第一篇：關于市場部內部行為規范的管理和制度執行方案的通知11.1.wps

業務部投資組內部管理制度執行方案

本著以營造良好營銷氛圍，規范業務部投資組員工行為，提升員工職業素養，維護公司正常辦公秩序，提高工作效率的原則，特制訂以下制度:

(一)參與人員：業務部投資組全體成員。

(二)紀律基礎分40分

1、形象：周一到周五所有的員工都必須著正裝上班，（不允許穿牛仔褲，運動鞋運動裝上班，盡可能的穿深色褲子和白色的襯衣）胸牌必須要端正別于左胸前。否則扣2分，組長沒有做到扣4分。

2、行為：員工在辦公區域一律不允許抽煙嚼檳榔，吃東西，不得使用客戶專用紙杯，洽談室內不準打牌、逗留，接待完客戶后必須打掃等，此處未寫盡，以員工手冊中員工管理為基準。否則扣2分，組長沒有做到扣4分。

3、請假制度：業務部全體業務員請假必須書面請假交由主管簽字方可生效，否則視為曠工，一般情況下不接受口頭請假，如有特殊情況，必須要有憑證。否則扣2分，組長沒有做到扣4分，并以曠工一天處理。

4、會議制度：每天的早會和夕會市場部所有業務員必須準時參加，提前5分鐘到達會場，會議過程中精神飽滿，不準玩手機，接聽電話，交頭接耳，否則扣2分，組長沒有做到扣4分。

（三）、工作基礎分60分

1、業績

每月業績折算加扣分（例業績是4萬，完成10分，超額則

按超額比例加分×20加分。如沒有完成，完成2萬的話，折算成就是50%，得30分，表現優秀者視情況予以加分）

【超額比例加分=超額業績÷預定業績】

2、日常工作量

每組每周每人必須根據月初制定的工作計劃和目標細化和量化每天的工作，每人每天必須做好計劃和總結，日工作量沒有完成的小組扣除1分，表現優秀者視情況予以加分，每日數據登記必須在下午5點之前登記，沒有做到者扣除小組扣除2分，表現優秀者視情況予以加分。

（四）、獎懲：每天小組有扣分，就必須接受懲罰，組長40個俯臥撐或蹲起，組員做20個俯臥撐或蹲起，每月月末統計分數，小組分數最低組接受懲罰（方案一：圍繞濱湖公園跑3圈。方案二：隊長150個俯臥撐或蹲起，隊員100俯臥撐或蹲起。方案三：體罰完成后，在全體會議上做自我總結。），小組分數最高組給予獎勵（方案一：頒發榮譽紅旗作為精神獎勵，及物質獎勵。方案二：由楊英東出200元作為小組活動資金及榮譽紅旗。），如小組分數不足60分則無任何獎勵，并接受懲罰。

