第一篇：2014理財規劃師《理論知識》考前沖刺試題(6)

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一、選擇題

1.下列所述符合合伙企業合伙人的責任形式的是()。

(A)全部承擔無限責任

(B)全部承擔有限責任

(C)有的承擔有限責任，有的承擔無限責任

(D)合伙人的責任形式由合伙人在合伙協議中確定

2.下列不屬于股東會職權的是()。

(A)決定公司的經營方針和投資計劃

(B)審議批準董事會的報告

(C)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議

(D)對董事會決議事項提出質詢或者建議

3.股份有限公司的注冊資本最低額應為()。

(A)1000萬元

(B)500萬元

(C)50萬元

(D)30萬元

4.流動性比率是現金規劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率應保持在（(A)1

(B)2

(C)3

(D)10)左右。

5.下列可以反映個人或家庭的一段期間的基本收入支出情況的表格是()。(A)現金流量表(B)損益表(C)資產負債表(D)支出表

6.下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是()。

(A)定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業務

(B)定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，也可以提前支取(C)可以辦理部分支取

(D)存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區內各郵政儲蓄機構通存通取

7.最近很多銀行推出了等額遞增還款法和等額遞減還款法，理財規劃師一般會推薦下列哪類人群采用等額遞增還款()。

(A)目前收入一般、還款能力較弱，但未來收入預期會逐漸增加的人群。如畢業不久的學生

(B)目前還款能力較強，但預期收入將減少，或者目前經濟很寬裕的人(C)經濟能力充裕，初期能負擔較多還款，想省息的購房者(D)收入處于穩定狀態的家庭

8.在給客戶進行住房消費支出規劃時，首先要確定客戶的需求，理財規劃師在幫助客戶確定其購房需求時應遵循下列原則，下列對這些原則的描述錯誤的時()。(A)夠住就好

(B)有多少錢買多大的房子(C)無需進行過于長遠的考慮

(D)需要長遠考慮

9.理財規劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費規劃，應了解有關汽車消費貸款的知識，關于國內外汽車生產商均可提供汽車消費信貸的好處，下列哪個說法不正確()。(A)有利于控制目前出現的信息不對稱風險(B)推動汽車消費的升級換代(C)擴大汽車貸款規模(D)提高銀行的利潤

10.以下教育規劃工具中，能夠實現風險隔離的是()。(A)教育儲蓄(B)定息債券(C)共同基金(D)子女教育信托基金

11.學生貸款、國家助學貸款和一般商業性助學貸款利息相比較，正確的是()。(A)學生貸款利息最低(B)國家助學貸款的利息最低(C)一般商業性貸款利息最低(D)利息水平完全相同

12.投資者在投資股票時，總是會忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的權利。下列關于股票的說法不正確的是()。(A)股票是一種有價證券(B)股票是一種真實資本

(C)股票代表持有人對公司的所有權

(D)股票是一種法律憑證

13.人民在投資股票時，除了關注股票價格的當前行情外，市盈率也是一個重要的參考指標。下列關于市盈率的說法正確的是()。(A)每股股價與每股凈盈利的比(B)每股凈盈利與每股股價的比(C)價格/銷售收入(D)銷售收入/價格

14.投資方法各異，其適用性與方法標準各不相同，其中通過對公司的財務狀況以及整個行業的分析來選擇股票，這屬于股票分析的()。(A)技術分析(B)基本面分析(C)效率市場分析(D)基本面分析和技術分析

15.現實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養老規劃的需求。這些因素不包括()。(A)預期壽命的延長(B)提前退休(C)市場利率波動(D)婚姻出現問題

16.從養老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規定工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何養老保險費，養老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，或者說都納入國家的財政預算，這種養老保險的模式就是常說的()。

(A)國家統籌養老保險模式(B)強制儲蓄養老保險模式(C)投保資助養老保險模式(D)部分基金式

17.某投資者擁有的投資組合中投資A股票40%，投資B股票10%，投資C股票20%，投資D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分別為10%、12%、3%、-7%，則該投資組合的預期收益率為()。(A)4.5%(B)7.2%(C)3.7%(D)8.1%

18.某公司隨機抽取的8位員工的工資水平如下： 800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500 則該公司8位員工工資的中位數是()。(A)800(B)1200(C)1500(D)3000

19.接上題，公司8位員工工資的眾數是()。(A)3000(B)1500(C)1200(D)800

20.李先生計劃10年后賬戶余額為20萬元，以7%的年投資收益率計算，在按季復利的狀態下李先生每月初需要往賬戶中存()元。(A)1151.4(B)1200.8(C)1325.6(D)1345.9

參考答案：1-5 ADBCA

6-10 CACDD11-15 ABABD16-20 ACCBA

第二篇：2014理財規劃師考試《理論知識》強化練習題

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一、單項選擇題：

1、財務自由主要體現在()。

①是否有適當、收益穩定的投資

②是否有充足的現金準備

③投資收入是否完全覆蓋個人或家庭發生的各項支出

④是否有穩定、充足的收入

2、在財務安全的模式下，收入曲線一直在支出曲線的()。

①平行 ②下方 ③上方 ④右方

3、單個家庭為了應對重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發事件等的開支，預防某些重大的事故對家庭的短期沖擊所需的現金儲備稱作()。

①日常生活儲備 ②意外現金儲備

③家族支援現金儲備 ④追加投資儲備

4、下屬于客戶非財務信息的是()。

①社會保障情況 ②風險管理信息

③投資偏好 ④工資、薪金

5、單身期的理財優先順序是()。

①職業規劃、現金規劃、投資規劃、大額消費規劃

②現金規劃、職業規劃、投資規劃、大額消費規劃

③投資規劃、職業規劃、現金規劃、大額消費規劃

④大額消費規劃、職業規劃、現金規劃、投資規劃

答案：③③②③①

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6、理財規劃師對客戶現行財務狀況的分析不包括()。

①客戶家庭資產負債表分析

②客戶家庭現金流量表分析

③財務比率分析 ④客戶婚姻、子女狀況

7、持續理財服務不包括()。

①定期對理財方案進行評估

②不定期的信息服務

③不定期的方案調整

④定期到客戶單位做收入調查

8、客戶進行理財規劃的目標通常為財產的保值和增值，下列哪一項規劃的目標更傾向于實現客戶財產的增值()。

①現金規劃 ②風險管理與保險規劃

③投資規劃 ④財產分配與傳承規劃

9、以下哪一項屬于客戶的財務信息()

①客戶下女情況 ②客戶收入狀況

③客戶理財目標 ④客戶理財需求

10、下列關于理財規劃步驟正確的是()。

①建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

②收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

③建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理財計劃、持續理財服務

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④建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃，持續理財服務

