第一篇：2012年農村信用社考試簡答題

2012年農村信用社考試簡答題(一)

1、可以作為保證人的其他組織主要包括哪些?

答：可以作為保證人的其他組織主要包括：

(1)依法登記領取營業執照的獨資企業、合伙企業;

(2)依法登記領取營業執照的聯營企業;

(3)依法登記領取營業執照的中外合作經營企業;

(4)經民政部門校準登記的社會團體;

(5)經核準登記領取營業執照的鄉鎮、街道、村辦企業。

2、出質人和質權人在合同中不得約定什么?;

答：出質人和質權人在合同中不得約定在債務履行期屆滿質權人未受清償時，質物的所有權轉移為質權人所有。

3、董事、經理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規定，以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的，擔保合同是否有效?

答：董事、經理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規定，以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的，擔保合同無效。除債權人知道或者應當知道的外，債務人、擔保人應當對債權人的損失承擔連帶賠償責任。

4、主合同有效而擔保合同無效的情況下，擔保人應當怎樣承擔責任?

答：主合同有效而擔保合同無效，債權人無過錯的，擔保人與債務人對主合同債權人的經濟損失，承擔連帶賠償責任;債權人、擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的二分之一。

5、以依法可以轉讓的股票出質的，應當如何處理?

答：以依法可以轉讓的股票出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。

6、質押合同自何時生效?

答：質押合同自質物移交于質權人占有時生效。

7、主合同無效而導致擔保合同無效，擔保人應當怎樣承擔責任，以及怎樣追償?

答：主合同無效而導致擔保合同無效，擔保人無過錯的，擔保人不承擔民事責任;擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的三分之一。擔保人因無效擔保合同向債權人承擔賠償責任后，可以向債務人追償，或者在承擔賠償責任的范圍內，要求有過錯的反擔保人承擔賠償責任。擔保人可以根據承擔賠償責任的事實對債務人或者反擔保人另行提起訴訟。

8、哪些權利可以質押?

答：下列權利可以質押：

(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

(2)依法可以轉讓的股份、股票;

(3)依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權;

(4)依法可以質押的其他權利。

9、權利質押合同自何時生效?

答：質押合同自權利憑證交付之日起生效。

第二篇：農村信用社考試熱門簡答題

1、農村信用社在我國金融體系中的地位如何？

答：農村信用社是由轄區內農戶、個體工商戶和中小企業入股組成的社區性地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農村信用社各項存款余額26724億元，占全部金融機構存款的11.6%；各項貸款余額19585億元，占全部金融機構貸款的11.5%。其中，農業貸款余額8615億元，占全部金融機構農業貸款余額的86%。農村信用社正在成為農村金融的主力軍和聯系農民的金融紐帶。

2、農村信用社在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮什么樣的作用？

答：農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個渠道：一是農民自己對生產活動本身的投資；二是增加財政資金對農業基礎設施的投入和其他有關補貼；三是金融部門的信貸資金。在這三個方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統計數字表明，金融部門的信貸資金中，農村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達到90%。

長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國有32 225家農村信用社開辦了農戶小額信用貸款，占機構總數的94.8%，有18 553家農村信用社開辦了農戶聯保貸款，占機構總數的54.6%。2003年當年，全國有6 217萬農戶獲得了農戶小額信用貸款和聯保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農戶數的64%，占全部農戶數的28%。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國務院決定進行深化農村信用社改革？

答：農村信用社作為主要服務“三農”的社區性地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。

黨中央、國務院對農村信用社改革問題十分重視。1997年以來，國務院多次組織有關部門對農村信用社改革問題進行調查研究，國務院領導同志也親自考察農村信用社工作，并作重要指示。2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是“明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”，強調要加快農村信用社改革步伐。全面建設小康社會，必須統籌城鄉經濟社會發展，更多地關注農村，關心農民，支持農業，把解決好農民、農業和農村經濟發展問題作為經濟工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農村信用社改革，改進農村金融服務，不僅關系到農村信用社的穩定健康發展，而且事關農業發展、農民增收、農村穩定的大局。

我國是一個農業大國，農村經濟發展很不平衡，東西南北差異較大，各地農村信用社的經營狀況和發展水平很不一樣，不同地區農村經濟發展對農村金融的要求也不相同。雖然農村信用社改革已經研究論證了很長時間，并且也在局部進行了多方面的試驗，但是，對于如何構建適合我國國情的農村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農村信用社的產權結構，如何選擇確定適應不同地區農村經濟發展水平和服務要求的農村信用社組織形式等問題，還需要進行進一步的探索和試驗。特別是這次農村信用社改革的兩個重點，涉及到方方面面的責權利關系的調整，情況復雜，政策性強，必須積極慎重、循序漸進，不能急于求成。因此，國務院決定選擇部分省（區、市）進行試點，在認真實踐和總結經驗的基礎上，再逐步推開。,

第三篇：2012年農村信用社考試簡答題

1、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。(×)兩年

2、活期存款的結息日為每年的6月30日。(√)

存、貸等按年計息的，每年12月20日為結息日;按季計息的，每個季末的20日為結息日;活期儲蓄存款，6月30日為結息日;利隨本清的，存、貸款到期日為結息日。

3、中間業務：是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。

4、農村信用社的資金來源主要有資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

5、農村信用社信貸管理的原則：安全性、流動性、盈利性。

6、資產負債綜合綜合管理的基本原理有：(ABCD)

A、規模對稱原理 B、結構對稱原理 C、償還對稱原理 D、目標對稱原理

7、風險權數為10%的資產有：(BCD)

A、存放聯社款項 B、存放其他同業款項 C、調出調劑資金 D、拆放銀行業E、存放農業銀行款項

8、在貸款質量指標中，逾期貸款比例不超過(B)，呆滯貸比例不超過()，呆帳貸款比例不超過()。

A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。

9、按貸款方式分為(ABCDE)

A、信用貸款 B、保證貸款 C、抵押貸款 D、質押貸款 E、票據貼現貸款

10、貸款管理責任制的內容：

(1)實行主任負責制

(2)貸款人各級機構應建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查

(3)建立大額審貸分離制

(4)建立貸款分級審批制

(5)建立和健全信貸工作崗位責任制

(6)建立離崗審計制

11、流動比例越低，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。(×)

12、對借款人的信用分析有(ABCDE)

A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人資本 D、借款人擔保 E、借款人經營環境

13、農戶小額貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用的管理辦法。

14、農戶小額信用貸款客戶應具備的條件：

(1)居住在信用社的營業區域之內

(2)具有完全民事行為能力、資信良好

(3)從事土地耕作或其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可*的經濟來源

(4)具備清償貸款本息能力

15、農戶聯保貸款的基本原則是多戶聯保、按期存款、分期還款。

16、抵債資產：是指在借款人確實不能以現金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。

17、抵債資產管理按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保農村信用社利益的原則。

18、質押與抵押的不同之處：

(1)擔保物的占有權是否發生轉移不同

(2)擔保物的種類不同

(3)合同生效的時間不同

(4)能否重復設置擔保權不同

19、下列可以做為保證人的有(BC)

A、學校 B、個體工商戶 C、自然人 D、醫院 E、幼兒園

20、《擔保法》規定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為連帶責任保證。”(×)為一般保證。

21、抵押物的處分方式有拍賣、轉讓和兌現三種方式。

22、下面財產不能作為抵押的有(ACDE)

