第一篇：財務報銷憑證標準化作業流程

財務報銷憑證標準化作業流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備備件、業務招待費、會議費、培訓費、中介代理費等。在一個預算期間內，各部門各項費用的累出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規定

一；報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度）且發票背面有經辦人簽名。二；填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

三；按規定的審批程序報批。

四；5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度流程。

第五條電話費報銷制度流程

報銷流程

電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條辦公費；低值易耗品等報銷制度流程

報銷流程

1購置申請：公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結帳小票）交給財務部，按日常費用報銷流程付款。

第七條招待報銷流程

報銷流程：招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續

第八條會議；培訓費報銷流程

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發票，管理規定中要求的會議費附件，按日常費用審批程序報批，審批后的報銷單交財務部，按日常費用報銷流程付款

本制度解釋權歸公司財務部。

第二篇：財務報銷憑證標準化作業流程

惠州中支財務報銷憑證標準化作業流程

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、會議費、培訓費、中介代理費等。在一個預算期間內，各部門各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條

費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據

(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)按規定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條

費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第四條

差旅費報銷制度及流程。

（一）交通工具標準：

1、中支總經理室成員出差，可乘坐飛機普通倉、火車軟臥席、輪船二等倉、商務大巴或由辦公室統一派車。

2、其余人員出差可乘坐商務大巴、火車普通席（乘坐時間超過12小時或夜間乘坐超過四小時的，可乘坐硬臥席）、輪船三等倉。除飛機外，出差人自愿改乘級別高的交通工具按上述標準報銷超出部份自行承擔。

3、除總經理室成員外，員工因路途較遠或出差任務緊急的，而本人愿意的情況下，可乘坐飛機普通倉，機票費用分為二部份，一部份為公司承擔，另一部份為個人承擔。個人承擔部份為：｛機票金額［火車普通席票價1+60%）+補貼］｝；公司承擔部份為：機票金額個人承擔部分。

（二）住宿費標準：

1、員工省內有機構的地區出差，一律在定點酒店住宿，價格按附表 1標準執行（價格中已含各種雜費）。特殊情況需在定點酒店以外的酒店住宿的，按定點酒店住宿費標準限額內據實報銷，超出部分由出差人員自理；單人出差，按照定點酒店的標準單人間與標準雙人間孰低的原則確定住宿標準；

2、其他地區出差，特殊地區（北京、上海、海南省、廈門、深圳、汕頭）住宿費標準為每人每天200元；其他地區每人每天150元；

3、出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿費發票的，一律不予報銷住宿費。中支總經理室成員出差可自行安排酒店住宿，因工作需要隨行一人，可按實際情況放寬住宿標準。

(三)交通補貼標準：

1、中支總經理室成員出差可憑出差當地交通發票據實報銷；

2、其他員工出差，每人每天發放交通補助20元，不再憑據報銷市內交通費；

3、公司提供交通工具的，不享受交通費用補助。

(四)伙食補貼標準

1、中支總經理室成員可憑出差當地餐費發票據實報銷；

2、其他員工出差發放每人每天20元補助；

3、經公司批準已經報銷招待費或工作餐的，扣減10元/餐的伙食費補助；

4、出差員工在途期間連續乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發20元伙食補助費；(五)其他：

1、出差時間只有半天的（不超過4個小時），交通、伙食補助只發放一半；

2、公司員工出差時，因公務而開支的辦公費用，如：電話費、傳真費、復印費、打字費、郵寄費及其它零星支出，可憑發票及證明材料實報實銷，出差期間與公務無關的其它費用一律自理；

3、公司員工外出參加會議或培訓期間的伙食費、住宿費由主辦單位統一承擔，或由公司統一繳交的，公司不再報銷住宿費，個人也不再享受伙食補助，會議、培訓期間不享受市內交通費補助；

4、員工自備車輛出差的，只在乘坐大巴的費用額度內報銷車輛使用費，同時計發伙食補助。

（六）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批。第五條

電話費報銷制度及流程(一)費用標準

工作中盡量使用電子郵件、內部QQ等聯絡形式，打電話時應做到長話短說，簡明扼要。公司配置的小靈通和手機的話費實行限額管理，超額部分由使用人自行承擔。(二)報銷流程

電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定: 為了合理控制費用支出, 此類費用由公司行政部統一管理，集中購置并指定專人負責。各部門辦公用品由各部門按月申請，由行政部根據部門申請統一發放。員工個人使用辦公用品控制在每月15元標準內，新員工可在50元標準內一次性配置基本辦公用品一套。(二）報銷流程 1．購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。2．報銷程序：

報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。

審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第七條

招待費報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：應按照“必需、合理、節約”的原則，嚴格掌控標準。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

