第一篇：查辦征收港口建設費背后瀆職犯罪的經驗與方法.doc

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查辦征收港口建設費背后瀆職犯罪的經驗與方法

作者：呂東韜

來源：《中國檢察官·經典案例版》2013年第03期

【本期主講】

呂東韜，男，遼寧省大連市人民檢察院反瀆職侵權局偵查二處副主任科員，助理檢察員，從事職務犯罪偵查工作，辦理過海關工作人員放縱走私案、法院工作人員執行判決、裁定失職案、參公單位工作人員濫用職權、受賄案等，均系大要案。

[核心提示]港口建設費系政府性基金，實行“收支兩條線”管理，不允許截留、挪用。1985年1月至2011年9月由對外開放口岸港口所在地的港務局具體負責征收，2011年10月起由海事局具體負責。依法查處衣某濫用職權截留港口建設費并使用的犯罪行為，關鍵工作有三項，一是搜齊征收港口建設費的相關規定，二是調取港口建設費賬目查清截留款的數額和去向，三是確定具體責任人。該案的查處，在為國家挽回經濟損失的同時，也督促了有關部門依法依規嚴格履行職責，同時對檢察機關查處港口規費類案件提供了參考和借鑒。

2012年3月16日，我院反瀆職侵權局偵查處（2012年7月成立偵查二處，原偵查處變更為偵查一處）接匿名舉報，反映2005至2011年期間，大連市港口規費征稽管理處工作人員衣某違反國家規定，濫用職權，按征收額5‰截留應上繳交通部的港口建設費，致使國家遭受重大經濟損失。根據線索分析，我處認為征稽處相關工作人員可能涉嫌瀆職犯罪。經檢察長決定于2012年3月19日依法初查，迅速查明了征稽處處長衣某涉嫌濫用職權犯罪的事實，經檢察長批準2012年3月26日依法對衣某涉嫌濫用職權犯罪立案偵查，在偵查過程中發現衣某另有涉嫌受賄犯罪的事實。法院審理后作出有罪判決：被告人衣某犯濫用職權罪，判處有期徒刑1年；犯受賄罪，判處有期徒刑1年；合并執行有期徒刑1年6個月。

一、案件基本情況

2005年至2011年間，時任大連市港口規費征稽管理處處長的衣某，無視1993年交通部、財政部針對港口建設費代征單位或代收單位對計提手續費的明文規定，超越職權，違規決定，作為港口建設費代征單位的大連市港口規費征稽管理處，再從大連十余家港口建設費代收單位解繳的港口建設費款中計提5‰手續費后予以截留，供本處支配使用。經鑒定，2005至2011年累計違規扣除手續費共計人民幣兩百余萬元，該截留的手續費用于本單位發放職工補助、職工福利、購房貨幣化補貼、招待費、考察費等，給國家造成重大損失。

2008到2011年間，衣某利用其擔任大連市港口規費征稽管理處（以下簡稱征稽處）處長的職務之便，為大連某會計師事務所謀取利益，將審計港口建設費征收情況的業務交給該會計

師事務所。衣某非法收受該所業務經理給予的“感謝費”共計人民幣1.8萬元，所獲款項被其揮霍。

二、主要作案手段

2005至2011年間，衣某在明知代收單位已從代收的港口建設費中計提了5‰的手續費后，違反代征單位對所收代收單位解繳的費款不再計提手續費的規定，擅自決定對代收單位解繳的上繳國家財政專戶的港口建設費再次計提了5‰的手續費，截留在本處使用。在征稽處2006年3月編制的《大連市港口規費征稽管理文件匯編（1985.10——

2006.2）》中，沒有收錄《交通部財政部關于明確和解釋〈港口建設費征收辦法實施細則〉和〈水運客貨運附加費征收辦法〉中有關問題的通知》（交財發〔1993〕661號），正是這份文件明確規定代征單位對所收代收單位解繳的費款不再計提手續費。可見，衣某是在刻意回避相關文件規定，妄圖將其棄之一隅，為截留港口建設費做好政策上的準備。