A、土地所有權 B、房產所有權 C、社會公益設施 D、學校 E、社會團體的教育設施

23、貸款風險：是指由于多種不確定因素的影響，使金融企業貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙

受損失的可能。

24、貸款五類風險分類法按風險等級分為正常、次級、關注、可疑、損失五類。(×)---關注、次級---。

25、呆滯貸款真實性認定標準：

(1)呆滯借款是指逾期(含展期后到期)超過90天(不含90天)仍未收回的貸款(不包括呆賬貸款)

(2)貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產經營已終止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。

26、以改制為名，逃廢信用社債務的類型有(ABCDEF)

A、分立型 B、承包、租賃型 C、資產重組型 D、破產型 E、拍賣型 F、政府背債型

27、商業匯票：是出票人簽發的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一

種票據。

28、貨幣市場包括同業拆借市場、票據貼現市場、回購市場和短期信貸市場。

29、貨幣市場是指證券融資和經營在一年以上中長期資金借貸的金融市場。(×)資本市場

30、會計核算的基本前提是會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量。

31、賬簿：凡是相互聯結在一起的具有一定格式，用來記載各種經濟業務的動態和結果的帳頁。

32、借貸記帳法：是以資產總額等于負債總額加所有者權益的平衡原理為依據，以會計科目為記帳主

體，以“借”、“貸”為記帳符號，以“有借必有貸、借貸必相等”的記帳規則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結

果的一種復式記帳方法。

33、下列分戶帳中設有借貸方發生額和借貸方余額四欄的是(C)

A、甲種帳 B乙種帳 C、丙種帳 D丁種帳。

34、會計核算的“五無”是指：帳務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。(×)

35、重要空白憑證：是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。

36、編制會計報表的要求是：內容完整、數字真實、計算準確、字跡清晰、按時報送。

37、資產利潤率=利潤總額/資產余額×100%(×)資產平均余額

38、會計檔案定期保管分為(BCE)

A、二年 B三年 C五年 D十年 E十五年

39、若某信用社所有者權益貸方余額為1000萬，所有者借方余額為500萬，貸款呆帳準備金為10萬，入股聯社資金為50萬，呆滯貸款為200萬，呆帳貸款為100萬，那該信用社的資本凈額是(D)

A、140萬 B、160萬 C、340萬 D、360萬

40、憑證整理的順序是：現金憑證在前，轉帳憑證在后，先現金付出憑證后現金收入憑證，先轉帳借

方憑證后轉帳貸方憑證。(×)先現金收入后付出

41、會計分錄：根據借貸平衡原理，通過借貸科目記錄、反映經濟業務來龍去脈的專門記帳方法。

42、營業終了的結帳步驟：(1)編制科目日結單(2)登記總帳(3)填制計算余額表(4)核對總分帳務(5)編制

日報表

43、現金出納工作規定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。(×)

44、票幣整點的要求：張數點準、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。

45、庫房管理的質量要求：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。(√)

46、洗錢：是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構將非法獲得的贓款通過轉移、兌換、購買金融票據或直接投資而掩蓋其非法來源和性質，使其非法資產合法化的行為。

47、洗錢的行為有：

(1)提供資金帳戶

(2)協助將財產轉換為現金或金融票據

(3)通過轉帳或其他結算方式協助資金轉移

(4)協助將資金匯往境外

(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源

48、目前信用社可辦理的結算種類有(ACDE)

A、銀行匯票 B、本票 C、支票 D、匯兌 E、委托收款 F、托收承兌

49、結算的原則是：(1)恪守信用、履約付款(2)誰的錢進誰的帳，由誰支配(3)銀行不墊款

50、背書：是指在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章的票據行為，背書是支票、本票和匯票共有的行為。

51、票據行為包括(ABCDE)

A、出票B、背書C、承兌D、保證E、付款

52、計算機網絡的主要功能是資源共享和信息交換

53、電子設備的基本工作環境要求(ABCDE)

A、防高溫B、防塵C、防潮D、防火E、防靜電

54、計算機資源：計算機硬件(包括各類計算機及相關外部設備、數據通信設備、機房環境支持方面的硬件設備等)、軟件及技術服務等。

55、公文:是本系統在經營管理中普遍普遍的具有行政約束力和規范體式的文書，是依法經營和進行公

務活動的重要工具。

56、收文辦理的一般程序：簽收、登記、擬辦、承辦、批辦、催辦、傳閱。(×)

57、農村信用社“十二大工程”建設的主要內容是“四個三”：實施三大管理創新工程、展開三大業務創新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。

58、實施三大管理創新工程：風險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。

59、展開三大業務創新工程：信貸品牌工程、拓展中間業務工程、資金有效營運工程。

60、啟動三大基本建設工程：信息化工程、網點標準化改選工程、綜合服務中心的建設。

61、推進三大文化建設工程：系統黨建工程、企業文化建設工程、隊伍素質提高工程。

62、農村信用社改革與發展的三大目標：風險防范更為有效、經濟效益進一步提高、各項業務得到更

快更好的發展。

63、企業文化：是企業信奉并付諸于實踐的價值理念。

64、CI策略包括：MI理念識別系統、BI行為識別系統、VI視覺識別系統。

65、企業文化的作用：

(1)對企業有“實用價值”

(2)具有對企業靈魂的導向作用

(3)具有實現企業振興的激勵作用

(4)具有團隊精神建設的凝聚作用

(5)具有企業創新活力的推動作用

(6)具有企業行為規范的約束作用

66、企業文化建設主要包括(BCD)

A、企業思想文化 B、企業精神文化 C、企業行為文化 D、企業形象文化

67、塑造企業文化有(ABCDE)

A、制度化B、實踐化C、教育化D、獎懲化E、系統化

68、什么是企業精神，農村信用社的企業精神是什么?

企業精神是指企業在長期的生產經營活動實踐中逐步形成，并成為全體員工所認同的理想、價值觀和基本觀念。農村信用社企業精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。

69、農村信用社員工行為規范的總體要求是什么：

是誠實、條理、熱忱和執著。真心誠意待人，博得他人信任;有條不紊工作，有效發組織自己的行動;熱情的言行舉止，具有強烈的說服力和感染力;有堅定的信念和明確的目標，永不放棄。

70、農村信用社經營管理人員崗位的基本規范是什么：

熱愛信合事業，有強烈的事業心。

嚴格遵守農村信用社內部的各項規章制度。

研究新情況、新動向，以科學的態度認真實踐

堅持原則，明辨是非。

關心員工，與下級員工保持經常的溝通。

71、重要空白憑證管理堅持證印分管、證押分管的原則。

72、貸款發放時遵守的基本程序：建立信貸關系、客戶申請、經營社受理、貸款業務調查、審查、貸審會審議、審批(或按權限咨詢)、與客戶簽訂信貸合同、發放貸款、貸款發放后的管理、貸款收回。

73、商務談判中應掌握的基本技巧有(ACDE)

A、陳述 B、傾聽 C、答復 D、說服 E、發問

74、員工服務道德規范

(1)執行政策、遵守法紀、堅持制度、廉潔奉公

(2)愛崗敬業、忠于職守、尊重儲戶、恪守信譽

(3)堅持原則、鉆研業務、文明禮貌、保護國家財產安全、維護儲戶的合法權益

(4)牢固樹立存款、信譽、儲戶、服務第一的觀念，促進儲蓄效益的提高。

75、設立銀行業金融機構或從事銀行業金融機構的業務活動應經過中國人民銀行批準。(×)中國銀行業

監督管理機構

76、我國的貨幣政策目標是：防止貨幣貶值，防止通貨膨脹。(×)保持貨幣幣值的穩定，促進經濟增長。

77、商業銀行與客戶的業務往來應遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

78、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，那么計算利息時應分段計付儲戶利息。(×)

一、簡答題

1、《中華人民共和國銀行業監督管理法》何時通過并開始施行?

