第一篇：關(guān)于發(fā)布《企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)細(xì)則》的通知

中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司

中債字[2007]22號(hào)-

關(guān)于發(fā)布《企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)細(xì)則》的通知

各結(jié)算成員：

根據(jù)《關(guān)于企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)

[2007]56號(hào)）的規(guī)定，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司制定了《企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)細(xì)則》（見(jiàn)附件）現(xiàn)予發(fā)布實(shí)施。

附件：企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)細(xì)則

二○○七年三月二十六日

附件：

企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)細(xì)則

第一條 根據(jù)中國(guó)人民銀行《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》、《關(guān)于開(kāi)辦債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)準(zhǔn)入事宜的公告》、《關(guān)于企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《企業(yè)年檢基金管理試行辦法》等有關(guān)規(guī)章，制定本細(xì)則。

第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)在勞動(dòng)保障部備案設(shè)立的企業(yè)年金基金按實(shí)名制的原則，可以以單只計(jì)劃組合的名義開(kāi)立債券自營(yíng)賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)債券賬戶(hù)），成為中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（下稱(chēng)中央結(jié)算公司）的乙類(lèi)或丙類(lèi)結(jié)算成員，賬戶(hù)名稱(chēng)為“托管人XX公司企業(yè)年金計(jì)劃XX組合“。

第三條 企業(yè)年金基金直接進(jìn)行債券交易和結(jié)算，應(yīng)由企業(yè)年金基金受托人委托企業(yè)年金基金托管人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，開(kāi)戶(hù)后成為乙類(lèi)結(jié)算成員。開(kāi)戶(hù)時(shí)，托管人的授權(quán)經(jīng)辦人攜本人身份證當(dāng)面向中央結(jié)算公司提交以下開(kāi)戶(hù)材料：

（一）企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)；

（二）勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（含登記號(hào)）復(fù)印件；

（三）托管人和投資管理人的“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)“資格證書(shū)復(fù)印件；

（四）受托人與托管人、投資管理人簽訂的托管合同、投資管理合同復(fù)印件；

（五）托管人、投資管理人的金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

（六）企業(yè)年金基金所屬法人機(jī)構(gòu)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和組織機(jī)構(gòu)代碼證副本復(fù)印件；

（七）受托人簽署的全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主協(xié)議；

（八）受托人委托托管人申請(qǐng)開(kāi)立債券賬戶(hù)的委托書(shū)原件；

（九）企業(yè)年金基金債券結(jié)算自營(yíng)業(yè)務(wù)印鑒卡（乙類(lèi)專(zhuān)用），見(jiàn)附件一，一式三份；

（十）授權(quán)管理員/普通經(jīng)辦人員注冊(cè)（注銷(xiāo)）申請(qǐng)表，見(jiàn)附件二；

（十一）授權(quán)經(jīng)辦人員身份證復(fù)印件；

（十二）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶(hù)端CA證書(shū)申請(qǐng)表，見(jiàn)附件三；

（十三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)登記表，見(jiàn)附件四；

（十四）客戶(hù)服務(wù)協(xié)議，受托人簽署。

第四條 企業(yè)年金基金通過(guò)結(jié)算代理人進(jìn)行債券交易和結(jié)算，應(yīng)委托結(jié)算代理人代為開(kāi)立債券賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)后成為丙類(lèi)結(jié)算成員。開(kāi)戶(hù)時(shí)，結(jié)算代理人向中央

結(jié)算公司提交第三條

（一）至

（七）款所列材料及下列材料：

（一）受托人與結(jié)算代理人簽署的債券結(jié)算代理協(xié)議復(fù)印件；

（二）受托人簽署的授權(quán)委托書(shū)原件，見(jiàn)附件五；

（三）客戶(hù)服務(wù)協(xié)議（丙類(lèi)客戶(hù)專(zhuān)用），受托人簽署；

（四）丙類(lèi)結(jié)算成員債券賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申辦一覽表。

第五條 企業(yè)年金基金受托人委托多個(gè)投資管理人，應(yīng)按每一投資管理人管理的投資組合開(kāi)立一個(gè)債券賬戶(hù)。企業(yè)年金基金開(kāi)立托管賬戶(hù)不得超過(guò)十個(gè)。

第六條 中央結(jié)算公司收到開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)材料后，對(duì)存有疑義的，立即反饋托管人或結(jié)算代理人；對(duì)符合要求的，在簿記系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間內(nèi)當(dāng)日辦妥開(kāi)戶(hù)手續(xù)：

（一）在中央債券簿記系統(tǒng)中開(kāi)立企業(yè)年金基金的債券賬戶(hù)；

（二）向企業(yè)年金基金托管人面交《乙類(lèi)結(jié)算成員債券自營(yíng)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)通知書(shū)》或寄送給結(jié)算代理人《丙類(lèi)結(jié)算成員債券自營(yíng)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)通知書(shū)》；

