第一篇：銀行操作風險防控措施探析

銀行操作風險防控措施探析 提要 黨的十七大報告明確提出要防范和化解金融風險。銀行是經營風險、管理風險從中獲得收益的高風險經營行業，因而防范和化解風險是銀行的永恒主題。隨著經濟金融全球化發展，在大量金融產品提供給消費者的同時，銀行業所面臨的操作風險也越來越大。商業銀行如何應對防范日益復雜多變的操作風險，如何采取多種防控措施，建立操作風險管理的長效機制，以提升銀行的競爭力，這是一門風險管理科學。

根據《巴塞爾新資本協議》的定義，操作風險是指不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。與信用風險和市場風險相比，操作風險具有四個明顯特征。一是風險的內生性。二是復雜性和隱蔽性。三是風險與收益不對稱性。四是關聯性。這些特殊因素都決定了操作風險的防范是一項系統工程，需要各商業銀行長期不懈的努力方能取得成效。

一、對操作風險引發案件的成因剖析

操作風險防范意識不強。從許多案件看，是屢犯屢查，屢禁不止，重要制度形同虛設。如查庫制度、授權制度流于形式；沒有堅持重要崗位輪換和相互制衡機制；金庫管理制度、現金提取、現金調撥程序管理不嚴，導致工作人員利用職務之便截取庫款、盜用現金；網點管理不到位、重要空白憑證管理失控，工作人員私自開戶購買支票挪用銀行資金等。操作風險管理體系不健全。各商業銀行經過這幾年的改革，雖已相繼建立了垂直的內部審計體系，建立了內控風險管理委員會，統一領導操作風險管理等。但與建設現代金融企業的內在要求相比，還有很大的差距。一是缺乏對操作風險的整體掌控，未應用統計學原理對操作風險事件進行計量、分析，更談不上數據庫的建設和科學有效的管理。二是“三道防線”未能形成整體合力。由于基層機構、專業管理部門和內控合規部門的職責界定不清，三道防線不能很好地銜接，導致政出多門、各自為戰，削弱了內控體系的整體性、協調性和有效性。三是未建立操作風險評價、監督和整改機制等。

缺乏完善的操作風險管理政策、方法和程序來管理風險。銀監會《商業銀行操作風險管理指引》要求商業銀行制定完善的操作風險管理政策，對操作風險的明確界定和分類，并在全行范圍內建立統一的方法和流程來識別、評估、監測、控制操作風險。但不少商業銀行還未能制定操作風險管理政策，也就難以有效地控制操作風險的發生。

二、強化防范操作風險的多種防控措施

隨著我國商業銀行股份制改革完成和成功上市，并同外資銀行開展同臺競技，防范操作風險是提高競爭力和公信度的一項緊迫任務。防范操作風險要以巴塞爾銀行監管委員會公布的《操作風險管理和監管穩健原則》和銀監會發布的《商業銀行操作風險管理指引》為指導，但根據我國商業銀行的實際情況，則要因地制宜，強化防范操作風險則應采取多種防控措施：

（一）要學習貫徹《商業銀行操作風險管理指引》，提高對加強操作風險管理的重要性、必要性、緊迫性的認識，提高全行員工合規經營理念，增強防范操作風險的自覺性。在銀行經營中，依法經營、合規操作是銀行一切工作的基本要求，是每個銀行員工應盡的基本職責，把合規經營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習慣，把操作風險管理的各項

措施細化落實到每個環節、每個崗位、每個節點。

（二）要建立健全操作風險管理的組織體系，為防范操作風險提供組織保障。為加強對操作風險的統一管理，商業銀行應成立操作風險管理委員會，作為銀行操作風險的調研、決策、組織、溝通和協調機構。操作風險管理委員會下設辦公室，可掛靠在法律與合規部，對操作風險進行日常監控管理。

（三）建立制度“防線”，用完善制度防范操作風險。比如民生銀行開展了以加強制度建設和防范操作風險為主要內容的查防銀行案件專項治理工作，在剖析已發案件、查找風險隱患基礎上，對現有規章制度的缺陷，及時進行相應的補充、修訂和完善；并進一步建立健全各項管理制度和業務操作規程，完善了對創新業務品種的制度跟進，強化了對薄弱環節的監控管理，不僅杜絕了管理“斷層”和風險控制“盲區”，為有效防范操作風險提供了制度保障。