注：最終解釋權歸業務部負責人

業務部

二0一四年五月30日

第二篇：關于規范酒店內部接待管理規定的通知

關于規范《酒店內部接待管理規定》的通知

各部門：

為進一步規范酒店內部接待工作，經辦公會研究決定，特制定如下管理規定，請嚴格遵照執行。

一、接待類別

內部公關接待和業務往來接待

二、接待原則

1、因經營工作需要，根據實際情況，酒店對內部接待在店消費費用可實行減免優惠。

2、高管人員必須本著節儉的原則，嚴格控制簽免行為，合理使用好酒店賦予的權力。

三、減免權限

1、總經理：對內部公關接待和業務往來接待享有全額房餐減免權。

2、副總經理：對內部公關接待和業務往來接待享有限額房餐減免權（一次免房三間以下或十六人以下宴請）。

四、減免程序

（一）內部公關接待和業務往來接待先由經辦人了解接待標準后，到營銷部開具“內部接待申請表”，報總經理或副總批準。

（二）具體減免程序：

1、各部門因業務接待需要減免房、餐費時，填寫《內部接待申請單》，注明業務單位、人數、業務內容、減免額度、VIP等級等等。

2、減免房、餐費的申請表均由營銷部負責統一匯報總經理室，由總經理或副總經理在《內部接待申請單》上簽署意見后方可執行。

3、接待部門將《內部接待申請單》交至總臺、餐廳辦理減免手續。

4、特殊情況（如特別緊急的）可電話請示總經理或副總經理，經同意先辦理入住手續，再補填《內部接待申請單》，并注明事先請示的領導。

5、財務部夜審人員對每天的免費房、餐要逐一審核，房餐的減免必 1

須要附有申請表，否則不允審核。

五、內部員工減免

1、員工直系親屬來店，在有空房的情況下，可為其提供一日的免費用房（員工需在酒店任職滿一年，一年可享受一次免費用房）；非直系親屬來店，在有空房的情況下，可申請內部特價房餐價格（具體另行規定）。

2、酒店為新婚員工可提供一日的免費新婚房。

3、由員工到營銷部申請，填寫《房費減免申請單》，經酒店領導批準后，辦理入住手續。

六、違規責任

1、接待部門應嚴格按通知標準執行，不明之處應事先咨詢，超標準接待的，超出部分按零售價計算由接待部門承擔，在部門效益獎金內扣除，部門經理承擔一半。

2、員工親屬或親友來訪，按酒店有關規定辦理。接待部門不徇私情，嚴格執行，違者按超出部分售價的雙倍金額扣除。

本規定自通知之日起執行，原相關規定同時廢止。

特此通知

二0**年*月*日

第三篇：從往來賬款管理看企業的內部控制制度

從往來賬款管理看企業的內部控制制度

往來賬款是企業在經濟業務活動中發生的應收、應付、暫收、暫付款，是企業資產、負債的一個組成部分。隨著市場經濟的發展，社會競爭的加劇，企業為了擴大市場占有率，越來越多地運用商業信用進行促銷；然而，市場的信用危機又使得企業間相互拖欠現象越來越嚴重，造成企業的往來賬款增加。再者，由于企業財務及經營管理上的原因，許多不屬于往來賬款的其他經濟內容，也體現在往來賬款中，有些企業的往來賬款中包羅萬象，其結果也造成往來款的增加。特別是在商業企業，往來賬款所占比重越來越大，不僅造成企業資金周轉困難，而且也使企業的會計信息失真。加強企業往來賬款的管理，對減少企業資金占壓，創造良好的企業內部經營管理環境都是十分重要的。

企業往來賬款主要包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等，按其基本性質可分為兩大類，應收款類和應付款類。本文就以這兩大類為基礎來分析目前企業往來賬款中存在的問題：

一、往來賬款中存在的共性問題

（一）不定期對賬。有些企業由于疏于對往來賬款的管理，不能做到定期與相關單位核對賬目，特別是欠款企業，往往對債權人的對賬要求持抵觸態度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。

（二）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務不及時報批做營業外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（三）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

（四）利用往來賬款調節利潤。

（五）出租出借賬戶或為他人套取現金。企業往來賬中有些一進一出的款項，無明確經濟內容，實際出借賬戶為他人轉款，違反財務管理規定；再如有些業務員，利用職務之便，多次以備用金名義領取現金，然后通過銀行轉賬還款，實際是為他人套取現金，違反了現金管理規定。

（六）往來款賬務處理不規范，往來賬賬戶之間不按業務內容記賬。如有些與正常經營業務無關的款項計入應收賬款或應付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便于企業根據不同往來賬款的性質進行有針對性的管理。

往來賬款涉及到企業日常經營及管理活動的各個方面，往來賬中的問題可以反映出企業經營管理中存在的弱點和缺陷。要解決以上問題，除了加強整個社會的制約機制外。加強企業自身的內部控制顯得尤為重要。下面從建立和完善內部控制制度的角度來討論如何加強往來賬款的管理、加速資金周轉、提高經濟效益、防止資產流失。

