第一篇：進出口管理系統規章制度(四)

(第四部分)

結關后

1.裝押助理須查詢報關行及船公司，貨是否確實出口無誤，如確實無誤，將出口明細表一份交承辦會計，另一份送管理中心，并將營業部訂單貨款支付核準單交營業助理。

2.催cbc必須確實于結關次日取得，除非以錯單出口者，須隨時催報關行，最遲須于一星期內取得，否則須向主管經理報備。

3.于cbc到達后，如要辦理經濟部產地證明書，須附上invoice一份，工廠已蓋好章的原料來料加工切結書一份，及cbc副本一份送交報關行，以便辦理產地證明。

4.在拿b/l前須將s/o留底正確無誤一份交報關行，以便到船公司拿b/l時核對。

5.在收到b/l時立刻核對材數與運費和內容有無錯誤，是否符合。(bill of landing)

6.b/l如須預付運費，應會同營業助理填妥營業部雜費支付核準單交有關會計，如經理不在，為爭取時間，可憑裝押助理簽名，即送會計付款，事后由會計送各經理、副經理、助理補簽。

7.將押匯文件備妥，待文件齊全后，將全套押匯文件另加出貨明細表invoice，b/l各一份連同出口登記本第三聯(稽核)第四聯(押匯)交押匯科長，將必要文件轉送銀行押匯，出口登記本第三聯由押匯科長轉送稽核，時間由結關日起不得超過七天，如有延誤需寫原因，并須扣各經理薪金，并處罰裝押助理。

8.押準文件存檔聯及寄交客戶聯經由營業助理呈閱主管經理后分別寄出并在存檔聯上注明“歸檔”，交收發中心。

9.押匯科長收到結匯證書連同信匯回條，出貨明細表，invoice及b/l各一份送交有關會計。

□ 打ool

視客戶或經理需要，裝押助理應按所辦客戶，會同營業助理打ool三份，一份由裝押助理留存，兩份轉交營業助理留存一份，另一份呈閱主管經理。

□ 收到倉庫存貨周報表

倉儲科須于每周一上午十一時半前將倉庫存貨周報表送交行政助理，行政助理于午前送交裝押助理，裝押助理收到后須填妥l/c期限欄及裝船日期欄，并核對數量、嘜頭、廠商無誤后交營業助理核對，于每周二中午下班前交主管經理轉交行政助理，如倉庫存貨周報表上有錯誤時須立刻去電話與倉儲科長聯系查明。

□ 申請local l/c

1.向押匯科長取表填妥，即送主管經理，總經理簽名核準交匯科長申請，在開發本地信用狀申請書上須注明開給哪家工廠，手續費是否從工廠扣除。

2.押匯時local l/c影本一份需送交科長。

□ 貨完全出清時

1.境內訂單裝運聯待貨完全出清不再使用時，自行銷毀。

2.l/c影本待貨完全出清不再使用時，應立即交匯科長，定期焚毀。

□ 核簽報關費

1.核對嘜頭、件數是否無誤，并于出口登記本留底聯注銷并于出口登記本上報關費欄登記該批報關費，以免報關行重復清款。

2.報關費如超出規定費用時，應簽請經理核準。

第二篇：進出口管理系統規章制度(一)

(第一部分)

□ 準備工作

營業助理復查上次該客戶當面所交代或離京后來電或來函所應辦工作是否已完成，如未完成應速辦妥。

1.營業助理對客戶所寄來擬在臺仿制的原樣品，如需準備(counter sample)或報價、確認樣品、印刷盒、紙套、標紙、標頭、陳列箱、說明書等資料，應立即準備齊全，如有問題不能解決，應立即向主管經理請示如何處理。

2.營業助理需準備客戶所欲購項目的最新報價，以滿足客戶再訂購的需要。

3.營業助理應客戶所需，代訂飯店房間，并于到京前一天應再與飯店聯絡，不可有誤。

4.營業助理須通知裝押助理，最遲于客戶來京前一日備妥ool(outstanding order list)。

5.如需采購部有關科長配合準備工作者，營業助理應即與其聯系協調妥善，對大客戶來京應預告其到公司日期。

□ 客戶當日工作

1如需到機場迎接，營業部助理應向總務科協調安排接機事宜，并應于飛機抵達前2小時與航空公司機場辦事處聯絡班機確定到達時間。必須提早5分鐘抵達機場或飯店將客人接來公司。

