第一篇：報銷管理制度

支出、報銷審核制度

總則：嚴格財務收支報銷審批制度，審批程序（經(jīng)手人→部門負責人→財務部→總經(jīng)理→付款）；

（一）購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材、固定資產(chǎn)與辦公家具、生產(chǎn)用原材料、低值易耗品等均需由使用部門經(jīng)手人提出申請，部門主管簽名后轉交給采購打印采購合同，再轉交給總經(jīng)理簽字確認后由采購統(tǒng)一購買，無論任何東西買回后必須經(jīng)倉庫專人入庫，領用時由使用單位開具領料單，倉庫應做好進銷存明細表；（使用人申請→采購打印訂單→總經(jīng)理審核→購買→倉庫入庫→使用人填寫領料單→倉庫登記出庫）

（二）公司人員報銷的各項費用均需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明所屬部門、支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門主管簽字、會計簽字、總經(jīng)理簽字后出納方可付款；（報銷的費用需取得原始證明單據(jù)，因特殊情況未取得相關單據(jù)或單據(jù)遺失的需由經(jīng)手人填寫支出證明單經(jīng)相關證明人簽章后方可）

注：

1、因公車費給予全額報銷（能坐公車的盡量坐公車，非特殊情況不得報銷的士費）；

2、因公餐費按以下標準報銷：

A、與客人招待費按實際發(fā)生額報銷，需注明客戶人數(shù)，用餐人數(shù)，取得發(fā)票

B、因公外出（境外（含港澳臺）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳內不給予報銷）

（三）加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日；

（四）為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上；

（五）費用報銷時間(每周5前單據(jù)提交至財務,每周5或者周6下午付款)；

（六）借款規(guī)定(公司員工非緊急情況,不得從公司借款,新進員工因無生活費需從公司支取生活費的,金額

不得超過最大限額300元且不得超過工資的50%,因緊急情況需提前支取工資的,不得超過工資的50%,借款單由當事人填寫,部門主管批準后交至財務審核)

（七）付款申請(本公司月結貨款統(tǒng)一安排的每月25號付款,月結運費安排在每月15號付款,其他臨時需

要付款的安排在每周5;征對運費付款所需單據(jù)如:由業(yè)務填寫付款申請書,運輸費確認單,加蓋公章或財務章的貨代公司付款對賬單及賬號,發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務經(jīng)理簽名后轉交財務),相關單據(jù)格式可問財務或者其他業(yè)務員要.財務部

2009/10/6

第二篇：報銷管理制度

報銷管理制度

第一條 目的

為了加強公司財務管理工作，明確費用的申請、批準、審核、報銷等職責，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，特制定本制度。第二條 范圍

本制度適用于公司各種費用的報銷 第三條 職責

（一）財務部經(jīng)理負責本制度的監(jiān)督執(zhí)行。

（二）綜合會計負責審核憑證的合法性、完整性，并做報銷的記賬憑證。

（三）費用發(fā)生部門負責人負責審核費用的真實性等進行初審工作。

（四）費用的各歸屬部門負責人負責所屬費用的復審工作。第四條 費用控制執(zhí)行“預算管理、分級負責、層層把關”的原則。第五條 報銷時間：

（一）費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的七個工作日內報銷完畢，當月費用當月報銷。門店報銷單據(jù)當月最早只能是上月發(fā)生的單據(jù)，否則視為過期。

（二）每周三以及周六為財務報銷審核日。第六條 費用報銷審批權限

（一）門店發(fā)生的費用，應事先請示的向相關領導請示后，由相關部門匯總請示于每月最后一天轉財務部，經(jīng)財務經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后報銷。

（二）部門員工發(fā)生的費用，由本部門負責人分管領導分別審核簽字后，經(jīng)財務經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報銷。

（三）部門負責人發(fā)生費用，由分管領導審核，財務經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報銷。

（四）分管領導發(fā)生的費用經(jīng)財務經(jīng)理票據(jù)審核無誤，財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報銷。

（五）總經(jīng)理發(fā)生費用，經(jīng)財務經(jīng)理審核票據(jù)，財務總監(jiān)審核無誤后予以報銷。第七條 費用申請

（一）費用申請的填制要求，按各類費用的具體管理規(guī)定填寫費用《工作請示 卡》，須列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付的預計時間等要素。

（二）各種費項依情況寫申請

1、正常開支的費用不需寫申請，但有變化超標準時需要事前申請。如水電費、電話費、取暖費向行政部申請，由行政部轉財務部備案。

2、簽有合同或協(xié)議的費用支出，不需寫申請，可依合同或協(xié)議報銷。如房租、軟件支出等。

3、辦公用品及其他物品的采買、維修費、工程裝修費需事先申請。

4、新店開業(yè)前需做出預算，預算審批后依據(jù)開支。

5、臨時開支的特殊費用需事前申請。車輛的一些特殊費用、發(fā)電機加油費、打車費、招待費、維修費等。

（三）費用申請的審批

1、由費用發(fā)生部門及分管領導對所轄范圍進行費用申請審批，財務總監(jiān)審批；

2、行政費項如超標水電費、電話費；辦公費用、物品購置費、維修費、工程裝修費需行政部及分管領導審批，財務總監(jiān)審批；

3、人員費用需人力資源部審核；財務總監(jiān)審批；

4、打車費的申請向直接上級以及分管領導申請。第八條 費用報銷票據(jù)要求

（一）所有費用報銷必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無法取得原始憑證的可使用白條（含無供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說明理由并有對方當事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財務部指定）。

