第一篇：空頭支票處理辦法

一、持票人收到支票應當及時到銀行提示付款

持票人收到支票應當在出票日后10日到銀行提示付款。根據《票據法》的規定，支票的提示付款期限為自出票日起10日。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

提示付款方式：

1、針對轉賬支票，持票人可以委托開戶銀行收款(借記支票)，或直接向付款銀行提示付款(貸記支票)；

2、針對現金支票，持票人只能向付款銀行提示付款。

二、持票人發現出票人銀行賬戶存款余額不足以支付支票票金額的處理

持票人應當立即通知出票人，要求盡快保證（應在提示付款期限內）銀行賬戶資金充裕，如經向出票人告知，出票人無法在提示付款期內補足銀行賬戶余額，持票人應要求出票人重新出具支票，如持票人拒絕或者拖延換票，則持票人在提示付款期限內及時向出票人開戶銀行或者委托自己開戶銀行提示付款，如無法付款遭到退票，則應要求銀行出具《退票理由書》，由此，該支票即為空頭支票。實踐中，一些銀行特別是出票人的開戶行為了保護其客戶利益，拖延或者拒絕收票，對此，持票人應據理力爭，維護自己合法權益。因為如持票人聽信出票人或者出票人開戶銀行的一面之詞，錯過了支票的提示付款期限，則持票人的權益難度就增加了很多。持票人找出票人，出票人會辯稱持票人自己不注意沒有在法定的提示付款期限內提示付款，不理會持票人；同樣，出票人的開戶銀行會以超過提示付款期限提示付款的，不予受理，不予付款。

三、持票人對“空頭支票”如何處理

1、持票人應在支票出票后6個月內，以空頭支票和退票理由書為證據向人民法院主張票據權利，要求出票人支付支票票面金額以及票面金額2%的賠償金。法律依據：票據法第十七條規定:“持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月內不行使的，票據權利消滅。”《票據管理實施辦法》第三十一條規定:“簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取錢財為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。”

2、如超過6個月，持票人的票據權利已歸于消滅，此時，持票人若想依法維護自身權益，就必須根據雙方之間的實際民事行為來起訴——比如買賣合同、借款合同、服務合同等等，與前述票據追索權訴訟相比，除了訴訟的案由有區別外，持票人的舉證責任也明顯加重——必須舉證證明自己和對方存在何種民事法律行為關系，譬如自己為其提供了何種服務或多少貨物，雙方對價款的約定，對方尚欠自己多少款項等等，只有在證據充分的情況下才能勝訴。法律依據：票據法第十八條規定:“持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。”

3、如果該出票人根本沒有能力履行付款義務，其簽發空頭支票的目的是為了騙取財物，持票人可以向公安機關報案，要求追究出票人票據詐騙的刑事責任。法律依據：依照刑法第一百九十四條、第二百條和最高人民法院《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》

第五條的規定，出票公司構成金融票據詐騙罪，可對其判處罰金，并對出票人的直接主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

第二篇：空頭支票保證書

篇一：空頭支票-申辯書 申辯書

中國人民銀行廣州分行：

我公司**收到貴行告字【2013】第****號告知書，支票號碼為：****，支票金額為：**萬元，我公司由于*****，造成此次簽發空頭支票行為。事后，我公司已采取補救措施，于2013年**月**日已向對方公司道歉并以轉賬/現金付清***元貨款。經此事后，我公司已改善財務管理制度，保證以后不再簽發空頭支票。請求貴行對于此次違規行為減輕處罰。聯系人：****** 聯系電話：***** 聯系地址：廣州市**區***路**** 申辯人（簽章）：日期：2013年**月**日篇二：空頭支票處理需要的資料=申辯書模板 申辯書

