辦法》 15 《貸款證管理暫行辦法》 16 《信托業(yè)務信息披露管理暫行辦法》 17 《合同管理辦法》 18 《訴訟案件管理辦法》 19 《業(yè)務投訴管理辦法》 20

財務管理制度 《信托財務會計制度》 21 《財務管理制度》 22 《財務會計制度》 23 《財務會計信息保密制度》 24

人力資源管理制度 《員工職業(yè)發(fā)展管理規(guī)定》 25 《員工績效管理辦法》 26 《內(nèi)部培訓師制度》 27 ．．．．．． 28

其他 《印章管理辦法》 29 《檔案管理規(guī)定》 30 《安全管理規(guī)定》 31 《保密管理規(guī)定》 32 ．．．．．． 公司在內(nèi)控制度和業(yè)務操作流程建設的同時，注重制度和流程的培訓，同時通過內(nèi)控執(zhí)行情況檢查和考核，保障了內(nèi)控制度及操作流程的有效執(zhí)行。

公司在健全完善內(nèi)部控制體系的同時，注重對員工進行制度和流程方面的培訓。同時建立起了對內(nèi)控控制體系運行情況的監(jiān)督、評價和糾正機制，通過內(nèi)部控制執(zhí)行情況專項檢查和開展內(nèi)部審計工作，查找內(nèi)部控制的缺陷，并不斷進行補充和完善，保障了內(nèi)控制度及操作流程的有效執(zhí)行和持續(xù)改進。

目前，公司所建立起的內(nèi)部控制體系在保障公司合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展方面起到了積極的作用。2005 年和 2006 年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會檢查組對我司進行了兩次現(xiàn)場檢查，通過檢查，監(jiān)管部門對我司在遵紀守法、合規(guī)經(jīng)營方面給予了充分的肯定。

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我司常規(guī)類業(yè)務（包括房地產(chǎn)類融資業(yè)務、大規(guī)模/低成本融資業(yè)務、單一資金信托業(yè)務、股權(quán)信托業(yè)務、醫(yī)療器械融資租賃業(yè)務、集團資金管理信托業(yè)務等）的法律文本已全部實現(xiàn)了標準化、格式化。常規(guī)范本 17 個，包括信托、自營合同在內(nèi)的14個常規(guī)業(yè)務合同范本和集團資金管理信托業(yè)務的3個合同范本。

在合同范本制訂過程中，參考、借鑒了大量的金融同業(yè)（包括銀行、信托公司）相關(guān)優(yōu)秀法律文本的內(nèi)容，并在業(yè)務部門進行了長期的適用，我司的法律文本水平在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先水平。在銀信合作業(yè)務中，中國建設銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行均將我司的單一資金信托系列合同作為與其他信托公司合作的推薦范本。在2006 年底銀監(jiān)會進行的新兩規(guī)制訂過程中，我司信托合同的風險申明書也被監(jiān)管部門作為范本進行討論。

我司非常重視范本合同的制訂工作，在銀監(jiān)會新兩規(guī)實施后不久，我司即著手對 2006 年版信托合同范本進行修訂，現(xiàn)已基本形成了 2007 年版集合資金信托和單一資金信托合同范本并已開始在業(yè)務部門適用。

（五）

建立 有效 的風險控制獎懲制度

在建立完善業(yè)務風險管理組織體系的同時，公司為切實增強各級人員的風險意識，2005 年公司實施了《業(yè)務風險管理問責制度》，該制度明確規(guī)范了公司各級人員在風險管理中的具體職責和對各種違規(guī)、不盡職、過失等行為所導致的風險事故的處罰方式，該項制度的推行對公司各級人員盡職履行各自的風險管理職責起到了良好的約束作用。此外，公司還將風險管理指標與個人績效考核和薪酬激勵機制相結(jié)合，使每個人的風險管理職責履行情況直接與薪酬相掛鉤。公司所建立起的風險管理問責制和薪酬機制相結(jié)合的激勵約束機制有效抑制了“道德風險”的發(fā)生，切實將風險管理落實到了實處。