2如客戶需赴工廠察看，營業助理應事先與工廠聯絡，安排行程。

3如客戶需要游覽名勝古跡，營業助理應事先安排觀光行程。

□ 客戶來公司當日

1.赴機場或飯店接客戶前，營業助理應將有關資料、檔案、樣品等置于業務洽談室。

2.如客戶需要飲料、食品等，營業助理應通知樣品室有關人員準備。

3.如需采購部有關科長備詢時，營業助理應事先通知待命。

□ 客戶接洽業務

1.營業部經理及助理陪客戶挑選樣品。

2.經客戶挑選的有興趣產品，營業助理應立即記錄詳細資料及產品編碼、規格、包裝明細、材數、最近工廠價格。如有必要，可與有關科長協調報價。如客戶系以c&f或cif條件采購者，應即計算所擬報單位數量的運費，如該產品客戶前曾購買者，則應記錄前次廠價與賣價。

3.與客戶洽談中，對報價及客戶所特別要求的規格、形態、大小、尺寸、厚度、結構材料、顏色、包裝、質量、訂購數量等營業助理均應詳細列入記錄，必要時畫上該產品草圖。

4.如客戶當日未能決定采購，須待數日繼續洽談時，營業助理應將所挑選出來的樣品，留條囑咐樣品室有關人員暫保留于業務洽談室架子內。以免下次洽談時重復挑選。(保留期限不得超過一星期)。

5.如客戶不予洽談或已洽商完畢之樣品，營業助理應立即囑咐樣品室有關人員歸還原處。

6.客戶如有任何詢問應即查核答復，如不能即時答復，也應向客戶說明原因并告以何時答復。

7.與客戶洽談中，對客戶所交代之工作應于下次洽談前完成。

□ 整理o/c或報價單

1.應客戶需要，將洽談中有興趣的產品，營業助理與采購有關科長協調整理報價單，經主管經理核閱后打出交給客戶。

2.客戶訂購產品，營業助理應于客戶離公司的當日或限期內將o/c單項總價及全部總價底稿整理妥當，呈主管經理核閱后，按o/c所需份數多加二份。如系c&f或cif時，o/c上之材數不予打出。

3.營業助理，應立即核對o/c是否與底稿相符，如有錯誤即自行修改確實無誤，然后抽出一份o/c請示經理后，開境內訂單，連同境內訂單裝運聯一并交裝押助理。

4.所有寄境外信件，o/c或其他一切文件須由營業助理核對，并在寄出之份上經理簽名處旁簽名，日期，送交主管經理發出，但報關文件由營業助理于結關前自行核對單價數量，必須在當日內完成。

□ 開境內訂單時

營業助理應時常查核自存之o/c，并盡快請主管經理會同有關采購科長發出境內訂單，并在存檔o/c及資料卡或price list上注明承制工廠、廠價、境內訂單號碼及日期。

1.訂單上嘜頭可采用下列方式：

(1)刻章。

(2)打字。

(3)由營業助理書寫清楚。

2.如境內訂單上數量、價格、包裝、規格、嘜頭有變更時，即發出“訂單更改通知”，并與原境內訂單所留底聯裝訂一起。

3.如系將境內訂單改開給另一工廠，則應于境內訂單留底聯、驗貨聯、裝運聯上注明“本訂單系原訂單××號重開，原訂單作廢”，并于存檔o/c聯及資料卡或price list上更改境內訂單號碼、日期、承制廠商名稱價格，但在工廠聯及簽回聯上絕對不可注明該訂單系重開，并立即將裝運聯直接交裝押助理。

4.原境內訂單如系改開別家工廠時，須用特別編號，舉例如下：

kr-1021(此為改開訂單號碼)

k-1021(此為原訂單號碼)

5.需熏蒸的貨，外箱上一定要打洞，應于訂單上特別注明，告知工廠。

6.如系紡織品的訂單，亦應于訂單上注明需辦quota才可出口。

7.印刷品清款時，務必附上樣品才可付款。

8.訂單一個item在us$5000以上，營業部科長在時一定要讓科長簽字，才能寄出，如科長不在而急于寄出的訂單由營業部自行決定此訂單是否要由科長簽準才寄出，但如未經科長簽字的訂單，采購科長應協助出貨，而催貨則由營業部負責。

9.凡向工廠催貨(包括配件及印刷品)一切成敗的責任由營業助理負責，但裝押助理協助催貨。

第三篇：進出口管理系統規章制度(二)

