第一篇：12決算分析

安定區鏵尖堡學校2012年度部門決算分析

2012年，我校財務決算工作全面貫徹落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會重大戰略思想，按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《中華人民共和國會計法》等法律法規規定，認真按照區財政部門關于2012年財政決算工作安排，單位領導高度重視，各級預算單位財務人員密切協作，認真做好本單位決算，確保了本年度財政決算“完整、真實、準確、及時”。

一、基本情況

根據《定西縣人民政府辦公室關于印發〈定西縣教育體育局職能配置、內設機構和人員編制方案〉的通知》定政辦發[2002]88號、安編辦發[2003]6號、安機編發[2005]6號文件規定，我單位屬于二級預算單位，有學生35人，其中 小學生35人。共有在職教職工12人，離退休人員5人。

二、財務狀況分析

1.收入支出結構分析及與上年度對比

2012年，我校收到財政性資金2856594元, 其中財政補助收入2856594元,占總收入的100%。我校財政性資金支出總計2659218元, 其中工資支出2643918元,占總支出的99.4%,義務保障經費支出51300元,占支出5.6%。

2.生均占有教育經費增長情況風析

2012年，隨著財政對教育事業投入力度的進一步加大，農

村義務教育階段中小學保障經費全面落實國家標準，加之農村中小學布局調整和學齡人口自然減少與遷移，生均占有的教育事業費較上年增幅較大。工資性收入隨著地方性津補貼增加人均收入增幅比較明顯。

三、財務工作開展情況與下一步工作的打算

2012年，我校在財務工作管理中，進一步強化預算管理措施，細化預算執行指標，加強預算執行情況監督檢查。年內我們對所屬獨立核算單位的預算執行及財務管理工作進行了普查，并就檢查情況專題通報，對發現的問題督促各單位進行整改。

在教育項目實施過程中，根據項目實施責任書、項目實施計劃和項目施工進度，整理項目報帳原始票據，定期填寫報帳申請單，由報帳人進行報帳。進一步建立健全項目資金管理制度，嚴格執行項目資金撥付程序，使財政資金管理走上了制度化、規范化的軌道。

積極推進農村學校財務管理改革，嚴格執行財務公開制度，增加學校財務管理及教育經費支出的透明度。推行政府集中采購制度，保證財政資金最大限度發揮效益。

盡管如此，我校在財務管理、會計核算等方面與財政部門的要求尚有差距。特別是對預算的嚴肅性認識不夠，預算執行的隨意性較大。學校財務人員的業務水平遠遠不能適應新的條件下財務工作的需要。為此,我們將進一步加大對學校財務人員的業務培訓，提高中小學特別是農村義務教育階段中小學校財務人員的業務水平，在規范化管理上求突破。在財務管理、會計核算、預算執行等工作中，將采取積極切實可行的工作措施，進一步加強管理，通過完善制度、加強監管、提高素質、改進作風等措施，逐步使財務管理法制化、規范化，促進財務工作健康發展。

二○一二年十二月三十日

第二篇：部門決算分析報告

部門決算分析報告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國其他鎮鎮政府一樣，是國家最基層的政權機關和最基本的獨立行政單元，具有執行國家意志的義務和保一方平安的責任，有促進地區經濟發展，提供公共服務的職能。

2．機構人員情況。

我鎮在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當年取得的主要事業成效

今年我鎮繼續深入貫徹黨的群眾路線活動，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預算執行情況分析

（一）收入支出預算安排情況

我鎮XX年年初預算初始金額為XX元，執行中因XX等原因調整金額XX元，實際預算金額為XX元。我鎮全年預算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當年預算執行中存在問題、原因及改進措施

（三）年末結轉和結余情況 1.分資金來源、資金性質結余結轉情況，特別是項目經費結余情況。

2.分單位結余結轉情況。

3.結余結轉規模較大的原因分析。

三、資產負債情況分析

年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產負債結構情況

對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產負債對比分析

計算資產負債率，可進行連續的對比，分析部門（單位）資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。

四、本部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。

注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業單位財務分析指標（附后）。

行政事業單位財務分析指標

一、行政單位財務分析指標

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

當年預算支出完成率＝年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數÷本期平均在職人員數×100% 4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數÷本期支出總數×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數÷本期支出總數×100% 公用支出比率=本期公用支出數÷本期支出總數×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數÷本期末公務用車實有數:1

二、事業單位財務分析指標

1.預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率＝年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余收入數

預算支出完成率＝年終執行數÷（年初預算數±年中預算調整數）×100% 年終執行數不含上年結轉和結余支出數

2.人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數

4.資產負債率，衡量事業單位利用債權人提供資金開展業務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產負債率＝負債總額÷資產總額×100%