（二）報銷原始單據(jù)內容應包括日期、名稱、金額，單據(jù)字跡要清楚、大小寫須一致、嚴禁涂改，并蓋有開票單位的發(fā)票章或財務專用章。

（三）所有原始報銷憑證均要附于《經(jīng)費支出報銷單》后，“單位”欄中要寫明公司名稱全稱或部門名稱如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購部”等；所有單據(jù)要按費用分類、分行填制，如一張發(fā)票上有一項以上的費用，要將費用分行填寫；報銷人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費用開支內容均要填寫詳細、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫；大寫數(shù)字前要用“×”號攔齊，數(shù)字后要用“零”補齊。

（四）正式發(fā)票和收據(jù)（含白條）分開粘貼。收據(jù)的替代票要單獨另外粘貼在一張報銷單上，上面寫明替代票的張數(shù)和金額。

（五）所有原始票據(jù)上均須有供貨方的有效聯(lián)系方式。

（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費用發(fā)生部門負責人、分管領導簽字，《經(jīng)費支出單》上的部門欄由計入費用部門負責人簽字。

（七）所有報銷單據(jù)統(tǒng)一用黑色中性筆填寫，否則視為無效單據(jù)。

（八）報銷前有“工作請示卡”的，在報銷時需附在報銷單后，計入報銷單據(jù)數(shù)。

（九）費用發(fā)生過程中，原則上由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，經(jīng)手人簽名后共同參與人員要復核、確認并簽名，共同承擔責任。

（十）對報銷單的粘貼要求

單據(jù)要按照類別分別粘貼，粘貼時，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報銷單左上角處；多張單據(jù)，在報銷單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。

第九條 具體費用報銷規(guī)定

（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款匯總預算”，并在付款前填制“付款申請單”經(jīng)分管領導審核、財務經(jīng)理復核、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后，出納付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報銷依據(jù)。（收款收據(jù)上需有：公司全稱加店名，房租所屬時間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手?。?。第二次付房租直接付給房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請單轉費用會計入帳。行政部付房租時需提前七天將審批后的房租“付款申請單”轉財務，房租合同中需有房東收款的銀行帳號。

員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。

（二）裝修費由裝修隊在裝修前做出預算，預算經(jīng)行政部、分管領導、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可先由公司墊支預算金額的50%，待裝修驗收合格后一周內做出決算，報銷后可付余款。

（三）維修費報銷時總部需有行政部審批的工作請示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領導簽字后報銷。門店需要維修時，先向行政部經(jīng)理申請，經(jīng)同意后，如果

由行政部統(tǒng)一安排維修，需填制由維修人員和店長確認的維修單報銷時使用，如果由門店自行維修，需通過0A向行政部寫申請單，申請單上需寫明維修事項、維修時間、維修預計金額等，每月月末行政部做出門店維修的請示匯總表，由分管領導簽字后轉財務部報銷時備查，如果有匯總中的漏項，經(jīng)核實后，由責任人承擔損失，未提前申請，維修費用由門店店長個人承擔。

（四）暖氣費由費用發(fā)生部門，提出付款申請，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費標準等內容于付款當月的3日前匯總預算，經(jīng)分管領導審核、財務部復核、總經(jīng)理審批后，由財務部安排付款。取暖費報銷原始憑證上須有：取暖費所屬時間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手印。

（五）水電費、電話費由行政助理根據(jù)各部門（門店）的使用情況制定標準及特殊情況事先提出的申請簽字記錄，報銷時原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財務部審核、總經(jīng)理審批后報銷，超額部分按相關規(guī)定扣款。水電費報銷原始憑證上須表明指數(shù)（電量）、單價及時間。

（六）門店垃圾處理費、物業(yè)費由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。

（七）DM單按辦公用品入庫后報銷。

（八）終端物料（含展板），報銷時另須附收貨部門負責人簽字的驗收單方可報銷。

（九）市內交通費主要指公司零星的打車費，必須有實際發(fā)生的車票，總部的市內打車費需在一周內報銷。

（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓費、繼續(xù)教育費由質管部經(jīng)理簽字，分管領導、人力資源部經(jīng)理、交財務部審核，總經(jīng)理審批。

（十一）活動、積分贈品報銷時須附相應的入庫單。

（十二）差旅費按標準報銷，跨市際間按原則能做火車的不能做汽車，特殊情況需提出申請，由營運助理于每月末將申請匯總后，經(jīng)分管領導審核簽字后轉財務備案報銷時查詢，匯總表中沒有的不予報銷。

（十三）軟件服務費：交付軟件服務費應根據(jù)軟件所簽訂的合同，由行政部統(tǒng)一申請，分管領導、信息部、財務部審核，總經(jīng)理批準。

（十四）報銷培訓費和會議費時必須附相關通知。

第十條 罰則

（一）對于超期報銷的單據(jù)，在報銷時直接從所報費用中扣除一次20元。

（二）未在規(guī)定時間內報銷，非規(guī)定時間報銷特殊情況下報銷，但要執(zhí)行失誤提醒一次。

（三）對于在審核、審批過程中出現(xiàn)有錯誤，對相關責任人及審核人執(zhí)行失誤提醒。

（四）原始單據(jù)丟失在有相關證明的情況下按所報金額的5%但不低于10元的扣款。

（五）違反以上其它規(guī)定視情節(jié)輕重給予批評、罰款10-100元或行政處分。

（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責任人全部承擔。

第三篇：報銷管理制度

費用報銷管理制度

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第一節(jié) 總則

第一條 為明確公司各項費用支出范圍，強化各級公司費用管理，本著合理控制的原則，特制定本費用管理制度。

第二條 核銷票據(jù)統(tǒng)一要求

1、發(fā)票必須是在當?shù)囟悇諜C關發(fā)行的真實發(fā)票；

2、發(fā)票要素項目必須齊全（包括稅務局或財政局監(jiān)制章、日期、客戶名稱、發(fā)票項目、數(shù)量、單價、金額、大小寫合計、收款單位財務專用章或發(fā)票專用章等）；