答案：④④③②①

11、按照最新《理財規劃師國家職業標準》的規定，理財規劃師所要遵循的執業原則不包括()。

①正直誠信原則 ②方案確保客戶獲利原則

③勤勉謹慎原則 ④團隊合作原則

12、理財規劃各部分規劃中最能體現保持家庭財務流動性的是()。

①消費支出規劃 ②現金規劃

③風險管理與保險規劃 ④投資規劃

13、對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是()。

①消費支出規劃 ②現金規劃

③風險管理與保險規劃 ④投資規劃

14、理財規劃師職業操守的核心原則是()。

①個人誠信 ②具有合作精神

③客觀公正 ④嚴守秘密

15、要求理財規劃師在提供專業服務時，工作要及時、徹底、不拖拖拉拉，在理財規劃業務中務必保持謹慎的工作態度，這是指理財規劃師在工作中要遵循()原則。

①客觀公正原則 ②勤勉謹慎原則

③專業盡責原則 ④正直誠信原則

答案：②①④①②

16、下列違反客觀公正原則的是()。

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①理財規劃師以自己的專業知識進行判斷

②理財規劃過程中不帶感情色彩

③因為是朋友，所以在財產分配規劃方案中對其偏袒

④對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露

17、在理財規劃師侵占或竊取客戶或其所在機構財產，情節嚴重的情況下，理財規劃師將承擔()。

①刑事法律責任 ②行政法律責任

③民事法律責任 ④行業自律機構的制裁

18、執業理財規劃師違反職業道德，情節較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失，行業自律機構的制裁措施應為()。

①暫停執業或罰款 ②警告

③吊銷執照 ④追究刑事責任

19、非執業理財規劃師違反職業道德，行業自律機構的制裁措施不包括()。

①取消其理財規劃師資格

②終生不得執業

③不得再次參加理財規劃師職業資格考試

④罰款

答案：③①①④

二、多選題

1、衡量個人或家庭的財務安全性的標準，包括其是否有穩定、充足的收入，個人是否有

發展的潛力，是否有適當的住房外，還包括()。

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①是否享受社會保障

②是否有適當、收益穩定的投資

③是否有充足的現金準備

④是否有額外的養老保障計劃

⑤是否購買了適當的財產和人身保險

2、一般來說，家庭建立現金儲備主要包括()。

①日常生活儲備 ②意外現金儲備

③家族支援現金儲備

④追加投資儲備 ⑤投機性儲備

3、理財規劃的程序除制定理財計劃外還包括()。

①建立客戶關系 ②收集客戶信息

③分析客戶財務狀況

④實施理財計劃 ⑤持續理財服務

4、理財規劃中需防范的個人風險包括()。

①過早死亡 ②喪失勞動能力

③支付大額醫療護理費用和托管護理費用

④財產和責任損失 ⑤失業

5、理財規劃師需要分析的基本的財務比率包括負債比率、負債收入比率以及()等。

①結余比率 ②投資與凈資產比率

③清償比率 ④即付比率 ⑤流動性比率

答案：

1、①②③④⑤

2、①②③

3、①②③④⑤

4、①②③④⑤

5、①②③④⑤

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6、理財規劃師職業操守的核心原則就是個人誠信。下列有關正直誠信原則的說法正確的有()。

①正直誠信要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益

②正直誠信原則要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字，更重要的是把握職業道德準則的理念和靈魂

③正直誠信的原則決不容忍欺詐或對做人理念的歪曲

④正直誠信原則要求理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩

⑤即使理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧且該分歧并不違反法律，此種情形與正直誠信的職業道德準則也不相違背

7、以下屬于理財規劃組成部分的有()。

①現金規劃 ②投資規劃

③風險管理和保險規劃 ④教育規劃

⑤消費支出規劃

8、退休規劃的工具具體來說包括()。

①社會養老保險 ②企業年金

③商業養老保險 ④儲蓄 ⑤投資

9、建立客戶關系的方式多種多樣，通常包括()。

①電話交談 ②互聯網溝通

③書面交流 ④面對面會談 ⑤熟人介紹

10、專業盡責原則要求理財規劃師要做到()。

①對客戶及相關職業者保持尊嚴與禮貌

②謹守業內規章

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③從專業的角度進行審慎判斷

④保持嚴謹的工作態度

⑤維護和提高理財規劃師的聲譽和公眾形象

答案：

6、①②③

7、①②③④⑤

8、①②③④⑤

9、①②③④⑤

10、①②③④⑤

三、判斷題(請在正確的題目后的括號內畫“√”，在錯誤的題目后的括號內畫“×”)

1、理財規劃是一個人一生的財務計劃，是理性的價值觀和科學的理財計劃的綜合體現，因此，理財規劃一經制訂就不得改變。()

2、現金的收益性太差，所以錢都應該拿去投資。()

3、理財規劃首先應該考慮的因素是風險，而非收益。()

4、對于投資回報率等財務指標方面，如果可以基本確定，理財規劃師可以給出確定的承諾。()

5、職業道德作為一種規范，同樣具有法律上的強制約束力。()

答案：√√×√√

第三篇：理財規劃師綜合模擬試題

理財規劃師綜合模擬試題

一,單項選擇題(每小題中只有一個正確答案,將答案的題號填入題后的括號內.每小題1分,共50分)1,單身期的理財優先順序是(A)

A,職業規劃,現金規劃,投資規劃,大額消費規劃 B,現金規劃,職業規劃，投資規劃,大額消費規劃

C,投資規劃,職業規劃,現金規劃,大額消費規劃 D,大額消費規劃,職業規劃,現金規劃,投資規劃, 2,下列情況屬于會計政策變更的是(C)

A.企業提高計提壞賬準備的比例 B.減少無形資產受益期

C.發出存貨后進先出法改為先進先出法 D.縮短固定的折舊年限

3,每個人的理財目標各有不同,但大致包括以下幾個目標(ABCD)A,防范個人風險 B,提供退休后的收入以及減輕稅收負擔

C,為繼承人作準備與資本積累 D,進行投資管理和財產管理

4,導致權責發生制的產生,以及預提,攤銷等會計處理方法運用的基本前提或原則是(C)A.謹慎性原則 B.歷史成本原則

C.會計分期 D.貨幣計量

5,在采用間接法將凈利潤調解為經營活動的現金流量時,下列各調整項目中,屬于調減項目的是(D)A.存活的減少 B.遞延稅款貸項

C.計提的壞賬準備 D.經營性應收項目的增加

6,退休期的理財優先順序為(A)

A,退休規劃,資產傳承規劃,現金規劃,投資規劃,稅務規劃

B,資產傳承規劃,退休規劃,投資規劃,稅務規劃,現金規劃, C,投資規劃,現金規劃,資產傳承規劃,退休規劃,稅務規劃, D,稅務規劃,現金規劃,資產傳承規劃,退休規劃,投資規劃, 7,下列會計核算的原則和方法中,不屬于企業會計政策的有(A)A.會計核算應遵循一貫性原則 B.低值易耗品采用分次攤銷法核算

C.長期股權投資采用權益法核算 D.對壞賬采用備抵法核算

8,甲企業2002年11月1日以1204萬元的價格(其中4萬元為相關費用)購入乙企業2002年1月1日發行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業采用直線法對債券溢價進行攤銷,甲企業2002年應攤銷的債券溢價為(B)A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投資的特點是(B)

A.股票投資的風險較小 B.股票投資屬于權益性投資

C.股票投資的收益比較穩定 D.股票投資的變現能力較差

10,面值為60元的普通股股票,預計年固定股利收入為6元,如果折現率為8%,那么,準備長期持有該股票的投資者能接受的購買價格為(C)元

A.60 B.80 C.75 D.65

11,在成本分析模式和存貨模式下確定最佳現金持有量時,都必須考慮的成本是(A)A.現金機會成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.轉換成本

12,杜邦財務分析體系是利用財務比率之間的關系來綜合分析評價企業的財務狀況,在所有比率中最綜合,最具代表性的財務比率是(B)