此外，行業事業單位還可根據相關財務規則規定對有關財務指標進行分析。

第三篇：宣恩縣招商局2016決算分析

宣恩縣招商局2016決算分析

2016年，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣財政局的幫助指導下，我局的財務工作得到了有序開展，并進一步規范了財務工作的管理。

一、單位的基本情況

（一）基本情況

我局是2003年成立的，2007年初招商局機構撤銷，2007年8月又重新成立，目前在崗人員3人，其中兩人編制在商務局，1人編制在工業園區管委會，合同工一人，商務局兩人工資在我局預算發放，實質上我局屬于臨時機構。主要負責全縣招商引資工作。具體是：

1、公示行政執法部門的執法依據和收費標準，解答政策疑問，提供咨詢服務，做到服務項目、申報條件、辦事程序、辦事時限、收費標準五公平；

2、對外來投資企業提供行政代理服務（稅除外），代理可采取全權代理和協助陪同代理兩種方式；

3、負責全縣招商項目的編制、推介、洽談和組織招商項目的實施，通報招商動態，組織對外招商新聞發布和招商洽談會，組織檢查、考核全縣招商引資工作；

4、受理客商、引資企業的投訴舉辦，并根據情況督促相關部門調查處理；

5、負責直接利用外資的相關工作。

（二）取得的成績

2016年截止目前，新簽約項目25個，落地17個，落地率68%；11個開工建設，開工率64.7%。累計到位招商引資資金28.83億元，同比增長16.23%，完成目標任務117.13%；直接利用外資524萬美元，完成目標任務102.54%。2016年共40個項目納入縣級重點招商項目庫，20個項目已通過州級評審并納入州級重點招商項目庫。

二、單位財務狀況分析

我單位沒有資金來源，經費支出系縣人民政府解決。單位收入支出主要分布在工資福利支出、商品服務支出，個人和家庭補助支出三個方面。

（一）收入與支出基本情況（1）基本情況

收入支出與預算平衡?？傤A算975924.22元，其中年初預算指標146,542.00元（其中人員支出118691.00元，日常公用支出27851.00元），上年結轉30,281.22元，財政補助撥款799101元（其中：人員及個人和家庭補助支出撥款73351.00元，項目支出725750元）。行政運行支出費用共計812458.72元，其中工資福利支出169549.29元，商品服務支出418333.43元，住房公積金和住房補貼19776.00元。年末結余163465.50元。

（2）對比分析

2016年總預算945643.00元，2016年比上一增加預算156.61%；2016年行政運行支出費用共計812458.72元，其中人員支出394125.29元，商品服務支出418333.43元，2016年比上一人員支出增加117.76%，商品服務支出增加210.30%。

工資福利支出增加是因為其中調整和工資增長；商品和服務支出增加是因為省州招商活動頻繁次數增加；對個人家庭的補助的支出增加是因為工資基數增加。

（3）收入支出結構分析

1.各項收入占總收入的比重，本，一般預算財政撥款占的比重要大，一般預算占總收入96.9%，上年結轉占總收入3.1%，一般預算主要是人員經費支出，財政補助撥款基金支出主要用于招商引資活動，上年結轉支出一部分用于行政運行商品服務支出，另一部分也用于招商引資活動支出。

2.收入支出按部門所屬單位分布情況。宣恩縣招商局屬一級財政預算單位，沒有下屬二級、三級單位，屬單戶表報送。

（4）重點經濟分類支出執行情況

1.“三公”經費支出情況：本三公經費支出略有結余，同上年同期相比有所減少。我單位只對人員經費進行了預算，“三公”經費以實際支出為準，決算支出39037.54元。公務用車和公務接待沒有超出預算。招商局由于接商引資的特殊性和不確定性，三公經費支出不好控制，我局本著標準和相關制度不變的前提下，完成了全年工作任務。

2.會議費支出情況：全年會議費支出0元。

3.其他對部門（單位）影響較大的支出情況。2016，根據上級指示精神，精準扶貧到村到組到戶，招商局在本內參加了政府安排的2個扶貧村的扶貧任務，現有的經費有限，支持力度相當大，費用支出的渠道十分有限。

（二）年末結轉和結余情況

（1）分資金來源、資金性質結余結轉情況，上年初結轉資金30281.22元，本支出812458.72元，結余163465.50元。

（2）分單位結余結轉情況。招商局無下屬單位預算。（3）結余結轉較多的原因分析。結余163465.0元占總資金975924.22元的16.75%，其中有溫州招商活動待轉費用以及車改待發費用。

（三）當年預算執行中存在問題、原因及改進措施 本預算執行嚴格按照支出口徑，遵循相關政策界線，項目?？顚Ｓ?，嚴格國庫集中支付和政府采購相關制度。支出過程中存在一些問題，特別的招商引資過程的費用支出的不確定性，額度是不好把握的，政府在引進外地企業投資本縣經濟過程中，涉及方方面面的費用支出，有時也存在與相關政策界定不相適應的現象。改進的措施，一是加大力度，二是緊守底線，合理合規支出。