（四）銀監會發布的《商業銀行操作風險管理指引》中，要求通過制定完善操作風險管理政策、方法和程序來管理風險，通過適情計提操作風險所需資本來抵御風險。對此，中國銀行、建設銀行已走在其他商業銀行的前面。目前，建設銀行正在探索標準法的實施路徑；并收集了1998年以來的操作風險損失的各種數據，計量各條線各類型操作風險的損失率，為未來開發資本計量模型、實施高級計量法打好數據基礎。

（五）加強執行力建設，防范操作風險。美國管理學家拉里·博西迪和拉姆·查蘭在《執行》一書中提出：“執行應該成為一家公司的戰略和目標的重要組成部分”。執行力是企業領導者的主要工作。作為企業的各級領導者，如果不知道如何去執行、執行不力，那么，所有工作都將無法取得預期的結果。

（六）要充分運用現代技術堵截操作風險的發生。防范操作風險僅僅靠制度規定是不夠的，還要靠管理藝術，靠創新。工商銀行的票據業務量高居各家銀行之首，但近3年來沒有發生過一起票據操作案件。這是因為工商銀行在票據業務的風險管理上采取了不少措施，搞了一些創新，如建立了票據營業部、對分行實行了票據移存等。各分行的票據必須在一定時限內移存到票據營業部，而且移存還要按照票據的時間序列，先進的票據先移，不允許替代。這種創新做法避免了很多操作風險。工商銀行這一創新成功做法，是很值得其他銀行進行學習推廣的。

（七）由于操作風險具有內生性特征，決定了防范操作風險還應在建設合規文化、開展警示教育，警鐘長鳴，提高員工的道徳素質和防腐抗變的能力、構筑堅實的道徳防線上狠下功夫。從無數大案要案實例表明，那些違法犯罪分子無不是喪失了理想信念，陷入了拜金主義、享樂主義和腐化墮落的泥潭。正如劉明康主席指出：在法人層面，我們要講治人、治法，不能僅抓業務。商業銀行業務健康發展的基礎是依法合規，從國際經驗看，業務健康發展的前提有三項原則，即“了解你的客戶”、“了解你的客戶業務”、“了解你的部下”?？磥?，要防范操作風險最根本還應從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信念、思想道徳教育，建立良好的合規文化，要引導員工樹立正確的人生觀、價值觀和榮辱觀，要以胡錦濤總書記提出的“八榮八恥”為行動的指針；要教育員工珍惜現有的工作、生活環境、愛崗敬業，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀；要加強職業道徳教育，引導員工學規學法，增強道徳意識和法制意識，遵章守法；要警鐘長鳴，加強對有不良行為員工的轉化教育，嚴防

道徳風險。

第二篇：淺析銀行柜面業務操作風險防控

淺析銀行柜面業務操作風險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風險存在?？梢院敛豢鋸埖恼f，管理銀行就是管理風險。按照屬性和性質，銀行的風險可以分為信用風險、市場風險和操作風險。而針對于柜面業務來說，最為常見的是操作性風險。

根據前面介紹的風險分析的方法，柜面業務的操作風險控制應依次依照下面程序來完成：風險辨識、風險估計、風險評價、風險對策。

首先是，柜面業務的操作風險辨識。柜面業務多而細，而造成柜面操作風險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業務操作執、傳遞和流程管理中由于責任心不強、專業技術不過關以及偶然失誤等原因導致的前臺業務操作風險事件。如逆流成或未按流程辦理業務、錄入數據有誤等，此類風險事件會給銀行帶來一定損失。這類風險事件通過事中、事后控制能夠及時發現糾正。

二、主觀違規型，主觀違規是指員工在熟知流程或制度規定的前提下隨意簡化操作流程等違規行為。這類風險事件數量不多，但也帶來了一定的風險。如違反實名制的相關規定，為客戶辦理大額存款業務，以及在業務操作中當與服務存在矛盾時，一時無法解決而發生不合規的做法。