A.總資產報酬率 B.凈資產收益率 C.權益乘數 D.總資產周轉率

13,沒有風險和通貨膨脹情況下的均衡點利率是(B)A.利率 B.純利率 C.流動風險報酬率 D.市場利率

14,某企業年初借得50 000元貸款,10年期,年利率為12%,每年末等額償還.已知年金現值系數,則每年應付金額為(A)元

A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251

15,企業發行債券,在名義利率相同的情況下,對其最有利的復利計息期是(A)A.1年 B.半年 C.1季 D.1月

16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,則兩者在第五年年末時的終值(B)A.相等 B.前者大于后者

C.前者小于后者 D.可能會出現上述三種情況中的任何一種

17,某公司擬發行5年期債券進行籌資,債券票面金額為100元,票面利率為12%,到期一次還本付息,當時市場利率為10%,那么,該公司債券發行價格應為(A)元

A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34

18,依照利率之間的變動關系,利率可以分為(D)A.固定利率和浮動利率 B.市場利率和法定利率

C.名義利率和實際利率 D.基準利率和套算利率

19,某商品的個人需求曲線表明了(A).A,個人愿望的最大限度 B,個人愿望的最小限度

C,既是個人愿望的最大限度又是個人愿望的最小限度 D,既不是個人愿望的最大限度又不是個人愿望的最小限度

20,如果價格下降10%能使買者總支出增加1%,則這種商品的需求量對價格(A).A,富有彈性 B,具有單元彈性

C,缺乏彈性 D,無法判斷

21,新辦的獨立核算的從事咨詢,信息,技術服務的企業或經營單位,自開業之日起享受企業所得稅減免稅優惠為(A).A.2年內免稅 B.1年內免稅

C.第一年免稅,第二年減半征稅 D.第一年免稅,第2,3年減半征稅

22,國內某作家的一篇小說先后在某晚報連載三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000萬元.該作家因此需繳納個人所得稅(C)元.A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6

23,某演員一次獲得表演收入26,000元,應繳納勞務報酬所得的個人所得稅時不正確做法有(A).A應納稅額4,160元 B應納稅額4,240元

C適用加成征收方法 D由演出單位代扣代繳個人所得稅

24,中國公民王某的月工資600元,年末一次性取得獎金4200元,王某全年應繳個人所得稅為(B)元.A 90 B.475 C.505 D.840

25,某卡拉OK歌舞廳,本月門票收入50萬元,臺位費收入20萬元,相關煙,酒,飲料收入18萬元,零點小食品5萬元.該歌舞廳本月應納營業稅為(B)萬元.A.4.55 B.18.6 C.17.6 D.15.15

26,某投資項目原始投資額為100萬元,使用壽命10年,已知該項目第10年的經營凈現金流量為25萬元,期滿處置固定資產殘值收入及回收流動資金共8萬元,則該投資項目第10年的凈現金流量為(C)萬元

A.8 B.25 C.33 D.43

27,按指標的性質分類,投資決策評價指標可分為(B)A.折現指標和非折現指標 B.正指標和反指標

C.絕對指標和相對指標 D.主要指標,次要指標和輔助指標

28,財產保險的保險利益時效的一般規定是(D).A保險合同訂立時 B損失發生時 C從保險合同訂立到合同終止 D從保險合同訂立到合同到期時

28,對于人身保險保險利益的時效規定(C).A始終具有保險利益 B索賠時具有保險利益

C投保時具有保險利益,而索賠時追究有無保險利益 D以上都不正確

29,最大誠信原則的基本內容包括(D).A告知,擔保,棄權與合理反言 B告知,保證,主張與禁止反言

C告知,誠信,棄權與禁止反言 D告知,保證,棄權與禁止反言

30,投保人對將來某一事項的作為或不作為的保證,這種保證是(B).A確認保證 B承諾保證 C明示保證 D默示保證

31,保證是最大誠信原則的一項重要內容.投保人或者被保險人對過去或現在某一特定事實的存在或不存在的保證屬于(C).A明示保證 B默示保證 C確認保證 D承諾保證

32,近因原則是判明風險事故與保險標的的損失之間因果關系,以確定保險責任的一項基本原則.所謂近因是指(D).A時間上與損失最近的原因 B空間上與損失最近的原因

C造成損失的最先發生的原因 D造成損失的最直接有效的原因

33,某日天下大雪,一行人被AB兩車相撞致死,后經交通警察查實,該事故是因A車駕駛員酒后駕車所致.則行人死亡的近因是(B).A大雪天氣 B酒后駕車 CA車撞擊 DB車撞擊

34,某人投保了人身意外傷害保險,在回家的路上被汽車撞傷送往醫院,在其住院治療期間因心肌梗塞而死亡.那么,在這一死亡事故中的近因是(B)A被汽車撞倒 B心肌梗塞

C被汽車撞倒和心肌梗塞 D被汽車撞倒導致的心肌梗塞

35,丁某投保了保險金額為80萬元的房屋火災保險.一場大火將該保險房屋全部焚毀,而火災發生時該房屋的房價已跌至65萬元,那么,丁某應得的保險賠款為(C).A 80萬元 B 67.5萬元 C 65萬元 D 60萬元

36,基本分析的理論基礎建立在下列哪個前提條件之上(D)A市場的行為包含一切信息,價格沿趨勢移動,歷史會重復 B博奕論

C經濟學,金融學,財務管理學及投資學等 D金融資產的真實價值等于預期現金流的現值

37,下列說法錯誤的一項是:(D)

A.具有較高提前贖回可能性的債券具有較高的票面利率,其內在價值較低

B.低利附息債券比高利附息債券的內在價值要高.C.流通性好的債券比流通性差的債券具有較高的內在價值

D.信用越低的債券,投資者要求的收益率越高,債券的內在價值就越高

38,根據債券定價原理,如果一種附息債券的市場價格等于其面值,則其到期收益率(C)其票面利率.A.大于 B.小于 C.等于 D.不確定

39,“正常的”收益率曲線意味著:(D)

A,預期市場收益率會下降,短期債券收益率比長期債券收益率低

B.預期市場收益率會上升,短期債券收益率比長期債券收益率高

C.預期市場收益率會下降,短期債券收益率比長期債券收益率高

D.短期債券收益率比長期債券收益率低,短期債券收益率比長期債券收益率低

40,在貸款或融資活動中,貸款者和借款者并不能自由地在利率預期的基礎上將證券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分,或者說市場是低效的.這是(A)的觀點.A.市場分割理論 B.市場預期理論 C.合理分析理論 D.流動性偏好理論

41,對消費與收入的關系,有不同的解釋,認為預算約束是跨時的或終身的,沒有流動性約束,這一觀點符合(3.4)

①絕對收入理論 ②相對收入理論

③持久收入理論 ④生命周期理論

42,按照恩格爾系數的衡量標準,如果恩格爾系數超過60%,則屬于(4)①富裕 ②小康 ③溫飽 ④貧窮

43,倫敦市場￡1=SF8.4390/50,某客戶要賣出SF,匯率為(B).A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345

44,影響消費者購買決策的因素中,社會角色和地位屬于.(B)A,文化因素 B,社會因素 C,個人因素 D,心理因素

45,顧客購買銀行某種金融產品時所追求的利益,即顧客真正要買的東西,是產品整體概念中的(B)A,有形產品 B,核心產品 C,附加產品 D,擴展產品

46,張三欠李四2萬元,張三有一輛出租車價值4萬元,現張三將該車贈與其友王五,李四發現張三無其他值錢的東西,這一贈與會影響張三償還債務,于是向法院起訴請求撤銷張三的贈與行為.法院對該贈與行為的效力應認定(A)