2003年12月27日經第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議審議通過，自2004年2月1日

起施行。

2、《銀行業監督管理法》的立法目的是什么?

加強對銀行業的監督管理，規范監督管理行為;防范和化解銀行業金融風險;保護存款人和其他客戶的合法權益;促進銀行業健康發展。

3、《銀行業監督管理法》所指的銀行監督管理的目標是什么?

促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

4、根據《銀行業監督管理法》的規定，銀行業監督管理的原則是什么?

依法原則;公開原則;公正原則;效率原則。

5、銀監會提出的四項現代監管理念是什么?

管法人，將銀行機構作為一個法人整體進行管理;管風險，增強銀行機構識別、監測和控制風險的能力;管內控，嚴格監管銀行機構內控制度建設和執行情況;提高透明度，通過真實披露信息，約束經營者的行為。

6、《銀行業監督管理法》所稱銀行業金融機構是指哪些機構?

指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融

機構以及政策性銀行。

7、銀行業監督管理機構工作人員的行為準則是什么?

《銀行業監督管理法》第十條規定，銀行業監督管理機構工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務便利牟取不正當利益，不得在金融機構等企業中兼任職務。

8、非現場監管包括哪些環節?

六個環節：一是采集數據;二是對有關數據進行了核對、整理;三是生成風險監管指標值;四是風險監測分析和質詢;五是風險初步評價與早期預警;六是指導現場檢查。

9、非現場監管工作目標由哪幾部分組成?

一是非現場監管體系建設工作目標;二是日常性監測分析和風險評價工作目標;三是當年計劃完成的監管目標任務。

10、《銀行業監督管理法》規定的審慎經營規則內容是什么?

審慎經營規則，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交

易、資產流動性等內容。

11、河北銀監局監管運行機制以增強監管有效性為根本目標，主要體現在哪五個方面的有效運行?

市場準入監管、非現場監管、現場檢查、監管組織管理、監管保障。

12、《監管運行框架意見》中規范監管行為，實現科學監管的四項制度是什么?

(1)管檢交叉制度;(2)查處分離制度;(3)跟蹤問責制度;(4)績效考核制度。

13、銀監會對其監管工作提出的“約法三章”是指什么?

指：一是不得超越職權干預被監管單位授信(含貸款、擔保、承兌、貼現)、資產處置、項目投資等業務的決策;二是不得插手被監管單位建設工程、物資采購招投標和人事安排等事務;三是不得接受被監管單位公款支付的高消費娛樂(健身)活動、宴請、旅游度假和現金、有價證券、支付憑證、貴重禮品。

14、吊銷金融許可證和責令停業整頓行政處罰應當由誰實施?

吊銷金融許可證的行政處罰由頒發該許可證的銀行業監督管理機構實施;責令停業整頓的行政處罰由批準設立該銀行業金融機構的銀行業監督管理機構實施。

15、《中國銀行業監督管理委員會行政處罰辦法》中重大行政處罰包括哪些?

①較大數額的罰款。包括：銀監會決定的200萬元人民幣以上(含200萬元)的罰款，銀監局決定的100萬元人民幣以上(含100萬元)的罰款，銀監分局決定的50萬元人民幣以上(含50萬元)的罰款。對個人作出的10萬元人民幣以上(含10萬元)的罰款;②責令停業整頓;③吊銷金融許可證;④取消董事、高級管理人員任職資格5年(含5年)以上直至終身;⑤對其他情況復雜或重大違規行為作出行政處罰決定。

16、行政復議期間具體行政行為不停止執行，但《中國銀行業監督管理委員會行政復議辦法》中規定

在哪些情況下，具體行政行為可以停止執行?

①被申請人認為需要停止執行的;②行政復議機關認為需要停止執行的;③申請人申請停止執行，行政復議機關認為其要求合理，決定停止執行的;④法律規定停止執行的。

17、對現場檢查工作中出現哪些情形，造成不良影響或嚴重后果的，應對有關人員試行問責?

(1)違反現場檢查操作規程的;

(2)違反現場檢查項目責任管理條款的。

18、銀監會統計信息披露暫行辦法中規定，按季披露的信息包括哪些內容?

銀行業金融機構境內資產、負債、所有者權益、賬面利潤的匯總和分類情況;銀行業主要金融機構境內加權平均資本充足率、五級分類不良貸款、中間業務的匯總和分類情況;金融資產管理公司資產處置的匯總

和分類情況。

19、銀行業金融機構不按照規定提供報表、報告等文件、資料的可對其怎樣處罰?

由銀行業監督管理機構責令改正，逾期不改正的，可處以(十萬元以上三十萬元以下)數額的罰款。

20、現場檢查的重點包括哪些?

包括合規性檢查、風險性檢查、內部控制檢查、財務收支及經營成果真實性和合規性的檢查

21、按照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》，屬于內部控制主要內容的有?

組織結構;會計規劃;雙人原則和對資產和投資的實物控制。

22、《巴塞爾新資本協議》所指的操作風險是什么?

是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。

23、銀行業金融機構變更持有資本總額或者股份總額達到規定比例以上的股東時，中國銀行業監督管

理委員會應對股東的什么狀況進行審查?

股東的資金來源;股東的財務狀況;股東的資本補充能力;股東的誠信狀況。

24、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》所稱房地產貸款主要包括哪些?

土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、以及用于開發、建造向市場銷售、出租等用途的房

地產項目的貸款等。

25、非現場監管的主要目的有哪些?

包括評估銀行機構的總體狀況、對有問題的銀行機構進行密切跟蹤、通過對同組銀行機構的比較，關

注整個銀行業的經營、對銀行風險進行預警。

26、國際上通行的駱駝風險評級的主要內容包括?

資本充足性、資產質量、管理與內控、盈虧能力、流動性和風險敏感性等。

27、市場風險主要包括哪些?

利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險。

28、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》中所稱集團客戶授信業務風險是指什么?

集團客戶授信業務風險是指由于商業銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致商業銀行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給商業銀行帶來其他

損失的可能性。

29、金融許可證頒發或更換時，應在銀監會或其派出機構指定報紙上進行公告，其公告的具體內容應

當包括哪些?

機構名稱、營業地址、機構編碼、郵政編碼、聯系電話。

30、金融機構違反《金融許可證管理辦法》，有哪些行為之一的，由中國銀行業監督管理委員會責令限期改正，給予警告;逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款;情節嚴重的，可以取消其直接負責的高級管

理人員的任職資格?

(1)不按規定換領金融許可證;(2)損壞金融許可證;(3)遺失金融許可證且不向銀監會報告;(4)未在營業場所公示金融許可證;(5)偽造、變造、出租、出借、轉讓金融許可證。

31、金融創新的動因主要有哪些?

主要動因包括金融管制的放松、市場競爭的日趨激烈、追求利潤的最大化以及科學技術的進步。

32、金融監管模式的確定，與一個國家的什么因素密切相關?