（六）建立了 信息交流與反饋 機制

公司建立和設置了適時跟蹤報告公司內(nèi)控情況的信息反饋機制，內(nèi)容包括項目審批決策報告體系、項目履約監(jiān)督報告體系以及證券自營業(yè)務報表體系等報告機制，并通過包括 NOTES平臺、財務軟件、電子業(yè)務臺帳等在內(nèi)的電子化信息交

u jia n g S o u th b o rd e r, a n d Z h e jia n g P ro v in ce T o n g x ia n g C o u n ty , a n d W u x in g C o u n ty a d ja ce n t, a n cie n t fo r tw o p ro v in ce(R iv e r, a n d Z h e jia n g)th re e H o u se(S u zh o u , a n d h u zh o u , a n d jia x in g)se v e n C o u n ty(w u x in g , a n d re tu rn A n n , a n d T o n g x ia n g , a n d jia x in g , a n d sh o w w a te r, a n d W u jia n g , a n d e a rth q u a k e Z e)o f m a k e , is lo ca te d in re m o te , te rrito ry size La k e sw in g d o tte d , riv e r p o rt criss-cro ss, e a sy h id d e n co m b a t, a n d n o H ig h w a y , tra ffic in co n v e n ie n ce.T h e re fo re , th is h a s b e co m e th e re fu g e o f m a n y , w h e re W u jia n g g e n tle m a n m o st o f th e re fu g e is n o t th e fa ll o f fo u r to w n sh ip s, a t th is tim e o f g ra v e , th e re h a s b e e n a m o n stro u s p ro sp e rity , N a n x u n to w n , e v e n th e n e ig h b o rin g Z h e jia n g P ro v in ce , th e re a re a lso so m e m e rch a n ts to Y a n T a o D U N C u n o p e n e d sh o p.C a n g d u rin g th e d e p re ssio n a s a re g io n a l p o litica l ce n te r a n d m ilita ry b a se in th e a re a.In M a y 1 9 3 8 , C h a irm a n M a o Z e d o n g in th e g u e rrilla w a r in th e stra te g ic issu e s o f: “ N o rth zo n e , S o u th o f th e La k e o f h o n g ze La k e a re a b ra n ch in g stre a m o f a ll e n e m y-o ccu p ie d a re a s a n d a lo n g th e co a sta l a re a s, sh o u ld b e w e ll o rg a n ize d g u e rrilla a n d in riv e rs, la k e s a n d e stu a rie s a n d b u ild la stin g b a se n e a rb y , a s o n e a sp e ct o f th e d e v e lo p m e n t o f th e n a tio n a l g u e rrilla ”.FOTIC

-9-流渠道的建立，實現(xiàn)了信息在各部門之間的共享與交流，確保了公司董事會和高管層能夠及時了解公司的經(jīng)營和內(nèi)控情況。此外，通過公開信息披露機制的建立以及信托銷售管理軟件、公司網(wǎng)站等的建設，增進了公司與監(jiān)管部門、委托人、受益人的信息溝通與交流。2006 年公司進行了新信息平臺的開發(fā)建設工作，并已經(jīng)完成新信息平臺的規(guī)劃立項、開發(fā)商招標選擇工作，進入了系統(tǒng)的正式開發(fā)階段，該信息平臺預計將于 2007 年實現(xiàn)開發(fā)上線。新的信息平臺涵括了公司經(jīng)營管理涉及的財務、業(yè)務、客戶管理等各個方面，上線運行后將實現(xiàn)各項核算的電子化，減少重復勞動，數(shù)據(jù)集中管理，消除信息孤島，有利的提高經(jīng)營管理效率。

（七）建立了 監(jiān)督評價與糾正 機制

公司設置專門的內(nèi)部審計人員，獨立行使對公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督、評價和糾正職責，在審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，可向被審單位提出改進建議并敦促被審單位及時改進。內(nèi)部審計人員有權(quán)直接向董事會、監(jiān)事會和公司高管層報告內(nèi)控控制的審計情況。

此外，公司對每個所開展的項目在終止后實施項目后評價，通過對項目操作的前期準備、項目審批、執(zhí)行過程管理等全過程進行分析和復核，評價項目是否達到預期效果，分析項目執(zhí)行的實際情況與預測的差別及原因，找出存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進措施與建議。

五、外貿(mào)信托的 全面風險管理文化

我司認為，風險控制成功與否，關(guān)鍵在于能否嚴格按照“規(guī)矩”操作。建立信托公司風險管理長效機制最核心的問題是建立公司自我約束的觀念和方法。作為我司企業(yè)文化子系統(tǒng)的風險文化，是我司企業(yè)文化的重要內(nèi)涵，這個內(nèi)涵就是“風險管理創(chuàng)造價值”。

公司重視風險文化的建設和培育，通過培訓和學習等多種途徑使全體員工熟悉公司的各項規(guī)章制度及業(yè)務操作流程。公司不斷強化員工的風險控制意識和加強風險管理職業(yè)道德教育，并通過建立實施風險管理問責制，對風險管理過程中

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