A,該贈與無效 B,該贈與有效 C,該贈與部分有效

D,張三的贈與行為與其償債行為無任何關聯,應裁定駁回李四的起訴

47,因不可抗力的突發性事件或為維護證券交易的政黨秩序,證券交易所可以決定(B)A,技術性停牌 B,臨時停市 C,報告 D,公告

48,定金的數額由當事人約定,但不得超過主合同標的額的(B)A,15% B,20% 25% D,30%

49,在借款合同中,如借款人與貸款人對借款期限沒有約定或約定不明確,借款人與貸款人又不能達成補充協議的,借款期限該如何確定(C).A,由借款人確定 B,由貸款人確定

C,借款人可以隨時返還借款;貸款人可以催告借款人在合理期限內返還

D,貸款期限為不定期,貸款人可以隨時要求借款人返還

50,依照合同法的規定,在租賃合同中,承租人經出租人同意,將租賃物轉租給第三人時,如果第三人對租賃物造成損失的,應當如何賠償損失(B)

A,應當由第三人賠償損失 B,應當由承租人賠償損失

C,應當由承租人與第三人對損失承擔連帶責任 D,應由承擔人與第三人對損失承擔按份責任

二,多項選擇題(每小題中至少有二個正確答案,將答案的題號填入題后的括號內.每小題1分,共50分)1,理財規劃的程序(ABCD)

A,建立客戶聯系 B,分析和評價 C,策劃和建議 D,實施與評估

2,單身期的理財目標是(ABCD)

A,租賃房屋 B,滿足日常支出 C,償還教育貸款 D,儲蓄并小額投資積累經驗

3,下列公司中,甲公司編制合并會計報表時應將其納入其合并范圍的是(BD)A.A公司(其50%的股份由甲公司所擁有)B.B公司(其70%的股份由甲公司所擁有)C.C公司(其30%的股份由甲公司所擁有,另有25%的股份由A公司所擁有)D.D公司(其30%的股份由甲公司所擁有,另有30%的股份由B公司所擁有)4,下列各項中,會引起短期投資賬面價值發生變化的(ABCD)A.收到原未計入應收項目的短期投資利息 B.計提短期投資跌價準備

C.部分出售某項短期投資 D.長期投資劃轉為短期投資

5,下列各項中,會導致工業企業當期營業利潤減少的有(BC)A.出售無形資產發生的凈損失 B.計提行政管理部門固定資產折舊

C.辦理銀行承兌匯票支付的手續費 D.出售短期債券投資發生的凈損失

6,下列各項中,會引起固定資產賬面價值發生變化的有(ABC)A.計提固定資產減值準備 B.計提固定資產折舊

C.固定資產改擴建 D.固定資產大修理

7,下列各項中,體現會計核算的謹慎性原則的有(BC)

A.將融資租入固定資產時作自有資產核算 B.采用雙倍余額遞減法對固定資產計提折舊

C.對固定資產計提減值準備 D.將長期借款利息予以資本化

8,企業與其關聯方發生交易的情況下,應當在會計報表附注中披露的內容有(ABCD)A.關聯方交易定價政策 B.關聯方交易未結算的交易金額

C.關聯方關系的性質 D.交易方交易的類型

9,關于風險報酬,下列表述正確的有(ACD)

A.高收益往往伴有高風險 B.風險越小,獲得的風險報酬越大

C.在不考慮通貨膨脹的情況下,資金時間價值=無風險報酬率

D.風險報酬率是指投資者因冒風險進行投資而要求的,超過資金時間價值的那部分額外報酬率

10,按照資本資產定價模型,確定特定股票必要收益率所考慮的因素有(ACD)A.無風險收益率 B.公司股票的特有風險

C.特定股票的貝它系數 D.所有股票的平均收益率

11,風險對策中的減少風險的含義包括(BC)

A.放棄可能明顯導致虧損的投資項目 B.控制風險因素,減少風險的發生

C.控制風險發生的頻率和降低風險損害程度

D.通過轉讓技術,租賃經營和業務外包等實現風險轉移

12,下列屬于公司債券與股票的區別的是(ABCD)

A.債券是債務憑證,股票是所有權憑證 B.債券是固定收益證券,股票多為變動收益證券

C.債券風險較小,股票風險較大 D.債券到期必須還本付息,股票一般不退還股本

13,下列各項中,屬于普通年金形式的項目是(BCD)A.零存整取儲蓄存寬的整取額 B.定期定額支付的養老金

C.年資本回收額 D.償債基金

14,在下列各項中,屬于證券投資風險的有(ABCD)A.違約風險 B.購買力風險

C.流動性風險 D.期限性風險

15,在邊際貢獻大于固定成本的情況下,下列措施中有利于降低企業復合風險的有(ABD)A.增加產品銷售 B.提高產品單價

C.提高資產負債率 D.節約固定成本支出

16,金融工具是指在信用活動中產生的,能夠證明債權債務關系并據以進行貨幣資金交易的合法憑證,它對于債權債務雙方所應承擔的義務與享有的權力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD)A.期限性 B.流動性 C.風險性 D.收益性

16,企業的信用政策包括的內容有(ABCD)A.信用標準 B.收賬政策

C.信用期限 D.折扣期限和現金折扣

17,在計算個別資金成本時,需要考慮所得稅遞減作用的籌資方有(AB)A.銀行借款 B.長期債券

C.優先股 D.普通股

18,估算現金流量時應當注意的問題有(ABCD)A.必須考慮現金流量的增量 B.盡量利用現有的會計利潤數據

C.不能考慮沉沒成本因素 D.充分關注機會成本

19,根據可貸資金模型,在其他條件不變的情況下,當經濟處于不斷擴張階段,則市場均衡利率(ABC A,上升 B,下降 C,不變 D,無法判斷

20,經濟學的均衡分析方法有(ABC).A,供需均衡分析法 B,收益/風險權衡均衡分析法

C,無套利均衡分析法 D,一般均衡分析法

21,經濟學研究的基本問題是(ABC).A,生產什么 B,如何生產

C,為誰生產 D,以盡量少的投入得到最大的產出

22,收益率曲線是描述利率期限結構的重要工具,收益率曲線的形狀主要有(ABC).A,向上傾斜 B,向下傾斜

C,平緩 D,上下波動

23,企業在計算應納稅所得額時,下列哪些稅金準予從收入總額中扣除(ACD)A.營業稅 B.增值稅

C.消費稅 D.教育費附加

24,.個人所得稅的居民納稅人是指(AD)的個人

A.在中國境內有住所

B.在中國境內無住所又不居住但有來源于中國境內的所得

C.無住所而在中國境內居住不滿一年但有來源于中國境內的所得

D.無住所而在中國境內居住滿一年

25,某人取得下列所得在計算個人所得稅時,準予按800元實行定額扣除的有(B)A.一次取得彩票中獎收入5000元 B.一次取得特許權使用費收入3000元

C.儲蓄存款利息收入1800元 D.到某校進行學術講座一次取得收入7000元.6.下列經營項目中,屬于營業稅應稅勞務的有(AD)A.從事運輸業務 B.從事加工勞務