與一個國家的金融機構的經營方式、金融監管水平和經濟金融的發展狀況密切相關。

33、貨幣政策的最終目標是什么?

穩定物價、經濟增長、充分就業和國際收支平衡。

34、核心資本和附屬資本分別包括哪些項目?

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少量股權;附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券和長期次級債務等。

35、商業銀行的關聯交易具體是指什么?

商業銀行關聯交易是指商業銀行與關聯方之間發生的轉移資源或義務的下列事項：授信、資產轉移、提供服務以及中國銀監會規定的其他關聯交易。

36、商業銀行對集團客戶授信應遵循什么原則?

對集團客戶授信應遵循統一原則、適度原則和預警原則。

37、商業銀行的經濟資本是指什么?

經濟資本是商業銀行根據自身能力決定其業務發展和用來抵御風險并為債權人提供“目標清償能力”計算出來的資本。是一種 “虛擬資本”，在數量上等于商業銀行所面臨的非預期損失額;

38、商業銀行次級債券是指什么債券?

是指商業銀行發行的、本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本的債券。

39、商業銀行不得對哪些用途的業務進行授信?

《商業銀行授信工作盡職指引》中規定，商業銀行不得對以下用途的業務進行授信。①國家明令禁止的產品和項目;②違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股;③違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資;④其他違反國家法律法規和政策的項目。

40、商業銀行內部控制評價應遵循哪些原則?

全面性原則，統一性原則，獨立性原則，公正性原則，重要性原則，及時性原則。

41、內部控制包含哪五個要素?

內部控制環境，風險識別與評估，內部控制措施，信息交流與反饋，監督評價與糾正。

42、會計中公允價值的涵義什么?

答案：公允價值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額。

43、風險為本監管的主要方式有哪些?

現場檢查，非現場監管，三方聯席會議，審慎監管會議，與董事會會面，外聘審計師，與其他監管機

構交流信息。

44、按五級分類劃分貸款，可分為哪些?

可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

45、商業銀行的經營原則是什么?

商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。

46、《商業銀行法》規定“不得向關系人發放信用貸款”中的關系人是指哪些人?

一是指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬;二是指前項所列人員投資或者擔

任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

47、《銀行貸款損失準備計提指引》所指的呆賬準備是什么?

是指金融企業對承擔風險和損失的債權和股權資產計提的呆賬準備金，包括一般準備和相關資產減值

準備。

48、什么是《銀行貸款損失準備計提指引》所稱的一般準備?

是指金融企業按照一定比例從凈利潤中提取的、用于彌補尚未識別和可能性損失的準備。

49、什么是資產減值準備?

是指金融企業對債權和股權資產預計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準備，包括貸款損失準備、壞賬準備和長期資產減值準備。

50、中華人民共和國擔保法規定的擔保方式有哪幾種?

答：保證、抵押、質押、留置、定金

51、根據《商業銀行房地產貸款風險管理指引》，銀行發放房地產開發貸款時，應審查房地產開發企業應

取得那“四證”?

國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證。

52、處置銀行業突發事件制度和處置預案應包括哪些內容?

答：處置機構和人員;處置機構及人員的職責;處置措施;處置程序。

53、《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》中提到的金融衍生是指?

一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產，合約的基本品種包括遠期、期貨、掉期(互換)和

期權合約。

54、在哪些情況下，銀行業監督管理機構可以撤銷金融機構?

銀行業金融機構有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務院銀行業監督管理機構有權予以撤銷。

55、對銀行業金融機構未經批準設立分支機構的行為，銀監會應如何處罰?

《銀行業監督管理法》第四十四條規定，銀行業金融機構未經批準設立分支機構，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得的或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

56、對銀行業金融機構拒絕或者阻礙非現場監管或者現場檢查的行為，銀監會應如何處罰?

根據《銀行業監督管理法》第四十五條規定，對銀行業金融機構存在上述行為的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款;情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

57、《行政復議法》規定的一般復議時效為?

自公民、法人或者其他組織知道行政機關的具體行政行為侵犯其合法權益之日起六十日內。

58、對金融機構的非現場監管工作可分為哪五個階段?

信息采集、信息核對整理、風險分析與評價、非現場監管報告和檔案整理五個階段。

59、按照貸款風險五級分類法，哪些貸款合稱不良貸款?

次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。

60、設立商業銀行應當具備的條件是?

有符合《商業銀行法》和《公司法》規定的章程;有符合《商業銀行法》規定的注冊資本最低限額;有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員;有健全的組織機構和管理制度;有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施;符合有關對商業銀行審慎經營管理的要求。

61、商業銀行設立分支機構的原則要求是?

應經國務院銀行業監督管理機構批準;應當按照規定撥付與分支機構經營規模相適應的的營運資金額，且撥付給各分支機構的營運資金總額不得超過商業銀行總行資本金總額的百分之六十。

62、《商業銀行法》規定不得擔任董事、高級管理人員的幾種情形是?

因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權利的;擔任因經營不善破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，并對該公司、企業的破產負有個人責任的;擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的;個人所負數額較

大的債務到期未清償的。

63、商業銀行變更哪些事項應經國務院銀行業監督管理機構批準?

變更名稱;變更注冊資本;變更總行或者分支行所在地;調整業務范圍;變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東;修改章程;國務院銀行業監督管理機構規定的其他變更事項。

64、《商業銀行法》規定商業銀行應遵循資產負債比例管理規定，該規定的具體內容為?

資本充足率不得低于百分之八;貸款余額與存款余額的比例不得低于百分之七十五;流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五;對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十;國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。

65、銀行業監督管理機構撤銷銀行業金融機構的條件是?

銀行業金融機構存在違法經營或經營管理不善情形，且不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益。

66、對違反審慎經營規則的銀行業金融機構可以采取的強制措施是?

責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務;限制分配紅利和其他收入;限制資產轉讓;責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利;責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利;停止批準增設分支機構。

67、商業銀行分支機構的法律地位是?

商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業務，其民事責任由總行承擔。

68、商業銀行貸款合同的主要內容為?

主要內容為：貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約

定的其他事項。

69、根據《商業銀行法》的規定，商業銀行辦理票據承兌等結算業務，應遵循的原則是?

應公布有關兌現、收付入賬期限的規定;按照規定的期限兌現，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規

定退票。

70、商業銀行辦理儲蓄業務應遵循什么原則?

存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密四個原則。

71、商業銀行市場風險管理體系包括哪些基本要素?

(1)董事會和高級管理層的有效監控;(2)完善的市場風險管理政策和程序;(3)完善的市場風險識別、計量、監測和控制程序;(4)完善的內部控制和獨立的外部審計;(5)適當的市場風險資本分配機制。

72、國際上銀行監管模式可分為集中監管體制和分散監管體制兩種，請簡要說明集中監管模式有哪三

種類型?

一種是由中央銀行或政府貨幣當局進行監管;一種是由政府財政部或商貿部進行監管;還有一種是由獨

立的政府檢查部門進行監管。

73、《行政許可法》的立法目的是?

規范行政許可的設定和實施，保護公民、法人和其他組織的合法權益，維護公共利益和社會秩序，保

障和監督行政機關有效實施行政管理。

74、根據《票據法》的規定，匯票必須記載的事項為?

共七項，分別為：表明“匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;

出票人簽章。

75、《擔保法》規定的五種擔保方式為?