（三）以乙類(lèi)結(jié)算成員身份開(kāi)立債券賬戶(hù)的，向企業(yè)年金基金托管人面交程序軟件光盤(pán)和CA證書(shū)密碼。

第七條 企業(yè)年金基金開(kāi)戶(hù)后的五個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)按《關(guān)于企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2007]56號(hào)）的要求辦理備案手續(xù)。對(duì)逾期不備案的賬戶(hù)，中央結(jié)算公司可根據(jù)人民銀行的書(shū)面通知，暫停該賬戶(hù)所有新業(yè)務(wù)。

第八條 企業(yè)年金計(jì)劃變更及企業(yè)年金基金受托人、托管人、投資管理人、結(jié)算代理人發(fā)生變更，企業(yè)年金基金變更結(jié)算成員類(lèi)型的，托管人或結(jié)算代理人應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)及時(shí)辦理變更手續(xù)，提交《企業(yè)年金基金變更申請(qǐng)書(shū)》（附件

六），同時(shí)提交以下變更資料：

（一）企業(yè)年金基金變更受托人的，乙類(lèi)結(jié)算成員由托管人向中央結(jié)算公司提交第三條第二款第（四）、（六）、（七）、（九）項(xiàng)文件；丙類(lèi)結(jié)算成員由結(jié)算代理人向中央結(jié)算公司提交第三條第二款第（四）、（六）、（七）項(xiàng)及第四條第二款第（一）、（二）、（三）項(xiàng)文件。

（二）企業(yè)年金基金變更托管人或投資管理人的，應(yīng)由托管人或結(jié)算代理人向中央結(jié)算公司提交第三條第二款第（三）、（四）、（五）、（九）、（十）、（十一）項(xiàng)文件。

（三）企業(yè)年金基金變更結(jié)算代理人，應(yīng)按照《債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的要求與新結(jié)算代理人簽署并由新結(jié)算代理人向中央結(jié)算公司提交第四條第二款第（一）、（二）項(xiàng)文件。

（四）企業(yè)年金基金變更結(jié)算成員類(lèi)型的，企業(yè)年金基金由丙類(lèi)結(jié)算成員變更為乙類(lèi)結(jié)算成員，應(yīng)由托管人提交第三條所列全部文件；企業(yè)年金基金由乙類(lèi)結(jié)算成員變更為丙類(lèi)結(jié)算成員，應(yīng)由結(jié)算代理人代為提交第四條第二款第（一）、（二）、（三）項(xiàng)文件。

第九條 企業(yè)年金計(jì)劃終止，受托人應(yīng)授權(quán)托管人或結(jié)算代理人及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，提交《企業(yè)年金基金銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》。

第十條 企業(yè)年金基金乙類(lèi)結(jié)算成員地址、銀行賬戶(hù)、結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等常用信息中有任何一項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)向中央結(jié)算公司提交新的《債券結(jié)算自營(yíng)業(yè)務(wù)印鑒卡》（一式三份）。

第十一條 發(fā)生第八條所列項(xiàng)目變更的，應(yīng)按第七條的要求備案相關(guān)變動(dòng)情況。

第十二條 企業(yè)年金基金債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)的其他規(guī)定應(yīng)遵從《債券賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)規(guī)程》，相關(guān)業(yè)務(wù)詳細(xì)流程參見(jiàn)《乙（丙）類(lèi)結(jié)算成員賬戶(hù)開(kāi)立及相關(guān)事宜須知》。

第十三條 本規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行，并由中央結(jié)算公司負(fù)責(zé)解釋

注：各附件略

第二篇：關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)管理等有關(guān)問(wèn)題的通知[小編推薦]

勞社部發(fā)［２００６］４０號(hào)關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)管理等有關(guān)問(wèn)

題的通知

摘自：證券日?qǐng)?bào) 日期：2006-12-04

各省、自治區(qū)、直轄市勞動(dòng)和社會(huì)保障廳（局）；中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)：

為保障企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)年金管理當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)年金健康發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)管理等有關(guān)問(wèn)題通

知如下：

一、企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)

企業(yè)年金基金托管人應(yīng)根據(jù)與受托人簽定的《企業(yè)年金基金托管合同》，受受托人委托，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)和投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等工作，保管和代為使用企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)有關(guān)預(yù)留簽章。托管人須對(duì)簽章的保管及使用制定專(zhuān)項(xiàng)制度，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)根據(jù)與受托人簽定的《企業(yè)年金基金投資管理合同》，按受托人要求在托管銀行開(kāi)立投資管理風(fēng)

險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)。

（一）受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)的開(kāi)立

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)是指托管人開(kāi)立的、專(zhuān)門(mén)用于歸集企業(yè)年金繳費(fèi)、向投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)劃撥資金、向受益人支付企業(yè)年金待遇或轉(zhuǎn)移企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)用存款賬戶(hù)。受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)由托管人按企業(yè)年金計(jì)劃開(kāi)立，一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃只能開(kāi)立一