本文擬從五個內部控制構成要素來分析造成往來賬款中諸多問題的原因及其解決方法。

一、控制環境

從目前企業現狀來看，首先，有些企業從領導到員工都沒有充分重視往來賬款的管理。有些領導財務知識有限，他們無法將應收款項與公司實實在在的資產聯系起來，因此也就無法將應收款的管理作為重要工作來抓。其次，有些企業往來賬款的形成與領導個人行為有關；還有些領導只管任期內業績、不重視現金流量；甚至有些企業的領導為在任期內出“成績”，反而指使財會人員弄虛作假。這樣的企業難免出現往來賬款混亂；再者，企業中普遍存在新官不理舊賬的現象，也會造成往來賬款管理的混亂。

要扭轉這種局面，必須使內部控制成為管理者真正的需求，這就要進行產權制度改革，建立現代企業制度。在這個基礎上選用業務素質好，能力強且有責任心的員工，在有效的激勵機制下，調動他們的積極性，便可創造一個良好的控制環境。

二、風險評估

目前企業中普遍存在對往來賬款的風險認識不足的現象，因此也沒有對往來賬款的風險進行評估，以便采取有效措施對往來賬款進行管理。事實上，往來賬款賬目不清，內容混亂，不僅影響會計信息的準確性，而且由于管理上存在漏洞，會使少數人有可乘之機，因而造成企業資產的流失。

企業從業務人員到管理人員，都應認識到往來賬款中存在的問題會給企業帶來不良后果。要按不同性質的問題進行風險評估，建立、分析與管理相關風險的機制。

三、控制活動

往來賬款中出現上述問題最主要的原因還在于企業缺乏相應的控制政策及控制程序，或有了這些政策和程序卻沒有執行。這些政策與程序主要指崗位分離、授權批準、文件記錄、預算控制、實物保全等。下面針對往來賬款中存在的問題，說明應建立哪些相應的控制政策和程序：

（一）涉及銷售與收款的內部控制

1、企業應制定信用政策，確定信用標準、信用條件（含信用期限，信用額度，折扣率）及收款政策，對客戶的賒銷均應被授權批準，客戶信用期限、額度的調整必須經過相應權限審批人員審核批準。

2、銷售部門應對賒銷客戶信用進行調查，對其尚可使用的信用額度等進行審查并按客戶設置應收款臺賬，及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況；企業會計人員應及時清理應收賬款，定期編制應收賬款賬齡分析表提供給財務負責人和企業負責人、銷售部門，對于逾期的應收賬款應督促銷售人員催收。

3、企業應分部門、分人員下達銷售貨款回籠率，按月考核，并將考核結果與獎懲掛鉤。對于逾期未還款應組織人員催收，并要求客戶提供擔保、抵押等條件。如果可能，采取法律途徑解決。

（二）涉及其他應收款的內部控制

1、建立明確的職責分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離，貨幣資金的經辦人員與資金收支的審核人員分離，這樣可以防止惡意串通。

2、建立備用金領用和報銷制度。為加強管理應盡量實行定額備用金制。備用金應實行專人保管，并在規定期限內報銷；備用金的領用和報銷，應根據金額不同建立授權和批準制度，報銷時應按領取時用途報銷；年終應全部收回，次年再借。對無正當理由不按期報銷的職工應予以一定處罰。

3、存出保證金應有很關的憑證，并應有授權審批手續。

4、所有其他應收款應定期清理，制定催款制度，防止出現壞賬。

（三）涉及預付賬款的內部控制

1、進行適當的崗位分離：付款審批人員不能辦理尋求供應商和索價業務；審核付款人員、付款人員、記錄應付賬款人員應進行崗位分離，以防止舞弊發生。

2、對預付貨款的商品及客戶進行市場及信用調查，預付貨款應經過嚴格的審批程序，并應嚴格按照合同的規定執行；防止企業多付或有不必要的預付款發生。

3、建立催收貨款制度，建立壞賬審批制度。

4、采購人員應在可能的范圍內定期輪換，以防止采購人員與供貨商聯手舞弊。

（四）涉及應付賬款的內部控制

1、采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。

2、定期分析應付賬款，規定付款順序，財務人員與業務人員配合，在企業資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。