3、發(fā)票必須套寫，報銷聯(lián)不得用圓珠筆或鋼筆直接填寫，發(fā)票的開票時間必須填寫；

4、發(fā)票抬頭必須填公司名全稱，書寫整齊、清晰；

5、發(fā)票金額大小寫要一致并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，印章名稱與協(xié)議或合同簽約方名稱必須一致；

6、發(fā)票需為一次性填寫不得涂改；

7、發(fā)票必須由收款單位開具，各聯(lián)次填寫合法。

第二節(jié) 費用分類

第三條 費用按性質分為變動費用、固定費用兩大類。

第四條 變動費用特指可以通過有關部門和管理人員進行控制的費用，具體包括：

1、差旅費

包括機票、其他交通費用（火車、汽車、輪船等）、市內交通費用、住宿費、伙食費及其他相關雜項費用（需列明用途）等七小類；

2、辦公費

包括電話費及網(wǎng)絡費、辦公用品（如紙張、筆、紙杯、紙袋、文件夾、磁盤、磁帶等及日常辦公費用，如刻章、名片印制、報刊雜志訂閱、書費等；）；低耗（指單位價值2000元以下

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Fax:0755-2662-2501 的或單位價值雖然在2000元以上，但預計使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的管理用具等，如墨盒、色帶、硒鼓、飲水機、辦公桌椅柜、電腦配件、電話機、接線板等）、郵電費（主要是辦公用郵寄費用）、人事代理費及其他等七小類；

3、業(yè)務招待費

包括餐費、非促銷禮品等；

4、低值易耗品

指單位價值2000元以下的或單位價值雖然在2000元以上，但預計使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的工具、設備和經(jīng)營過程中周轉使用的包裝物等；

5、修理費

維護和修理車輛、設備、經(jīng)營場地以及相關輔助設施而發(fā)生費用；

6、會議費

涉及會議項目的相關費用，包括租用會議場所、會議車輛、購置會議用具、會議住宿費用等；

7、其它變動費用

未納入以上項目的其它變動費用。

第五條 固定費用，主要指相對于可控費用來說變動性相對較小，費用大小一般取決于機構、人員、資產(chǎn)、經(jīng)營的規(guī)模，可控性較差的費用，主要包括以下種類：

1、工資及相關費用

所有人員的崗位工資、績效工資、津貼、非差旅費補貼、午餐費、加班費，以及按工資計提的養(yǎng)老金、住房公積金、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等；

2、折舊費

按固定資產(chǎn)使用年限計提的折舊費；

3、租賃費

因租用辦公場地、設備、車輛等發(fā)生的相關費用；

4、水電能源費

辦公、倉儲、宿舍等發(fā)生的用水用電及冷暖氣支出；

5、保險費

貨物運輸保險、財產(chǎn)保險及車輛保險等相關費用；

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6、車輛使用費

包括購置及租賃車輛的費用及發(fā)生的車輛過路過橋費、汽油費、修理費、停車費等；

7、其它費用

未納入以上項目的其它固定費用

第三節(jié) 借款申請及審批

第六條 借款發(fā)生在未來支付金額具有不確定性而原則上需要現(xiàn)金支付的公司經(jīng)營活動。為控制借款風險，原則上盡量減少借款，借款額度根據(jù)實際情況核定，不得公款私用。借款僅限于以下幾條：

1、公務借款，指為特定目的而支付金額不確定的支出，如汽油費、電話費及車輛路橋費等以及其他大型項目支出等。

2、個人借款，指員工進行一般性公務活動而發(fā)生的差旅費等費用支出，主要用于員工在公務活動中的個人支出。

第七條 對符合借款申請條件的，按以下程序辦理手續(xù)。

1、公務借款，由申請人填寫借款單，經(jīng)項目負責主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，交財務負責人審核簽字，由出納員付款，前帳未清，不予借款。

2、個人借款應填寫借款單，各類借款都需項目負責主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，由財務負責人核準后出納員付款；項目負責主管借款應由經(jīng)理簽字審批，經(jīng)理借款應由總經(jīng)理審核，總經(jīng)理借款應由財務負責人審核；借款人按照借款單內容如實認真地填寫，要求字跡清晰，只能使用簽字筆，不得涂改，否則無效。

3、“借款事由”一項需填寫詳細，原則上借款金額一萬元以上（包含一萬元）必須以支票或電匯方式辦理；如選擇支票方式支付，“收款單位”處填寫清楚，如支票不開抬頭，需寫“情況說明”由經(jīng)理簽字。如選擇匯款方式支付，“收款單位”處填寫對方單位全稱，并提供對方單位銀行信息，包括對方開戶銀行帳號、開戶行名稱等。第八條 目前可以辦理借款的項目

1、車輛汽油費的借款：為了避免出現(xiàn)油卡中油費不足，需每月提前申請借款。報銷時提供合格的發(fā)票，沖借款。

2、車輛過路過橋費的借款：為了避免過路過橋費過重對司機個人造成經(jīng)濟緊缺，每月可提

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Fax:0755-2662-2501 前申請借款，報銷時提供合格的發(fā)票，沖借款。

2、電話費的借款：電話使用部門根據(jù)電信局通知此次話費金額，按照結算金額進行申請。報銷時提供合格的發(fā)票，沖借款。

3、個人差旅借款：出差員工需在出差前提交《出差申請表》和《借款單》，并按流程進行審批，將審批后的《出差申請表》和《借款單》遞交財務，由財務負責人審核無誤后，出納付款。