個(gè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)。

１．賬戶(hù)名稱(chēng)

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)名稱(chēng)為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)”。“ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃”名稱(chēng)應(yīng)與勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》中的名稱(chēng)一致；“托管人”名稱(chēng)可用簡(jiǎn)稱(chēng)（全稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)對(duì)照表見(jiàn)附件，下同）。

２．預(yù)留銀行簽章

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)的預(yù)留銀行簽章為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)”專(zhuān)用章和托管人的授權(quán)人名章。專(zhuān)用章名稱(chēng)應(yīng)與受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)名稱(chēng)一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負(fù)責(zé)保管和代為使用。

３．開(kāi)戶(hù)手續(xù)

托管人開(kāi)立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具下列證明文件：

（１）托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；

（２）托管人基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證；

（３）托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書(shū)；

（４）《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》；

（５）受托人委托托管人開(kāi)立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)的委托書(shū)。

（二）投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)的開(kāi)立

投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)是指托管人開(kāi)立的、專(zhuān)門(mén)用于所托管的企業(yè)年金基金因投資運(yùn)作而發(fā)生的資金清算交收的專(zhuān)用存款賬戶(hù)。投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)應(yīng)按不同企業(yè)年金計(jì)劃開(kāi)立，并根據(jù)投資管理人管理的每個(gè)投資組合建立子賬戶(hù)。

１．賬戶(hù)名稱(chēng)

投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)名稱(chēng)為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃投資資產(chǎn)”。

２．預(yù)留銀行簽章

投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)預(yù)留銀行簽章為“托管人ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃投資資產(chǎn)”專(zhuān)用章和托管人的授權(quán)人名章。專(zhuān)用章名稱(chēng)應(yīng)與投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)名稱(chēng)一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負(fù)責(zé)保管和代為使用。

３．開(kāi)戶(hù)手續(xù)

托管人開(kāi)立投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具下列證明文件：

（１）托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；

（２）托管人基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證；

（３）托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書(shū)；

（４）《關(guān)于ＸＸ公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》；

（５）受托人委托托管人開(kāi)立企業(yè)年金基金投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)的委托書(shū)。

（三）投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)的開(kāi)立

投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)是指投資管理人開(kāi)立的、專(zhuān)門(mén)用于存放從投資管理人投資管理費(fèi)中提取的投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的專(zhuān)用存款賬戶(hù)。一個(gè)投資管理人在一個(gè)托管人處只能開(kāi)立一個(gè)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)，并由托管人根據(jù)投資管理人管理的不同企

業(yè)年金計(jì)劃的每個(gè)投資組合建立子賬戶(hù)。

１．賬戶(hù)名稱(chēng)

投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)名稱(chēng)為“投資管理人企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”。“投資管理人”名稱(chēng)可用簡(jiǎn)稱(chēng)（全稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)對(duì)

照表見(jiàn)附件）。

２．預(yù)留銀行簽章

投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)的預(yù)留銀行簽章為“投資管理人企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”專(zhuān)用章和投資管理人的授權(quán)人名章。專(zhuān)用章名稱(chēng)應(yīng)與投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)名稱(chēng)一致，由投資管理人保管和使用；投資管理人的授權(quán)人名章由托管人負(fù)責(zé)保

管和代為使用。

３．開(kāi)戶(hù)手續(xù)

投資管理人申請(qǐng)開(kāi)立投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具下列證明文件：

（１）投資管理人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；

（２）投資管理人基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證；

（３）投資管理人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書(shū)。

（四）企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)的變更和撤銷(xiāo)

企業(yè)年金計(jì)劃變更和終止及企業(yè)年金基金受托人、托管人、投資管理人發(fā)生變更的，托管人、投資管理人應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)

及時(shí)辦理企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)的變更和撤銷(xiāo)。

二、企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)的資金性質(zhì)

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)與投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)中的企業(yè)年金基金資產(chǎn)，獨(dú)立于受托人和托管人的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)，也不屬于受托人和托管人的負(fù)債。若有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)或投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)進(jìn)行凍結(jié)或扣劃，托管人有義務(wù)出示證據(jù)以證明企業(yè)年金基金及其銀行賬戶(hù)的性質(zhì)。

三、企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)的管理

托管人開(kāi)立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)后，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)按人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理制度的規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行賬戶(hù)

報(bào)備。

投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)和投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)不得支取現(xiàn)金，受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)可以按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)

金。

托管人應(yīng)于每年７月１０日、１月１０日前將上半年、上一開(kāi)立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)、投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)和投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)匯總情況報(bào)告勞動(dòng)保障部。