保證、抵押、質押、留置和定金。

76、《合同法》規定的融資租賃合同概念是?

指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支

付租金的合同。

77、《擔保法》規定的最高額抵押的概念是?

指抵押人與抵押權人協議，在最高債權額度內，以抵押物對一定期間內連續發生的債權擔保。

78、根據《票據法》的規定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項為?

共五項，分別為：表明“保證”的字樣;保證人名稱和住所;被保證人的名稱;保證日期;保證人簽章。

79、依票據法原理，票據為什么被稱為無因證券?

因為占有票據即能行使票據權利，不問占有原因和資金關系。

80、根據《公司法》的規定，有限責任公司向股東簽發的出資證明書的主要內容為?

公司名稱;公司登記日期;公司注冊資本;股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期;出資證明書的編號和核發日期。

81、《商業銀行法》規定的“關系人”具體指哪些人?

答：商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬;商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

82、《商業銀行法》規定的接管終止的條件是?

答：接管決定規定的期限屆滿或者國務院銀行業監督管理機構決定的接管延期屆滿;接管期限屆滿前，該商業銀行恢復正常經營能力;接管期限屆滿前，該商業銀行被合并或者被依法宣告破產。

83、《行政處罰法》對行政處罰的時效是如何規定的?

答：違法行為在二年內未被發現的，不再給予行政處罰。法律另有規定的除外。二年從違法行為發生之日起計算;如果違法行為有連續或者繼續狀態的，從行為終了之日起計算。

84、什么是一般保證?

答：指當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任，即當債權人向保證人請求履行保證債務時，保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人享有拒絕承擔保證責任的權利。

85、什么是金融風險?

指金融機構在貨幣資金的借貸和經營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預期收益和實際收益發生偏差，從而發生損失的可能性。金融風險具有客觀性、相關性、可控性、擴散性、不確定性以及隱

蔽性和疊加性。

86、什么是資產證券化?

資產證券化指以目標項目所擁有的資產為基礎，以該項目資產的未來收益為保證，通過在資本市場上發行高檔債券來籌集資金的一種項目證券融資方式。資產證券化的本質在于，通過其特有的提高信用等級的方式，使得原本信用等級較低的項目照樣可以進入高檔證券市場，利用該市場信用等級高、債券安全性和流動性高、債券利率低的特點，大幅度降低發行債券籌集資金的成本。

87、銀行業金融機構應如實向社會公眾披露的重大事項方面的信息是?

答：財務會計報告;風險管理狀況;董事和高級管理人員變更;其他重大事項。

88、查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶，應經哪級機關負責人

批準?

國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人。

89、現代商業銀行的特征有哪些?

一是在組織形式上大多采用股份有限公司或者有限責任公司的形式;二是在內部結構上，設有股東大會、董事會、監事會和日常經營瞥理層;三是在經營體制上實行自主經營，自擔風險，自我發展。

90、商業銀行與客戶進行業務往來應遵循的原則是?

答：平等、自愿、公平和誠實信用四個原則。

91、根據企業會計制度規定，企業的基本會計報表包括?

答：包括資產負債表;利潤表;現金流量表。

92、什么是金融創新?

指金融機構和金融管理當局出于對微觀和宏觀利益的考慮而對金融機構、金融制度、金融業務、金融工具以及金融市場等方面所進行的創新性的變革和開發活動。包括狹義和廣義兩種。

93、什么是商業銀行的法人治理結構?

在一定的產權制度下，一組聯結并規范所有者(股東)、經營者(董事會、經理)、使用者(職員)相互權力與利益關系的制度安排，以解決銀行內部不同產權主體之間的監督、激勵和風險監督、激勵以及風險分配

等問題。

94、什么是金融深化?

指隨著一個國家或地區的經濟發展對金融服務不斷提出的新要求，其金融中介、金融工具和金融市場不斷進行創新，市場可以運用的資金潛力不斷被挖掘，市場規模不斷增加，同時不斷走向專業化和復雜化的過程。它包括金融機構和產品的創新，也包括金融制度和技術的創新;既包含有數量的增加，也包含有質

量的提高。

1.《湖南省農村信用聯合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按風險程度劃分分為哪幾類?

答：次級類貸款，可疑類貸款、損失類貸款。

2.《湖南省農村信用聯合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按貸款管理期限劃分分為哪幾類?

答：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

3.不良貸款管理應遵循的原則是什么?

答：依法合規原則、真實反映原則、處置減損原則、損失補償原則。

4.不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構?

答：縣級聯社

5.不良貸款由哪個部門進行認定，由哪個部門進行管理與處置?

答：信貸管理部門、風險管理部門。

6.風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理?

答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

7.為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施?

答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

8.為加強對不良貸款的分類管理，對呆滯貸款債權社注重做好什么工作?

答：應注重貸款合同、擔保合同的訴訟時效，應積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，積極運用各種手段開展清收處置。

9.為加強對不良貸款的分類管理，對次級類貸款要重點做好哪些工作?

答：要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款人第二還款來源進行清償和保全，加強貸款抵(質)押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押物的足值和擔保的有效。

10.實施以物抵債應優先選擇什么樣的資產，盡快實現處置回收入帳。

答：應選擇易保值、易變現的資產。

11.不良貸款考核重點是什么?具體考核哪幾個指標?

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。

12.抵債資產管理工作主要包括哪些內容?

答：預期實現抵債資產的現值評估與保全;抵債資產的風險測定與管理;已實現抵債資產的處置和變現。

13.對債務人、擔保人或第三人的股權類資產，應采取直接拍賣、變賣或轉讓的方式。確需接收的，應在接受后多長時間內處理完畢。

答：3個月

14.抵債資產變現后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅持什么原則?

答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

15.請給基層信用社處置抵債資產變現收入的分配排序。

A、償還借款人所欠貸款利息

B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產所需的稅金及處置費用

D、變現收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關協議處理，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。

答案：CBAD

16.請問取得抵債資產過程中發生的費用該如何處理?

答：應從抵債資產的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

17.在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中所說的對責任人的處理方式包括哪兩類?

答案：經濟處罰、紀律處分

18.在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中個人責任主體按其崗位不同、承擔職責不同劃分為哪四類?

答案：經辦責任人、審查責任人、審批責任人、領導責任人。

19.基層信用社風險管理人員由哪一級聯社統一管理?

答案：縣級聯社

20.交通工具、低值易耗品、機器設備等雜項資產原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質)押物的，應通過直接拍賣或變賣的方式收回現金。確需接收的，應在接收后多長時間內處置完畢。

答案：3個月

21.請簡單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

22.請簡單陳述不良貸款管理中損失補償原則的含義。

答案：基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。

23.湖南省農村信用聯合社對不良貸款實行四級管理，請具體說出是哪四級?

答案：省聯社、市聯社(辦事處)、縣級聯社、基層信用社。

24.縣聯社風險管理部門對不良貸款管理工作的職責是怎樣的?

答案：負責轄內不良貸款管理、指導和處置，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評。

25.按貸款風險五級分類劃分，哪三類屬于不良貸款?

答案：次級類、可疑類、損失類。

26.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款?

答案：損失類

27.借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款?

答案：可疑類

28.借款人的還款能力出現問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款?

答案：次級類

29.正常貸款被認定為不良貸款后，信貸部門應在多少個工作日內將其移交到風險管理部門?