中國人民銀行xx支行領導： 您們好！

關于本公司簽發空頭支票一事，我公司現做以下陳述：我公司于xx年xx月xx日開出一張金額為xx元的支票付給xx,出票日期：xx年xx月xx日，為農行轉賬支票，支票號為xx。茲因(闡述原因)xx年xx月xx日當天下午稅款被扣繳，導致賬戶余額不能足額支付該筆票款。我司與xx(付款方)有長期友好的合作，事后我公司向其說明了情況，xx對我司所做的失誤及造成他的不便予以了理解，并答應我司(而后的處理方式)，該筆xx元的款項已于xx年xx月xx日到達對方公司帳戶。

基于上述情況我公司并非故意開出空頭支票，這與票據法和票據管理辦法中所規定的故意開頭支票情形有著本質的區別，情節輕微，未造成危害后果。我公司之前并沒有任何違反行政處罰法，也沒有任何違法行為。今后也將杜絕此類行為的發生。請求貴行免于對我公司的行政處罰。

此致 敬禮 xx xx年xx月xx日篇三：證明(空頭支票證明)申辯書

中國人民銀行寧波開發區支行：

貴行《行政處罰意見告知書》(編號)我單位(我)已收悉，現申辯如下： 在***年**月**日當天由于本單位財務人員一時疏忽，在未核準銀行存款余額的情況下，將該支票交入銀行，造成開出一張空頭支票,票號是******#,日期是***年**月**日,收款單位是********* 金額是**元正（******元）。得知退票后，我單位又于***年**月**日，另在同行開出一張轉賬支票, 金額為**元正（**元）。票號為**#，對方已入賬。此事是我單位財務人員工作失誤引起的，沒有主觀惡意，也不存在任何欺騙動機。特此證明!在今后工作中我單位一定加強財務管理，不再發生此類錯誤，請人行原諒我單位這次過失，不要對我單位進行處罰，謝謝！申辯單位（公章）2013年1月23日 隨附證明材料：

由銀行提供的材料（銀行應加蓋公章）

1、對賬單()

2、實時清算流水賬()應有違規單位提供的材料

1、收款人出具的款項已收妥且對此無異議的證明材料(收款人加蓋公章)()

2、其他證明材料()

第三篇：證明(空頭支票證明)

申辯書

中國人民銀行寧波開發區支行：

貴行《行政處罰意見告知書》(編號)我單位(我)已收悉，現申辯如下：

在***年**月**日當天由于本單位財務人員一時疏忽，在未核準銀行存款余額的情況下，將該支票交入銀行，造成開出一張空頭支票,票號是******#,日期是***年**月**日,收款單位是********* 金額是**元正（******元）。得知退票后，我單位又于***年**月**日，另在同行開出一張轉賬支票, 金額為**元正（**元）。票號為**#，對方已入賬。此事是我單位財務人員工作失誤引起的，沒有主觀惡意，也不存在任何欺騙動機。特此證明!

在今后工作中我單位一定加強財務管理，不再發生此類錯誤，請人行原諒我單位這次過失，不要對我單位進行處罰，謝謝！

申辯單位（公章）

2013年1月23日

隨附證明材料：

由銀行提供的材料（銀行應加蓋公章）

1、對賬單()

2、實時清算流水賬()

應有違規單位提供的材料

1、收款人出具的款項已收妥且對此無異議的證明材料(收款人加蓋公章)()

2、其他證明材料()

第四篇：空頭支票行政處罰實施細則

湖南省空頭支票行政處罰實施細則

第一章 總則

第一條 為保護持票人的合法利益，提高社會信用，維護市場經濟有序進行，促進非現金支付體系的安全高效運轉，依據《中華人民共和國行政處罰法》和《票據管理實施辦法》的有關規定，制定本實施細則。