(第二部分)

須經確認的樣品、印刷品

1.如境內訂單上載有樣品、印刷盒、紙套、標紙、標頭經境外客戶確認通過后，立即以公司印妥之表格，寄交工廠及有關外務員，留底一份交裝押簽收，并在原境內訂單裝運聯上登記后再交回營業助理留存，如有電話通知工廠，應補寄正式通知以便安排出貨。

2.客戶正式確認通過的樣品，應通知有關外務員或科長，明確規格以便驗貨。

□ 驗貨

1.如非專案訂單因訂購數量小或外務員忙碌，或因地區偏遠無法前往承制廠商驗貨或因承制廠商質量差，外務人員不能決定可出貨時，外務人員來電或來函通知營業助理應即請示主管經理如何處理。

2.營業助理因解決重要問題須前往工廠時，應填出差申請表返回公司后憑出差報告表，向總務科請領差旅費。

3.所有訂單的驗貨聯均由管理中心直接寄交外務員，以便協助催貨，如助理需到倉庫驗貨，自行找裝運聯或留底聯。

□ 申請境外(內)傭金賠償

1.營業助理填妥申請書，送呈主管經理、總經理簽名核準送交押匯科長，如賠償須扣工廠者于其表上注明并另填寫扣款單一份交會計，一份交稽核，一份交采購科長，一份留底，以便工廠清款時扣除，如系親交來京的客戶，須備妥收據及護照影本送交會計制單(申請書為四聯，其中一份留底)。

2.支付境外傭金時必須：

(1)與境外公司訂有傭金可在任何地點支付的契約影印本交會計。

(2)每支付前由對方公司來信指定由某人攜帶該公司開立的收據來京支領。

3.押匯科長收到境外匯款支出申請單，送交有關會計簽收一份，另一份交稽核。

□ 對樣品處理

1.出貨樣品：營業助理必須取得，并切實負責驗貨無誤后予以自行保管或予補樣。

2.收到工廠新樣品，呈閱主管經理后，應附廠商住址、電話及負責人姓名及價格資料即送采購部有關科長編資料。

3.承辦助理收到新樣品，應從速送采購部，如獲訂單，可得獎金。

4.有秘密樣品(專利或只能賣給專門客戶)不可隨便陳列樣品室。其訂單及樣品函的科長欄應改填經理名。

5.如需向資料中心借出樣品時，應填寫“樣品外借申請單”連同彩色照片呈總經理核準后方可借出。

6.如有不可陳列的印刷盒，由承辦助理于出貨sample上注明“不可陳列”字樣，先交管理中心銷案后，再由管理中心送交承辦助理保管。

□ 注銷境內訂單

1.營業助理向裝押助理簽收“營業部訂單貨款支付核準單”須詳細核對單價、數量及扣款事項并作付款記錄后交管理中心核對，無誤后簽名呈閱經理，并將原境內訂單留底上予以注銷。

2.凡有退關稅或退貨稅的工廠在未結關前清款一律保留50%(包括送倉庫貨)。如工廠急需貨款，也應先開來保證票。

□ 接到o/c與境內訂單

裝押助理收到由營業助理轉來的o/c與境內訂單時，應核對o/c與境內訂單上包裝、數量是否完全相符，如發生錯誤或有疑問時，應立即與營業助理協調或請示主管經理如何處理。

□ 簽收l/c影本

1.押匯科長收到l/c后，即影印一份送交營業經理簽收，再轉交營業助理核閱并在存檔之o/c上登記l/c號碼，s/d、v/d以及金額后，交裝押助理。(validity of delivery)

2.l/c可能發生的問題如下：

(1)收到l/c時須先核對總金額、數量、單價是否正確。

(2)收到l/c當天時，如距有效日少于30天，即須向主管經理提出。

(3)通常l/c是可分批，如不可分批，須向主管經理提出。

(4)如本地無直接船可到達的港口，需看l/c是否可以轉船，如不可以

需請示主管經理，必須特別注意出口港不能指定為天津。

(5)核對受益人全名、地址有無錯誤。

(6)核對交易條件系為fob、cif、c&f是否相符。

(7)l/c內容有無錯別字。

(8)有無規定整批或限裝貨柜或特別指定船公司。

(9)如同一客戶有數張l/c時須看有無規定可予合并。

(10)如l/c直接由境外客戶寄來，而未經銀行登記，須即請示主管經理是否送銀行核對其簽字是否符合。

(11)如遠期付款之l/c應查看利息，是否由買方負擔，如否應立即請示主管經理。

(12)如有怪異字眼或條款有違常理者，應立即請示主管經理。

第四篇：進出口管理系統規章制度(三)