偵查員在辦案過程中還了解到，交通部曾就港口建設費征管工作組織召開過會議和培訓，明確過代征單位不允許再另外收5‰的手續費，該處參加培訓的人員在辦公室研究工作時也說過。而且，該處上級有關主管部門每年都來審計，提出過該處作為代征單位重復計提手續費是違反交財發〔1993〕661號等文件規定的，但衣某依然我行我素，對交通部的會議和培訓內容不加領會，對上級有關主管部門提出的意見不予理睬，違反規定，持續重復計提手續費，直至2011年10月征收港口建設費的工作轉由遼寧海事局負責。

三、查辦該案的基本方法

（一）上網查找相關信息，確定舉報線索有成案可能性

在接到該舉報線索后，偵查員通過上網搜索了解到大連市港口規費征稽管理處的辦公地點、聯系方式、工作職能以及收費依據等情況，明確了征稽處是受大連市港口與口岸局委托，負責大連市轄區內的港口建設費、貨物港務費和港口設施保安費等港口規費的征收、管理和稽查工作。

通過訪問大連市港口與口岸局網站，查詢到《大連市港口與口岸局行政執法責任制》電子版文件，該文件清楚地列明了大連市港口規費征稽管理處行政執法職責分解表、大連市港口規費征稽管理處（崗位）行政執法職責分解表、港口規費征稽管理處征收流程圖、港口規費征稽管理處規費征收管理行政檢查流程圖等，包括了征稽處征收港口建設費的執法性質（委托執法）、執法類別（行政征收）、執法依據、執法范圍、執法權限（上繳交通部、報處長審核）等。

通過互聯網上的搜索引擎，偵查員搜索到《交通部財政部關于明確和解釋〈港口建設費征收辦法實施細則〉和〈水運客貨運附加費征收辦法〉中有關問題的通知》（交財發〔1993〕661號）等文件，確定了征稽處若重復計提手續費，則屬違反相關規定的行為。

經過分析上述從互聯網上搜集到的材料，結合舉報線索予以評估，偵查處認為該線索成案可能性較大，具有可查性，遂提請分管檢察長批準后開始初查。

（二）調取相關賬目，確定存在截留規費的情況

偵查員分組前往大連各家銀行查詢征稽處收支港口建設費的銀行賬戶及明細，在大連銀行白云支行（與征稽處同在大連市行政服務中心大樓辦公）查到該處的賬戶，打印出該處開戶至今的對賬單。

接下來，偵查員到征稽處調取了該處港口建設費收取與支出的全部賬簿與憑證，偵查處領導動員全處偵查員齊心協力、加班加點努力工作，僅用三天時間就將征稽處2005至2011年的百余本賬簿和憑證翻查完畢，將該處截留并使用港口建設費的情況制作成明細表格，將相關賬頁、憑證拍照保存，將所有電子版表格、賬證照片等編輯、打印、整理出來，形成清楚的書面證據并加以固定。經查明，該處截留港口建設費共計人民幣兩百余萬元，用于單位支出的節日補助費、獎金，用于單位公務支出的公用經費，以住房貨幣化補貼、獎金、社保等名義發放給職工，以接待費、職工福利等名義使用。這樣，舉報信所反映的問題得以查實，該處確實存在從代收單位收取的港口建設費中違規計提手續費并截留在本處使用的情況。反瀆局、偵查處領導在聽完偵查員的匯報后，果斷決定，通知征稽處主要負責人到檢察院接受調查。

（三）詢問相關工作人員，確定犯罪嫌疑人并立案偵查

偵查員執《詢問通知書》到征稽處找該處處長衣某，準備將其帶回檢察院接受調查。偵查員到達該處后，方得知衣某因事要到美國，已在大連機場通過安檢候機中。偵查員一方面電話聯系衣某，告知其上述事由，要求其暫緩登機，在機場等待偵查員；一方面聯系大連市港口與口岸局紀檢監察部門領導，要求其通知衣某配合檢察機關調查。待偵查員趕到機場后，將衣某帶回本院辦案中心。

與此同時，征稽處副處長林某、負責財務工作的副處級調研員張某已接到通知到市檢察院配合調查。

經依法詢問，衣某承認，其為給征稽處解決經費不足和提高員工積極性，明知交通部、財政部針對港口建設費不允許重復計提手續費的規定，在代收單位已經計提5‰的手續費后，仍超越職權，擅自決定征稽處對代收單位上繳的港口建設費再扣除5‰手續費予以截留并使用，他本人對此事負全責。衣某也辯稱其口頭請示過當時的分管副局長，但沒有證據證明。林某、張某也證明了衣某擅自決定違規計提手續費的事實。經請示檢察長決定，當天即對衣某以涉嫌濫用職權犯罪立案偵查，采取拘留強制措施。

