第一篇：認證、抄稅、報稅、清卡---(實戰經驗操作,非常詳細簡潔明了)

認證、抄稅、報稅、清卡

一、發票認證----月底前將進項發票全部認證

帶進項發票抵扣聯到國稅大廳的發票認證機器上進項認證，無需帶其他資料，認證時需輸入公司的稅號及國稅登錄密碼，如不知道密碼，那密碼就跟稅號一樣，進入認證系統后按提示步驟操作即可，認證完成后要打印一張認證小票，需跟認證發票一起留存保管好（注：可一次同時認證多張發票），如果是月底最后一天去將所有發票認證好的，可以到稅務窗口打印認證及結果清單

二、抄稅-----月初1號到電子開票系統進行抄稅寫卡及打印報表操作

1、插入金稅IC卡---打開電子開票系統-----報稅處理------抄稅處理-----系統彈出“確認對話框”-----核對抄稅月份-----點擊“確定”----IC卡抄稅成功

2、抄稅成功后需到發票查詢界面打印當月的發票開票明細匯總表表、普票發票匯總表和專用發票匯總表

三、報稅

1、導入進項發票認證結果：

(1)、月初1號到國稅網下載發票認證結果及認證結果通知書（認證結果文件格式分為101和102兩種，要下載rz00102的格式才可以，并要單獨存放在硬盤或U盤里留存）打印認證結果通知書，并到電子申報系統中導入進項發票認證結果：步驟下

※ 認證下載認證結果下載 → 進入下載生成文件類型：選擇 認證102（認證成功的發票文件）按所屬年月下載

（認證通過文件名是以“RZ00102+稅號+時間”），用以導入電子申報系統。

認證結果通知書下載 → 進入下載所屬年月下載

（認證結果通知書文件名是：RZJG+稅號+所屬期）。此文件需要打印出來給稅局。

（2）、導入認證結果步驟如下：進入申報系統---進項發票管理---專用進項發票讀入---讀入rz00102---電子數據認證結果102文件---保存

2、導入銷項發票匯總

（1）進入防偽開票系統---發票查詢---最大化發票查詢界面---查詢當月的開票匯總-----保持該界面不要關閉

（2）進入電子報稅系統---銷售發票管理---從開票查詢界面讀取發票---點擊讀發票查詢界面，系統就會自動讀入發票。

3、按步驟進行申報系統主界面資料的填寫審核，都填寫好后，點擊生成申報盤----將申報文件單獨導出到硬盤或者U盤留存

4、到國稅網將生成的申報盤資料上傳到國稅網進行報稅（步驟如下）上傳完畢，會直接從你的銀行賬戶扣出增值稅（前提是你的國稅跟對公賬戶有代扣協議）扣款成功后，你可直接到查詢界面查詢是否報稅成功并打印增值稅申報表，至此，增值稅報稅成功。

申報具體步驟如下：

插入數字證書→ 登錄國稅網()→ “網上辦稅”

點擊“證書登錄”，然后輸入PIN碼 → 登錄（如密碼未改即：123456）

進入網上辦稅大廳（左邊顯示公司名稱），點擊“申報征收” 在左邊“申報征收-申報”下

點擊“一般納稅人增值稅申報”→點擊“進入申報”

在新窗口 增值稅申報第一步：上傳申報描述文件 該文件在申報盤內

申報描述文件名稱是“RepFileInfo”； 選定→確定

下一步 ：上傳申報文件（仔細閱讀：上傳說明）主申報文件：該文件在申報盤內名稱為（企業稅號+時間）選定→ 確定 如有其它文件按上傳說明操作

在新窗口“上傳申報文件” 文件上傳結果提示：文件上傳成功→ 關閉

※申報征收-查詢欄目中一般納稅人申報結果查詢選擇*所屬時期→查詢 在新窗口文件上傳結果申報成功，稅局已經接收您的申報并提示本期申報應納稅額如相符就執行：現在去繳稅→ *欠稅信息查詢結果

