第一篇：出納注意事項

出納注意事項

做任何事情，都要講究方式方法，并熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在于認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。

首先在收付現金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續后再報核。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據先交款、后蓋章；付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據。

其次，要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。

登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

第二篇：出納注意事項

(一)現金的移交：

1．交接庫存現金，明確實存數。

2．一般企業都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。

3.若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。

（二）移交的會計憑證、帳簿：

交接時，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。

相關的還有業務員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。

（三）票據：

對于票據的交接通常是對于空白的現金支票、進賬單、結算申請書、國稅發票、地稅發票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點。

交接時，尤須注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點。；還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進行查看

（四）印鑒、印章；

企業一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發票章；國稅發票章、現金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。

（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業的營業執照正本，副本；組織機構代碼證正、副本；稅務登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發票領購本；地稅通卡

最后注意交接完后，交接書一式三份，雙方各執一份。存檔一份

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來

結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑

證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑

證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌

握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注

銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關

部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有

關部門報告。

（三）工資核算

1.執行工資計劃，監督工資使用

根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予

以制止并向領導和有關部門報告。

2.審核工資單據，發放工資獎金

根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發

工資。

3.負責工資核算，提供工資數據

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要

求，編制有關工資總額報表。

（四）貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保

證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。

第三篇：出納工作流程及相關注意事項

出納工作流程及相關注意事項(一)現金的移交：

1．交接庫存現金，明確實存數。

2．一般企業都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。

3.若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。

（二）移交的會計憑證、帳簿：

交接時，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。

相關的還有業務員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。

（三）票據：

對于票據的交接通常是對于空白的現金支票、進賬單、結算申請書、國稅發票、地稅發票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點。

交接時，尤須注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點。；還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進行查看

（四）印鑒、印章；

企業一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發票章；國稅發票章、現金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。

（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業的營業執照正本，副本；組織機構代碼證正、副本；稅務登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發票領購本；地稅通卡最后注意交接完后，交接書一式三份，雙方各執一份。存檔一份

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。財務VIP6群實務三期279583599

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款

憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑

證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬

賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。

要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意

轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理

領用注銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知

有關部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后

處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強

管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導

或有關部門報告。

（三）工資核算

1.執行工資計劃，監督工資使用

根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。

2.審核工資單據，發放工資獎金

根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算

實發工資。

3.負責工資核算，提供工資數據

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

（四）貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。出

納的工作流程及相關注意事項：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經

理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出

納給予報銷。

五、員工工資的發放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失

誤防范及糾正程序現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒

收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現

金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況

需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情

況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若

無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報

銷。

3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經

審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納員三字經出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。取現金，當面點；高警惕，出安全。收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會簽。收單據，要規范；不合規，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。長短款，不用亂；平下心，細查點。借貸方，要分清；清單據，查現款。月憑證，要規整；張數明，金額清。庫現金，勤查點；不壓庫，不挪欠。現金賬，要記全；賬款符，心坦然。

出納基本工作流程：貨幣資金核算： 辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現金，保管有價證券。保管有關印章，登記注銷支票。復核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算： 辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。③工資結算： 執行工資計劃，監督工資使用。審核工資單據，發放工資獎金。負責工資核算，提供工資數據。

2、出納工作的具體流程是什么？

①出納的工作。辦理銀行存款和現金領取。負責支票，匯票，發票，收據管理。做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發放。

②出納工作細則。工作事項及審驗等程序。失誤防范及糾正程序。

③現金收付。現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現金送到銀行。④不得“坐支”。每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

3、出納賬務處理程序是怎樣的？ 會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。由于各個單位的經濟業務性質和特點不盡相同，經濟業務規模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經濟業務性質和特點的會計核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規定。一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求：1）與本單位生產、經營管理的特點、規模的大小和業務的繁簡程度相適應。

2）能正確、全面和及時地提供有關經濟業務和財務收支情況，滿足本單位經營管理和國家宏觀管理工作的需要。

3）要在保證核算指標正確、真實和系統完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續，提高會計工作的效率，節約核算工作的人力、物力和財力。我國 國有企業目前一般采用的會計核算形式主要有：

1）記賬憑證核算形式。

2）匯總記賬憑證核算形式。

3）科目匯總表核算形式。

4）多欄式日記賬核算形式。

5）日記總賬核算形式。應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發展，這里只介紹幾種常見的核算形式。各種會計賬務處理程序的主要區別在于登記總分類賬的依據和方法不同，但是，出納業務處理的步驟基本上一致，其基本程序是：

1）根據原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉賬投資有價證券業務，還要根據原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類

賬、股票投資明細分類賬等）。

2）根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。

3）現金日記賬的余額與庫存現金每天進行核對，與現金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。

4）根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。做事要認真，細心，要有責任感。

第四篇：房地產出納日常業務注意事項

房地產出納日常工作職責

1、嚴格按照公司管理制度辦理房地產公司、物業公司及中菱電梯（以下簡稱為核算單位）資金的收、付、存業務，每日收付款項的原始憑證，必須在當日入賬，確保業務的及時性、合法性和準確性。資金的支付，要做到收有憑、付有據，帳實相符。對于不明原委的付款，要堅決不予受理或報經領導批準后方可辦理支付；對于支出合法的款項，不得無故延誤；