員工出差需由項目負責主管、經(jīng)理審批確認；項目負責主管出差需由經(jīng)理、總經(jīng)理審批確認；經(jīng)理出差需總經(jīng)理審批確認。

如以上借款需要以支票形式支付，且不開具抬頭，需提供情況說明，并由上級領導簽字確認。第九條 借款人員在本項工作結束的7個工作日內按規(guī)定辦理借款核銷手續(xù)，歸還多余部分，前帳未清，不得續(xù)借；實際發(fā)生的費用履行相關費用報銷審批流程。如有特殊情況需要延長期限，則需由借款人上級領導申請，公司財務負責人同意。無故不按規(guī)定及時核銷借款的人員，財務部有權直接在該人員次月工資中扣除。

第四節(jié) 報銷管理規(guī)定

第十條 員工報銷時間統(tǒng)一為每周五下班前到項目負責主管辦理，項目負責主管在每周一上午9點前審核好上周五報銷單據(jù)，提交給經(jīng)理簽字確認，并將簽字后報銷單據(jù)傳遞到財務部進行報銷。財務在審核無誤后，于每周四將上周五報銷款交與項目負責主管。如遇特殊情況可通過郵電及口頭申請，提前報銷，后補簽字確認。第十一條 報銷管理統(tǒng)一規(guī)定

1、出差人員返回公司后，如無特殊情況，必須在一周內到財務部門報銷，報銷期限不超過兩個月（即發(fā)票日期與報銷日期間隔不大于2個月），否則視為廢票。

2、所有報銷單據(jù)，必須由報銷人填寫公司規(guī)定報銷單，并將原始單據(jù)粘貼于整齊，一同遞交到項目負責管理員處，統(tǒng)一到財務部報銷。原始單據(jù)必須粘貼整齊，左方及上方報銷單據(jù)必須對齊。報銷單據(jù)必須按規(guī)定填寫完整、清楚及規(guī)范，且不得進行涂改。報銷單據(jù)及原始單據(jù)，不得使用傳真件。所有報銷、證明、審核人員的簽名必須完整并以清晰可辨認為原則，對于財務人員認為難以辨別的個人簡化簽名或英文簽名，必須在旁邊括號加注正楷簽名。

3、發(fā)票粘貼時，報銷單后所附原始單據(jù)，應按清單順序、依次排開，整齊均勻的靠報銷單

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Fax:0755-2662-2501 左上側粘貼；相同的票據(jù)（如車票）小金額放在上面，大金額放在下面。注意不得擋住發(fā)票金額、項目等信息，粘貼后發(fā)票不得超出報銷單大小，如發(fā)票過多，可后附一張發(fā)票粘貼紙，將發(fā)票貼于粘貼紙后附于報銷單后。

4、所附原始單據(jù)，必須為正式有效稅務發(fā)票或其他國家稅務機關認可單據(jù)。

5、發(fā)生的一筆業(yè)務，必須一次性報銷，不得人為故意拆單分次報銷。如發(fā)現(xiàn)故意拆單分次報銷的事實，拆單后的費用由個人負擔，不再報銷。

6、有員工代替上級主管人員辦理報銷的，應視為上級主管本人執(zhí)行報銷流程及核準權限。

7、財務部審核報銷單是否得到相應的審批，報銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和準確性，并將報銷款項同公司標準和《出差申請表》比較。各類報銷票據(jù)必須注明日期、內容。財務部在審核中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)票據(jù)，說明不得報銷理由退回；對未預先審批備案的超標準費用，一律不予報銷。

8、通過借款方式支付款項所取得的發(fā)票，填寫費用報銷單時，在報銷單上“報銷事由”一欄中，填寫完報銷事由后要注明“沖借款”字樣，在報銷單下方的“原借款”一欄中，填寫在辦理借款時所借金額，“應退余款”一欄中，填寫報銷沖減借款后的金額。

9、財務部自受理報銷申請后的3個工作日內審核完畢，之后3個工作日內將報銷款項打入報銷申請人銀行卡帳戶，同時發(fā)出通知；或將款項統(tǒng)一遞交核算接口人。

10、原則上報銷付款方式盡量采用支票或電匯付款，如必須支付現(xiàn)金，金額必須在1000以下。支票付款時，需問清收款方全稱；如未提供，財務部將按照后附發(fā)票上所加蓋的財務印鑒填寫支票抬頭；遇特殊原因，收款單位要求不寫抬頭的，須填寫情況說明，由經(jīng)理簽字后附在報銷單后，并將此單位記錄在案，留存?zhèn)洳?。如發(fā)生支票丟失或其他情況，財務部將不予重新開具，由相關責任人自負。第十二條 業(yè)務報銷流程

1、所有報銷人員報銷必須在每周一下班前將報銷完整單據(jù)提交給項目負責主管；報銷人員應填寫費用報銷單，注明款項的用途、金額、日期、支付方式等內容，并附有相應的原始票據(jù)；

2、項目負責主管有權對不符合要求的單據(jù)予以退回，將符合規(guī)定的報銷單據(jù)統(tǒng)一匯總，并在每周一上午9點前統(tǒng)一提交經(jīng)理簽字審批；

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3、項目負責主管將在每周一中午或下午，將經(jīng)理審批后的單據(jù)親自遞交給財務部審批；

4、財務部在審核無誤后，于周四給予報銷上周五申請報銷款，并由項目負責主管將報銷款項統(tǒng)一領回；

5、報銷人員在每周五下午統(tǒng)一到項目負責主管處簽字領取上周報銷款項；

6、對不符合財務部要求的報銷單據(jù)退回后，由報銷人員補齊相關手續(xù)，重新走報銷流程辦理；

7、報銷人員在每周報銷費用時，需給項目負責主管提供下周預計費用計劃，由項目負責主管統(tǒng)一后再提交財務部；如不提交預算計劃影響報銷時間的，由報銷人員自行承擔。第十三條 報銷對應部門及人員