第二條 出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款余額的，為空頭支票。

簽發空頭支票或者與其預留銀行印鑒不符的支票(以下簡稱簽發空頭支票),不以騙取財物為目的的違規行為的處理，適用本實施細則。

第三條 人民銀行省內各分支機構負責對轄區內空頭支票行政處罰的組織實施。

第四條 簽發空頭支票的出票人開戶銀行為空頭支票的舉報行。使用支付密碼器的銀行，其系統內交易行發現出票人簽發空頭支票，由出票人開戶銀行統一向人民銀行舉報。

第五條 本實施細則原則上不指定專門的罰款代收機構，湖南省內所有能辦理結算業務的金融機構都是空頭支票罰款的受理銀行，應將款項及時就地全額上繳中央金庫。

第六條 本實施細則所稱“重大行政處罰”是指省內人民銀行各中心支行決定的50萬元以上(含50萬元)人民幣罰款;各縣支行決定的10萬元以上(含10萬元)人民幣罰款。

第二章 處罰程序

第七條 舉報。出票人開戶銀行發現出票人簽發支票的票面金額超過其付款時在銀行的實有存款余額，或者支票上的印鑒與其預留銀行印鑒不符，應填制《空頭支票報告書》，同時將以下資料加蓋銀行業務公章、會計主管和報告經辦人名章，并注明受理時間，于當日至遲次日(節假日順延)報送人民銀行。

(一)在出票人開戶銀行(或系統交易行)直接提示付款，發現賬戶余額不足，提交支票、進賬單復印件，并在支票復印件上注明“當前賬戶余額**元，不足以支付支票金額，系空頭支票。”由持票人寫明“情況屬實”，并出示身份證件，記錄身份證號碼。出票人開戶銀行行內系統能夠取得實時賬戶余額信息的，應打印該賬戶余額信息。

(二)在收款人開戶銀行提示付款，發現賬戶余額不足，提交支票復印件，提入票據清單，同城票據退票單，出票人開戶銀行行內系統能夠取得實時賬戶余額的賬戶余額信息的，應打印該賬戶余額信息或者其它足以證明該賬戶時點余額不足的資料。

(三)出票人開戶銀行支票上的印鑒與其預留銀行印鑒不符，提交支票復印件及預留銀行印鑒復印件。

第八條 立案。人民銀行收到《空頭支票報告書》之日，經審核，認為可能給予行政處罰的，應填寫《立案審批表》，予以立案。

第九條 調查取證。人民銀行認為證據需補充核實的，應在立案日起3個工作日內進行調查。調查時，執法人員應向當事人或有關人員出示《中國人民銀行執法證》和介紹信。執法人員不得少于2人。如需詢問當事人應作好調查筆錄，并交當事人核對。經核對無誤后，應由當事人逐頁簽名或蓋章，檢查人員也應在筆錄末頁簽名。當事人拒絕簽名或蓋章的，檢查人員應在筆錄上注明后簽字。對收集到的證據材料，應由出證人簽名或蓋章。

第十條 審核。擬作出行政處罰的，制作《中國人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡稱《告知書》)。《告知書》包括以下內容：擬作出行政處罰的事實、理由、依據以及當事人依法享有的陳述和申辯的權利。支付結算部門應將《告知書》、調查報告、相關證據及其他材料移交法律事務工作部門審核。經審核，法律事務工作部門對提出的建議分別作出如下處理。

事實清楚，證據充分、確鑿，適用法律正確，處罰適當，程序合法的，簽署同意意見，并將材料退回。

違規事實不清，證據不足的，應注銷立案，并將材料退回。

定性不準，適用法律不當的以及程序不合法的，應按有關規定完善后重新審核。

第十一條 送達。人民銀行將《告知書》及法律事務部門的意見一并報主管行長批準后，將《告知書》通知出票人開戶銀行，開戶銀行收到人民銀行《告知書》之日起5個工作日內，將《告知書》送達當事人，并填制《送達回證》。受送達人拒絕接收法律文書的，適用留置送達方式，由送達人在送達回證上記明情況，把送達文書留置在受送達人的住所，即視為送達。《送達回證》應于當日至遲次日(節假日順延)送交人民銀行。

第十二條 申辯。當事人要求陳述和申辯的，應當在收到《告知書》之日起5個工作日將陳述和申辯的書面材料提交人民銀行。

第十三條 聽證。當事人對于作出的重大行政處罰要求組織聽證的，應于收到《告知書》之日起3日內向人民銀行提出書面申請，并說明申請聽證的理由和要求。人民銀行應組織聽證。出票人開戶銀行應將《聽證通知書》在聽證的7日前，通知當事人，并將《送達回執》于當日至遲次日(節假日順延)送交人民銀行。