C.從事商品零售業務 D.從事經營租賃業務

27,下列所得中,不計入工資,薪金所得納稅的是(BCD)A.年終獎金 B.獨生子女補貼

C.差旅費津貼 D.誤餐費補助

28,保險利益是保險合同存在的前提,保險利益必須符合的條件有(ABD).A應為合法的利益 B應是確定的經濟利益

C 必須客觀存在 D應為經濟上有價的利益

29,財產保險的保險利益包括(ABCD).A財產所有人,經營管理人的保險利益 B抵押權人與質權人的保險利益

C負有經濟責任的財產保管人,承租人等的保險利益 D合同雙方當事人的保險利益

30,根據我國《保險法》規定,人身保險中對被保險人具有保險利益的人包括被保險人的(ABCDE)等.A配偶 B父母 C子女 D撫養人 E贍養人

31,下列屬于人身險的重要告知事實是(ABC).A年齡 B性別 C既往病史 D職業 E標的風險狀況

32,在保險活動中,投保人或者被保險人違反告知義務的表現形式主要有(ABCD).A漏報 B誤告 C隱瞞 D欺詐

33,損失補償原則是保險理賠的重要原則,適用損失補償原則的限制條件包括(ABD).A以實際損失為限 B以保險金額為限 C以重置價值為限 D以保險利益為限

34,風險識別的主要內容包括(AB).A風險源識別 B風險暴露識別 C風險損失識別 D風險事故識別

35,風險暴露分為(ABCD).A實物資產風險暴露 B金融資產風險暴露

C人力資本風險暴露 D法律責任風險暴露

36,行業成長階段的特點包括(BCD).A,市場需求較平穩 B,市場需求增長較快

C,產品由單一低質高價迅速向多祥,高質低價發展 D,生產成本逐步降低

37, 證券投資基本分析的理論主要包括(ABCD).A,經濟學 B,財政金融學 C,財務管理學 D,投資學

38,影響期限結構形狀的因素的相關理論包括(ABC).A,市場預期理論 B,流動性偏好理論 C,市場分割理論 D,流動性溢價理論

39,債券價格,到期收益率與息票利率之間的關系可用下式概括__BD__.A,息票利率<到期收益債券價格>票面價值

B,息票利率<到期收益債券價格到期收益債券價格到期收益債券價格>票面價值

40,確定證券投資政策包括:(ABCD)A.確定投資者收益目標 B.投資資金的規模

C.投資對象 D.采取的投資策略和措施

41,根據《民法通則》第59條規定,行為人對行為內容有重大誤解的民事行為屬于可撤銷的民事行為.(ABC)可以認定為此處所說的“重大誤解”

A,對民事行為性質的誤解 B,對合同相對人的誤解

C,對民事行為內容的誤解 D,動機的誤解

42,在要約收購中,上市公司股票在證券交易所終止上市的條件是:BD A.,在要約收購有效期內 B,要約收購期滿

C,收購人持股50% D,收購人持股75%

43,甲向乙借款而將自己的貨物質押給乙,但乙將該批貨物放置在露天地里風吹日曬.在此情況下,法院對甲的請求給予支持的是(BCD A.因乙保管不善,請求解除質押關系 B.因乙保管不善,請求提前清償債權返還質物

C.因乙保管不善,請求乙向有關機構提存該批貨物 D.因乙保管不善,請求乙承擔貨物的損失.44,依我國擔保法規定,選項所列合同中合同債務人履行債務的,債權人享有留置權的是(ACD)A.保管合同 B.租賃合同 C.運輸合同 D.加工承攬合同

45,以載明兌現或提貨日期的匯票,支票,本票或提出質的,如果匯票,支票,本票或提單兌現或提貨日期先于債務履行期,則(CD)

A.質權人不能提前兌現或提貨

B.質權人可以在債務履行期屆滿前要求債務人清償債務

C.質權人可以在債務履行期屆滿前兌現或提貨,并與出質人協商以兌現的價款或提取的化物用于提前的清償債務.D.質權可以在債務履行期屆滿前兌現或提貨,并與出質人協商將兌現的價款或提取的貨物向約定的第三人提存

46,債務履行期屆滿,質權人未受清償時,質權人可以通過(AC)實現質權

A.與出質人協議以質物折價 B.與出質人協議以拍賣,變賣后的價款受償

C.依法拍賣,變賣變物

D.在與出質人達不成實現質權的方式的協議時,質權人可以向人民法院提起訴訟.47,根據《合同法》的規定,債權人分立,合并或變更住所沒有通知債務人,致使履行債務發生困難的,債務人可以采取下列哪些措施(AC)A,中止履行債務 B,解除合同

C,將標的物提存 D,提前履行債務

48,下列哪些選項是有關我國合同法中合同概念的正確表述(ABCD)

A,合同是一種協議,但只表現一種意向,不涉及雙方的具體權利義務的協議書不是合同

B,我國合同法規定的合同應為狹義的合同即民法上的債權合同,指平等主體的自然人,法人和其他組織之間設立,變更,終止債權債務關系的協議.C,婚姻,收養,監護等有關身份關系的協議,不屬于合同法調整

D,合同行為是以發生一定民事法律后果為目的的行為

49,依據合同法的有關規定,在可撤銷合同中,遇有下列哪些情形,一方當事人的撤銷權消滅(ABD)A,具有撤銷權的當事人知道撤銷事由后明確表示放棄撤銷權

B,具有撤銷權的當事人知道撤銷事由后以自己的行為放棄撤銷權

C,具有撤銷權的當事人自合同成立之日起一年內沒有行使撤銷權的

D,具有撤銷權的當事人自知道或應當知道撤銷事由之日起1年內沒有行使撤銷權的50,下列有關合同履行中的代位權的表述,正確的是(BCD).A,因債務人怠于行使非專屬于其自身的到期債權,對債權人造成損害的,債權人可以自己的名義直接代位行使債務人的債權

B,代位權的行使范圍,以債權人的債權為限

C,債權人待命代位權的必要費用,由債務人負擔

D,代位權是債權的一種法定權能,無論當事人是否約定,債權人都享有它 一,計算題(每小題10分,共30分)

1,2003年3月10日,A公司銷售一批材料給B公司,開出的增值款專用發票上注明的銷售價格為20萬元,增值稅銷項稅額為3.4萬元,款項尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司進行債務重組.重組協議如下:A公司同意豁免B公司債務13.4萬元;債務延長期間,每月加收余款2%的利息(若B公司從7月份獲利超過20萬元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同償還.假定A公司為該項應收賬款計提壞賬準備4000元,整個債務重組交易沒有發生相關稅款.若B公司從7月開始每月獲利均超過20萬元.請問在債務重組日,A公司應確認的債務重組損失為多少萬元

原應收帳款凈值=200000+34000-4000=230000元

未來收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 債務重組損失=230000-108000=122000元

2,已知甲項目的原始投資額為250萬元,建設期為2年,投產后1至5年的每年凈現金流量為45萬元,第6至10年的每年凈現金流量為40萬元,資金成本率10%.問該項目的內部收益率是多少

45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77

內部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%

3,A公司收到B企業3月10日開業的商業票據一張,票面金額為10萬元,期限6個月.因急需資金于5月10日向其開戶行甲銀行申請貼現,銀行經審查當日予以辦理.年貼現利率9%.請問甲銀行應付A公司多少資金 應收取多少貼現利息

100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元

二,案例分析題(每小題15分,共60分)

1,朱女士是外地人,今年32歲,目前在長沙市一家合資企業工作,年收入將近5萬元.去年與丈夫離異,根據協議她獲得一筆一次性補償費.現在她決定不再結婚,獨自承擔撫養5歲女兒的責任.然而朱女士對她的家庭財務問題十分焦慮,不知道該怎么籌劃她和女兒的未來,因為她十分盼望女兒能上大學并能自食其力,可如何實現呢 請你為她做出一個16年的長期規劃.已知:

朱女士當前的資產負債表(單位:萬元)資產

活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 車 10

家具和其他私人財產 5 負債

住房貸款 8 其他應付帳款 1 凈資產 66

分析:此家庭屬于一個單親家庭,從資產負債表和損益表來看:朱女士家庭保障嚴重不足,容易在突發事件中陷入困境,即應付突發事件的能力低,盡管凈資產比較多66萬元,但還貸后可支配的凈收入較低僅0.2元;對女兒今后昂貴的教育經費無計劃;過分強調流動性,安全性,收益較低,即10萬元存款有6萬元活期,4萬元定期;投資產品單一;汽車消費支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房貸利息支出所占比例較大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房貸利率提高的情況下利息負擔加重.建議:通過與朱女士交流溝通,了解了朱女士的人生觀,世界觀,價值觀和其風險偏好.她屬于一位穩健型的投資者.在此基礎上,根據上述對她家庭情況的分析,作為理財師將安全性,收益性,流動性進行合理地平衡后,建議:因家庭保障缺乏,朱女士可以考慮用10%的存款為自己和小孩購買重大疾病險,意外傷害險;考慮將來小孩有昂貴的教育經費需要支付,可用補償費作為教育保障,以金融資產的形式投資,一般不要挪作它用,而且投資應以中低風險為主,如貨幣型基金,國債,分紅型少兒成長險等投資產品;考慮在房貸實際利率升高的前提下償還貸款,減輕利息負擔;因汽車消費費用大,可以考慮對汽車進行處置;盤活存款增加投資渠道,考慮在保證流動性前提下,增加基金類,人民幣理財類等其他投資產品,確保資產的增值.朱女士當年的損益表(單位:萬元)收入

工資 3 獎金 2 利息所得 0.17 企業年金 0.4 團體健康險 0.16 支出

所得稅 0.05 住房貸款 0.96 社會養老保險 0.48 企業年金保險 0.1 食物 0.72 汽車相關費用 1.2 服飾 0.12

水,電,氣,電話,電視費用 0.3 物業管理 0.12 女兒教育 0.72 其他雜項費用 0.2 凈收入 0.76 可支配剩余收入 0.2

2,中國公民王某是一外商投資企業的中方雇員,2003年收入情況如下:

⑴ 1-12月每月取得由雇傭單位支付的工資15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣單位支付的工資2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿費收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻譯收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得審稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得國債利息收入6,235元

⑺ 10月取得1998年11月1日存入銀行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960

對于以上收入,盡管王某已被告知,凡需繳納個人所得稅的,均已由支付單位扣繳了個人所得稅,并取得了完稅憑證原件,但王某仍不放心.他來到某會計師事務所稅務代理部,就以下問題提出咨詢: ① 2003年取得的七項收入,哪些需繳納個人所得稅,哪些不需繳納個人所得稅

② 需繳納個人所得稅的收入,支付單位扣繳個人所得稅時是如何計算的③ 自己還應做些什么

要求:請對王某提出的三項咨詢內容作出回答.應持兩處支付單位提供的原始明細工資單,薪金單(書)和完稅憑證原件,選擇并固定到一地稅務機關申報每月工資薪金收入,匯算清繳其工資薪金收入個人所得稅,多退少補

應繳額=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已繳額=29580+3000=32580 補交額=35580-32580=3000

3,2004年一季度,我國宏觀經濟運行的基礎數據如下:

全社會固定資產投資同比名義增長43%,實際增長35.5%,4月份CPI同比上漲3.8%,信貸和貨幣供應量保持較快增長.人民幣貸款同比增長19.9%,廣義貨幣M2余額為23.36萬億,同比增長19.1%.4月份社會消費品零售點額4002億元,同比增長13.2%同期GDP增長速度7.2%,2004年1月―4月貿易逆差為107.6億美元.請據此分析2004年一季度宏觀經濟形勢的走勢并預測我國2004年貨幣與匯率政策的走勢.固定資產投資增長速度正常比例為28%-30%左右,名義增長43%,實際增長35.5%,表明投資過熱;物價指數(即通貨膨脹率)正常增長速度1%-2%左右,實際增長3.8%,表明輕度物價膨脹;

貨幣發行正常增長速度1.7-2.0之間,正常增長=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增長速度*貨幣發行正常增長速度),實際增長19%以上,表明貨幣發行增長速度偏快,銀根較松;貿易逆差107.6億美元,表明本幣升值壓力減少.總得來說,從宏觀調控看:采取緊縮貨幣調控政策即緊縮銀根,穩定匯率

4,假定某日同一時間,紐約,法蘭克福,倫敦三地外匯市場的現匯行情如下: 紐 約: $1=DM1.6150/60

法蘭克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 倫敦: 1= $1.5310/20

問:(1)是否存在套匯機會 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何確定套匯路線 $→DM→ →$

(3)假設套匯者動用100萬$,可獲利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,問答題(10分)

一直做小生意的陸先生兩年前一次偶爾的機會賺了一筆錢,著實開心了很長一段時間.一直對錢十分謹慎的陸先生對這筆數目相當可觀的錢看得特別緊,即便是妻子慫恿他拿那些錢去買定期國債之類的投資,他也舍不得,非要存在銀行,準備多年后給現在14歲的女兒上大學用.陸先生這么固執是有他的理由的:現在夫妻倆做著小生意,除去女兒上學用的錢相對多一些,其他的東西家里都不缺沒太大的開銷,這樣每月省吃儉用還能另外存一點錢給夫妻倆將來養老.他對自己夫妻倆的能力有比較清醒的認識,認為他們不大可能有更多的機會掙到大錢.而他能預見到將來最大的開支就是女兒上大學的費用,因此,“那筆錢”是絕對不可以有什么差池的!長期以來固有的保守個性決定了陸先生對待這筆大錢的態度就是:放哪里都不如放銀行保險.請問你將如何說服陸先生改變理財觀念,并為他作出一個讓他接受的理財建議

在諸多投資理財方式中,儲蓄是風險最小,收益最穩定的一種,但是利息稅的征收已使目前的利率幾乎到了歷史最低水平.在這種情況下,依靠存款實現個人資產的增值幾乎不可能;一旦遇到通貨膨增,存在銀行的錢還會在無形種“縮水”,它永遠只是存折上一個空洞的數字,不具備證券的投資功能或者保險的保障功能.建議:他轉變只求穩定不看收益的傳統理財觀念,尋求即穩妥,收益又高的多樣化投資渠道,以最大限度地增加家庭的理財收益.并對基本的投資工具稍有了解,“量力而為”,選擇自己較有興趣的幾種投資方式,搭配組合“以小博大”.投資組合的分配比例要依據個人能力來轉換.個性保守或閑錢不多者,組合不宜過于多樣復雜,短期獲利的投資比例要少;若個性積極有沖勁且不怕冒險者,可視能力來增加高獲利性的投資比例.抱著“把所有雞蛋放在同一個籃子里”的做法絕對是不智之舉!理財并不等于投資.理財的核心是合理分配資產和收入,不僅要考慮財富的積累,更要考慮財富的保障.理財規劃師專業技能模擬試題B 一,計算題(每小題10分,共30分)