1、辦公用品――――統(tǒng)一由行政部辦理：

購買辦公用品，除提供合格發(fā)票后，必須在發(fā)票后面提供辦公用品的明細。

2、物業(yè)各項費用――統(tǒng)一由行政部辦理：

包括：辦公室租金、庫房租金、電話費，水電費等。庫房倉租按合同支付。另：電話費、水費需提供明細。

3、車輛停車費及路橋費用――――（各司機）

對于報銷的每一張單據(jù)，必須要求在報銷單上注明出貨單號碼、送貨地點，并要有項目負責主管的簽字；停車費每張票據(jù)后需填寫上貨單號、送貨地點；在填寫費用報銷單時需在備注處要有項目負責主管簽字并注明“已審核”，方可報銷。此項費用，每周只報銷一次，各駕駛員將路橋費及停車費按車牌號集中報銷。

4、汽車配件及修理費――――統(tǒng)一由項目負責主管辦理：

發(fā)票后要求提供配件明細及修理費明細，并要注明配件及修理費發(fā)生所對應的車輛牌號。填寫費用報銷單，“備注”中由項目負責主管簽字，并注明“已審核”，方可報銷。如批量購買或按月/季支付款項，發(fā)票后需提供購買明細附件，同時提供購買前汽車配件庫存情況。

5、餐費、招待費――――（各報銷人）

原則上一般招待費不進行報銷，如發(fā)生招待費，發(fā)票后要求提供《業(yè)務招待費及市內交通費明細表》，注明發(fā)生時間、招待人員、人數(shù)、招待原因、報銷金額等，填寫費用報

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Fax:0755-2662-2501 銷單，員工招待費由項目負責主管簽字、經(jīng)理簽字確認；項目負責主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認。

6、市內交通費用――――（各報銷人）

發(fā)票后提供《業(yè)務招待費及市內交通費明細表》，注明乘車日期、乘車人、乘車事由、報銷金額等，填寫費用報銷單，員工招待費由項目負責主管簽字、經(jīng)理簽字確認；項目負責主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認。

7、車輛罰款的報銷――――（各司機）

車輛的違章罰款原則上不予報銷，如發(fā)生，要求駕駛員針對每一張罰單出具違章說明，注明違章時間、地點、原因等，由駕駛員本人簽字（注明車牌號），項目負責主管簽字，并由經(jīng)理在每張罰款說明上一一簽字認可，填寫費用報銷單，方可報銷。

第五節(jié) 辦公費控制

第十四條 郵電通信費報銷

1、辦公室固定電話費和網(wǎng)絡費

（1）公司辦公用電話和網(wǎng)絡費應嚴格按照批準的預算控制。

（2）辦公室電話費和網(wǎng)絡費每月由行政部填寫費用報銷單，提供費用清單和相關發(fā)票到財務部報銷。

2、個人移動電話費：根據(jù)崗位及實際情況制定具體標準，報公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（1）上述各類人員名單由行政部提供，報財務部備案，月度費用超支部分由相關人員全額自負；

（2）以上話費標準均包含漫游費；

（3）對上述符合報銷條件的人員，只允許報銷一部本人名義的手機話費。第十五條 其他辦公費用報銷

公司其他辦公費用（辦公用品等等）應嚴格按照批準的預算控制。

其它辦公費用由發(fā)生費用部門填寫費用報銷單，提供相關發(fā)票（辦公用品需提供辦公用品明細）到財務部報銷。

第六節(jié) 業(yè)務招待費控制

第十六條 業(yè)務招待費的報銷

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Fax:0755-2662-2501 業(yè)務招待費必須嚴格按照審批后的預算標準執(zhí)行。因公外出要請客用餐和購物送禮等各種規(guī)定之外的開支，先征得上級領導同意再行開支。報銷時，報銷人應填制費用報銷單及《業(yè)務招待費及市內交通費明細表》，注明發(fā)生的時間、地點、事由、客人、招待的人數(shù)、人均費用水平等，并提供正規(guī)發(fā)票至財務，按規(guī)定程序報銷。

業(yè)務招待費應在當月預算總額內嚴格控制，當月費用當月使用，當月核銷，月末清零，不累計計算；所有預算外發(fā)生的業(yè)務招待費必須由總經(jīng)理簽字審批后方可報銷。業(yè)務招待費應按照人均招待費用標準嚴格控制（以下為人均費用上限）：

5人以下： 元/人； 5－10人： 元/人； 10人以上： 元/人；

第七節(jié) 修理費、會議費、裝修費控制

第十七條 修理費不具體限定單筆報銷標準，各部門嚴格按照批準的預算控制，填寫費用報銷單，提供相關發(fā)票到財務部報銷。第十八條 會議費控制

1、公司內部會議原則上必須利用公司內部會議場所，并不得以各種名義發(fā)放紀念品等。

2、會議費不具體限定單筆報銷標準，由負責組織會議的部門嚴格按照批準的預算總額控制，填寫費用報銷單，提供相關發(fā)票及票據(jù)到財務部報銷。第十九條 裝修費控制

發(fā)生裝修費應至行政部備案，1萬元以上裝修工程采用工程招標形式，完工后由財務部核實判斷是否需提請審計，辦理工程驗收手續(xù)后，由負責部門按合同規(guī)定的付款時間填寫費用報銷單，提供裝修合同、工程驗收證明和相關發(fā)票到財務部報銷，按實支付款項。