聽證由人民銀行法律事務工作部門組織。當事人法定代表人或其授權經辦人參加。聽證結束后，應當提出處理意見，并將聽證報告、聽證筆錄及聽證取得的證據，一并報人民銀行行政處罰委員會。

第十四條 決定。人民銀行在開戶銀行送達《告知書》之日起5個工作日內未收到當事人陳述或申辯書面材料的，或對當事人提出的陳述或申辯意見不予采納的，或行政處罰委員會根據審查結果決定給予行政處罰的，制作《中國人民銀行行政處罰決定書》(以下簡稱《決定書》)，并通知出票人開戶銀行。開戶銀行應自收到人民銀行的《決定書》之日起5個工作日內，將《決定書》送達當事人，并填制《送達回證》。《送達回證》應于當日至遲次日(節假日順延)送交人民銀行。

行政處罰委員會認為違規事實不能成立，或者違規情節輕微，不予給予行政處罰的，人民銀行應將《告知書》收回。

當事人如不服行政處罰的決定，在收到《決定書》之日起六十日內提出行政復議申請或在三個月內向人民法院提出行政訴訟。復議期間決定照常執行。

第三章 罰款收繳

第十五條 空頭支票罰款收繳實行直接繳款方式。直接繳款是由當事人持《決定書》和開具的“一般繳款書”到出票人開戶銀行繳款。直接將應繳款項就地全額上繳中央國庫。

第十六條 “一般繳款書”一式五聯。第一聯：國庫經收處收款蓋章后退繳款單位，代罰款收據。第二聯：繳款單位的開戶銀行作付出傳票;第三聯：收款國庫作收入傳票;第四聯：國庫蓋章后退人民銀行;第五聯：國庫蓋章后退財政專員辦。

“一般繳款書”由出票人開戶銀行開具。“一般繳款書”中“財政機關”一欄填寫“財政部”，“預算級次”一欄填寫“中央級”，“預算科目”一欄填寫“4350其他罰沒收入”，“備注”一欄填寫“空頭支票罰款”。填制日期為《決定書》送達之日，繳款期限自填制日期次日起15日內(到期日遇節假日順延)。超過付款期限的“一般繳款書”無效。

“一般繳款書”隨《決定書》由出票人開戶銀行一并送交當事人。

第十七條 出票人開戶銀行收到當事人提交的“一般繳款書”，應當認真審查票據大小寫金額是否一致;賬號和戶名是否相符;票據聯次是否齊全，是否按規定加蓋了印鑒;是否在繳款期限內。對于超過繳款期限付款的當事人，根據人民銀行在《決定書》上的授權，每日按罰款金額的3%對當事人加處罰款，并將罰款數額和加處罰款數額匯總，重新填制“一般繳款書”。

第十八條 人民銀行應建立空頭支票罰款臺賬。臺賬內容應包括：受理時間、舉報行、《告知書》編號、《決定書》編號、處罰金額、繳款到期日。并根據繳款期限及時到國庫部門取得“一般繳款書”的回執，并逐筆勾對，確保罰款及時繳庫。

第十九條 發現錯繳或多繳的罰款，以及經行政復議后不應處罰的罰款須辦理退付的，由當事人提出退付申請，由受理該項行政處罰的人民銀行提出初步審查意見，報人民銀行長沙中心支行復審后送財政專員辦核批，送繳納單位所在地人民銀行國庫辦理退庫。

第二十條 人民銀行各縣支行應于每季終了3日內，將上季已實現上繳國庫的罰款總額和協助執行手續費總額逐筆填制《空頭支票罰款收入匯總表》報上級行，各中心支行逐行(分中心支行本級和轄屬支行)明細填制《空頭支票罰款收入匯總表》報長沙中心支行，長沙中心支行匯總全省情況報總行和財政專員辦。