三、內部欺詐型，內部欺詐主要由于內部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關法規以滿足自己的需要。這類風險較之前兩者性質惡劣，影響力大，危害性強，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業務過程中被客戶利用，給銀行帶來風險。這類事件容易出現在會計崗位，并且一旦發生損失巨大。

五、技術風險型，技術風險主要指設備配置、操作系統等硬件軟件設施存在漏洞從而引發的風險事件。

銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業務存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。柜面業務操作風險，屬于銀行可控范圍內的內生風險。從有記錄的損失事件數目和金額分布地區來看，操作風險不一定只發生在經濟發達的分支機構所在地區，但肯定會發生在管理薄弱、風險控制意識不強的網點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數量與業務量不匹配，導致“操作疲勞”，對風險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質不適應業務要求。

二、管理問題。若內部管理者短時間內頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環節，難以達到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機制不健全，柜面員工考核辦法不科學。商業銀行在經過轉型后，更重視規模指標和進度指標，重心從服務轉移到營銷，這種導向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在風險日漸積累。

三、規定制度執行力度問題。有法不依，那么法規制度將形同虛設，執行力度不同也會帶來業務辦理上的困難。

在識別出柜面業務的風險點并進行了相關評估之后，我們就應采取相應的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。

首先，健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。首先，要建立良好的風險防控文化氛圍，要求思想上認識到位。從學習文件、制度、規程入手，提高柜員遵章守紀意識、規范操作意識，以強化“賬務核算、內控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業務核算工作奠定了良好思想基礎。高層人員要以身作則，積極培育柜員養成主動合規的思想習慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。

要以科學發展為指引，樹立健康經營理念。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防范員工因道德風險引發的違規、違法行為。加強對員工綜合業務素質的培訓，加快知識更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業務技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業務操作規范及流程。堅決杜絕精神不集中，辦理業務時候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助于提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規范、后發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。養成按照規章制度要求辦事的習慣，杜絕有章不循、違規操作的現象，對前臺柜員倡導“零錯率”操作文化。其次，對柜臺的業務操作要進行全流程的監督控制，要求檢查中整改到位。對各級行檢查發現的問題，明確專人及時進行落實整改。同時，利用晨會的形式點評上日工作情況，采取表揚與批評相結合、獎勵與處罰相結合的方法，達到減少差錯、提高柜面業務核算質量的目的，對柜面業務辦理的全過程要實行事前、事中、事后監督，即：事前監督——受理業務時，臨柜人員要對業務的合法性、真實性、手續完整性及數據準確性進行認真審查；事中監督——對會計處理的憑證、帳表內容和數據進行復核，對經辦的一切帳、簿、證、據、表要進行逐筆審查和復核，未經復核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發。事后監督——對已經處理過的會計帳務實行再核對，必須保證所有柜員的業務操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業務的處理過程包括柜員流水中的授權授信特殊業務進行重點監督，發現問題及時糾正。加強監督檢查職責，使員工之間真正的做到自查互查有機結合，提高員工的自覺性。

最后，還要制定規范科學、嚴密完善的內控機制，要求制度上落實到位。從增強柜員制度意識、執行意識入手，細化分工，明確界定崗位分工與責任，強化柜員業務操作的準確性和規范性，促使柜員認真、有序辦理每筆業務，構筑起業務操作第一道防線，如崗位責任制、復核制度、審批授權制度等，將內部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學，體現相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系。

柜面業務的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態，實現“零差錯，零違規”的目標，就要求每一個涉及柜面業務的員工必須對柜面業務的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業務風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發生，從而才能實現這一目標。

第三篇：淺析銀行柜面業務操作風險防控

淺析銀行柜面業務操作風險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風險存在?？梢院敛豢鋸埖恼f，管理銀行就是管理風險。按照屬性和性質，銀行的風險可以分為信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國家風險、聲譽風險以及犯罪風險。而針對于柜面業務來說，最為常見的是操作性風險。