第八節(jié) 車輛路橋過路費、汽油費、租賃費、水電費控制

第二十條 車輛路橋過路費由項目負責主管按報銷人員報銷時間填寫費用報銷單，并提交相對應合格有效發(fā)票到財務部報銷，按實沖銷借款。

第二十一條 汽油費嚴格按預算控制執(zhí)行。根據(jù)實際情況詳細填寫司機姓名、車牌號、發(fā)生日期、金額等信息，項目負責主管、經(jīng)理審批后，將審批單、原始票據(jù)及相關發(fā)票到財務部報銷。

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Fax:0755-2662-2501 第二十二條 管理部門發(fā)生的水電費不具體限定單筆報銷標準，各部門嚴格按照批準的預算控制，填寫費用報銷單，提供相關發(fā)票到財務部報銷。

各項目發(fā)生的水電能源費用，按合同規(guī)定的付款時間填寫費用報銷單，提供合同、清單（上次表底數(shù)和本月表底數(shù)）和相關發(fā)票到財務部報銷，按實支付款項。

報銷租賃費前，應先將租賃合同在財務備案，嚴格按照合同規(guī)定付款，付款時填寫費用報銷單，提供相關發(fā)票到財務部報銷。

第九節(jié) 培訓費、項目團隊活動費控制

第二十三條 培訓費、項目團隊活動費應提前預算，并按照批準后的預算總額控制，報銷費用時由相關部門填寫費用報銷單，提供批準的活動方案和相關發(fā)票到財務部報銷。

第十節(jié) 工資及其他人員費控制

第二十四條 工資包含基本工資和績效工資兩種，經(jīng)總經(jīng)理核定員工的工資標準，由項目負責主管按月向財務部提交工資匯總表。支付員工工資時，由項目負責主管提供付款申請審批單、工資匯總表等資料，財務部通過銀行支付。

第二十五條 其他人員費包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金、員工商業(yè)保險、綜合保險、福利費等。支付時，由項目負責主管提供付款申請審批單、人員清單，到財務部申請支付。

第十一節(jié) 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出控制

第二十六條 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出不具體限定單筆（項）報銷標準，嚴格按批準的預算總額控制。支付時，由負責部門填寫付款申請審批單，提供合同、采購清單、入庫驗收證明和發(fā)票，到財務部付款。

第十二節(jié) 附則

本制度中涉及的重大原則及標準由財務部負責解釋，本制度自 年 月 日起開始執(zhí)行。實際費用發(fā)生涉及詳細規(guī)定的，可參見部分規(guī)定細則執(zhí)行。

出差申請表.xls附件一：

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Fax:0755-2662-2501 附件二：差旅費報銷明細表.xls

附件三：

業(yè)務招待費及市內交通費明細表.xls

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第四篇：報銷管理制度

報銷管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強我院財務管理工作，規(guī)范各部門日常相關工作報銷和差旅費報銷程序及報銷標準的相關規(guī)定，加強成本控制，以總院《差旅費報銷管理制度》為依據(jù)，制定本院的財務借款和報銷管理 制度（暫行）。

第二章 差旅標準

第二條 短途出差

1、北京行政區(qū)域內的出差為短途出差。

2、短途出差交通標準

根據(jù)“降本增效活動”精神，鼓勵員工公交出行，能乘坐公共交通工具外出的不單獨派公車。如遇特殊需要，使用單位車輛的按流程申請辦理，具體詳見《車輛管理制度》。使用公共交通出行的，可在前臺領取公交車卡出行。

3、短途公出補助

（1）北京城八區(qū)以內(東城區(qū)、西城區(qū)、崇文區(qū)、宣武區(qū)、朝陽區(qū)、豐臺區(qū)、石景山區(qū)、海淀區(qū))不計發(fā)差旅補助。

（2）北京城八區(qū)以外：乘坐公務車出行的，不計發(fā)差旅補助；乘坐公共交通的，每日補助標準：按聘用崗位序列，高級以下50元/天；高級及其以上80元/天。

4、短途出差申請流程

（1）填寫《特殊考勤單》，交管理員簽字確認。（2）將表單交審批人審批；

（3）公交出行的到前臺領取公交卡；因特殊需要，需使用單位車輛的，按流程申請辦理出車手續(xù)，具體詳見《車輛管理制度》。

第三條 長途出差

1、北京行政區(qū)域外的出差為長途出差。

2、長途出差交通標準

（1）分院院長、總工、高工及其以上員工：可乘坐火車軟臥或者飛機。

（2）其他員工：火車硬臥。

（3）特殊原因需改變交通工具的，應在《特殊考勤單》備注欄填寫原因。

3、長途出差住宿標準

（1）出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)，即： 一類區(qū)：直轄市、省會城市、經(jīng)濟特區(qū) 二類區(qū)：一類區(qū)以外的其他城市（2）住宿標準上限（元/人/天）

一類區(qū) 二類區(qū)

總工、高工及其以上 200

150

其他員工 150 120 如單人出差或必須單獨住房的，報銷標準按兩人/天計算。

4、長途出差申請流程

（1）填寫《特殊考勤單》：在《特殊考勤單》上標注代購車票，特殊原因，需改變交通工具的，同時需由院長簽字確認；特殊原因外，未經(jīng)企管部代購的車票將不予以報銷。交管理員簽字確認。

5、長途出差補助

（1）按聘用崗位序列，中級以下 60元/天；中級80元/天；高級及其以上100元/天。

（2）除與生產(chǎn)有關的會議外，參加其他會議和技能培訓的公出，無論職別，每人每天補助30元/天。

（3）國外短期出差，無論職級，每人補助20美元/天（按報銷當日外匯匯率折算）。

（4）員工出差應本著高效廉潔的原則，無正當理由超期停留的員工不計發(fā)補助。

第四條 現(xiàn)場配合

員工被派駐到施工現(xiàn)場從事駐工地設計代表工作的，在其工資基礎上額外增加駐現(xiàn)場補助（不區(qū)分級別），標準為90元/天，并隨同差旅報銷時（報銷時不再發(fā)放差旅補助）一同核算發(fā)放。