(第三部分)

裝船通知單

1.依照境內訂單的規定交貨日期1個月至1個半月前開始作業，由裝押助理按外勤人員的報告或直接與工廠聯系后填寫裝船通知單。

送貨柜場者：共四聯

第一聯：寄工廠，由裝押助理寫好廠商信封交營業助理簽字后再送收發。

第二、三聯：

(1)寄有關外務員，在第二聯上填妥確定出貨日期、凈重、毛重、體積、未能如期交貨原因后寄回經理，再交裝押助理協

調安排出貨。

(2)如每一item超過美金5千元者，第二聯交有關科長，第三聯仍寄

交交外務員。

第四聯：裝押助理存查。

貨送倉庫者：填“送倉裝船通知單”，共二聯

第一聯：寄工廠，由裝押助理寫好廠商信封交營業助理簽字后，再送收發。

第二聯：裝押助理存查。

如重要訂單未能如期交貨，得填寫“重要訂單逾期追問單”交有關科長協助處理。

2.如境內訂單規定收到l/c后才通知生產者，收到l/c當日即發出裝船

通知單上注明“l/c已收到”船期通常以s/d期限前三星期為宜。(彈性應用)(schedule delivery)

3.如境內訂單規定須等樣品確實通過才生產者，當收到客戶確認或回電時，由營業助理填寫確認函交工廠，并將留底聯交有關裝押助理簽收，并在境內訂單裝運聯上登記后，再交回營業助理，以便安排船期。

4.如出口美、日地區，應將經濟部商品檢驗局的原料來源加工處所切結書空白數份填妥，可隨同第一聯裝船通知單寄往工廠或交外務員蓋章填寫后寄回，以便向“經濟部”商品檢驗局申請產地證明書。

5.需確實注意出口貨品是否含有須辦沖退稅進口零件，協調報關行后與有關工廠辦理手續。

□ 催貨

1.送貨柜場之裝船通知單發出后一星期內如無回音交貨，應立即會同營業助理向工廠或外勤業務人員催貨。

2.退稅資料寄回本公司時，應先告知工廠填寫承辦人姓名，否則經常很多助理有同一家工廠的貨，退稅資料往往誤傳，而發生工廠不能退稅的麻煩。

□ 收到倉庫送來的進貨單

1.裝押助理收到進貨單應立即核對所列之嘜頭、數量、包裝情況是否與境內訂單符合，如需更正即刻通知倉儲科長處理。

2.收到進貨單后，需通知助理前往倉庫驗貨，并制訂“營業部訂單貨款支付核準單”。 3.如未通知送貨柜場而擅自送到倉庫的，應扣運費。

□ 簽訂s/o

1.依據出貨明細表及境內訂單裝運聯所示大約材數計算體積重量。

2.向擬裝運之船公司或報關行查詢是否確實簽到s/o(shipping order)。

3.船期如有提前或延后，應立即與工廠聯系務必配合。

4.打s/o時須查核是否每張均打，如有漏打，應立即補上，以免報關行在船公司重打，浪費時間。

5.簽s/o的時間應提早一星期或兩星期，或事先以電話與船公司聯絡訂船位。

6.如裝整臺貨柜時，貨物實際重量不可超過船公司所規定的重量，如超過時應立即請示主管經理處理。

□ 結關前

1.如由倉庫裝貨柜出貨者，應提前將出貨明細表一份交倉儲科科長，以便送貨(貨未到尚未驗貨，應在明細表上注明)。

2.如由倉庫出卡車者，須在結關前二天將出貨明細表交押匯科長，以便及時通知卡車，貨未到或尚未驗貨必須在明細表上注明。

3.須密切注意倉庫出貨時間、車號、嘜頭、數量及送貨地點，等確定時應立即通知報關行。

4.于船期結關前一日，確定出貨明細表之正確項目、數量，如所出之貨有配件印刷工廠的，須在出貨明細表上注明。

5.打packing list六份，并于其中三份抬頭改成invoice并于其上注明每家工廠正確全名，統一編號、發票號碼，交營業助理核閱。并填寫出口登記本四聯，第二聯(財務)連同packing list三份和invoice二份送交押匯科長蓋章后，連同退稅資料交報關行，一份交會計科長，其中另一份invoice自行留底。