3、制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入賬內。

4、建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業務人員串通舞弊。

（五）涉及其他應付款的內部控制

1、實行崗位分離，房屋、設備、場地等的租賃人員、審批人員、記賬人員實行崗位分離；廢舊物資、材料、包裝物的管理人員、銷售人員、審批人員、記賬人員等實行崗位分離。

2、定期對其他應付款進行清理，有不需付的款項應及時做賬務處理。

四、信息與溝通

往來賬款中問題較多的企業往往在信息溝通方面做得不夠。首先，財務人員沒有定期向相關業務人員報送與其業務有關的應收、應付余額、賬齡、風險分析等資料，并且由于企業沒有相關的收款、報銷等時間的規定，財務人員也不便于與相關人員進行往來賬款清理進度及計劃方面的交流；其次，財務人員也不能做到定期向主管領導匯報往來賬款中存在的問題并提供風險分析報告及解決方案，因此主管領導也心中沒數；再者，企業間由于缺乏定期進行賬目核對工作也會造成企業往來賬的不準確。所有這些都影響往來賬款管理。

為加強信息交流與溝通，企業管理當局、財務部門、相關業務部門及管理部門應定期進行交流，相互配合，上傳下達，共同做好往來賬款的管理工作。

五、監督

現代內部控制理論認為企業的內部控制制度不僅包括企業管理當局的指示得以執行的程序、制度，還包括對整個控制活動的監督。而內部監督過程中，內部審計發揮著主要職能。目前企業的內部審計機構由于其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制還不能充分發揮其內部監督作用，特別是目前企業的內部審計中將內部控制制度的測試與監督作為經常性項目的很少，這就無法保證內部控制作用的正常發揮。

因此企業應加大內審的力度，審計機構的設置應保證其獨立性和權威性，內審的重點應轉向內部控制制度的測試和監督，這樣才能保證內部控制制度的有效執行。

基建管理制度 目的

為了搞好本廠基建工作，提高工程質量，特制定本制度。2 定義

本制度所指基建系本廠各種房屋建筑、土木工程、設備安裝、管道敷設等基建工程。3 范圍

本制度適用于本廠各種房屋建筑、土木工程、設備安裝、管道敷設等基建工程的管理。4 規范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。

《中華人民共和國建筑法》 管理機構和職責

5.1 歸口部門及職責

計劃與市場營銷部為全廠基建管理工作的歸口管理部門，負責全廠基建工作的管理；負責對基建工程預算編制，決算管理；負責組織安生、財務、審計、監察、安全和使用部門共同對基建工程的驗收；負責聯系有關部門基建工程驗收后辦理移交手續。

5.2 相關部門及職責

5.2.1 財務產權部負責對基建工程預算的審核；負責對基建工程的驗收。

5.2.2 廠長工作部(審計)負責對基建工程預算的審核；負責按我廠《工程項目管理審計辦法》的要求對基建工程進行審計驗收。

5.2.3 紀檢監察室負責按國家法律法規、上級部門規定及我廠《行政監察工作細則》（試行）的要求對基建工程進行驗收。

5.2.4 安全生產部負責對與生產相關聯的基建工程的驗收。

5.2.5 安全生產部負責參與與生產相關聯的基建工程的設計審查、施工隊伍資質審查和竣工驗收工作，負責加強與生產相關聯的基建工程以下方面的安全監督：

5.2.5.1 應督促做到基建工程的安全設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投運； 5.2.5.2 在簽訂基建工程合同的同時，應同承包方簽訂安全責任書； 5.2.5.3 發包前應對承包方進行嚴格的資質審查；