三、資產負債情況分析

我局為行政單位，年初資產數621698.87元，年末資產數494596.34元，其中年末流動資產32467.34元，年末固定資產462129元。

（一）資產負債結構情況 本負債676.00為商品服務支出應付款。本應收款316.46為歷史遺留職工欠款。

本資產中固定資產沒有增減。其他應收款和其他應付款有所減少，主要是報賬沖底了相關往來項目。

（二）資產負債對比分析

我局資產負債與年初相比增加了676元，為應付其他商品服務支出退款重付。本應收款316.46為歷史遺留職工欠款。待國庫支付系統運行后及時處理。

四、單位財務工作開展情況與下一步工作打算

1、繼續加強單位的財務管理工作。票據由我局財務人員統一管理，各類票據均由財務人員統一到財政部門購領和銷毀，按照有關的票據登記制度設置票據登記??；設立專（兼）職人員負責票據保管、領用和核銷工作，并建立相應的備查薄。

2、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度。我局按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。

3、繼續實施節約高效的財務制度。嚴格控制接待費用，提高單位人員素質，避免奢侈浪費，每一分錢都要用到刀刃上。

五、存在的問題 一是機構還沒有理順，人員的編制基本上都不在招商局，工資福利及津貼的發放、公積金和醫保的繳納存在接不上的問題。

二是單位沒有專門的財務人員，對財務工作不夠嫻熟。三是單位與財政局溝通不夠，許多政策模棱兩可，不夠清楚。

宣恩縣招商局

二〇一七年一月十二日

第四篇：2005部門決算分析報告

縣農業綜合開發辦2005部門決算分析報告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執行國家農業綜合開發政策和法規，負責擬定全縣農業綜合開發政策措施和項目管理辦法等，制定全縣農業綜合開發中長期規劃，負責全縣農業綜合開發項目的安排、評估論證、計劃編制、申報立項等工作，負責研究部署、綜合協調、組織實施、督促檢查和驗收農業綜合開發項目，配合財政等部門做好農業綜合開發項目資金的監督使用和專項審計等工作。我辦屬正科級財政全額撥款事業單位，無下屬機構，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調出1人，現有工作人員4人。

二、本辦預算執行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計為265966元，收入主要來源于三方面：一是財政補助收入211326元，其中150000元用于車輛購置補助，其余61326為在職人員工資、經費等補助；二是上級（市開發辦）補助購置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農業綜合開發水利工程招投標報名費、資料費等收入。2005年1月至12月我辦支出總計為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎金10900元，社會保障費1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費7915元，水電費749元，郵電費2532.57元，交通費3343元，差旅費6462.5元，交通工具購置費151626元，其他10873元；三是對個人和家庭的補助支出3368元。

2、收入支出與預算對比分析：2005我辦收入支出與年初預算略有差距，差距原因為本辦工作人員1人因提拔使用調離本單位，致使財政調少撥入本辦收入1萬元。

3、收入支出與上對比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬元用于購置工作用車，相對應支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購置費及交通費，其他方面無較大差距。

4、年未收支節余情況分析。2005年1月至12月年收支節余5334.69元，扣除暫存應付款等因素，賬面銀行存款結余為38262.39元。結余原因為本辦一年來本著量入為出，勤儉節約原則使用有限資金，財務運行正常。

5、資產負債情況分析：2005年我辦因工作需要購置工作用車1輛，較2004年賬面資產增加額為151626元。其他資產負債與2004年無較大變化。

三、本辦2005年財務管理比較規范、嚴格，賬務真實，財務運行符合法律法規，未發現經濟方面違法違紀問題。且單位能在財政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節約，較好地完成各項工作任務，2005獲市開發辦目標考評先進進步單位獎。

第五篇：決算分析報告2011年

大麗鎮2011年財政決算

分析說明

2011年我鎮財政工作在鎮黨委、政府和縣財政主管部門的領導下，在鎮人大和紀委的監督下，在各部門的大力支持和密切配合下，財政所積極爭取兩稅機關的配合，積極培植稅源，努力增加稅收收入，同時加強與其他部門的協作，狠抓基礎工作，較好地完成了全年各項收支任務，并按照“真實、準確、全面、及時”的八字方針編制了財政決算?，F將2011年大麗鎮鎮財政決算情況作如下分析說明：