1,A企業為一般納稅人,增值稅率為17%.原材料采用計劃成本核算,當月發出委托加工材料10萬元,應負擔的材料成本差異率為2%(超支差).企業支付的費用1000元(按7%扣除率計算)支付加工費(不含增值稅)5000元(收到增值稅專用發票),同時,委托方代扣繳消費稅12 000元,委托加工物資收回后直接銷售.問該委托加工物資的實際成本和實際支付的銀行存款分別是多少元 委托加工物資實際成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993萬元

實際支付的銀行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元

2,某公司現有發行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,資金公積3 000 000元,未分配利潤8 000 000元,股票市價20元,若按10%的比例發放股票股利并按市價折算,請問公司資本公積的報表列示將為多少元

需從未分配利潤項目轉出的資金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000

其余:2000000-100000=1900000 作為股票溢價轉至資本公積

公司資本公積的報表列示數:3000000+1900000=4900000元

3,某企業上年的息稅前利潤為5 000萬元,利息為500萬元,優先股股利為400萬元,本年的息稅前利潤為6 000萬元,利息為500萬元,優先股股利為400萬元,所得稅稅率為20%.請問該企業本財務杠桿系數是多少

該企業本財務杠桿系數=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析題(每小題15分,共60分)

1,某企業為生產企業,2001被核定為小規模納稅人,當年購進的含稅增值稅的原材料價稅額為50萬元,實現含稅銷售額為90萬元.2002年1月份主管稅局開始新納稅人認定工作,該企業依據稅法認為自己雖然經營規模達不到一般納稅人的銷售額標準,但會計制度健全,能夠按照會計制度和稅務機關的要求準確核算銷項稅,進項稅和應納稅額,能夠提供準確的稅務資料,并且年銷售額不低于30萬元,經主管稅務機關批準,可以被認為為一般納稅人.因此,該企業既可以選擇小規模納稅人(征收率為),也可以選擇為一般納稅人(適用稅率為17%).該企業應如何進行納稅人類別的籌劃 并計算選定的最優納稅人的節稅額

該企業含稅增值率=(90-50)/90=44.44% 大于納稅人含稅平衡點的增值率39.96%,因此該企業維持小規模納稅人身份有利

若為一般納稅人應納增值稅額=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元

小規模納稅人應納增值稅額=(90(1+6%))*6%=5.09元

兩者之間差額=5.81-5.09=0.72元

2,李先生今年40歲,今年打算在上海市區購買了一套價值120萬元的住房,首期支付了70萬,余下的50萬元計劃每年償還10萬.李先生目前每年收入在12~20萬元徘徊,李太太是名教師,收入只有3~4萬元,但比較穩定.可是李太太擔心一旦李先生遭遇不測,她和女兒將無法支付剩下的房款,因為房子一旦裝修好,家里的儲蓄將所剩無幾,而她的收入只能勉強跟女兒度日.要不要買房,作為理財規劃師,應該如何以最經濟的手段幫助李先生一家既住上新房,又可免除后顧之憂呢

作為理財規劃師,從成本最小化的角度出發,購買一份繳清減額定期死亡保險,成本很低,其未償貸款余額就是當年保險金額,貸款期限就是保單有效期,即第一年繳納保額為50萬元的保費,如果在這一年李先生遭遇不測,李太太不必擔心,有保險公司50萬元的賠款,來支付剩余的房款,同時保險合同解除;第二年繳納保額為40萬元的保費,同樣如果在這一年李先生遭遇不測,李太太不必擔心,有保險公司40萬元的賠款,來支付剩余的房款,同時保險合同解除;依此類推,逐年遞減10萬元直到第五年.如果5年中,李先生平安無恙,保險合同到期終止,同時房款已繳清.可見此方案是一種較優的方案一方面節約了保費,無浪費;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顧之憂.未償貸款余額/保額()貸款期限/保單有效期()3,某公司高級職員黃先生2003年收入情況如下:

⑴ 公司每月支付其工資5,000元,年終又得獎金20,000元

((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685

⑵ 在國內專業雜志上發表文章兩篇,分別取得稿酬收入1,200元和700元

(1200-800)*20%*(1-30%)=56

⑶ 與某大學王教授合著一本專業著作,取得稿酬收入20,000元,其中黃先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐贈給全國老年基金會

應納稅所得額=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除額9600*30%=2880(9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8

⑷ 12月為某集體公司作專題講座4次,每次2,000元.2000*4*(1-20%)*20%=1280

⑸ 將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉讓收入220,000元,該房產造價120,000元,支付交易費用等相關費用和流轉稅費4,000元,另繳納產權轉移書據的印花稅.(220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178

要求:請根據上述資料分項計算黃先生2003年應繳納的個人所得稅.個人所得稅=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元

4,資料:某資產管理公司A正投資運作一國有企業改制并購項目,A公司自有資金投入2400萬人民幣,根據投資項目預算,尚存資金缺口2000萬人民幣,于是A公司向B銀行申請貸款支持2000萬.B銀行經項目審查,認可A公司的投資項目,同意提供2000萬信貸資金支持,期限一年半,利率5.81%,同時B銀行考慮到銀行資金安全及A公司項目運作能力和人力資源的缺乏,經AB雙方協商一致同意,B銀行自貸款之日起,由B銀行一經營副行長加三個銀行客戶經理,全程參與并協助A公司進行該項目運作,A公司除應及時償還銀行貸款本息外,在一年半時間內支付B銀行150萬相關勞務報酬及項目咨詢費用.要求:從銀行市場營銷,客戶開發及顧客理財的角度進行分析和評述.目前,銀行在開發客戶與產品營銷過程中

第四篇：理財規劃師

理財規劃(Financial Planning)是指運用科學的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性 的某方面或綜合性的財務方案，它主要包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃。

理財規劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設定的生活水平。理財規劃的目標有兩個層次：財務安全和財務自由。理財規劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。

理財規劃師(Financial Planner)是為客戶提供全面理財規劃的專業人士。按照中華人民共和國人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）制定的《理財規劃師國家職業標準》，理財規劃師是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。理財規劃要求提供全方位的服務，因此要求理財規劃師要全面掌握各種金融工具及相關法律法規，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務需求。

2007年12月31日，國務院辦公廳頒布了《關于清理規范各類職業資格相關活動的通知》（國辦發〔2007〕73號），通知指出，“凡經國務院人事、勞動保障部門會同有關部門批準設置的非行政許可類職業資格，要在清理規范的基礎上確定保留的項目并向社會公布。其他各類非行政許可類職業資格都要分類進行清理：國務院其他部門、各直屬機構、各直屬事業單位及下屬單位自行設置的要及時清理，確有必要的，經國務院人事、勞動保障部門會同有關部門審批后納入國家統一管理，并向社會公布，其他的一律停止。”

理財規劃師國家職業資格認證（ChFP）是由中華人民共和國人力資源和社會保障部頒發的職業資格證書，是唯一一個由政府權威機構頒發的理財規劃師證書。證書采用全國統一編號，可登錄國家和地方人力資源和社會保障部官方網站查詢真偽。