四、投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理

托管人應(yīng)按照合同約定的提取標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，將投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及時(shí)足額劃入投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)。如果發(fā)生因投資管理人的債權(quán)人或其他權(quán)利人申請(qǐng)查封、扣押、凍結(jié)或強(qiáng)制執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)，投資管理人和托管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告受托人，由此造成的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金資金減少額，投資管理人應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)予以補(bǔ)足。投資管理人不得將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)存定期存款的存款證實(shí)書(shū)和存單用于任何質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的存款利息收入應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。未經(jīng)有關(guān)受托人確認(rèn)許可，投資管理人不得動(dòng)用相應(yīng)投資組合賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)投資管理人管理的每個(gè)投資組合發(fā)生的企業(yè)年金基金投資虧

損。

本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。其他規(guī)定與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。勞動(dòng)保障部定期或不定期對(duì)受托人、托管人和投資

管理人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

附件：托管人和投資管理人全稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)對(duì)照表

勞動(dòng)和社會(huì)保障部

中國(guó)人民銀行

二○○六年十一月一日

第三篇：關(guān)于企業(yè)年金基金管理信息報(bào)告有關(guān)問(wèn)題的通知

人力資源和社會(huì)保障部文件

人社部發(fā)〔2009〕154號(hào)

關(guān)于企業(yè)年金基金管理信息報(bào)告有關(guān)問(wèn)題的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障（勞動(dòng)保障）廳（局），各計(jì)劃單列市人力資源社會(huì)保障（勞動(dòng)保障）局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)勞動(dòng)保障局，各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)：

為維護(hù)企業(yè)年金計(jì)劃委托人與受益人的合法權(quán)益，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金市場(chǎng)的監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)年金基金管理信息報(bào)告行為，依據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(勞社部令第20號(hào))和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞社部令第23號(hào)),現(xiàn)就企業(yè)年金基金管理信息報(bào)告有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知適用于企業(yè)年金基金法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人等企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)和在社會(huì)保障行政部門(mén)備案的企業(yè)年金理事會(huì)。

二、本通知所稱(chēng)報(bào)告是指受托人（包括企業(yè)年金基金法人受托機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金理事會(huì)，下同）按照規(guī)定和合同約定，向委托人報(bào)告企業(yè)年金受托管理情況；賬戶(hù)管理人向受益人報(bào)告企業(yè)年金權(quán)益情況；賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人分別向受托人報(bào)告企業(yè)年金賬戶(hù)管理、托管和投資管理情況;受托人、賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人向社會(huì)保障行政部門(mén)報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況。

三、企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)的原則，依據(jù)本通知要求，認(rèn)真、規(guī)范地履行報(bào)告義務(wù)。

四、企業(yè)年金基金管理信息報(bào)告包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、終止報(bào)告。

五、定期報(bào)告

（一）受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金計(jì)劃管理季度報(bào)告；在結(jié)束后50個(gè)工作日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告。

受托管理定期報(bào)告內(nèi)容包括：

1.計(jì)劃基本信息；

2.計(jì)劃變動(dòng)信息；

3.計(jì)劃賬戶(hù)管理信息；

4.計(jì)劃投資管理信息；

5.計(jì)劃財(cái)務(wù)信息;

6.計(jì)劃受托管理情況；

7.受托合同約定其他需要報(bào)告的內(nèi)容；

8.其他需要說(shuō)明的情況。

（二）賬戶(hù)管理人在結(jié)束后50個(gè)工作日內(nèi)向受益人提交企業(yè)年金權(quán)益報(bào)告。

企業(yè)年金權(quán)益報(bào)告內(nèi)容包括：

1.參加計(jì)劃成員的基本信息；

2.個(gè)人繳費(fèi)及權(quán)益歸屬信息;

3.個(gè)人權(quán)益資產(chǎn)信息;

4.其他需要說(shuō)明的情況。

（三）賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)分別向受托人提交企業(yè)年金計(jì)劃賬戶(hù)管理季度報(bào)告、企業(yè)年金計(jì)劃托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)季度報(bào)告、經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金計(jì)劃投資組合季度報(bào)告；在結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)分別向受托人提交企業(yè)年金計(jì)劃賬戶(hù)管理報(bào)告、企業(yè)年金計(jì)劃托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金計(jì)劃投資組合報(bào)告。

1.賬戶(hù)管理定期報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）賬戶(hù)管理人基本信息；

（2）計(jì)劃賬戶(hù)信息；

（3）計(jì)劃資產(chǎn)信息；

（4）計(jì)劃賬戶(hù)管理情況；

（5）賬戶(hù)管理合同約定其他需要報(bào)告的內(nèi)容；

（6）其他需要說(shuō)明的情況。

2.托管定期報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）計(jì)劃財(cái)務(wù)信息；