清繳稅款 項目顯示 需繳納稅額仔細核對與實際是相符 再執行清繳稅款

清繳稅款 完畢 會提示 繳稅成功信息！

打印網上申報報表

※ 申報征收-查詢欄目中申報表查詢請選擇憑證種類：增值稅

→ 查詢在新窗口企業申報查詢結果信息點擊：應征憑證序號（顯示紅色號碼）

在新窗口中 增值稅納稅申報表與其它附表選擇相應的申報表執行打印（打印網上申報表在：表頭左上角有“國稅網上辦稅收-e”）

四、清卡

需帶一下資料到國稅指定窗口進行清卡

1、金稅IC卡

2、認證結果清單、認證結果通知書、進項發票抵扣聯（注：要按順序

裝訂好）

3、打印出來的發票明細表（需加蓋公章）

4、打印出來的增值稅申報表（需加蓋公章）

5、國稅副本原件

第二篇：抄報稅及清卡操作步驟

抄報稅及清卡操作步驟

開發票系統的抄報稅及清卡操作步驟

1、插上IC卡和U棒，點擊防偽系統，選擇開票員，密碼是空的。進入主界面

2、點擊“報稅處理”，進入如下界面：

3、點擊“抄稅處理”操作后退出

4、點擊“遠程抄報”，進入如下界面：

5、點擊“報稅狀態”

6、點擊“遠程報稅”

7、點擊“報稅結果”

8、點擊“清卡操作”即可完成抄報稅及清卡注意事項：（先抄報稅清卡后再開發票）

第三篇：一般納稅人抄稅、申報、報稅、認證、清卡、抵扣的順序（模版）

1.抄稅：每月1號以后一般前10天把稅卡插到讀卡器從開票機里抄稅（月初開票前要抄上月的稅，如果不抄稅，不能再開具增值稅專用發票，所以一般1日抄稅。2.稅務申報：納稅先要申報（申報的方式有手工申報、網上申報、IC卡申報），申報成功再報稅，即繳稅。按字面解釋，納稅申報稅分為：申和報，即申請和報繳，（15號之前做增值稅申報，早一點好些，）

3.報稅：稅卡插到中興通網上抄報稅系統把報稅，然后從浩天生成報表網上報稅，當稅卡和你的報表相符就能報稅了（報稅也是每月一次，一般每月15日前)，結賬以后，進行增值稅納稅申報之前，先到稅務局報稅或網上報稅。

4.清卡（用完發票，申報增值稅后，再清卡，不清卡不能買發票，報稅結果為“報稅成功”后，才能進行最后一步的“清卡操作”；只有清卡后才能再次購買發票，切記。）注：稅務申報、報稅、清卡的具體流程步驟圖解可到個人用戶百度我的導航會計資料“一般納稅申報流程圖解”操作

5.發票認證：月底前算下增值稅的進項和銷項稅然后從網上報稅系統輸入或者掃描（月底前，一般25號就開始做認證了

6.發票抵扣：進項額的進項稅就是當月抵扣的進項稅即發票認證的稅額

順序一般就是這樣了，月初抄報稅，月底發票認證

第四篇：金稅盤與抄報稅及清卡知識

小規模納稅人開具增值稅普票，需要購買百旺金賦、航天信息的稅控設備。購買稅控設備的錢，是可以從企業實際繳納的增值稅金額之中扣除的。

小規模納稅人一般只能開具普通發票，不可以開具增值稅專用發票。但如果小規模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應稅勞務，購貨方要求銷貨方提供增值稅專用發票時，稅務機關可以為其代開增值稅專用發票。

會計中的報稅和抄稅個是什么意思啊

只有一般納稅人才有抄報稅的問題，抄稅就是，每月你不是在電腦上開增值稅票嗎？那不是有個卡嗎？把你每月開的增值稅票的資料寫在你的卡上，到稅務局那里進行抄稅工作。就是讓稅務局知道你這個月開了多少增值稅票。而且你不是每月都要到稅務局認證你的進項票嗎，稅務局就拿抄稅的銷項，和你的進項進行比對。然后你報稅的時候，提交給稅務局紙制憑證，就是報稅了。還有一點，就是如果過了月，你不抄稅是不能再開下個月的增值稅票的。得先在電腦上抄完稅才能開下個月的增值稅票。