2、按照規定登記核算單位所有現金日記帳和銀行存款日記帳，對現金收訖、現金付訖章按規定用途使用，庫存現金按日核對，按月清點，確保賬實相符。庫存現金必須做到日清月結，賬賬相符，賬證相符；出現現金長余或短缺應及時上報財務負責人，根據實際情況確定責任人。

3、負責核算單位現金的管理工作。庫存現金要當日送存銀行，不私設小金庫，保留賬外公款；不以白條抵庫，私自拆借現金，嚴格按照銀行結算紀律辦理業務，防止出現空頭支票及退票現象等非正常業務的發生，不準將單位資金以個人儲蓄方式存入銀行，嚴禁擅自挪用公款，不得出租、出借帳戶；

4、負責核算單位財務印簽、票據、收據的保管工作，按規定使用財務印鑒，規范使用銀行票據，確保資金收付業務的安全可靠，公司的支票、收據、財務印簽登記臺賬記錄其領用、交回情況（需有交領人簽字手續），作廢的支票、收據需加注“作廢”字樣另行保存；每月賬務終了到開戶銀行索取銀行對賬單，按制度規定及時與銀行對賬，編制對賬調節表；

5、積極做好核算單位金融結算業務信息咨詢工作，為領導提供及時、科學、快捷的金融管理、資金結算、貸款利率等信息。按時償還到期貸款，避免逾期貸款的發生；每月的25日編報“現金盤點表”，每日編報準確、完整的“資金日報表”（指銀行存款）；

6、裝訂憑證、申報表以及其他需管理歸整的檔案。

7、完成主管及其他財務領導交代的臨時性工作（不定期）。

工作事項注意細節

1、在付工程款時必須協助主管檢查付款憑證的合法性和合理性，查看總經理、財務總監、經營部負責人、財務主管、施工方經辦人是否都簽字，全部簽字后才可付款。

2、在付款金額上，主管簽明扣款金額的時候一定要按扣款后余額來支付；更要協助主管考慮扣款事項。

3、出納自行要有判斷付款憑證的能力，當領導全部簽完字時，不能抓著就付款，要去分析正確性，發現問題，關注細節，確認無誤后方可出具支票，并由主管加蓋小印簽，出納無權自行加蓋，除非主管外出特別交待。開好支票由領款本人簽字，不是本人的必須附授權委托書和個人身份證件。

4、費用類原始憑證報銷的，在主管審核無誤后，出納同樣要關注細節，查看領導簽字，重新審核票據的真偽和公司名稱、業務性質等，方可出具支票，由費用報銷人簽字。

5、賬務處理中，會計科目的運用要正確，同類業務的不能出現不同的會計科目核算。業務量不大，每做一個憑證確認核算科目時一定要嚴謹，求質量不求數量。主管在審核中一但發現錯誤憑證，直接退回重做。

6、房地產賬套目前共五套，每一套賬務的原始單據分開保管，按憑證號的先后順序整理歸檔，以便出納外出或請假時，查詢業務方便；每月月結后的10日內將主管審核完畢的原始憑證全部裝訂

歸檔，沒有特殊原因，不能拖延，以防原始憑證丟失。

7、對頤和城購房協議進行排序，建立檔案；同樣對公租房項目有協議的進行排序歸檔，以便自已或他人查詢。所有的檔案建成后分類入檔案柜保存。

8、登記銷售回款情況表，最晚按月更新，每月月結后報主管一次。（尤其是公租房項目，目前頤和城項目主管在登記中），回款數必須與賬務預收賬款余額相一致。

9、月結后到稅款申報期，房地產公司、物業公司、鑫海電梯公司報稅必須事前準備，房地產公司為查賬征收，物業公司為定額征收，鑫海電梯為定額征收，每年要將所繳稅款進行分稅種統計，以備日后查詢；按月將申報表裝訂，定額征收的要將定額單取回按年保管。

10、有問題及時反饋，主管處理不了的直接找處長或財務總監，臨時性事務也要嚴謹執行。

11、學習稅的計算方法，加強房地產財務核算的學習，學會做前多動腦，嚴謹做事的風格。

12、內部撥款不論是倒賬還是內部撥付，必須經領導簽字后操作。內部倒賬的必須經沈處或趙總簽字，最好和沈處溝通，不簽字除非領導專門通電話確認核實無誤；內部撥付工程款或還小貸公司款的必須由王總和趙總簽字，否則不予撥付。如因未簽字就撥付產生的后果出納自行承擔責任。

13、凡是以個人名廣義開卡的，或有存折的，出納與主管分開保管。

14、主管將在月結后定期或不定期對保險柜內現金進行盤查，一經發現庫存現金和賬面現金不匹配，直接追查責任人即出納本人責任。庫存隔夜現金必須盡量保持在1000以里，不超過2000元，存放保險柜。