第五條 長期駐外

1、長期駐外項目的住宿費，根據(jù)當?shù)胤课葑赓U標準，短期租房，開具正規(guī)租房發(fā)票可予以報銷。

2、如因工作需要，員工被外派到外地項目部工作的，在其工資基礎上額外增加外派補貼，標準為1000元/月，隨差旅報銷單核算補助時算補助。員工結束外派，其本項補貼隨即取消。

第三章 差旅費報銷 第六條 報銷程序

1、員工出差返回后，填寫《差旅費報銷單》

2、粘貼報銷單據(jù)，具體包括：單位到出差目的地的往返交通費、訂票費，住宿費，因工作需要發(fā)生的行李費和郵遞費。出差目的地發(fā)生的出行餐費補貼、通信補貼等包含在出差補助中不再另行支付。

3、出差事由：有合同的寫項目簡稱和合同號，無合同的需要寫項目全稱

4、報銷時，《特殊考勤單》第二聯(lián)應附在報銷單背后，以備查驗。

5、項目負責人、部門負責人須在報銷單的背后簽字，注明項目名稱及合同號。

6、填好的報銷單交予財務審核，核算出差補助及報銷金額

7、財務審核后，告知報銷人填寫報銷金額大寫

8、簽字審批后交由財務部付款，并且報銷人在報銷單右上角簽字。

第七條 注意事項

1、員工出差返回后，填寫《差旅費報銷單》，應于10個工作日內辦妥審批手續(xù)到財務部報銷，跨的一律不得報銷。

2、差旅報銷費用一律計入項目成本及所在部門的成本

3、報銷單據(jù)填寫內容不完整的、票據(jù)粘貼不規(guī)范、未取得合法原始票據(jù)的、沒有部門負責人及項目負責人簽字的票據(jù)，一律不予受理。

4、短途出差：員工公交出行，應填寫公交出行的時間、起止地點和車費金額。除特殊原因外，短途出差不報銷住宿費。

5、長途出差：火車票、機票遺失的，應出具書面說明，經(jīng)證明人簽字，院長審批后，按直線或最近距離的火車硬臥中鋪票價報銷，長途汽車票遺失不予報銷；長途出差的飛機票必須由院長審批簽字才能予以報銷。

6、報銷按照同行人當中誰借款誰報銷的原則，及時結清差旅費欠款。

7、如遇特殊情況無法辦理手續(xù)的，可進行電話審批，由審批人短信告知管理員。并在事后補辦書面手續(xù)。手續(xù)不全者將不予以報銷。

8、返回時間晚于凌晨12點的，在不影響工作的情況下，次日上午可休息半天，下午準時返崗。推遲返崗的，應提前電話告知審批人，返回時補填《特殊考勤單》。

9、公出考勤管理相關內容詳見《考勤制度》

第四章 日常費用報銷

第八條 報銷標準

1、按成本分類發(fā)生的費用填寫《單據(jù)匯總報銷單》、《市內交通費報銷單》。

2、費用類別有辦公用品、會議費、培訓費、招待費、通訊費、網(wǎng)絡使用費、軟件費、耗材費、材料費、郵寄費、書報資料費、加油費、停車過路費、車輛維修費、年檢保險費、住宿費、曬圖費、打印裝訂費、房屋租賃費、房屋維修裝修費及家具、物業(yè)管理費、水電費、中介費、旅游費、投標費等，都填寫《單據(jù)匯總報銷單》；費用類別有打車費、公交費、機場大巴費等，都填寫《市內交通費報銷單》。

3、特殊規(guī)定

（1）辦公用品、耗材費、材料費、郵寄費、書報資料費、曬圖費、打印裝訂費等有實物發(fā)生的費用（超過500元金額的需要附明細單），發(fā)票背面證明人簽字；

（2）會議費報銷須附有會議章程；

（3）培訓費報銷須附有會議通知及科技質量部審批單；（4）房屋租賃費、房屋維修裝修費及家具、物業(yè)管理費、水電費、中介費、旅游費須附有合同；

（5）投標費須附有項目對方公司專屬投標服務類發(fā)票。第九條 報銷程序

1、填寫《單據(jù)匯總報銷單》或《市內交通費報銷單》

2、同行人、項目負責人、部門負責人須在票的背后簽字，注明項目名稱及合同號。

3、填好的報銷單交予財務審核，核算報銷金額

4、簽字審批后交由財務部付款，并且報銷人在報銷單右上角簽字確認。

第十條 注意事項

1、報銷單有涂改，票據(jù)不規(guī)范的一律不予受理。

2、一般超出1000元的費用由支票付款，報銷人必須在支票根、支票登記簿上簽字。

3、與項目有關的招待費不得超過項目收入的3‰，超過部分可以用其他票據(jù)沖抵，如：辦公用品、勞保用品、差旅票據(jù)、交通費等

4、報銷時間安排一般在每周二審核報銷單，每周四報銷付款。

第五章 附則

第十六條 本制度自發(fā)布日起執(zhí)行。

第五篇：報銷管理制度

報銷管理制度(合集15篇)

報銷管理制度1

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

報銷管理制度2

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明借支事由，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借支差旅費。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用報銷標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節(jié)約歸公，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實報實銷（含副總經(jīng)理，下同）

經(jīng)理

其余人員

（2）伙食補助費：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實報實銷

經(jīng)理

其余人員

（3）市內交通費：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實報實銷

經(jīng)理10

其余人員10

（4）交通工具標準：

人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實報

實報

經(jīng)理

預申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實報（緊急情況實報）

其余人員

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預申請

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負責人、經(jīng)理為部門負責人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的.費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