（1）、業務招待費用原則上每人每餐不超過50元，陪同人員不得超過被招待人員。招待費用報賬時必須寫明用餐的人數。（2）、工作餐原則上不超過每人每餐30元。（3）、所有的餐費開支必須事先征得部門經理的同意方能進行，業務線如有具體政策規定的，按照相關的政策規定執行。

（二）報銷流程：

招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。第八條

會議、培訓費報銷制度及流程

（一）管理規定：

1、會議費、培訓費發生前必須向總經理室提出申請，主管部門分管總、總經理室、財務部會簽后方可執行。其中申請包括：會議簽報、會議預算兩項文件。

2、會議費、培訓費需要報財務流程文件：會議通知、參會人員簽到表、會議完整流程、會議費結算單四項文件。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發票、管理規定中要求的會議費附件。按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第九條

兼業、專業代理手續費報銷制度及流程

（一）兼業、專業代理手續費報銷規定

1、兼業、專業代理手續費報銷規定：兼業、專業代理發生代理手續費后，業務部門憑臺帳及手續費率，經財務部核算核實后，分管總、總經理確認后放可支付。

2、兼業、專業代理手續費報銷需要報財務流程文件： 手續費臺帳清單（制表人、復核人、部門經理簽字確認）。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發票、管理規定中要求的附件。按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第十條

大額費用報銷制度及流程

（一）大額費用報銷規定

1、大額費用報銷規定：大額費用是指單筆報銷金額超過10000元整的費用報銷，具體包括辦公費、電子耗材、宣傳用品等。大額費用發生前必須向總經理室提出申請，主管部門分管總、總經理室、財務部會簽后方可執行。

2、大額費用報銷需要報財務流程文件：使用大額費用簽報、產品入庫單、產品使用出庫單。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發票、管理規定中要求的附件。按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第三部分

工薪福利及相關費用支出制度及流程

第一條

工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。第二條

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

（1）每月由人力資源部將本月經分公司人力資源部審批后的工資表轉交財務部；

（5）每月由財務部通過銀行代發的形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領取工資條，并與工資卡內資金進行核實。

（二）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請由財務部轉賬支付。

（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第四部分

專項支出財務報銷制度及流程 第一條

專項支出主要包括固定資產購置、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二條

固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置簽報：按公司《資產管理制度》相關規定申請購置并經總經理室報批后方可購置。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以轉賬形式付款。第十四條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示簽報（含項目可行性分析、費用預算等），經總經理簽署審核意見后方可執行。(三)財務報銷流程

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：

主管部門經理審核簽字→ 財務復核→總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款。第七部分 附則 第二十條

本制度解釋權歸公司財務部。

第三篇：財務報銷流程

財務報銷流程

一．總則

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

二．借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他借款，如業務費等，借款人員應及時報帳。

(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

三．借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務處備案→由財務人員報總經理審批

(三)財務付款：在財務部領款。

借款人員需在事情完成之后持正規發票到財務處銷賬，發票金額需與借款金額相符。

四．報銷流程

(一)出差費用報銷：出差人員返回公司5個工作日內辦理報銷手續。填寫《費用報銷單》并附上發票，發票總額需與報銷金額相符。

(二)其他費用報銷：應及時憑發票或收據填寫《費用報銷單》由部門經理審核簽字，報財務處備案，在公司規定的統一報銷日報銷

五．報銷時間：

1．財務報銷：公司財務部每月25號為財務報銷日。

2．借款手續的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第四篇：《財務管理制度及報銷流程》

財務管理制度及報銷流程

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規定及借支流程

第一條

借款管理規定：

(一)出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如零星業務費（如刷單，采購費用等）、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務復核→（超過5000人民幣以上金額）總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第二條

費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(收據、發票),且收據、發票城增長有經辦人簽字蓋章為有效票據。

(二)填寫報銷單應注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條

費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→副總經理簽字→財務部門復核報銷。

第四條

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部門統一管理各

部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經理簽字審核，轉交財務部臨時工資由財務進行現金發放；

（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務進行復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分

專項支出財務報銷制度及流程

第十六條

專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。

第十七條

軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在相應時間內辦理報銷手續。

第十八條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。

(三)財務報銷流程

（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務復核→總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。

第六部分

報銷時間的具體規定

第十九條

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周二、周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后補充。

—

END

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第五篇：財務報銷制度和流程

財務報銷制度和流程

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦人名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明。

3、“費用報銷單”后附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；

④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；

⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費用發生前的申請（本部門負責人和財務審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

三、費用發生盡量取得正式稅務發票。1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。

五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。

六、數字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日