關鍵詞：柜面業務 風險防控

柜面業務操作風險是指銀行柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險。各銀行網點的柜面直接與總行的計算機終端進行數據交換，直接與客戶溝通，因此，如果銀行各網點的柜面出現重大操作差錯，如帳實不符，憑證丟失等，后果都是不可設想的，從這個意義上說，柜面業務是銀行的高風險業務之一，必須嚴格控制。下面我們運用經濟學中的風險分析法談談銀行柜面業務的操作風險該如何控制。運用風險分析法對銀行柜面業務的操作風險進行分析，將有助于從整體上把握銀行柜面業務的操作風險，做好柜面業務風險的事前、事中、事后控制,從而將該風險降至最低。

在經濟學中，風險是指一種動態行為，指對經濟主體的雙重影響，即蒙受損失和獲取收益的可能性。風險分析一般包括四個方面的內容，即風險辨識、風險估計、風險評價和風險對策，其中風險辨識屬于事前控制、風險估計和風險評價則屬于事中控制,而風險對策則涵蓋了這三個方面的內容。

風險辨識是首先找出風險所在，再進一步找出產生風險的根源。風險的產生雖然是隨機的，但是每個隨機的風險因素在概率統計上是服從一定分布，因此，在風險估計階段通常采用定性或定量的方法（使用概率統計的方法和計量模型）來研究總體風險的大小。在風險的評價階段根據計算出來的風險大小，然后結合決策者或評價者的偏好，作出風險是大或是小的結論。在完成以上工作后，就是風險的對策。對于高風險因素，其對策是要有相應的應急計劃，對于低風險的因素則可以給予關注。

根據前面介紹的風險分析的方法，柜面業務的操作風險控制應依次依照下面程序來完成：風險辨識、風險估計、風險評價、風險對策。

首先是，柜面業務的操作風險辨識。柜面業務多而細，而造成柜面操作風險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業務操作執、傳遞和流程管理中由于責任心不強、專業技術不過關以及偶然失誤等原因導致的前臺業務操作風險事件。如逆流成或未按流程辦理業務、錄入數據有誤等，此類風險事件會給銀行帶來一定損失。這類風險事件通過事中、事后控制能夠及時發現糾正。

二、主觀違規型，主觀違規是指員工在熟知流程或制度規定的前提下隨意簡化操作流程等違規行為。這類風險事件數量不多，但也帶來了一定的風險。如違反實名制的相關規定，為客戶辦理大額存款業務，以及在業務操作中當與服務存在矛盾時，一時無法解決而發生不合規的做法。

三、內部欺詐型，內部欺詐主要由于內部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關法規以滿足自己的需要。這類風險較之前兩者性質惡劣，影響力大，危害性強，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業務過程中被客戶利用，給銀行帶來風險。這類事件容易出現在會計崗位，并且一旦發生損失巨大。

五、技術風險型，技術風險主要指設備配置、操作系統等硬件軟件設施存在漏洞從而引發的風險事件。銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業務存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。柜面業務操作風險，屬于銀行可控范圍內的內生風險。從有記錄的損失事件數目和金額分布地區來看，操作風險不一定只發生在經濟發達的分支機構所在地區，但肯定會發生在管理薄弱、風險控制意識不強的網點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數量與業務量不匹配，導致“操作疲勞”，對風險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質不適應業務要求。

二、管理問題。若內部管理者短時間內頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環節，難以達到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機制不健全，柜面員工考核辦法不科學。商業銀行在經過轉型后，更重視規模指標和進度指標，重心從服務轉移到營銷，這種導向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在風險日漸積累。

三、規定制度執行力度問題。有法不依，那么法規制度將形同虛設，執行力度不同也會帶來業務辦理上的困難。

在識別出柜面業務的風險點并進行了相關評估之后，我們就應采取相應的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。

首先，健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。

1、通過建立健全柜面業務考核評價系統，對網點、柜員的柜面風險防控管理、風險防范措施和效果進行及時的跟蹤考核，把柜員的業務量、營銷業績與風險管理水平作為對柜員綜合考評的依據，并與柜員的個人獎勵和崗位提升掛鉤。