答案：10個工作日

30.信貸管理部門將不良貸款移交到風險管理部門時，要同時提交哪些手續?

答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報告。

31.信貸管理部門將不良貸款移交給風險管理部門之后，風險管理部的員工應做哪些工作?

答案：對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵押(質押)時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施;對不良貸款客戶的經營情況、資產負債情況和抵押(質押)品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查。

32.對不良貸款原則上應多長時間內進行一次全面調查。

答案：每半年一次

33.對新轉入的不良貸款應于移交后多長時間內完成調查工作?

答案：10個工作日

34.對有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務的借款人應該采取什么樣的措施?

答案：必要時應依法進行起訴。

35.不符合核銷條件的呆賬貸款該如何處理?

答案：應盡量清收，最大限度減少損失。

36.對已核銷的貸款該如何處理?

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

37.不良貸款保全的涵義是什么?

答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

38.簡要回答不良貸款處置方式中重組轉化的含義?

答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽訂還款承債協議，重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款轉化。

39.對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計?

答案：在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃;根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略;合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。

40.各級信用社的資產質量用哪項指標來考核?

答案： 不良貸款率

41.各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核?

答案：不良貸款清收率

42.各級信用社的風險結構狀況用哪項指標考核?

答案：不良貸款遷徙率

43.各級信用社的風險抵補能力用哪項指標考核?

答案：貸款撥備覆蓋率。

44.哪一個部門負責對不良貸款管理與處置的日常監督檢查?

答案：風險管理部門

45.哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計?

答案：稽核監督部

46.哪一個部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分和處理。

答案：紀檢監察部門

47.對票據融資業務的不良資產管理應比照省聯社的哪一個制度、辦法執行?

答案：《湖南省農村信用社不良貸款管理辦法》

48.《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》中所說的抵債資產的含義是什么?

答案：是指基層信用社依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利。

49.抵債資產的評估、接收、保管、處置變現等工作及有關契約、合同、證書等要件的保管工作應由哪個部門負責?

答案：風險管理部

50.抵債資產管理過程的審計監督工作應由哪個部門負責?

答案：稽核監督部門

湖南省農村信用社考試資料集錦(二)

51.抵債資產的賬務核算及有價單證的保管工作應由哪個部門負責?

答案：計財部門

52.抵債資產工作的責任主體是哪一級聯社的哪一個部門?

答案：縣級聯社的風險管理部門

53.接收的抵債資產應在接收后多長時間內處置完畢?

答案：3個月

54.某企業面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權，在這種情況下，基層信用社可否將該企業作為抵債資產接收?

答案：可以

55.確實無法落實到戶的原集體農業貸款，其村里現有可以抵債的資產是否可以作為抵債資產清收?

答案：可以

56.借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔其債務的，其資產可以抵還貸款嗎?

答案：可以

57.接收抵債資產必須同時具備的四個條件是什么?

答案：(一)借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權遭受更大損失;

(二)借款人、擔保人提供的抵押物、質物暫時無法變現;

(三)取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內變現或轉讓;

(四)抵債資產接收價格的確定原則上須經有權部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

58.實施以物抵債前，應做好哪些工作?

答案：

(一)全面分析企業財務狀況及債權形成風險的原因，并進行相關責任認定。

(二)對企業資產的現狀進行詳細分析，在此基礎上，對債權市場現值進行測算。

(三)整理債權的權屬資料，確保資料的真實性、完整性和有效性，如有關權屬資料缺失，應及時進行補救，同時說明缺失原因并進行責任認定。

(四)對抵債資產進行實地調查，并到有關主管部門核實，了解資產的產權及實物狀況，包括資產是否存在產權上的瑕疵，是否設定了抵押、質押等他項權利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關查封、凍結，是否屬限制、禁止流通物等情況。

59.以物抵債的方式有哪兩種?

答案：協議抵債和法院、仲裁機構裁決抵債

60.請簡述協議抵債的含義。

答案：經基層信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處置權的資產作價，償還基層信用社債權。

61.抵債資產的接收價格低于全部貸款本息(含表外利息)的差額，這種情況該如何處理?

答案：差額要繼續追索，符合呆賬條件地按規定程序核銷。

62.抵債資產能當即轉讓他人的，應該怎樣處理?

答案：必須經過產權交易部門或有關機構進行認定，基層信用社要隨即辦理相關手續并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉移貸款債權關系的，必須符合相關貸款發放規定程序和審批手續。

63.基層信用社風險管理部門要多長時間對抵債資產進行現場查看一次?

答案：每月查看一次

64.抵債資產在保管過程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應該如何處理?

答案：應對責任人進行責任追究

65.抵債資產在保管過程中，非因責任事故造成毀損、丟失的，應該如何處理?

答案：按核銷的有關規定申報處理

66.抵債資產原則上可不可以出租?

答案：原則上不得可出租

67.交通工具、低值易耗品類抵債資產可不可以出租?

答案：不可以出租

68.系統內信用社之間可不可以互相租用抵債資產?

答案：不可以

69.抵債資產收取后應盡快處置變現。不動產應自取得多長時間內予以處置?

答案：2年內

70.抵債資產收取后應盡快處置變現。動產應自取得多長時間內予以處置?

答案：1年內

71.抵債資產處置應堅持什么原則?

答案：公開透明的原則

72.抵債資產應堅持什么方式處置?

答案：公開拍賣方式

73.全省的拍賣機構應由哪一級組織確定?

答案：省聯社

74.抵債資產原則上不準自用，抵債資產確需自用的，需要按照什么原則使用?

答案：先報批、后使用的原則

75.抵債資產變現后，不足償還貸款本息的，必須堅持什么原則變現?

答案：先收貸款本金、后收貸款利息的原則

76.“抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均由省聯社(辦事處)管理。”這句話對還是不對?為什么?

答案：不對

《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》第53條規定：抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均實行權限管理。

77.與本系統有業務合作關系的中介機構的資質審定由哪級機構來進行?

答案：省聯社

78.基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理?

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。

79.處置抵債資產時，對于不適于拍賣的資產該怎樣處理?

答案：可在充分引入競爭機制的基礎上通過協議轉讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

80.處理抵債資產時，基層信用社應做好哪些工作?

答案：基層信用社應按要求上報抵債資產處置方案、處置方案要件、《湖南省農村信用社抵債資產處置申報審批、核準表》，并對要件的真實性負責。

81.對于抵債資產的處置，審查(審批)、核準社要重點審查(審批)、核準的主要項目是什么?

答案：要重點審查資產處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規，處置價格、付款方式是否合理等。

82.抵債資產當即變現的，其變現所取得的凈收入該如何處理?

答案：要按會計制度規定處理。對高于抵債資產計價價值部分可按借貸雙方事前簽訂的貸款合同或協議中的有關規定，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。

83.取得抵債資產過程中發生的有關費用該如何處理?

答案：應從抵債資產的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

84.抵債資產在變現前所發生的與之相關的收入或支出，該如何處理?

答案：分別計入營業外收支

85.按照《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》的規定：對不良資產管理的責任認定應怎樣分工進行認定?

答案：應采取逐級負責的工作方式進行認定

86.基層信用社未向借款人和擔保人追償的債權，可不可以作為呆賬核銷?

答案：不可以

87.不良貸款處置方式包括哪些?

A、現金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉化 D、訴訟清收

E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債

答案：ACEFG

88.對不良貸款現金清收的主要方式有哪些?