5.2.5.4 在危險區域作業，應檢查基建工程承包方是否制訂施工方案和安全措施； 5.2.5.5 檢查基建外包工程人員進入現場前是否經安全知識和安全工作規程培訓并考試合格，并考問其是否熟知現場安全措施；

5.2.5.6 檢查基建外包工程開工前是否自上而下對全體施工人員進行技術交底，是否對所用施工機械、工器具、安全防護設施進行全面安全檢查；

5.2.5.7 施工中發生違章行為安監人員應及時制止，給予經濟處罰，必要時應下發停工整改通知單，停止工作；

5.2.5.8 應建立基建工程安全管理資料檔案。

5.2.6 廠屬基建工程使用部門負責按設計相關要求對基建工程進行驗收。5.3 領導職責

5.3.1 本廠廠長負責本管理制度的審核批準工作；負責本廠基建工程的預算及施工合同的批準；負責督促歸口部門加強對我廠基建工作的全面管理。

5.3.2 計劃與市場營銷部負責人負責督促本部門加強基建工程的過程管理，降低成本，確保各工序質量，提高效率，做好基建工程預決算工作、基建工程組織驗收工作，對管理督促不嚴、組織驗收不力而導致本廠基建工程未達到設計要求、預算嚴重超支、基建工程的嚴重質量問題等負領導責任；對本管理制度的有效執行負責。

5.3.3 財務產權部負責人負責督促本部門加強全廠基建工程預算的審核，實時監控基建工程預算執行情況，對審核不嚴、監控不力而導致本廠基建工程預算嚴重超支負領導責任。

5.3.4 審計部門負責人負責督促本部門加強全廠基建工程的全面審計，督促本部門審計人員經常深入施工現場，查看施工技術、工序、方法等，作好工程記錄（如隱蔽施工記錄），驗證各種技術簽證，掌握第一手資料，確保基建工程全過程經濟活動的真實性、合法性和效益性。并對本廠基建工程項目管理活動審計監督的全面性、準確性、及時性負領導責任。

5.3.5 紀檢監察部門負責人負責督促本部門按國家法律法規、上級部門規定及我廠《行政監察工作細則》（試行）的要求對基建工程活動進行監察，并按本管理制度要求配合計劃與市場營銷部對本廠基建工程進行驗收。紀檢監察室負責人對本廠監察人員是否嚴格執行國家法律法規、上級部門規定及我廠《行政監察工作細則》（試行）的要求進行監察負領導責任；是否按照規定程序對我廠基建工程活動進行監察負領導責任。

5.3.6 安全生產部負責人負責督促本部門安監人員加強與生產相關聯的基建工程的安全管理。對承包方的資質審查是否嚴格；是否同承包方簽訂安全責任書；作業環境是否安全、施工安全是否有保障；是否對承包方所用施工機械、工器具、安全防護設施進行全面安全檢查；施工中發生違章行為安監人員是否及時制止，給予經濟處罰，必要時應是否下發停工整改通知單，停止工作等。對上述是否有效執行安生部長負領導責任。

5.3.7 安全生產部負責人負責督促本部門加強對與生產相關聯的全廠基建工程的驗收。5.3.8 廠屬基建工程使用部門負責人負責督促本部門按設計相關要求對基建工程進行驗收。管理要求

6.1 基建工程的前期工作

6.1.1 基建工程設計、施工，必須以國家頒發的最新標準，規定和設計施工技術規范為依據。

6.1.2 設計圖紙和文件、施工方案和措施應按技術管理權限經過審核、批準，方能有效。

6.1.3 工程預算，應根據施工圖紙，參照國家相應時期定額或其它文件、規范規定及業主對工期、質量有要求和市場實際，由雙方協商，合理確定預算價。工程預算需經過有關部門審核，方可交付施工。

6.1.4 工程開工應具備以下條件： 6.1.4.1 計劃投資批準文件； 6.1.4.2 經過批準的施工圖； 6.1.4.3 生效的合同書； 6.1.4.4 施工概預算； 6.1.4.5 工程需用材料有著落。6.2 施工管理