一、基本情況。

我鎮幅員面積123平方公里，有10個村66個社，一個社區，總人口24485人，其中農村人口22863人?？倯魯凳?/p>

5914戶，其中農業戶數是5245戶。農民人均純收入實現2924元，實現糧食總產量0.83萬噸，實現一般預算收入475148元，實現一般預算支出189561717.68元。全鎮有獨立核算單位3個；上年年末財政供養人口250人，當年增加4人，當年年末財政供養人口256人（在職人員207人，退休49人），其中在職教師173人，退休教師24人。供養人口中未包括遺屬 21人，其中學校遺屬9人，政府遺屬12人。財政所3人，職責定位所長1人、會計1人、出納1人。

二、財政收支執行情況。

（一）一般預算收入決算情況：我鎮2011年共完成一般預算收入475148元。去年收入完成數344393元，今年收入完成數占去年收入完成數的137.97%。其中：完成增值稅

66110元，營業稅256206元，企業所得稅52778元，個人所

得稅52778元，資源稅23278元，城市維護建設稅17413元，印花稅5705元，土地增值稅408元,契稅5745元。

（二）一般預算支出決算情況：我鎮2011年一般預算

支出決算數為18956717元，去年支出數14344327元，今年

支出數占去年支出數的132.15%，一般預算支出按功能分類

實現情況如下：一般公共服務1551701元；教育9846504元；

社會保障和就業673876元；醫療衛生294418元；環境保護

1447362元；城鎮社區事務50169元；農林水事務4119710

元；商業服務業等事務256977元；住房保障支出715996元。

（三）、一般預算收支決算平衡情況。今年我鎮完成一般

預算收入475148元，上級補助收入18996943元，其中：原

體制補助3020157元，專項拔款補助6000244元，村級公益

事業一事一議財政獎補1932161元，教師工資及計提費用（含

獎勵工資）7551528元；結算補助492852元（鎮鎮稅收分成補助83666元，其他事業人員績效工資補助238268元，增

人增資補助減少170918元）。上解支出518951元（包括補

充醫療上解31360元、生育醫療上解6480元、教育工會上

解12383元、農村五保孤兒支出上解443119元，工傷保險

上解25609元）；基金補助4169.6元。因此，我鎮2011年

可用財力數為18953140元，而我鎮本年一般預算支出決算

數為18860318元，收支品迭后，當年結余92822元，年終

滾存結余-1031691.37元。

三、收支預算執行情況及其結果分析。

（一）收入執行情況分析

2011年我鎮實現本級一般預算收入475148元。從稅種上分析營業稅今年完成256206元，占一般預算收入的53.92%；增值稅今年完成66110元，占一般預算收入的13.91%；企業所得稅今年完成52778元，占一般預算收入的11.11%，由此可見，我鎮在收入上：一是稅源不穩定，尤其是地方稅收較上年存在較大差別，有不合理的因素存在；一是無稅源基礎，一次性稅收較大；二是受農村稅費改革、特產稅停征等國家政策性減收因素的影響，稅源受到影響。三是培植稅源也不是一朝一夕的事，尤其是我鎮是南面鎮鎮，是典型的農業鎮鎮，沒有骨干企業，因此稅收增收和增長就更加困難。

（二）、支出執行情況分析

2011年我鎮完成一般預算支出18860318元，其中人員支出12895312元，占總支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占總支出的48.6％，用于非生產性支出的資金占了很大的比重。

四、存在問題

一是稅源基礎規模不穩定，導致稅收入庫不均；二是我鎮無固定稅源，完成稅收任務主要靠一次性稅源；三是零散稅收監管不力，個體戶納稅意識淡薄；四是資金供需矛盾仍然突出，政府能夠用于“三農”的支出有限；五是工業經濟基礎太差，是一個典型的農業鎮，農業基礎地位比較的薄弱；六是部門財務管理和會計核算有待加強。

五、2012年工作打算

（一）要狠抓經濟發展，培植財源。

按照十七大和各級經濟工作會議精神，面對現實，振奮精神，苦干實干，一心一意抓發展，培植財源，加強征管，增收節支，為明年我鎮稅收夯實基礎。

（二）要強化征管，增加收入。

財政稅收是整個經濟工作的重中之重，我們要加強對財政稅收工作的領導，協調處理好各方面的關系，充分調動各方面的積極性，努力尋求新的稅收增長點，做到聚財有道，應收盡收，建立健全稅收監管機制，防止跑、冒、滴、漏，杜絕有稅無收現象。

（三）嚴格預算管理，使財政步入良性發展軌道。

充分發揮財政活力，進一步優化結構，逐步讓我鎮財政步入良性發展的軌道，確保明年財政收支平衡，略有結余。

（四）積極開展規范化財政所建設，加強鎮鎮財政基礎工作，全面提高財政工作質量和水平。

（五）按照目標任務，堅持部門之間密切配合，確保來年任務全面完成。

大麗鎮鎮人民政府財政所二○一二年一月八日