（3）計(jì)劃托管情況；

（4）投資監(jiān)督情況；

（5）托管合同約定其他需要報(bào)告的內(nèi)容；

（6）其他需要說(shuō)明的情況。

3.投資管理定期報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）投資管理人基本信息；

（2）投資組合信息；

（3）投資組合管理情況；

（4）投資管理合同約定其他需要報(bào)告的內(nèi)容；

（5）其他需要說(shuō)明的情況。

（四）受托人應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)年金基金管理合同備案的社會(huì)保障行政部門(mén)抄報(bào)其備案計(jì)劃的基金管理報(bào)告。受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向人力資源社會(huì)保障部提交企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)報(bào)告；受托人應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向省級(jí)和計(jì)劃單列市社會(huì)保障行政部門(mén)提交當(dāng)?shù)仄髽I(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)情況報(bào)告。

1.企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）受托人基本信息；

（2）受托管理業(yè)務(wù)總體情況；

（3）受托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息；

（4）重大事項(xiàng)說(shuō)明；

（5）其他需要說(shuō)明的情況。

2.企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）賬戶(hù)管理人基本信息；

（2）賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)總體情況；

（3）賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息；

（4）重大事項(xiàng)說(shuō)明；

（5）其他需要說(shuō)明的情況。

3.企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）托管業(yè)務(wù)總體情況；

（3）托管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息；

（4）重大事項(xiàng)說(shuō)明；

（5）其他需要說(shuō)明的情況。

4.企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)報(bào)告內(nèi)容包括：

（1）投資管理人基本情況；

（2）投資管理業(yè)務(wù)總體情況；

（3）投資管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息；

（4）重大事項(xiàng)說(shuō)明；

（5）其他需要說(shuō)明的情況。

六、臨時(shí)報(bào)告

（一）臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)包括：

1.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)減資、分立、合并、解散、依法被撤銷(xiāo)、決定申請(qǐng)破產(chǎn)；

2.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的主要股東、重大股權(quán)變動(dòng)、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、公司名稱(chēng)變動(dòng)；

3.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、直接負(fù)責(zé)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員變動(dòng)；

4.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)重大經(jīng)營(yíng)損失；

5.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)及其企業(yè)年金從業(yè)人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查或受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；

6.涉及企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的訴訟或仲裁；

7.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)在企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作中有違反法律、法規(guī)的行為；

8.企業(yè)年金基金管理人發(fā)生變更；

9.企業(yè)年金理事會(huì)理事長(zhǎng)或三分之一以上成員變動(dòng)；

10.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)在企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)作中有違反相關(guān)合同的行為；

11.有可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的其它事項(xiàng)；

12.合同約定其他需要報(bào)告的內(nèi)容；

13.法律、法規(guī)規(guī)定或人力資源社會(huì)保障部要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。

（二）當(dāng)出現(xiàn)（但不限于）上述事項(xiàng)時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)自知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)向委托人報(bào)告。

（三）當(dāng)出現(xiàn)（但不限于）上述事項(xiàng)時(shí)，賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)自知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉該事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)向受托人報(bào)告。

（四）當(dāng)出現(xiàn)上述第1、2、3、4、5、6、7項(xiàng)事項(xiàng)時(shí)，受托人、賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)自知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)向人力資源社會(huì)保障部報(bào)告。

（五）當(dāng)出現(xiàn)上述第6、7、8、9項(xiàng)事項(xiàng)時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)自知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)年金基金管理合同備案的社會(huì)保障行政部門(mén)報(bào)告。

臨時(shí)報(bào)告應(yīng)包括事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、原因等。

七、終止報(bào)告

（一）企業(yè)年金基金受托管理合同終止，受托人應(yīng)按本通知第五條第（一）款規(guī)定的內(nèi)容，向委托人提交企業(yè)年金受托管理情況報(bào)告；賬戶(hù)管理、托管、投資管理合同終止，賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)分別按照本通知第五條第（三）款規(guī)定的內(nèi)容，分別向受托人提交企業(yè)年金賬戶(hù)管理、托管、投資管理情況報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)在合同終止日后40個(gè)工作日內(nèi)提交，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，同時(shí)說(shuō)明終止合同原因、未盡事項(xiàng)及處理建議等。

（二）企業(yè)年金計(jì)劃終止，受托人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定組織對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，自清算工作完成后3個(gè)月內(nèi)，向該計(jì)劃備案的社會(huì)保障行政部門(mén)及受益人提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)及律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)的清算報(bào)告。

八、報(bào)告應(yīng)當(dāng)以書(shū)面文本、電子文本或約定的其他方式，報(bào)送本通知規(guī)定的委托人、受益人、受托人和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。給受益人的權(quán)益報(bào)告，也可采取網(wǎng)上查詢(xún)的方式提供。

九、企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全信息報(bào)告制度，并指定專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)企業(yè)年金信息報(bào)告工作。專(zhuān)門(mén)人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報(bào)人力資源社會(huì)保障部、省級(jí)和計(jì)劃單列市社會(huì)保障行政部門(mén)備案。

十、本通知涉及的報(bào)告接受方對(duì)報(bào)告中涉及的企業(yè)年金業(yè)務(wù)信息負(fù)有保密義務(wù)。

十一、人力資源社會(huì)保障部依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本通知的規(guī)定，對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金理事會(huì)的報(bào)告行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