針對于抄稅問題進行個解說，升級后的系統(金稅盤版V2.0)，每月1-10號期間開票系統要進行抄稅，在網絡正常連接成功的狀態下，抄稅只需點擊上報匯總（或遠程抄報）可自行在網上進行抄稅，提示成功后，直接電子申報報稅，報稅繳稅完后回到開票系統執行“遠程清卡”操作，無需去稅局。如點了”辦稅廳抄報“當月只能去稅局門前進行抄稅，”辦稅廳抄報“功能是最原始的抄稅方法，如出現網絡不通或者執行非征期抄稅的情況下，可以執行”辦稅廳抄報“功能，每月要做的流程（抄稅-報稅-繳稅-清卡），請知悉，謝謝！

金稅盤將以前繁瑣的抄稅-遠程抄報-清卡步驟簡單化了。現在只需要在抄稅期點擊上報匯總就可以進行遠程申報。然后你就可以填寫納稅申報表了。

納稅申報表申報完成之后，當你再次插上金稅盤的時候，金稅盤會自動進行清卡炒作，這個時候只要等待就行了。

抄稅，報稅，清卡是什么意思，有什么不同

這是增值稅防偽開票系統里面的3個步驟

1.月初抄稅（1-１５號）把金穗卡中本月增值稅開票系統里面的開票資料到IC卡內； 2.報稅（抄了稅就可以報稅，辦理了網上申報就網上申報，沒有就自己拿資料到稅務局申報）一個月可多次抄稅。但因為新系統升級后不支持非征期抄報稅，3.清卡（是在報稅后把IC卡內的數據比對并清除。這一步比較關鍵，不要忘記，不然就開不了票了哦）

抄稅是抄增值稅開票系統里面的開票資料到IC卡內；

報稅是通過網上報稅或到納稅大廳申報會計報表和納稅報表；即把IC卡上的開票資料讀取到報稅網上或報稅軟件上，生成納稅申報表，進行申報并劃撥稅款。

清卡是抄稅和報稅后把IC卡內的數據比對并清除。

一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月發票的。因為新系統升級后不支持非征期抄報稅，報稅和清卡都要在每月報稅期（一般是1-15日）內完成，否則無法開票，過了報稅期會鎖死，導致無法開具發票，同時由于逾期未報稅，須到國稅局接受逾期未報稅處罰后方可在國稅大廳解鎖補抄報

上報匯總就是抄稅，把已經開出專票的信息上報到稅務總局信息庫。反寫就是清卡，把本月開票信息上報后通過反寫清卡才能再領用新票。

第五篇：企業抄稅報稅詳細流程

企業抄稅報稅詳細流程

報稅流程：

1、地稅申報的稅金有：營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。

（1）每月7號前，申報個人所得稅。

（2）每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

（3）印花稅，年底時申報一次（全年的）。

（4）房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

（6）如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。

（7）納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。

2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號前申報增值稅。

（2）每季度末下月的15號前申報所得稅。

（3）國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。

抄稅報稅流程：

一、抄稅

[1] 抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發票的,就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。抄稅和報稅是兩個流程,統稱為抄報稅：

IC卡是購發票、開發票和抄稅用的。

1、購發票時，持IC卡和發票準購證去稅務局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發票時所用。

2、開發票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進行開具發票的操作（怎樣開發票，你一定會吧？就不詳細說明了），需要注意的是，電子版的發票與打印的發票用紙必須是同一張發票。

3、進項發票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發票，月末前持發票的抵扣聯去稅務局進行認證。

4、抄稅，月末終了，根據當地稅務規定的抄稅時限（一般是次月的1-5日），將本月已經開具使用的發票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。

5、報稅，待財務決算做完后，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作（具體的操作你一定會吧，這里就不說了），報完稅后，進行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統”軟件中完成的，關于進銷項發票的填寫可以網上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。