15、不論是撥付工程款還是內部倒貸，原始憑證給誰付款，支票就給誰開，不允許出現支票根和支票頭名稱不匹配，包括小貸公司倒貸，有特殊情況的由外部結算中心操作。

16、請假制度：三天以內的請假無重大事項的，不充許代辦，出納業務原則上停辦；三天以上的請假，需進行工作移交，不允許移交本部門會計。

17、印簽分離，財務專用章會計主管保管，小印簽由出納本人保管，在未移交的情況下，不允許一人同時保管二個印簽。

工作監督人： 工作執行人：

第五篇：出納 面試資料及注意事項

出納面試技巧 出納面試必問的問題

接到了一個面試通知，面試的職位是出納，請問出納面試必問的問題有哪些？有什么出納面試技巧？以及要怎么回答？哪些是需要準備的出納面試常見問題？

首先：看看給你發出面試通知的企業，他們招聘啟示中出納的崗位職責是如何要求的，可按要求準備一下。如果沒有招聘企業的出納崗位職責與任職要求，可參考下面的內容，各公司會有一些變化：負責現金支票的收入保管、簽發支付工作；嚴格按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證； 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證； 定期打印銀行對賬單，及時與銀行對賬； 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表； 配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作； 管理銀行賬戶、轉賬支票與發票。任職資格：具有一定的會計理認專業知識，具有初級會計師職稱；具有現金管理和銀行結算業務方面的知識，掌握現金、銀行存款管理制度和財務開支標準；熟練運用電腦，并掌握財務軟件知識；能正確處理現金及銀行存款的收付業務，確保日清月結，款賬相符；掌握財經法規，嚴格執行各項財經紀律和規定；認真細致，誠實可靠。其次：對一些常見的面試題要適當準備一下，如：一定要準備一個面試自我介紹，其他一些面試常見問題，參照下面的相關文章。當然，怎么準備也不會太完備，放松自己，靈活應變最重要。

求職面試的六個自殺招式，希望對找工作的朋友有幫助，面試確實是一個問題呢，平常心，真誠，做足準備，針對公司文化做出適當地策略調整，我以為就差不多了，千萬不要犯怵，不然會語無倫次，本來很優秀卻會搞砸。

１.自殺式一：奮不顧身

請簡單介紹一下你自己：

我是一個很普通的人……

給你一個機會，就是讓你證明自己的優秀的！每一個都有閃光點，關鍵是你如何尋找。但是這樣的回答讓人覺得你連想都不想.請簡單介紹一下你自己：

我今天準備得不太好…… 你的意思是：我還可以更好的。面試官聽到的意思是：沒準備好還來干嘛，太不尊重我啦！（當年在新東方培訓教師的時候，每當我聽到這句話，我們就說：那請你準備好再來，不要浪費大家的時間……）

２.自殺式二：天花亂墜

說說你的優點：

（用一種熟練無比的不過大腦的聲調）我團結同學、尊重老師、熱愛生活、興趣多樣，積極主動……

中國教育很多要求就是變態的，比如嚴肅活潑，在我看來就是典型的精神分裂。我自己在面試期間，最郁悶的就是看到那些云集了中華文明 5000年所有傳統文化的人。優點不是越多越好，而是越真實和獨特越好。很難想象一個人如何可以“團結同學”同時“獨立研究，刻苦鉆研”還要“積極投身社團”。什么優點都有的人 = 沒有優點

３.自殺式之三：我要學習

你希望通過這份工作獲得什么呢？

我希望通過這份工作鍛煉自己，提升自己的能力。

同學，公司又不是學校，是希望你過來干活的，學習的目的也是更好的工作。你居然準備拿我們的工作機會練手和鍛煉自己？我們還是找一些更靠譜的人吧。

４.自殺式之四：前途錢途

你還有什么問題么？

我想問一下工資大概是多少？還能高些么？

一般來說，工資完全可以在公司的網站、一般的行業網站找到。或者私下溝通。在大公司面試的時候問這個問題不太合適。因為很多HR會認為，就業是一種雙向選擇，你還沒有展示你的能力呢？我憑什么買你？建議可以在基本意向確定以后再問。當然，就這個問題，有不同意見。有人還建議說當場問顯得自己很有信心。在職人士的話，一定要談薪酬。

５.自殺式之五：我會努力！

你會如何面對你的新工作？

（眼神堅定，滿臉通紅）我會認真努力，盡全力做好。

商業社會，態度不等于能力。不管你是全力以赴還是認真努力，沒有達到目標，也

是無用。不管你是心不在焉還是，只要最后達到了公司要的結果，那就是好員工。你可以嘗試提供你準備的具體的行動步驟和目標，否則這個問題基本等于沒有回答。

６.自殺式之六：我應該

如果你給一份……的任務，你會怎么做？

我應該能夠做好……

我應該能夠做好，反過來說就是：做不好也不怪我吧！

企業是用結果說話的，應該做好…… 那還有應該做不好地方怎么辦？這是一個責任心的測試。但是“應該”者失敗了。

你可以嘗試談談，你會怎么做。如果做到你會怎么樣，如果做不到，你會如何調整。保證在DEADLINE前獲得底線結果。