6.出口登記本上所列規定送件日期及預計入帳日期，應填寫結關后七天，如有延誤應寫原因。

7.送貨當天早上必須聯絡工廠確定出貨時間，卡車號碼及到達時間，等確定時立即通知報關行。

8.結關當天如沒有工廠確定能夠出貨的把握者，須立即修改資料，勿將該貨報關。

9.貨如未依時間送達，所發生海關費用及規費應有記錄，并于簽訂單支付核準單時填上應扣數目，注意清款時扣除。

10.裝押助理如當日有結關之貨，須算所有貨確實到達并報關完畢，才可下班。

11.裝押助理必須待進貨柜場的貨確實已送達無誤才可制“營業部訂單貨款支付核準單”。

12.工廠的出貨發票一定要開送貨當天之日期、配件如分批出貨，亦需于每一次出貨(送貨)即開當天的發票，不可延遲于送貨后的日期。

13.工廠如在貨未結關前，即已送達貨柜場，而有需退貨物稅或關稅者，清款時一律暫時保留50%，并于貨款支付核準單上注明此點。

第五篇：進出口業務管理規定

進出口業務管理規定

第一章 總 則

第一條 為規范上海創世佳科技股份有限公司(以下簡稱”公司”)進出口業務的操作，規避公司進出口業務的風險，最大限度的保護公司合法權益，結合公司實際情況，制定本規定。

第二條 公司生產和銷售所需設備、原材料、元器件的進口工作和生產加工產品的出口工作，統一由公司進出口業務部門負責實施。進出口代理業務由公司進出口業務部門委托專業外貿公司完成。

第三條 公司進出口業務部門負責進出口業務的歸口管理和具體操作，各事業部應從應標開始或合同談判之前上報公司進出口業務部門統一安排。各事業部若自行其是對外簽訂與進出口有關的合同或履行與進出口有關業務，所造成的損失由各事業部承擔，情節嚴重者由公司追究相關人員責任。

第四條 本規定所稱的委托方是指公司各事業部、職能管理部室和子公司、辦事處。專業代理公司，是指上海創世佳進出口有限公司或在公司合格供應商名錄內具有資質且信譽良好的專業外貿公司。進出口合同因資金、辦證、客戶要求或其它原因，經公司進出口業務部門審核確需通過專業代理公司執行的，由公司進出口業務部門授權委托專業代理公司執行，并配合專業代理公司做好各項進出口流程。

第五條 公司各事業部、職能管理部室和子公司、辦事處應按照本規定有關條款執行。公司控股和參股公司可根據本規定委托公司進出口業務部門執行進出口合同。

第二章 合同委托和執行

第六條 進出口合同必須在平等的條件下，由公司授權的人員簽訂。合同條款必須遵守國家法律、法規和監管政策，并維護公司利益。公司進出口業務部門提供進出口政策法規、貿易條款方面的咨詢服務，委托方可根據需要向公司進出口業務部門咨詢或由公司進出口業務部人員參與合同的談判和簽約。

第七條 從應標開始或合同談判之前委托方應填寫《進/出口業務執行委托書》，經部門領導簽字同意后，向公司進出口業務部門申報。公司進出口業務部門將根據合同具體內容提出反饋意見，經雙方確認后方可執行。委托方為獨立法人單位的，還應簽訂《代理進出口協議》。

第八條 對外合同的外匯匯率風險由委托方承擔，公司財務部應對匯率風險進行評估和提示并提供評審意見，公司財務部有權對規避或降低風險采取相應措施。實際購（收）匯時外匯匯率發生變化的，由公司進出口業務部門根據銀行水單向委托方說明，并根據實際匯率結算，多退少補。

第九條 進出口所需的相關許可證明和報關手續由公司進出口業務部門負責辦理，委托方應按要求提供詳細真實的產品資料供辦證和報關使用。如因海關、商檢查驗等需要，委托方應派相關人員協同公司進出口業務部門進行解釋和說明。

第十條 進出口合同執行過程中如發生變更或違約情況，委托方應與公司進出口業務部門書面確認并決定處理方法。

第十一條 進口貨物的到廠驗收和出口貨物的廠檢由委托方自行

辦理。如發現進口貨物短少、損壞、與合同不符等情況需由保險公司或外方索賠的，應在有效期內立即通知公司進出口業務部門，并協同辦理相應手續。出口產品因質量問題遭外商索賠，損失由委托方自行承擔。索賠應按合同規定執行，不得影響正常的付匯和收匯。