（一）、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發票的過程之一。如果企業是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡（用于開具發票及抄稅、購買增值稅發票使用）。就是把上月開出的發票全部記入發票IC卡，然后報稅務部門讀入他們的服務器，以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月發票的。在每月抄稅成功后方可進行納稅申報。

（二）、網上報稅前仍要抄稅

1、網上報稅是指你從網上填報單位的納稅信息。

2、抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發票的信息讀到IC卡上，稅務部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進行核對，以保證申請信息的真實性。

3、核對相符后，才能申報。

抄稅常識：

[2]抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發票的一種過程。如果企業是一般納稅人的需要開具增值稅專用發票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡（用于開具發票及抄稅、買專票使用）。就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。

◎→就是每月大約1～5號到稅務局去抄稅

◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發票到稅務報稅

抄稅時需要帶：

1、IC卡（已在開票系統中寫抄稅）

2、本月的所有的銷項發票

3、還有最后一張空白的發票

4、本月開具的負數發票所有的聯次多要帶去的，還有說是收回的正數發票

5、發票購領卡

抄報稅日期：

抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前

（一）查詢當月開票情況

企業于每月最后一天必須對當月所開具的發票情況進行檢查，查驗所開具的發票是否正確。是否存在錯開發票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發現上述情況必須立即處理，必須確保IC卡電子信息同紙介發票完全一致。

（二）抄稅時間的規定

1、企業應在法定的申報期內提前2天辦理抄報稅手續。同時應注意在辦理抄報稅成功后，方可進行納稅申報。

2、無論上月是否購買或開具稅控發票，企業都必須在抄報稅期內執行“抄稅”操作，并到稅務機關進行報稅，否則企業下月將無法開具稅控發票。

3、不到系統規定的抄稅時間不得進行抄稅操作，否則將影響企業開具稅控發票。

4、每月1日零時，系統將自動進行結帳，無論企業是否進行抄稅，每月1日后開具的稅控發票都將自動記錄在下一個月。故企業當月作廢的稅控發票應及時在系統內執行“發票作廢”，系統一旦結帳，企業將無法再將上月開具的稅控發票作廢。

5、建議企業每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲當月抄稅數據；特別是在跨抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一的抄稅數據。同時，在抄稅時應攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。

6、企業變更、注銷或轉戶時由主管稅務所通過認證子系統，將企業已使用的稅控發票存根聯進行掃描補錄；企業未使用完的稅控發票由主管稅務所按照繳銷發票程序統一繳銷，企業不得將庫存未用稅控發票通過防偽稅控開票子系統進行作廢處理。

7、由DOS版開票子系統改為WINDOWS版開票子系統的企業，應將上月執行抄報稅操作后用DOS版開票子系統開具的稅控發票，由主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄，同時將未使用完的稅控發票由主管稅務所按照繳銷發票程序統一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統開具稅控發票。

8、有分開票機的企業在抄報稅時，應按先將分開票機抄報稅再將主開票機抄報稅的順序，并在同一個抄報稅窗口辦理。

9、企業發生涉稅事項變更時，應首先到第三稅務所辦理有關變更手續。然后持《稅務登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復》、金稅卡、抄報稅IC卡等資料，于征期內到申報大廳由我局征管科有關人員及金稅公司技術人員變更信息。

（三）抄報稅不成功的處理

企業報送的稅控發票存根聯明細數據軟盤和稅控IC卡經主管稅務局核對后，兩者不一致的，應區別不同情況作如下處理：

1、因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數小于稅控IC卡中份數的，企業應提供當月全部稅控發票存根聯，到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。、因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數大于稅控IC卡（不含稅控IC卡為零的情況）中份數的，其軟盤中所含稅控發票存根聯明細數據可讀入報稅子系統，但當月必須查明產生此種不一致情況的原因。

3、因企業計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發票存根聯數據為零的，根據系統提示可以存入的，將軟盤數據存入報稅系統；根據系統提示不能存入的，企業應持當月全部稅控發票存根聯到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。

4、因企業軟盤質量問題致使無法采集稅控發票存根聯數據的，企業應重新報送軟盤。