A、帳戶扣收 B、正常催收 C、保全 D、協議清收 E、訴訟清收 F、破產清算 G、以資抵債

答案：ABDEF

89.借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款應屬于哪類不良貸款?

A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款

答案：C

90.借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還部分或全部貸款應屬于哪類不良貸款?

A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款

答案：C

91.借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于哪類不良貸款?

A、次級類貸款 B、可疑類貸款 C、損失類貸款

答案：B

92.不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案?

A、權證類 B、附件類 C、要件類 D、不良類

答案：AC

93.下列哪些財產一般不得用于抵償債務?

A、權屬不明或有爭議的資產 B、不易儲存保管的資產

C、無形資產 D、公益性質的生活設施、教育設施、醫療設施

E、資產已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的 答案：ABCDE

94.按照《湖南省農村信用社呆賬核銷管理辦法》的規定，以下哪幾項債權可以作為呆賬處理?

A、基層信用社經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出售轉讓價格與帳面價值的差額;

B、違反法律、法規規定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權;

C、行政干預逃廢或者懸空的基層信用社債權;

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，基層信用社經追償后，確實無法收回的債權。

答：AD

95.以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責?

A、對因自身原因導致 基層信用社喪失優先受償權負責;

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規范負責;

C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責;

D、對擅自更換抵(質)押物、保證人而增加貸款風險負責。

答案：ACD

96.以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責?

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責;

B、對未進行合規性審查或雖進行合規性審查、但未發現報審材料存在嚴重缺陷負責;

C、對監督不力，用人不善造成的不良資產損失負責;

D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。

答案：ABD

97.不良貸款管理中應遵循以下哪些原則?

A、依法合規原則 B、真實反映原則

C、處置減損原則 D、損失補償原則

答案：ABCD

98.基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：

A、監測、分析和考評 B、管理、監測、清收與轉化

C、管理、指導和處置 D、組織、實施、監測與檢查

答案：B

99.借款合同規定期限(含展期后到期)到期未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：C

100.超過借款合同期限(含展期后到期)1年(含)以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

101.借款合同雖未逾期或逾期不滿1年，但借款人被依法撤銷、關閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

102.借款人雖未依法終止法人資格，但是生產經營活動已經停止，借款人已名存實亡，復工無望而形成的不良貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

103.借款人的經營活動雖未停止，但是產品無市場，企業資不抵債、虧損嚴重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

104.借款人和擔保人依法宣告破產，并進行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

105.借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

106.貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵(質)押物拍賣的《拍賣轉讓合同書》，該貸款屬哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

107.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷解散在2年以上，進行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

108.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款應屬哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

109.調查不良貸款進行可采取的方式有哪些?

A、調閱信貸檔案 B、查詢信貸管理臺帳 C、走訪客戶和有關部門 D、現場勘查 E、核實資產負債 F、了解市場行情 G、委托中介機構

答案：ABCDEFG

110.以下哪些方式是對不良貸款的保全措施?

A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合法的承載主體;

B、原擔保手續不符合法律法規的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續;

C、原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

答案：ABC

第四篇：農村信用社簡答題

2012年農村信用社考試簡答題(一)

1、可以作為保證人的其他組織主要包括哪些?

答：可以作為保證人的其他組織主要包括：

(1)依法登記領取營業執照的獨資企業、合伙企業;

(2)依法登記領取營業執照的聯營企業;

(3)依法登記領取營業執照的中外合作經營企業;

(4)經民政部門校準登記的社會團體;

(5)經核準登記領取營業執照的鄉鎮、街道、村辦企業。

2、出質人和質權人在合同中不得約定什么?;

答：出質人和質權人在合同中不得約定在債務履行期屆滿質權人未受清償時，質物的所有權轉移為質權人所有。

3、董事、經理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規定，以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的，擔保合同是否有效?

答：董事、經理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規定，以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的，擔保合同無效。除債權人知道或者應當知道的外，債務人、擔保人應當對債權人的損失承擔連帶賠償責任。

4、主合同有效而擔保合同無效的情況下，擔保人應當怎樣承擔責任?

答：主合同有效而擔保合同無效，債權人無過錯的，擔保人與債務人對主合同債權人的經濟損失，承擔連帶賠償責任;債權人、擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的二分之一。

5、以依法可以轉讓的股票出質的，應當如何處理?

答：以依法可以轉讓的股票出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。

6、質押合同自何時生效?

答：質押合同自質物移交于質權人占有時生效。

7、主合同無效而導致擔保合同無效，擔保人應當怎樣承擔責任，以及怎樣追償?

答：主合同無效而導致擔保合同無效，擔保人無過錯的，擔保人不承擔民事責任;擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的三分之一。

擔保人因無效擔保合同向債權人承擔賠償責任后，可以向債務人追償，或者在承擔賠償責任的范圍內，要求有過錯的反擔保人承擔賠償責任。擔保人可以根據承擔賠償責任的事實對債務人或者反擔保人另行提起訴訟。

8、哪些權利可以質押?

答：下列權利可以質押：

(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

(2)依法可以轉讓的股份、股票;

(3)依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權;

(4)依法可以質押的其他權利。

9、權利質押合同自何時生效?

答：質押合同自權利憑證交付之日起生效。

2012年農村信用社考試簡答題(二)

1、同一財產向兩個以上債權人抵押的，順序在后的抵押權所擔保的債權先到期的，抵押權人應當如何行使抵押權，答：同一財產向兩個以上債權人抵押的，順序在后的抵押權所擔保的債權先到期的，抵押權人只能就抵押物價值超出順序在先的抵押擔保債權的部分受償。

2、保證期間，債務人進入破產程序的，債權人、保證人應當如何保全自己的利益?

答：保證期間，人民法院受理債務人破產案件的，債權人既可以向人民法院申報債權，也可以向保證人主張權利。債權人申報債權后在破產程序中未受清償的部分，保證人仍應當承擔保證責任。債權人要求保證人承擔保證責任的，應當在破產程序終結后六個月內提出。債權人知道或者應當知道債務人破產，既未申報債權也未通知保證人，致使保證人不能預先行使追償權的，保證人在該債權在破產程序中可能受償的范圍內免除保證責任。人民法院受理債務人破產案件后，債權人未申報債權的，各連帶共同保證的保證人應當作為一個主體申報債權，預先行使追償權。

3、保證債務的訴訟時效在何時中斷、何時中止?

答：一般保證中，主債務訴訟時效中斷，保證債務訴訟時效中斷;連帶責任保證中，主債務訴訟時效中斷，保證債務訴訟時效不中斷。一般保證和連帶責任保證中，主債務訴訟時效中止的，保證債務的訴訟時效同時中止。

4、抵押人將已抵押的財產出租的，抵押權實現后租賃合同是否有效?

答：抵押人將已抵押的財產出租的，抵押權實現后，租賃合同對受讓人不具有約束力。抵押人將已抵押的財產出租時，如果抵押人未書面告知承租人該財產已抵押的，抵押人對出租括押物造成承租人的損失承擔賠償責任;如果抵押人已書面告知承租人該財產已抵押的，抵押權實現造成承租人的損失，由承租人自己承擔。

5、債權人在主合同履行期屆滿后怠于行使擔保物權，保證人應當怎樣承擔責任?