2、加大對差錯率搞網點的業務指導力度，有針對性的提出指導意見，并且通過網點之間的經驗交流互相學習，以逐步提高差錯率搞網點的核算質量。

3、強化柜面風險管理工作，對柜

面崗位設置和人員配置進行合理的安排，嚴格要求不相容崗位職責相互分離。

4、加強監督檢查職責，使員工之間真正的做到自查互查有機結合，提高員工的自覺性。

其次，提高重視程度、加強教育培訓，提升風險防控能力。

1、高度重視柜面業務風險的防范。基層網點負責人應該加強鋁制，在日常工作中藥嚴格管理，定期抽查錄像，是各項規章制度郵箱落實，是違規行為得到及時糾正和制止。

2、深入開展內控合規教育，提高員工風險防控意識。認真組織學習各項規章制度，堅決杜絕已習慣代替制度，以感情代替規章的，一心人代替紀律的陋習，嚴格按照規章制度辦理業務，不斷強化員工風險防控意識，從思想、經營理念、全面風險管理、職業道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化，形成一種風險管理人人有責的內控氛圍。

3、積極關注外部風險欺詐事件，提高風險防控技能。積極關注外部風險事件新特征、新動向，總結防范經驗與措施，提出防范要點和手段。通過加強培訓、風險提示等方式，提高一線員工自我保護意識和防線防范技能，有效抵御外部欺詐風險。

最后，加大電子銀行退剛力度，轉移柜面操作風險。電子銀行產品的特性決定了其具有轉移柜面業務操作風險功能。加大電子銀行推廣力度，可以減少柜面業務操作風險的發生，自然，電子銀行的簽約也要注意風險防控。

柜面業務的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態，實現“零差錯，零違規”的目標，就要求每一個涉及柜面業務的員工必須對柜面業務的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業務風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發生，從而才能實現這一目標。

第四篇：銀行風險防控

對權力的有效制衡是預防金融機構內部人員違法違規的重要手段。農村金融機構要通過完善制度，不給違法違規人員留下可乘之機。如可以引入管理人員權利制衡機制，使管理人員的個體行為處于整個管理層的制約之下，防止權力的濫用；明確崗位責任并簽訂廉政保證書，規范管理人員的職務行為；堅持信貸審貸分離，采取大額貸款審批人員交納風險金的做法，從操作環節上防止違規放貸，杜絕以權謀私行為；堅持崗位輪換制，及時發現問題和隱患；嚴格執行重要物品保管使用制度。

加大對內部人員違法違規的處罰力度是杜絕金融機構內部風險的又一個重要方面。內部人員違法違規，固然有心存僥幸的成分，但更深層次的原因是對違法違規成本的漠視。因此，要增加對違法違規者的處罰力度，使其不敢違規。

提高從業人員素質，培養守法和敬業精神不可或缺。目前，我國農村金融機構人員素質差異性很大，政治和業務素質的欠缺成為引致內部風險的主要因素之一。因此，有必要加強對管理人員和職工的守法教育和職業道德教育，使他們樹立正確的人生觀、價值觀和金錢觀，自覺抵制不良社會風氣的影響；弘揚廉潔奉公和愛崗敬業的主人翁精神，形成健康向上的企業文化，使奉公守法成為一種自覺行為。

金融風險的產生會構成對金融安全的威脅，金融風險的積累和爆發會造成對金融安全的損害，對金融風險的防范就是對金融安全的維護。因此，要將農村金融機構通過加強內控防范風險，放在關系農業發展、農民增收、農村繁榮和保證國家金融安全的高度來看待，有針對性地采取切實措施，力爭將風險化解于萌芽階段。多未雨綢繆，少亡羊補牢。

第五篇：廉潔風險防控措施

一、創新崗位廉潔教育形式，筑牢思想道德防線。

擴大教育的影響力。寓教育于活動之中，組織專家講座、觀看反腐倡廉教育片等。

近兩年，我司黨委、紀委按集團黨委的統一部署，組織各支部黨員干部參加了聆聽鼓樓區檢察院黨委的統一部署，組織各支部黨員干部參加了聆聽鼓樓區檢察院有關負責人警示教育課，觀看《永遠在路上》、參觀鴉片戰爭博物館等一系列活動，強化教育效果。