值得一提的是，該案是自偵案件批捕權上提一級后，大連市院反瀆局偵查處向遼寧省院偵監處報請逮捕的第一個案件。2012年4月6日，衣某被依法逮捕。

（四）補充相關證據，確定該案事實清楚、證據充分

立案后第二天，偵查員依法搜查了衣某的辦公室并調取了若干文件、報表等，到大連市港口與口岸局調取了衣某的人事檔案和任職文件等、征稽處成立及職能相關文件，到衣某戶籍地公安機關調取了衣某的人口基本信息等。

偵查員讓征稽處會計制作了該處計提港口建設費的匯總表格，按照年份、月份的時間順序排列，載明征收額、上繳額、代扣手續費、自提手續費等內容，并將對應的憑證號列表輔證。偵查員還讓該處會計制作了支出手續費的明細表格，詳細列明了日期、憑證號、去向、金額等內容。

偵查員還委托本院技術處司法會計審計相關賬簿和憑證，出具《司法會計鑒定書》，證實了征稽處自2005年10月27日起，在代收單位從代征收的港口建設費中計提了5‰的手續費后，再次扣除了5‰的手續費，截止2011年底，累計扣除手續費2百余萬元，用于發放職工補助、職工福利、購房貨幣化補貼、招待費、考察費等。

上述證據在公訴、審判環節起到了重要作用，為法院對衣某作出有罪判決奠定了良好的基礎。

（五）深挖瀆職背后經濟問題，確定涉嫌受賄犯罪的事實

在初查階段，偵查員在翻查征稽處賬證、查詢該處銀行對賬單過程中發現，2008至2011年，該處曾委托大連某會計師事務所對部分代收單位征收港口建設費做專項稽查工作，共支付審計費人民幣110萬元。連續四年都委托同一家會計師事務所做這項審計工作，并且支付高額的審計費用，偵查員懷疑這其中可能存在經濟問題。在立案后提審衣某時，偵查員向其宣講了濫用職權犯罪以及自首、立功等法律規定，希望其能夠主動交待其他問題，爭取從寬處理。衣某交待了他將審計業務交給大連某會計師事務所承辦，為該所謀取利益，事后收受該所業務經理給予的“感謝費”人民幣1.8萬元的事實。偵查員到銀行查詢了征稽處支付110萬元審計費的支票、大連某會計師事務所的對賬單，到征稽處調取了承辦業務協議、該會計師事務所出具的審計報告，詢問了該會計師事務所的法定代表人、業務經理并要求其提供了收取審計費所依據的收費標準相關政策文件等，查明了衣某涉嫌受賄犯罪的事實。

第二篇：學習型團隊建設經驗與方法-王躍峰

建立學習型團隊的經驗總結與介紹

陜西 榆林 天龍鎂業 人力資源部王躍峰

現代企業管理的模式和方法舉不勝舉，很多企業管理者特別是較為優秀的企業管理者都會在諸多的管理模式中不斷的借鑒或者推演出即符合管理基本原理要求又帶有自身特點的管理方法和經驗，從而使得自己的管理水平和能力在整個職業成長過程中得到提高和發展。今天就自己欣賞和在平時工作中堅持的“學習型團隊建設”管理經驗與大家分享。

一、為什么要建設學習型團隊？

“學習型”、“團隊”這些話題聽起來似乎會有些虛，但我們通過對實際的管理的仔細回味或者反復推敲就會發現，叫法可能五花八門，但實際的“學習型團隊建設”絕對不是形式主義或者務虛之為。因為我們的部門人員或者團隊成員不可能面對任何工作任務都能借助以前的經驗或者領導的指導/示范去完成甚至很出色的完成。總會有些工作是我們之前的工作經驗所沒有涉及的，總有些問題是我們以前的管理過程中沒有遇到過的，另外隨著社會環境、市場變化、技術更新、人員結構等情況變化，新問題、新情況的出現是一種必然，面對新問題，新工作必然要通過學習和知識更新才能完成，所以這個過程是我們日常管理中會經常遇到的問題，只是每個管理者的處理方式方法不同而已，從本質上來講都經歷了學習的過程，我們試想：如果通過一種常規的、有效的管理手段或者方式，能使我們的部門人員或者團隊長期的養成一種學習的習慣，保持一種學習者的思維方式，那么我們面對新問題、新工作的處理速度或者工作效率可能就會提高。