第四章 手續費的支付

第二十一條 代收手續費。財政專員辦于每年終了后20個工作日，按上年罰款代收機構代收空頭支票實際繳入中央國庫總額的0.5%，開具收入退還書，就地從中央國庫退付給罰款代收機構。

第二十二條 協助執行手續費。人民銀行向舉報空頭支票行為的銀行按每案罰款金額的10%支付協助執行手續費，協助執行手續費每筆最高不超過10萬元。人民銀行分支行于每年終了后的20個工作日內，將上年應支付的協助執行手續費分行別匯總核付給舉報行。

第二十三條 金融機構為人民銀行辦理代收空頭支票罰款而獲得的代收手續費收入、協助執行手續費收入納入“營業收入—手續費收入”中核算。中國人民銀行向舉辦行支付的協助執行手續費在人民銀行“業務支出—手續費支出”賬戶中列支。

第五章 罰則

第二十四條 罰款代收機構對空頭支票罰款收入占壓、挪用的，人民銀行可按《金融違法行為處罰辦法》第二十二條的規定給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款;沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款;情節嚴重的，建議罰款代收機構或其上級行按規定對罰款代收機構的高級管理人員及直接責任人給予紀律處分。

第二十五條 出票人開戶銀行不報、漏報或遲報出票人簽發空頭支票情況的，由人民銀行責令其糾正;逾期不改正、情節嚴重的，可建議出票人開戶銀行或其上級行按照規定對出票人開戶銀行的高級管理人員及其直接責任人給予紀律處分。

第二十六條 出票人簽發空頭支票，根據《票據管理實施辦法》第三十一條規定對簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的行為，由中國人民銀行處以票面金額5% 但不低于1000元罰款。

對于逾期未繳納罰款的出票人，人民銀行可采取以下措施：

(一)每日按罰款數額的3%對當事人加處罰款。

(二)在同一票據交換區域內的銀行進行通報，要求銀行停止其簽發支票業務直至罰款及加處罰款全部繳清。繳清罰款后，開戶銀行方可受理出票人簽發的支票。

(三)受理該項行政處罰的人民銀行填寫《中國人民銀行強制執行通知書》，向人民法院申請強制執行。

對于屢次簽發空頭支票的出票人，銀行有權停止為其辦理支票或全部支付結算業務。

第六章 附則

第二十七條 人民銀行有關空頭支票處罰的資料按執法檢查文書檔案管理要求進行專項裝訂，保管期限五年。

第二十八條 金融機構簽發空頭支票的違規行為，適用本實施細則。

第二十九條 本實施細則由人民銀行長沙中心支行負責解釋。

第三十條 本實施細則自文到之日執行。

第五篇：空頭支票整改報告

中國人民銀行寧波中心支行領導：

你們好！

關于本公司簽發空頭支票一事，我公司現做以下陳述：我公司于2011年XX月XX日開出一張金額為X元的支票付給XX公司,出票日期：2011年XX月XX日，支票號為XXXX。

下面就稱述下簽發空頭支票的原因，不要寫太復雜。我是不管什么具體原因，直接寫了：茲因我公司財務人員粗心大意，導致XX筆貨款未能及時到達公司帳戶，從而簽發了空頭支票一事。

我司與XX公司（指收票公司）有長期友好的合作。事后我公司向XX公司說明了情況，XX公司對我司所做的失誤及造成的損失予以了理解并答應。。（寫你們怎么把這筆錢給了對方公司）。該筆XX的貨款已于XX年XX月XX日到達對方公司帳戶。

基于上述情況我公司并非故意開出空頭支票，這與票據法和票據管理辦法中所規定的故意開頭支票情形有著本質的區別，情節輕微，未造成危害后果。我公司之前并沒有任何違反行政處罰法，也沒有任何違法行為。今后也將杜絕此類行為的發生。依據《行政處罰法》第二十七條、請求貴行免于對我公司的行政處罰。此致

敬禮

XX

XX年XX月XX日

希望可以幫到你。寫諒解書得支票上那筆錢到達對方公司帳戶上。得索要對方憑據。