（四）其他

1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經(jīng)安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員在行車途中屬于個人原因的的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習人員住宿費、交通費以及伙食費實報實銷，不享受補助標準。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理制度3

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。

2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的'具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。

4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或實物驗收人，并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項要以轉帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。

7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。

8、工作餐報銷：

（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學?；緫魣箐N，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。

9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

xx小學

xxxx年xx月xx日

報銷管理制度4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的`要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領導、票據(jù)員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務室不予報銷：

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

報銷管理制度5

第一章、總則

第一條，為加強和規(guī)范學校國內差旅費管理，根據(jù)《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關規(guī)定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機關部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。

第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條，各單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章、城市間交通費

第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第六條，出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具

級別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當職務人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報銷

司局級及相當職務人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術一級人員；職務工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術二級人員及相當以上技術職務人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

三等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第八條，乘坐飛機的`，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章、住宿費

第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區(qū)制定的住宿費限額標準執(zhí)行。

第十二條，部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

第十三條，出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補助費

第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按照財政部分地區(qū)制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內交通費

第十六條，市內交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。

第十七條，市內交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第六章、報銷管理

第十八條，出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過標準限額的按標準限額報銷。伙食補助費按出差目的地的標準發(fā)放補貼，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發(fā)放補貼，無需提供餐費發(fā)票。市內交通費按本辦法規(guī)定的標準發(fā)放補貼，無需提供市內交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十條，教職工出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

第二十一條，財務處應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的城市間交通費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第二十四條，本辦法由財務處負責解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。

報銷管理制度6

公司級領導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務需要須招待客戶（或與公司有關聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的'伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內公務補貼

1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。

報銷管理制度7

第一條 固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;

2.在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票;

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產(chǎn)報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))后，才予以報銷;

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;

7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。

報銷管理制度8

一、目的

為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本控制，結合公司實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。

三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費報銷

休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費報銷規(guī)定：

1.部長(含副部長)以上人員

旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機票經(jīng)濟艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準后，可報銷商務艙機票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長

一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷;乘坐火車或飛機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。

3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。

五、人才引進費用報銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù)，并經(jīng)當時主持面試的主管會簽確認。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費不予報銷。

面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準，以其錄用后核準的職級為準。

2.報到

報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔。

對于公司從學校集中招聘的應屆畢業(yè)生，公司承擔其第一次報到的`旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔。

所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

3.特殊情況

在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。

六、附則

本制度由財務部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。

七、附件《旅費報銷特批申請表》

旅費報銷特批申請表

報銷管理制度9

第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報銷的程序和標準，特制定本制度。

第二章費用報銷審批

第二條差旅費用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準后按公司報銷流程審批。

第三章差旅費開支

第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)及費用預算，以保證差旅費在預算定額內節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內的，由部門經(jīng)理（主任）批準，超過此期限的，報公司分管領導批準。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標準（見表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時，應由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的20％給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的20％補貼；購買軟座票者不給補貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內據(jù)實報銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規(guī)定標準（見表二）以內部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標準的部分由本人自負；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標準補貼。

第十二條公司員工與公司領導共同出差，財務部將視具體情況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上按公司業(yè)務招待管理辦法于出差前申請，特殊情況應按審批權限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的`扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內公出辦事，只報銷市區(qū)公交費用。

第十六條出差人員預借差旅費，應填寫“出差借款單”；若申請出差時宴請費的，還應同時附上“招待費用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財務部審核、財務總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應在七日內到財務部辦理報銷手續(xù)，超過時間原則上不予報銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進行統(tǒng)計，實行獨立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

本制度從20xx年12月1日開始生效。

報銷管理制度10

第一章總則

第一條目的

為了加強公司的'管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

報銷管理制度11

公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時間

投標保證金 招投標邀請函 招投標結束一個月內

履約保證金 合同復印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復印件 合同規(guī)定期限

差旅費借款 出差借款單 出差結束后一個月內

其他借款 合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等 借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權限

序列 業(yè)務審批人 業(yè)務終審人 財務終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務經(jīng)理

服務（含售前、實施、服務） 服務副總

運營（含財務、人力行政、市場） 總經(jīng)理

各業(yè)務部 業(yè)務部負責人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。

（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟艙 實報 經(jīng)濟艙 實報

其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4） 外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

2、住宿費

（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。

（4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內容填寫清晰有效;

（6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票的'報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規(guī)定

（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經(jīng)理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）

（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復?。?/p>

集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。

報銷管理制度12

市衛(wèi)計委、市財政局聯(lián)合出臺了《關于調整新農合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規(guī)定作了一定的調整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習慣是不管大病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這次調整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的'建立、完善和實施?！笔行l(wèi)計委有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

基層首診與雙向轉診

參加新農合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機構包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫(yī)療機構。

因病情需要須轉入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫(yī)療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉院證明，轉入下級定點醫(yī)院康復。

轉入上級新農合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫(yī)院內發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

越級診治報銷35%

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn)。

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關于轉發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政廳關于下發(fā)20xx年新型農村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按大病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續(xù)，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結報。

外出務工探親人員 也應做到基層首診

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構住院相關資料。

報銷管理制度13

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的'費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

（四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經(jīng)安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理制度14

●第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

●第二條流動資產(chǎn)報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))後，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款.

報銷管理制度15

1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4. 組織與職責：

4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門： 遞。

4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6 .執(zhí)行說明：

6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1 快遞的接收

6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。

6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。

6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的'接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、負責任、低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。

7. 寄件相關規(guī)定：

7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。

7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務部門費用 核算。

8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。