第一篇：Xx公司Xx年度財務情況說明書

Xx公司Xx年度財務情況說明書

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。（合并報表單位應說明納入年度財務決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況）

（二）本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況

（一）主營業務收入變動情況

1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。（集團填報）

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

（執行財稅[2004]153號文件的影響）

（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析（集團填報）

三、資金增減和周轉情況

（一）各項資產所占比重

1、各項資產所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

（二）不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）企業債務重組事項及對本期損益的影響。

（五）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因

四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況

（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因

（三）國有權益客觀增減情況及具體原因

（四）企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

六、針對本年度企業經營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

Xx公司

Xx年Xx月Xx日

根據本人經驗，給你個提綱，供參考：

一、基本情況及分析背景介紹

1、近期財務情況、KPI（關鍵指標）數據

2、分析目的3、分析對象及說明

二、財務數據反映的主要情況

1、收支情況及經費使用情況或預算執行情況

2、主要問題

3、主要問題分析（也可與主要問題寫在同一單元）

三、風險提示及主要結論

四、改進建議

財政部關于印發《行政單位財務分析指標》的通知

【頒布單位】 財政部

【頒布日期】 19980126

【實施日期】 19980126

【章名】 通知

國務院各部委、各直屬機構，各中直機關，各人民團體，全國人大常 委會辦公廳，全國政協辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團：

《行政單位財務規則》已經國務院批準，以財政部９號令頒布。為加 強對行政單位財務執行情況的檢查、監督和考核工作，保證《行政單位財 務規則》的貫徹執行，現將《行政單位財務分析指標》印發你們。各行政 單位可根據業務特點，增加財務分析指標。

執行中有何問題，請及時向我部反映。

附件：行政單位財務分析指標

【章名】 附件：行政單位財務分析指標

１．支出增長率 衡量行政單位支出增長水平。計算公式為：

本期支出總額

支出增長率＝（－－－－－－－１）×１００％

上期支出總額

２．人均開支 衡量行政單位人均年消耗經費的水平。

本期支出總額

人均開支＝－－－－－－－－－

本期工資目平均人數

３．專項支出占總支出比重 衡量行政單位支出結構

本期專項支出數

專項支出占總支出比重＝－－－－－－－×１００％

本期支出總額

４．人員支出占總支出比重 衡量行政單位支出結構

人員支出占總支出比重＝

基本 補助 其他 職 工 社 會

＋ ＋ ＋ ＋

工資 工資 工資 福利費 保障費

－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

本期支出總額

５．人車比例 衡量行政單位小汽車占有情況

期末工資目人數

人車比例＝－－－－－－－－∶１

期末小汽車實有數

行政事業單位常用財務分析計算公式

一、行政單位財務分析指標

1、支出增長率衡量行政單位支出增長水平，計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總數÷上期支出總數－１)×100％

2、人均開支衡量行政單位人均年消耗經費水平。

人均開支＝本期支出總額÷本期工資目平均人數

3、專項支出占總支出比重衡量行政單位支出結構。

專項支出占總支出比重＝本期專項支出數÷本期支出總數×100％

4、人員支出占總支出比重衡量行政單位支出結構。

人員支出占總支出比重＝(基本工資+補助工資+其它工資+職工福利費+社會保障費)÷本期支出總數×100％

5、人車比重衡量行政單位小汽車占有情況。

人車比重＝期末工資目人數÷期末小汽車實有數

二、事業單位財務分析指標

1、經費自給率衡量事業單位組織收入的能力和滿足經常性支出的程度。

經費自給率＝(事業收入+經營收入+附屬單位上繳收入+其它收入)÷(事業支出+經營支

出)×100％

2、資產負債率衡量事業單位利用債權人提供資金開展業務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全程度。

資產負債率＝負債總額÷資產總額×100％

3、人員支出、公用支出占事業支出比率衡量事業單位事業支出結構。

人員支出比率＝(基本工資+補助工資+其它工資+職工福利費++社會保障費+助學金)÷事業支出數×100％

公用支出比率＝(公務費+業務費+設備購置費+修繕費+其它費用)÷事業支出×100％

第二篇：公司財務情況說明書

長治市綠馨綠化工程有限公司

財務情況分析說明書

一、企業概況

本企業屬于服務性企業，成立于2010年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉情況

1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

五、總結說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

二○一三年四月二十八日

第三篇：SC公司財務情況說明書

SC公司財務情況說明書

一、企業概況

本企業屬于高新技術企業，成立于2002年。本企業主要生產高科技產品。公司現有資產總額已達6019899.96元，其中：流動資產3147420.46元，占總資產的比例為

0.522836；固定資產2872479.5元，占總資產的0.477164。負債總額達

1。所有者734659.76元，其中：流動負債734659.76元，占全部負債的權益總額達5285240.2元，占企業資產總額的0.877961。

二、企業生產經營情況分析 1.本期營業收入2.本期銷售費用

370000元。

28540元，銷售費用占營業收入的0.077135。

3.本期管理費用136219.8元，管理費用占營業收入的0.368162。4.本期營業利潤 205240.2元。

第四篇：XX公司財務情況說明書

XX公司 財務情況分析說明書

一、企業基本概況

本企業屬于合伙企業，成立于XXXX年XX月XX日，執行事務合伙人為XX，主要從事XX。截止2014年末公司現有資產總額已達（）元,其中包括流動資產（）元,占總資產的比例為[（流動資產/總資產）*100]%。負債總額達（）元，其中流動負債（）元，占負債總額的[（流動負債/負債總額）*100]%，所有者權益（）元，占資產總額的[（所有者權益/資產總額）*100]%。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%。

2、本年主營業務成本（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，主營業務成本占主營業務收入的[（主營業務成本/主營業務收入）*100]%。

3、本年管理費用（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率 {[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，管理費用占主營業務收入的[（管理費用/主營業務收入）*100]%。

4、本年財務費用（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，財務費用占主營業務收入的[（財務費用/主營業務收入）*100]％。

5、本年主營業務稅金及附加（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，主營業務稅金及附加占主營

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動:無。

2、會計估計的變更:無。

3、重要合同事項：無。

4、重要投資事項：無。

2015年2月11日-3-

第五篇：公司財務

一、名詞解

．現金流量：現金流量是企業在一定時期內的經營過程或一項投資項目的資金投入與收回過程中所發生的現金流出與流入。

風險報酬率：所謂的風險報酬率即為投資者因承擔風險而獲得的超過時間價值率的那部分額外報酬率，即風險報酬與原投資額的比率。

融資租賃：是由租賃公司按照租賃企業的要求融資購買設備，并在契約或合同規定的較長期限內提供給承租企業使用的信用性業務，它是現代租賃業務的主要類型。

現金的持有成本：是指公司因保留一定現金余額而增加的管理費用及喪失的再投資收益，包括持有現金的機會成本和管理成本兩部分

股份公司：是依法設立，其全部股本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的憤務承擔責任的企業法人。