第三章 進出口業務收支與核銷

第十二條 公司進出口業務部門根據委托方委托與境外單位簽訂進口合同的約定需要出具信用證的，可以使用公司開證授信額度。授信額度的使用由公司財務部管理和協調。開證時公司進出口業務部門提前三個工作日填寫相關內容的信用證申請并附進口合同，加蓋公章后，經公司財務部轉交銀行辦理。

第十三條 根據國家外匯管理局規定，進口收入需進行申報與核銷。

（一）申報

1、紙質申報。由公司進出口業務部門在向境外支付之日，填寫申報單,加蓋公章，向銀行申報。

2、網上申報。銀行在網上提出申報之日起五日內，由公司進出口業務部門網上直接申報。

（二）核銷

由公司進出口業務部門收集齊準備核銷所需的文件資料，在十五個工作日內到外匯管理局核銷該筆外匯業務，最遲不得超過付匯之日起一百八十天。需要支付預付款的合同，委托方必須配合公司進出口業務部門完成外匯管理局所要求的申報工作。

（三）委托方應配合公司進出口業務部門工作，按公司進出口業務部門的要求提供完整的核銷資料。

第十四條 公司進出口業務部門根據委托方的委托與境外單位簽訂出口合同后，到外匯管理局購買并填寫紙質出口核銷單。在海關報關出口前三天，由公司進出口業務部門相關人員根據已填寫的紙質出口核銷單網上向海關進行核銷單備案。

第十五條 貨物報關出口后六十天內，公司進出口業務部門應將海關出具的貨物已出口的海關報關單等憑證整理齊備，將已用于出口報關的核銷單網上向外管局交單。

第十六條 公司進出口業務部門負責出口貨物貨款的催付，按期收匯工作。在單證整理齊備后十五天內，由公司進出口業務部門向外匯管理局申請收匯核銷。公司進出口業務部門準備的資料不能滿足核銷要求的。委托方應盡快向委托方要求提供所需的文件資料。對于超過預計日期的收匯而不能核銷及所產生的后果由委托方承擔。

第四章 核 算

第十七條公司進出口業務部門進出口業務有關的收支由該部門向委托方收取，以支票等形式現金結算。采用先收后支方式。進出口合同項下涉及的貨款、稅金和其它費用（運保費、清關費、辦證費、銀行手續費等）由委托方自行承擔。委托方應根據合同的付款條件和貿易條件做好進口支付和出口收匯的資金安排，收到公司進出口業務部門的付款通知書后，在規定時間內將配套資金劃入公司指定賬戶。

第十八條 委托方應在銀行信用證到期支付前五天向公司進出口

業務部門支付相應的貨款。至付款日委托方資金仍未能到位的，若需公司墊付，由公司財務部按照相關規定收取利息。

第十九條 公司進出口業務部門按委托合同金額乘以相關費率收取代理手續費（其中即期證費率為0.8%；遠期證費率為1.0%），單個合同項下手續費不足人民幣1500元的，按1500元收取。

第二十條 委托公司進出口業務部門代理進出口業務的單位為公司內部非法人單位的，每筆業務中所發生的支付，原始單據交委托方，由委托方進行帳務處理。業務結束后，采用內部結算通知單方式結算，主要內容應包括貨款、關稅、增值稅、運輸費、報關手續費、銀行手續費、雜費及代理手續費。附原始單據及復印件的內部結算通知單由公司進出口業務部門出具，一式兩份，一份附有原始單據的通知單交委托方驗貨入賬，一份交資產財務部結清款項。公司財務部負責資金結算，多退少補，退補均通過支票等形式現金結算。

第二十一條 委托公司進出口業務部門代理進出口業務的單位為法人企業的，每筆業務結束后，出具發票結算。公司進出口業務部門以開票通知向資產財務部提出開具發票申請。需要出具增值稅發票的，應另加17%稅金。公司財務部負責帳務處理，多退少補，退補均通過支票等形式現金結算。

第五章 附 則

第二十二條 如有未盡事宜或與國家有關規定相抵觸的條款，按國家有關規定辦理。

第二十三條 本規定由公司公司進出口業務部門負責解釋。

第二十四條 本規定自通過之日起施行。