二、學習型團隊建設的方法和經驗簡介

我們現在來列舉一般情況下，我們處理新問題、新工作的常見做法：①領導學習后講給下屬怎么做，然后下屬照做，遇到問題再請示領導，領導再次指導直至完成。②打聽或者了解誰有這方面的經驗或者解決問題的辦法，然后請教做法，照做完成。③在網絡上尋找類似解決方案或者辦法，根據具體實際進行參照稍作修改后或變通后完成。④集體開會討論決定解決辦法，然后形成決定或決議，執行完成，??等等諸如此類還有很多，我認為以上的解決辦法不同程度都可以定

義為簡單的“拿來主義”，往往這些方法也可能是較快捷和簡便的（即可以解決問題又不用太麻煩），但問題會是，這樣僅僅是應付和完成了一項工作或者暫時解決了一個問題，對于個人的經驗積累和能力訓練只是片面的、針對與特定環境和條件的。

而“學習型團隊”的要求就不同了，作為學習型團隊，要求學習要作為日常的一項工作來開展，通過必要的管理手段和方法使團隊的每一個人都養成學習的習慣和保持一種學習者的思維方式，一般做法如下：

1隊人員學習狀態的喚起和學習氛圍的建立的情形，通過部門工作、業務中的核心問題或者知識進行學習任務下達，每個人針對問題展開學習，然后組織會議或者討論交流分享學習結果。注意事項和關鍵控制點：①題目的選擇要能夠引起大家的普遍認同和興趣。②任務的布置要考慮到不同人的學習能力和素質基礎。③一定要檢查跟蹤學習過程，不要寄希望于到時候看結果。④組織會議或者討論時盡可能讓學習者本身多參與和發表學習結果，領導對于學習結果的評價應多些鼓勵性引導。⑤每次學習結束都應創造條件使學習結果應用，加強實用型的導向。

2部門人員或者團隊初步養成學習習慣和部門或團隊內部初步形成學習氛圍的情況，通過部門出現的實際問題或者針對具體業務知識在各人員進行了學習之后，在部門/團隊內部小范圍進行相互培訓，既可以加深對于學習結果的認知，又可以訓練部門/團隊內部人員的綜合素質。注意事項和關鍵控制點：①在布置培訓任務之前應該予以適當的基本培訓形式和培訓過程的要求，使小培訓“麻雀小、五臟全”。②盡可能要求能夠形成書面的培訓內容提綱或者講義，作為資料日后學習和參考。③時間控制，以5—10分鐘為宜，規定時間后不能超時或者太短。④培訓結束后要交流課后體會和心得，一方面檢驗培訓效果，另一方面通過另外的角度更加豐富培訓效果。

3門/團隊已經形成較為理想的學習氛圍的情形。通過內部人員對于部門業務中出現的新工作或新問題，大家即群策群力又獨立思考，通過解決方案的不同角度思考和提交，最終達到優化流程和提高效率的目的。

注意事項和關鍵控制點：①在方案征集前應該明確最終要求達到的效果或結果，使競選人員能夠明確目標和方向。②在闡述方案的順序安排上盡可能的合理調整，避免部門工作權威或骨干員工第一個闡述，影響其他人員的原有和創新觀點。③方案要形成書面的材料以備后用。④部門領導盡可能不要當機決斷方案的選擇，應是經過充分考慮后所確定的。（即不完全照搬，也不無一采納）⑤一定要有結果，最終形成的確定方案或者流程要有明確的結果，而且要真實的按照方案執行，增強大家下次參與的積極性。

三、綜述

學習型團隊的建設，只是千萬種管理方法的一種，我個人認為通過學習團隊的建設能夠較理想的提高團隊的活力、競爭力和工作效率，在年輕人較多的團隊中尤為適用，不同的管理者在執行和實施過程中都會有所取舍和變通，只要方向是致力于培養部門/團隊人員的學習能力和部門/團隊的學習氛圍，這樣就達到了學習型團隊建設的要求。一家之言，歡迎大家發表指導意見、建議。