6.2.1 施工中的技術管理

6.2.1.1 施工前必須進行技術交底工作。

6.2.1.2 建立施工技術人員，設計人員責任制。

6.2.1.3 根據合同，嚴格實行質量監督，并作好質量鑒定記錄。

6.2.1.4 基礎土石方開挖完，應組織有關技術人員對基槽鑒定驗收，合格后方可進行下道工序。

6.2.1.5 一切工程應嚴格按圖施工，嚴禁偷工減料，施工中遵守規程和規范，未經批準不得擅自更改。

6.2.2 施工現場管理

6.2.2.1 施工隊伍由計劃與市場營銷部負責組織有關部門對施工單位進行考評，如需要招投標應按招投標管理辦法執行。

6.2.2.2 施工合同中指定的甲方代表應到施工現場，負責監督施工安全、質量，嚴格按照設計要求監督施工。如發生粗制濫造不符合質量標準的工程項目，應采取返工或相應的補救措施，由此而造成的一切費用，概由施工隊伍負責。

6.2.3 施工工程質量管理

6.2.3.1 各種施工工程應嚴格按國家頒發的各種標準和各種規范進行。

6.2.3.2 工程質量，應分階段驗收，隱蔽工程在覆蓋前進行現場驗收，并作好施工記錄。

6.3 基建工程竣工、驗收

6.3.1 工程竣工后，由雙方及相關科室按照施工圖紙，國家頒發的規范嚴格細致進行驗收，經驗收認為合格 后方可竣工決算。

6.3.2 工程竣工后應具有下列資料： 6.3.2.1 竣工圖（包括設計變更圖）。6.3.2.2 施工分期及隱蔽工程驗收記錄。

6.3.2.3 主要材料的合格證書（代用材料批準手續）。6.3.2.4 混凝土施工日記。6.3.2.5 混凝土試塊數據。

6.3.2.6 鋼筋及焊接頭的試驗記錄。

6.3.2.7 各種數據尺寸，標高位置的檢查記錄。6.3.2.8 結構體的重大問題處理記錄。

6.3.3 工程竣工后，由計劃與市場營銷部聯系相關部門進行驗收，并做好驗收記錄。6.3.4 施工過程中，隱蔽工程要及時進行驗收，并做好簽證及記錄工作。6.3.5 驗收要求按照國家規定的有關工程技術驗收規范進行。6.3.6 驗收通過后，聯系有關部門辦理工程移交手續，并匯報到有關單位及廠部審批。6.4 工程預算、決算管理

6.4.1 嚴格執行國家有關基建工程預決算的政策、法律、法令，參照國家相應時期定額或其它文件、規范規定及施工圖紙及施工方案、業主對工期、質量有關要求和市場實際進行工程預決算。

6.4.2 根據工程設計圖紙在施工前編制預算，提請計劃、財務、審計部門審核、報請主管廠領導批準。

6.4.3 經主管廠長批準的預算連同施工合同，報財務部門，作為工程預付款，工程進度拔款的依據。6.4.4 工程竣工驗收合格后，發承包雙方應當按照下列規定進行竣工結算： 6.4.4.1 承包方應當在工程竣工后的合同約定期限內提交竣工結算文件。6.4.4.2 發包方應當在收到竣工結算文件后的28天內予以答復，并向承包方提出竣工結算審核意見。

6.4.4.3 承包方在收到竣工結算審核意見一個月內辦完一切決算手續，資料（特別是竣工圖）全部歸檔、工程才算正式交付使用。

6.4.4.4 施工單位竣工后28天內應提交結算文件。6.4.5 按計劃下達的月維護任務，在次月結算。檢查與考核

7.1 本管理制度由計劃與市場營銷部負責檢查督促。

7.2 本管理制度按《羅灣水電廠經濟責任制考核辦法》考核。8 附則

8.1 本管理制度由計劃與市場營銷部負責解釋。8.2 本制度自發布之日起實施。