第一篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資有關(guān)問題的批復(fù)

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投

資有關(guān)問題的批復(fù)

（匯綜復(fù)[2008]125號(hào)）

國(guó)家外匯管理局上海市分局：你分局《關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯用于境內(nèi)股權(quán)投資的請(qǐng)示》（上海匯發(fā)[2008]190號(hào)）收悉。現(xiàn)批復(fù)如下：

一、經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)的外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)以外匯資本金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資。

二、在進(jìn)行上述股權(quán)投資時(shí)，應(yīng)由所在地外匯局核準(zhǔn)其外匯資本金劃轉(zhuǎn)至被投資的企業(yè)。被投資的企業(yè)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)可以開立資本項(xiàng)目專用外匯賬戶，上述股權(quán)投資款可進(jìn)入該賬戶。經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)，該賬戶的外匯資金可以參照資本金進(jìn)行結(jié)匯，結(jié)匯所需材料參照《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)

[2008]142號(hào)）第四條第（二）、（三）、（五）和

（六）提供。

三、此復(fù)。

二00八年十一月十四日

第二篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)

匯綜復(fù)[2009]65號(hào)

國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部：

你部《關(guān)于境外擔(dān)保履約款結(jié)匯業(yè)務(wù)的請(qǐng)示》（京匯資[2009]9號(hào)）收悉。現(xiàn)批復(fù)如下：

一、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受境外擔(dān)保向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放人民幣貸款擔(dān)保履約收匯結(jié)匯核準(zhǔn)業(yè)務(wù)，適用《國(guó)家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯審批原則及程序的通知》（匯發(fā)

[2004]61號(hào)）文第二條第（七）款精神，并按照以下原則處理：

（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理?yè)?dān)保履約收匯的結(jié)匯業(yè)務(wù)，可由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約收匯結(jié)匯申請(qǐng)，向金融機(jī)構(gòu)所在地分局集中提出結(jié)匯申請(qǐng)。

（二）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約結(jié)匯申請(qǐng)由金融機(jī)構(gòu)所在地分局負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)自身外匯收支的部門受理，并會(huì)簽資本項(xiàng)目管理部門。

（三）審核材料參照匯發(fā)[2004]61號(hào)文相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)應(yīng)提交以下材料：申請(qǐng)報(bào)告；證明金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同；證明結(jié)匯資金來源的書面材料；債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無(wú)法辦理外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；外匯局要求的其他材料。

（四）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為的，可允許其辦理結(jié)匯。

（五）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂貸款擔(dān)保合同有違規(guī)行為的，其違規(guī)貸款擔(dān)保合同的履約結(jié)匯申請(qǐng)應(yīng)半年一次集中向所在地分局提出。金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于程序性違規(guī)的，如未辦理債權(quán)人集中登記，可先允許其辦理結(jié)匯，然后依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于實(shí)質(zhì)性違規(guī)的，如超出現(xiàn)行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款的，應(yīng)先移交檢查部門，然后批準(zhǔn)其結(jié)匯。

二、債務(wù)人在擔(dān)保人履約后產(chǎn)生的對(duì)外債務(wù)，如超出“投注差”或批準(zhǔn)借款額度的，債務(wù)人所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交債務(wù)人所在地外匯局檢查部門處理。此復(fù)。

二零零九年七月十六日

第三篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知外資公司

匯綜發(fā)（2008）142號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡(jiǎn)稱資本金）驗(yàn)資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國(guó)家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱投資系統(tǒng)）運(yùn)行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)通知如下：

一、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）辦理驗(yàn)資詢證后，為企業(yè)出具驗(yàn)資報(bào)告。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。

二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗(yàn)資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。

三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購(gòu)買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。

四、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）外商投資企業(yè)外匯登記ＩＣ卡。

（二）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令。

（三）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用的說明。

（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告。（須附外方出資情況驗(yàn)資詢證函回函）

（五）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

（六）銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。

等值５萬(wàn)美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交第（三）

（五）項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實(shí)性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購(gòu)買對(duì)價(jià)，應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求，持以下材料直接向銀行申請(qǐng)辦理：

（一）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。

（二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。

（三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項(xiàng)下且無(wú)需外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項(xiàng)下不同子賬號(hào)的方式進(jìn)行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進(jìn)行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。