第五篇：遼寧省2018年壽險理財規劃師試題

遼寧省2018年壽險理財規劃師試題

本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。

一、單項選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意）

1.__要求“保險營銷員要講明與保險公司之間的代理關系”。

A．勤勉盡責

B．守法遵規

C．專業勝任

D．如實告知

2.以下關于非壽險理賠的程序中，正確的理賠流程是__。

A．損失通知-審核保險責任-進行損失調查-賠償保險金-損余處理-代位求償

B．損失通知-賠償保險金-審核保險責任-進行損失調查-代位求償-損余處理

C．損失通知-代位求償-審核保險責任進行損失調查-損余處理-賠償保險金

D．損失通知-進行損失調查-代位求償-審核保險責任-賠償保險金-損余處理

3.保險代理機構與保險公司之間訂立代理合同，只能采取____的形式。

A：口頭合同

B：書面合同

C：電話約定

D：可以不訂立代理合同

4.下列關于不可爭條款的說法中，錯誤的是__。

A．此條款是維護被保險人的利益、限制保險人權利的一項措施

B．此條款的主要內容是：人壽保險合同生效滿一定時期之后，就成為不可爭議的文件，保險人不能再以投保人投保時違反最大誠信原則而主張合同自始無效

C．此條款的主要內容是：人壽保險合同一經成立，投保人要求退保的，無權要求返還全部保費

D．不可爭條款只適用于一般的死亡給付，不適用于永久完全殘疾給付和意外傷害給付

5.以下說法不正確的是（）。

A．保險監管的開放性監管原則要求保險監管機構加強與銀行、證券監管部門的溝通和協調，處理好與社會保障、衛生、財政、稅務等部門的關系

B．美國 NAIC 不是保險監管機構，不能領導各州保險監督管理機構進行保險監管活動

C．德國保險監管的目標之一是保證大眾對保險業具有持續的信心

D．英國 FAS全面負責監管英國銀行、保險與投資等金融服務業

6.保險公估機構高級管理人員的最低學歷一般應為__。

A．研究生

B．本科 C．大專

D．高中

7.下列貨物中，屬于國內運輸貨物保險所承保的貨物是____ A：保險利益

B：保險內容

C：保險標的D：保險價值

8.再保險合同是____簽訂的保險合同。

A：工商法

B：繼承法

C：婚姻法

D：行政法

9.“一物不能有二主”指一物不能同時歸兩人所有，這句話體現了物權的__。

A．支配性

B．排他性

C．優先性

D．追及性

10.在風險的構成要素中，造成損失的直接的或外在的原因屬于__。

A．損失

B．風險事故

C．風險概率

D．風險因素

11.關于保險銷售渠道的表述，錯誤的是__。

A．保險銷售渠道的選擇直接制約和影響其銷售策略的制定和執行效果

B．保險銷售渠道是指保險商品從保險公司向保戶轉移過程中所經過的途徑

C．保險銷售渠道按照有無保險中介參與，可分為直接銷售渠道和間接銷售渠道

D．直接銷售是指保險公司通過中介渠道(如保險代理人、保險經紀人)獲得業務的銷售模式

12.在保險代理從業人員應當遵循的職業道德原則中，客戶至上、勤勉盡責、公平競爭、保守秘密等幾個原則是對__原則的擴展。

A．守法遵規、專業勝任

B．誠實信用

C．客戶至上、勤勉盡責

D．公平競爭、保守秘密

13.20世紀70年代末80年代初，在世界范圍內出現了養老保險制度改革，下列屬于推動這次改革原因的是__。①由于兩次石油危機等原因，許多國家經濟陷入了“滯脹”的困境②隨著老齡人口的增多，許多國家開始進入老齡化社會③科學技術快速發展，對傳統的養老保險模式形成挑戰④傳統制度下養老金支付需求日益增加，導致許多國家養老保險制度入不敷出 A．②③④

B．①②③

C．①②④

D．①③④

14.以下關于復核簽章的表述中，不正確的是__。

A．任何保險單均應按承保權限規定由有關負責人復核簽發

B．驗險報告不在復核之列

C．復核時要注意審查單證是否齊全，保險費計算是否正確等

D．保單經復核無誤后必須加蓋公章，并由負責人及復核員簽章，然后交由內勤人員發送

15.__的觀點是：消費者喜歡高質量、功能齊全和具有特色的產品，在產品導向型的組織中，應該致力于生產更好的產品，并不斷地改進產品，使之日臻完善。

A．生產觀念

B．產品觀念

C．推銷觀念

D．營銷觀念

16.車輛損失險中對于意外事故或自然災害所致損失，下列不屬于保險人所負的保險責任的內容是__。

A．駕駛人故意行為下碰撞責任所造成的損失

B．保險車輛與外界物體的意外撞擊造成的本車損失

C．保險車輛所裝貨物與外界物體的意外撞擊造成的本車損失

D．傾覆、火災、爆炸、墜落以及外界物體的倒塌或墜落所致損失

17.人身保險合同屬于合同。

A：定值保險

B：定額保險

C：不定值保險

D：補償性

18.商業養老保險的監管原則包括__。①償付能力和市場行為相結合原則

②獨立監管原則③公平性原則

④保護被保險人利益原則

A．②③④

B．①③④

C．①②③④

D．①②③

19.所謂__，是指以被保險人重置或重建保險標的所需費用或成本確定保險金額的保險。其是損失補償原則的例外。

A．重置價值保險

B．不定值保險

C．重復保險

D．定值保險

20.以下說法正確的是__。① 分紅保單的定價假設通常比非分紅保單保守 ② 因實際死亡率低于預期死亡率而產生的收益稱為死差益 ③ 分紅保單的紅利是有保證的，與公司實際盈利狀況無關 ④ 在保單有效期內，投保人通常可以改變紅利領取方式

A．① ② ③

B． ① ③ ④

C．① ② ④

D．① ② ③ ④

21.貨幣市場基金是指僅投資于貨幣市場工具的基金。從其投資標的的投資特點分析，貨幣市場基金的投資特點不包括__。

A．本金安全性低

B．管理費用低

C．波動性小

D．流動性高

22.在市場經濟條件下，保險職能在具體實踐中所表現出的效果被稱為（）。

A．保險的效益

B．保險的本質

C．保險的功能

D．保險的作用

23.在海上運輸貨物保險的賠償處理過程中，檢驗人員檢查外包裝時應注意事項不包括__。

A．注意包裝上的生產日期及保質期

B．注意外包裝上有無刷有“不得倒置”、“不得受潮、受熱”等標記，以確定損失是否歸因于沒有這類標記，或是否歸因于裝卸時未按標記要求，將貨物倒置或受熱、受潮致損

C．注意包裝是否適應商品性能并符合長途運輸要求，以確定損失原因是否歸因于包裝不良

D．核對包裝的質量與材料是否符合運輸合同的要求，以確定損失的原因能否歸因于包裝材料的缺陷所致

24.由于人們的粗心大意和漠不關心，以至增加了風險事故發生機會并擴大損失程度的風險因素稱為______。

A．道德風險

B．過失風險

C．心理風險

D．人為風險

25.__的觀點是：消費者喜歡高質量、功能齊全和具有特色的產品，在產品導向型的組織中，應該致力于生產更好的產品，并不斷地改進產品，使之日臻完善。

A．生產觀念

B．產品觀念

C．推銷觀念

D．營銷觀念

26.{單選26}

27.{單選27}

28.{單選28}

29.{單選29}

30.{單選30}

31.{單選31}

32.{單選32}

33.{單選33}

34.{單選34}

35.{單選35}

36.{單選36}

37.{單選37}

38.{單選38}

39.{單選39}

40.{單選40}

41.{單選41}

42.{單選42}

43.{單選43}

44.{單選44}

45.{單選45}

46.{單選46}

47.{單選47}

48.{單選48}

49.{單選49}

50.{單選50}