十二、違反本通知規(guī)定或報(bào)告的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，或在媒體上進(jìn)行虛假宣傳、誤導(dǎo)公眾的，由人力資源社會(huì)保障部視情節(jié)輕重，按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定進(jìn)行處理，并抄送相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門(mén)。構(gòu)成犯罪的，移交司法部門(mén)依法追究刑事責(zé)任。

十三、本通知由人力資源社會(huì)保障部負(fù)責(zé)解釋。

十四、本通知自2010年1月1日起實(shí)施。

二

00九年十一月二十六日

第四篇：人力資源和社會(huì)保障部關(guān)于規(guī)范企業(yè)年金基金管理服務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

人力資源和社會(huì)保障部關(guān)于規(guī)范企業(yè)年金基金管理服務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

發(fā)文單位：人力資源和社會(huì)保障部

文 號(hào)：人社廳發(fā)[2009]35號(hào)

頒布日期：2009-03-08

生效日期：2009-03-08 關(guān)于規(guī)范企業(yè)年金基金管理服務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障廳（局）、勞動(dòng)保障廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)勞動(dòng)保障局，各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)：

隨著企業(yè)年金市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)的推進(jìn)，企業(yè)年金工作有了新的發(fā)展。但也出現(xiàn)了一些企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位、管理費(fèi)收取混亂，部分企業(yè)建立企業(yè)年金過(guò)程中存在不規(guī)范行為等問(wèn)題。為規(guī)范管理行為，實(shí)現(xiàn)有序競(jìng)爭(zhēng)，提高服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下。

一、各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的職責(zé)提供基本服務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，可根據(jù)企業(yè)需求和業(yè)務(wù)需要，積極探索新的服務(wù)項(xiàng)目，為企業(yè)和職工提供更多的服務(wù)。各類(lèi)服務(wù)項(xiàng)目的周期、頻次、數(shù)量、價(jià)格等，按有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)章規(guī)定執(zhí)行；有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)章無(wú)規(guī)定的，按相關(guān)行業(yè)通行的規(guī)則辦理，或有關(guān)各方通過(guò)協(xié)商在企業(yè)年金基金管理合同中予以明確。

二、各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要遵守《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《中華人民共和國(guó)反壟斷法》、《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，遵循自愿、平等、誠(chéng)信的原則，勤勉盡責(zé)地開(kāi)展工作，合理確定服務(wù)價(jià)格，獲取應(yīng)得報(bào)酬。對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的下列行為，將視情況采取監(jiān)管談話或出具書(shū)面整改意見(jiàn)書(shū)、業(yè)內(nèi)通報(bào)或向社會(huì)披露、暫停接收新的企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)直至取消企業(yè)年金基金管理資格等措施：

（一）對(duì)服務(wù)內(nèi)容、基金收益等采用虛假宣傳、違規(guī)承諾等手段，欺騙或誤導(dǎo)客戶(hù)；訂立相對(duì)于合同期明顯不合理的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)；通過(guò)不正當(dāng)手段影響其他管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)；以不正當(dāng)手段獲取其他管理機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，或未經(jīng)其他管理機(jī)構(gòu)同意，披露、使用其商業(yè)秘密等。

（二）以零收費(fèi)或低于成本的價(jià)格承諾向客戶(hù)提供服務(wù)，或以向客戶(hù)無(wú)償提供辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)施、計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)等方式進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；以折扣、折讓或管理費(fèi)返還等形式變相降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；以陰陽(yáng)合同、補(bǔ)充合同等形式變相降低或提高管理費(fèi)用；向企業(yè)或經(jīng)辦人員支付或收取合同約定以外的不正當(dāng)費(fèi)用；以各種名義向客戶(hù)收取高于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的管理費(fèi)用等。

（三）在企業(yè)年金基金管理，向監(jiān)管部門(mén)備案、報(bào)告，接受監(jiān)督、審計(jì)過(guò)程中，提供虛假企業(yè)年金基金管理信息和管理費(fèi)收取信息等。

三、建立企業(yè)年金制度的企業(yè)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)。對(duì)企業(yè)的下列行為，將視情況進(jìn)行糾正或作出相應(yīng)處罰：

（一）要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)以零收費(fèi)或低于成本的價(jià)格簽訂管理合同。

（二）要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)以折扣、折讓等形式變相少付管理費(fèi)用；要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)以陰陽(yáng)合同、補(bǔ)充合同等形式變相降低管理費(fèi)用；要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)無(wú)償提供辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)施、計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)和承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)企業(yè)招標(biāo)費(fèi)用、違規(guī)承諾收益、交納收益保證金、減免或返還管理費(fèi)，以及要求企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金委托人謀取不正當(dāng)利益等。