答：債權人在主合同履行期屆滿后怠于行使擔保物權，致使擔保物的價值減少或者毀損、滅失的，視為債權人放棄部分或者全部物的擔保。保證人在債權人放棄權利的范圍內減輕或者免除保證責任。

6、主合同當事人雙方協議以新貸償還舊貸的情況下，保證人是否應當承擔責任?

答：主合同當事人雙方協議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應當知道的外，保證人不承擔民事責任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規定。

7、在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權人應當如何受償?

答：在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權人可以就該抵押物的保險金、賠償金或者補償金優先受償。抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權所擔保的債權未屆清償期的，抵押權人可以請求人民法院對保險金、賠償金或補償金等采取保全措施。

8、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，以其何種財產可以為自身債務設定抵押?

答：學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，以其教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施以外的財產為自身債務設定抵押的，人民法院可以認定抵押有效。

9、抵押人將已出租的財產抵押的，抵押權實現后，租賃合同是否有效?

答：抵押人將已出租的財產抵押的，抵押權實現后，租賃合同在有效期內對抵押物的受讓人繼續有效，10、抵押物因附合、混合或者加工，抵押權應當如何認定?

答：抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有權為第三人所有的，抵押權的效力及于補償金;抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押權的效力及于附合物、混合物或者加工物;第三人與抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押權的效力及于抵押人對共有物享有的份額。

11、主合同對主債務履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間應當如何計算?

答：主合同對主債務履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自債權人要求債務人履行義務的寬限期屆滿之日起計算。

第五篇：農村信用社稽核知識簡答題

給人改變未來的力量 微信jx-offcn-com

農村信用社稽核知識簡答題

1.稽核報告的附件主要包括哪些內容?

答：稽核人員的稽核底稿;用于佐證有關問題的報表、賬簿、證據的復印件等資料;有關涉密問題或專項問題等。

2.稽核檢查檔案的主要內容包括哪些?

答：立項審批表、稽核檢查方案、稽核通知書、被稽核單位自查報告、工作底稿、證明材料、稽核事實與評價材料、分項目稽核檢查小結、稽核檢查報告、反饋意見、稽核結論和處理決定、被稽核單位整改通知等資料。

3.河南省農村信用社稽核工作的原則和管理體系是什么?

答：農村信用社稽核工作按照“精干高效、責權分明、統一管理、全面監督”的原則，建立和完善“垂直管理、上掛下查”的稽核管理體系，直接向理事會負責和報告工作。

4.市辦公室稽核組的職責是什么?

答：(一)根據省聯社稽核工作意見和部署，按照省聯社授權，組織對縣聯社稽核工作進行檢查、監督、評價和指導。

(二)組織落實省聯社布置的各項稽核工作。

(三)對縣聯社的財務收支狀況進行常規稽核。

(四)對縣聯社高級管理人員任職情況進行常規稽核。

(五)對縣聯社稽核工作進行整體評價。

(六)統計、匯總轄內農村信用社稽核數據。

5.縣聯社稽核科的職責是什么?

答：負責對聯社營業部和轄內基層信用社網點的業務、經營管理活動進行序時、定期和常規稽核，并對稽核對象的內控和風險進行評價。

(一)序時稽核內容：庫存現金賬實的核對;重要空白憑證的管理、使用;表外科目核算;會計出納工作的授權分責管理情況;業務周轉金的收支;往來業務核對;不良資產比例、資產負債比例的變化情況;安全保衛制度的落實等。

(二)定期稽核內容：財務收支的真實性、合規性;當期新增貸款投向的合理性、手續的合規性、抵(質)押的有效性以及責任落實情況;其它應收應付款項等過渡性資金的收支;大額貸款及農戶信用貸款的發放、管理、回收情況;固定資產購建、管理情況;呆賬貸款認定、核銷的真實性、合規性等。

(三)常規稽核內容：農村信用社年終決算的稽核;農村信用社高管人員任職期間的稽核;農村信用社高管人員、重要崗位人員(信貸、會計等)的離任稽核，凡屬提職上任或調

江西中公教育總部地址：江西省南昌市陽明路310號江西省出版大廈8樓 關注:江西中公金融銀行事業部的微博 87105463

給人改變未來的力量 微信jx-offcn-com

職轉任的，必須在任命之前進行稽核;計算機系統運行、管理的安全性合規性等。

6.稽核人員在執行稽核任務時的職權有哪些?

答：(一)要求被稽核單位匯報并提供有關情況，查閱被稽核單位的財務、會計、出納等有關憑證、賬冊、報表及文件資料。

(二)檢查被稽核單位的庫存現金、有價證券、重要空白憑證和財產物資等，必要時有權采取先封后查的措施。

(三)責成被稽核單位停止和糾正違反國家金融方針、政策、法律法規以及違反財經紀律和農村信用社管理制度的業務活動。

(四)參加被稽核單位的有關會議并索取有關資料,對發現的問題有權進行調查，必要時可越級反映。

7.對出納錯款的稽核處罰有哪些?

答：(一)屬于技術性錯款的，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。對不按規定上報的，對單位主要負責人和直接責任人將按有關規定處罰。

(二)屬于責任事故錯款的，按長款歸公，短款自賠的原則處理，并追究有關人員責任。

(三)查明短款性質屬于貪污、自盜、挪用性質的，以及侵吞長款的，均提交聯社理事會嚴肅處理，情節惡劣的移交司法機關處理。

8.什么是離任稽核?

答：是按照農村信用社章程的要求，根據有關部門的建議，對重要崗位及工作人員任職期間職責履行情況進行監督和評價的一種稽核活動。

9.離任稽核的對象有哪些?

答：離任稽核的對象是農村信用社所有工作人員，重點是擔負一定領導、管理責任的并處在重要工作崗位上的人員。除高管層成員按審計制度外，包括信用社主任、副主任、會計、出納、信貸人員、計算機操作人員、網點負責人等。

10.對信用社主任、副主任的稽核內容有哪些?

答：(一)貫徹落實國家的金融方針、政策、法規以及上級制定下發的文件、規章制度情況;

(二)各項責任目標完成情況;

(三)存款、貸款的反映是否真實，信貸資產質量是否有明顯改善和提高;

(四)各項財務收支是否合理、合規;

(五)利潤反映是否真實。

(六)各項貸款有無虛增、虛減或帳外經營問題;

(七)業務經營是否存在重大決策失誤;

(八)安全保衛工作情況;

(九)所在單位是否發生違法、違紀案件;

江西中公教育總部地址：江西省南昌市陽明路310號江西省出版大廈8樓 關注:江西中公金融銀行事業部的微博 87105463

給人改變未來的力量 微信jx-offcn-com

(十)是否勤政、廉政;

(十一)對前任領導遺留問題是否積極采取措施加以妥善處理和解決;

(十二)對稽核檢查、專業檢查報告中反映問題的整改情況及效果;

(十三)根據上級要求和稽核工作的具體情況而需要稽核的其他事項。

11.對會計、出納的稽核內容有哪些?

答：(一)執行規章制度情況;

(二)帳務組織情況;

(三)重要空白憑證管理情況;

(四)對出納人員的稽核。主要稽核是否堅持了現金管理制度，帳款是否相符;有無白條頂庫、空庫或私自動用庫款的現象;有無大額錯款和長款歸己，虛報短款等行為，是否按規定進行了處理。

(五)所借公款、公物是否全部歸還。

江西中公教育總部地址：江西省南昌市陽明路310號江西省出版大廈8樓 關注:江西中公金融銀行事業部的微博 87105463