二、建立健全制度系統建設，防止利益沖突。

①規范權力運行。從源頭做好權力配置，建立權力結構科學化配置體系，實現決策權、執行權、監督權相對分離，加強對權力的程序制約，形成權力結構配置標準。

在執行“三重一大”程序方面，我公司制定有《公司貫徹落實三重一大決策制度實施辦法》，在重大決策、重要干部任免及獎懲、重大項目安排和大額度資金使用等方面均按上述制度嚴格執行，凡符合制度界定的“三重一大”事項，均堅持依法、依規、科學決策，堅持集體決策、民主決策的原則，履行總經理辦公會、黨委會決策程序，并形成會議紀要下發及存檔。

在加強監督責任方面，我司黨委于2010年完善紀檢機構建設，按上級要求設立了公司紀委，紀委委員共10人，其中紀委書記由監察部長擔任，公司黨委所屬10個支部均設有紀檢委員，行使監督職責，從組織上保障了紀檢監督工作的有效開展。

②建立健全各項法律法規制度。

我司于2016年根據集團相關制度制定了《企業負責人履職待遇、業務支出管理規定》及《企業負責人履職待遇、業務支出管理規定》，又于2017年根據集團對相關制度的調整修訂了上述兩項規定并加以執行；此外，我司還于近兩年完善了《出差及差旅費管理規定》，加強了差旅費用支出的事前審批和事后審核；我司另于2017年4月按照集團的統一部署，實施了公務用車制度改革，并形成《公務用車制度改革管理辦法》，經報集團行政部批準后執行。上述規定在公務用車、辦公用房、培訓管理、業務招待、差旅管理、因公出國、通信管理等方面清晰界定了各項開支標準，為中央八項規定、集團 九項措施的落實及公司的規范管理提供了制度保障。自2012年1月1日起，我司按集團有關通知要求執行《招投標管理規定（試行）》，自2012年7月1日起，我司按集團《XX的通知》實施招標采購。

內控方面，2012年1月在會計師事務所的協助下，公司內控體系初步建立。經過多年的規范化建設，公司內控體系已經日趨完善。公司設立風險管理領導小組負責公司風險管理與內部控制相關工作，風險管理領導小組下設風險管理工作小組。上述機構共同構成公司風險管理領導機構。建立了以財務管理、內部審計、合同管理、信息管理、安全生產等為主要內容的較為完善的內部管理系統。公司按照集團風險管理與內部控制的要求，結合公司實際，在2017年針對包括合同及檔案管理流程、機場管理流程等流程在內的18個流程、300項控制活動進行了梳理，識別并評估了風險、認定了缺陷、開展了缺陷整改等工作。

三、運用科學合理管理新模式，提高風險防范實效

①借鑒風險管理理論和質量管理方法建立廉潔風險防范管理模式。

主要思路就是：針對廉潔風險，建立風險防范的前期預防、中期監控、后期處置“三道防線”，即以為一個工作周期，將全年工作分為計劃階段、執行階段、考核階段、修正階段“四個環節”實施系統管理。在修正階段，針對前三個階段出現的問題，結合綜合考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，改進風險防范措施，優化工作目標，完善風險防范體系，啟動下一個循環。

②加快電子監控系統建設 筑牢廉潔風險防控“堤壩”。

充分發揮科技在廉潔風險防控工作中的作用，加快電子監控系統建設，搭建信息化平臺。通過逐步建立和完善企業招投標系統、安全管理信息監控平臺等，實現重要項目的全程監管。運用科技手段加強監督，讓權力留痕。如對大宗采購招投標，充分運用網絡技術等現代化科技手段，根據計算機系統設置的流程，按照投標供應商的資質及投標情況，實行供應商準入機制，由電子系統按供應商資質、信譽、質量、服務和招標報價進行評審，自動選定入圍供應商，自動分配中標額度，現場公布中標結果，減少人為因素干擾，有效控制和解決暗箱操作、無序操作等行為發生，實現陽光采購。廉潔風險防控是企業全面風險管理的重要組成部分，是一項系統工程，涉及面廣，需要周密規劃、規范流程、穩步推進、動態管理，不斷改進，使其融入企業經營管理工作，為企業的安全發展、健康發展保駕護航。