八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請(qǐng)資本金結(jié)匯時(shí)所提交的材料，及時(shí)將資本金結(jié)匯情況通過國(guó)家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動(dòng)進(jìn)入國(guó)家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對(duì)外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；

（二）以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。

十、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)［2001］141號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號(hào)）以及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號(hào)）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

二ＯＯ八年八月二十九日

第四篇：匯綜發(fā)【2009】78號(hào)國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知

發(fā)布時(shí)間:2009-06-22 文號(hào):匯綜發(fā)【2009】78號(hào)

來源: 國(guó)家外匯管理局 [打印]

------------

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局：

為貫徹實(shí)施國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步穩(wěn)定外需的政策措施，明晰貿(mào)易信貸登記管理職責(zé)，改進(jìn)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，促進(jìn)貿(mào)易便利化，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、貿(mào)易信貸可收（付）匯額度統(tǒng)一實(shí)行余額管理

（一）企業(yè)貿(mào)易信貸可收（付）匯額度由該企業(yè)前12個(gè)月出口收匯（進(jìn)口付匯）情況、企業(yè)預(yù)收（付）貨款或延期收（付）款登記情況及貿(mào)易信貸控制比例等確定：企業(yè)貿(mào)易信貸可收（付）匯額度＝企業(yè)前12個(gè)月出口收匯（進(jìn)口付匯）額×控制比例－［已確認(rèn)貿(mào)易信貸提款登記金額－貿(mào)易信貸注銷確認(rèn)金額］。

（二）企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)）中辦理提款登記的等值30，000美元（含）以下的預(yù)收貨款、延期付款和預(yù)付貨款，不納入控制比例限制。

（三）延期收款暫不納入控制比例限制。

二、控制比例定義及設(shè)定權(quán)限

貿(mào)易信貸控制比例由基礎(chǔ)比例和調(diào)整比例組成。

（一）基礎(chǔ)比例，由國(guó)家外匯管理局根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支變化及國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，在系統(tǒng)中對(duì)所有進(jìn)行貿(mào)易信貸登記的企業(yè)統(tǒng)一設(shè)定。

（二）調(diào)整比例，由國(guó)家外匯管理局、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局）根據(jù)轄內(nèi)具體企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要所屬行業(yè)特點(diǎn)、貿(mào)易結(jié)算慣例等因素，在系統(tǒng)中對(duì)該企業(yè)單獨(dú)設(shè)定。外匯局可根據(jù)轄內(nèi)具體情況對(duì)中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

（三）設(shè)定調(diào)整比例應(yīng)以滿足企業(yè)的實(shí)際需求為主要依據(jù)。

（四）預(yù)收貨款和延期付款基礎(chǔ)比例設(shè)定為30％，預(yù)付貨款基礎(chǔ)比例設(shè)定為10％。

三、新成立企業(yè)，或因在特殊經(jīng)濟(jì)監(jiān)管區(qū)域注冊(cè)等原因?qū)е聼o(wú)法在系統(tǒng)中自動(dòng)導(dǎo)入前12個(gè)月出口收匯額或進(jìn)口付匯額的企業(yè)，可向所在地外匯局申請(qǐng)核定出口收匯額或進(jìn)口付匯額。外匯局根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)及手持合同估算其未來一年的出口收匯額或進(jìn)口付匯額，作為前12個(gè)月出口收匯額或進(jìn)口付匯額人工導(dǎo)入系統(tǒng)。

對(duì)于集中收付匯等特殊情況的集團(tuán)企業(yè)，國(guó)家外匯管理局可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)及下屬企業(yè)的收付匯情況，在系統(tǒng)中人工導(dǎo)入集團(tuán)下屬企業(yè)的出口收匯額或進(jìn)口付匯額數(shù)據(jù)。

四、國(guó)家外匯管理局會(huì)同中國(guó)電子口岸對(duì)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行了改進(jìn)，進(jìn)一步完善了“網(wǎng)上交單”查詢等功能。企業(yè)可通過“網(wǎng)上交單”授權(quán)銀行直接進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查操作，銀行可主動(dòng)查詢企業(yè)“網(wǎng)上交單”情況，按規(guī)定為其辦理資金的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。

本通知自2009年6月10日起開始實(shí)施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。特此通知。

二ＯＯ九年六月十日