（三）在企業(yè)年金基金管理，向監(jiān)管部門(mén)備案、報(bào)告，接受監(jiān)督、審計(jì)過(guò)程中，提供虛假企業(yè)年金基金管理信息或管理費(fèi)支付信息；干涉企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)按照管理合同開(kāi)展正常的管理活動(dòng)。

四、咨詢(xún)公司、投資顧問(wèn)公司、信用評(píng)估公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等各類(lèi)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，受企業(yè)或企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的委托，從事企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)、咨詢(xún)、評(píng)估等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和自愿、公平、誠(chéng)信的原則。對(duì)開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)中介機(jī)構(gòu)的下列行為，將視情況采取監(jiān)管談話或出具書(shū)面整改意見(jiàn)書(shū)、向社會(huì)披露直至禁止其從事企業(yè)年金基金中介服務(wù)業(yè)務(wù)等措施：

（一）在從事企業(yè)年金中介服務(wù)過(guò)程中，對(duì)企業(yè)年金基金市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)情況和管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況不能客觀、公正地進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)并出具相關(guān)報(bào)告或資料；通過(guò)提供虛假信息等手段欺騙或誤導(dǎo)客戶(hù)。

（二）在從事企業(yè)年金中介服務(wù)過(guò)程中，通過(guò)收取招投標(biāo)保證金、管理費(fèi)分成等手段謀取不正當(dāng)利益。

（三）通過(guò)相互串通等手段，壟斷企業(yè)年金中介服務(wù)、操縱企業(yè)年金基金市場(chǎng)，損害委托人或其他企業(yè)年金相關(guān)人的利益。

五、各有關(guān)部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等組織，在組織或參與開(kāi)展企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)工作過(guò)程中，不得對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的資格進(jìn)行二次認(rèn)定及收取費(fèi)用。對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，進(jìn)行企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格二次認(rèn)定的，人力資源和社會(huì)保障部將依法進(jìn)行糾正。

六、要采取分類(lèi)指導(dǎo)和監(jiān)管等措施，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)在簽約、提供或接受服務(wù)、收費(fèi)或付費(fèi)等情況時(shí)的監(jiān)督檢查。

（一）在受理企業(yè)年金基金管理合同備案時(shí)，要對(duì)服務(wù)內(nèi)容和管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格審查，符合要求的予以備案，不符合要求的修改完善后重新報(bào)送。

（二）各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期管理報(bào)告中，真實(shí)地反映服務(wù)項(xiàng)目和管理費(fèi)收取情況，對(duì)隱瞞或提供虛假信息的，發(fā)現(xiàn)后將作出嚴(yán)肅處理。

（三）托管人要對(duì)所托管企業(yè)年金基金相關(guān)機(jī)構(gòu)的服務(wù)和收費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)和行業(yè)自律組織報(bào)告。在定期報(bào)送的托管報(bào)告中，要對(duì)管理費(fèi)收取情況進(jìn)行說(shuō)明。

（四）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金服務(wù)和收費(fèi)情況的監(jiān)督檢查，對(duì)存在問(wèn)題的機(jī)構(gòu)將視情況加大監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題堅(jiān)決糾正。

七、各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障部門(mén)，要認(rèn)真做好企業(yè)年金基金管理合同備案工作，嚴(yán)格審核把關(guān)。加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)企業(yè)年金基金管理服務(wù)和收費(fèi)情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題可進(jìn)行監(jiān)管談話或出具書(shū)面整改意見(jiàn)，重大問(wèn)題及時(shí)向人力資源社會(huì)保障部報(bào)告。

八、充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)現(xiàn)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)、為企業(yè)年金提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)或企業(yè)存在違規(guī)行為，可向監(jiān)管部門(mén)或行業(yè)自律組織舉報(bào)或投訴。

二○○九年三月八日

第五篇：中國(guó)人民銀行勞動(dòng)和社會(huì)保障部關(guān)于企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)的通知

中國(guó)人民銀行勞動(dòng)和社會(huì)保障部

關(guān)于企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)的通知

銀發(fā) 〔2007〕 56號(hào)

中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市勞動(dòng)和社會(huì)保障廳（局），各計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)勞動(dòng)和社會(huì)保障局；全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為拓寬企業(yè)年金基金投資渠道，促進(jìn)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)保值增值，豐富全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)投資者類(lèi)型，推動(dòng)債券市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券交易管理辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》等有關(guān)規(guī)章，現(xiàn)就企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、依法設(shè)立的企業(yè)年金基金可進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)從事債券投資等業(yè)務(wù)。

二、企業(yè)年金基金可直接進(jìn)行債券交易和結(jié)算,也可通過(guò)結(jié)算代理人進(jìn)行債券交易和結(jié)算。

三、企業(yè)年金基金直接進(jìn)行債券交易和結(jié)算時(shí)，其受托人應(yīng)委托企業(yè)年金基金投資管理人和托管人代理企業(yè)年金基金分別向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)同業(yè)中心）和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央結(jié)算公司）申請(qǐng)辦理債券交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)和開(kāi)立債券托管賬戶(hù)，賬戶(hù)名稱(chēng)為“托管人XX公司企業(yè)年金計(jì)劃XX組合”。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交以下材料：

（一）受托人委托投資管理人辦理債券交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)的委托書(shū)復(fù)印件。

受托人委托托管人申請(qǐng)開(kāi)立債券托管賬戶(hù)的委托書(shū)復(fù)印件。

（二）勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（含登記號(hào)）復(fù)印件。

（三）托管人和投資管理人持有的“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書(shū)復(fù)印件。

（四）受托人與托管人和投資管理人簽訂的托管合同和投資管理合同復(fù)印件。

（五）托管人和投資管理人的金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

企業(yè)年金基金的投資管理人、托管人應(yīng)對(duì)所提交材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

四、企業(yè)年金基金通過(guò)結(jié)算代理人進(jìn)行債券交易和結(jié)算時(shí)，其受托人應(yīng)委托企業(yè)年金基金投資管理人與結(jié)算代理人簽訂債券結(jié)算代理協(xié)議，有關(guān)業(yè)務(wù)比照金融機(jī)構(gòu)法人辦理。

結(jié)算代理人應(yīng)代理企業(yè)年金基金向中央結(jié)算公司申請(qǐng)開(kāi)立債券托管賬戶(hù)，賬戶(hù)名稱(chēng)為“托管人XX公司企業(yè)年金計(jì)劃XX組合”。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交以下材料：

（一）投資管理人與結(jié)算代理人簽訂的債券結(jié)算代理協(xié)議原件及復(fù)印件。

（二）勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（含登記號(hào)）復(fù)印件。

（三）托管人和投資管理人持有的“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書(shū)復(fù)印件。

（四）受托人與托管人和投資管理人簽訂的托管合同和投資管理合同復(fù)印件。

（五）托管人和投資管理人的金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件和企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

五、債券托管賬戶(hù)按企業(yè)年金基金投資管理人管理的每個(gè)投資組合開(kāi)立。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃開(kāi)立的債券托管賬戶(hù)不得超過(guò)10個(gè)。

六、同業(yè)中心和中央結(jié)算公司對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核后，按規(guī)定的程序辦理交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)和債券托管賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

七、企業(yè)年金基金托管人（或結(jié)算代理人）應(yīng)在聯(lián)網(wǎng)手續(xù)和開(kāi)戶(hù)手續(xù)辦理完畢后的5個(gè)工作日內(nèi)向所在地中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行備案（上海地區(qū)的，向中國(guó)人民銀行上海總部備案）。備案材料如下：

（一）勞動(dòng)保障行政部門(mén)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（含登記號(hào)）復(fù)印件。

（二）受托人與托管人、投資管理人和結(jié)算代理人簽訂的托管合同、投資管理合同和債券結(jié)算代理協(xié)議等復(fù)印件。

（三）同業(yè)中心出具的聯(lián)網(wǎng)通知書(shū)和中央結(jié)算公司出具的開(kāi)戶(hù)通知書(shū)復(fù)印件。

八、企業(yè)年金計(jì)劃變更或終止及企業(yè)年金基金受托人、投資管理人、托管人或結(jié)算代理人發(fā)生變更的，投資管理人、托管人（或結(jié)算代理人）應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)及時(shí)辦理企業(yè)年金基金債券交易聯(lián)網(wǎng)和債券托管賬戶(hù)的變更或撤銷(xiāo)。

企業(yè)年金基金托管人（或結(jié)算代理人）應(yīng)在相關(guān)手續(xù)辦理完畢后的5個(gè)工作日內(nèi)向所在地中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行及副省級(jí)城市中心支行（上海地區(qū)的，報(bào)告中國(guó)人民銀行上海總部）報(bào)告相關(guān)變動(dòng)情況。

九、同一投資管理人管理的不同企業(yè)年金基金及其他資產(chǎn)之間不得相互進(jìn)行債券交易；同一企業(yè)年金基金的不同投資組合之間不得相互進(jìn)行債券交易。

十、企業(yè)年金基金投資管理人、托管人、結(jié)算代理人在開(kāi)展企業(yè)年金基金的債券投資、交易、結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的管理規(guī)定。

十一、同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機(jī)制、明確崗位職責(zé)，切實(shí)做好企業(yè)年金基金進(jìn)入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)的相關(guān)工作，做好企業(yè)年金基金交易、結(jié)算的日常監(jiān)測(cè)工作，遇到異常情況應(yīng)及時(shí)處理，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

十二、企業(yè)年金基金托管人和投資管理人應(yīng)于每年7月10日、次年1月20日前向勞動(dòng)保障部、中國(guó)人民銀行提交有關(guān)企業(yè)年金基金債券投資、交易情況的半和書(shū)面報(bào)告。

十三、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

中國(guó)人民銀行

二○○七年一月三十一日