第一篇：月底會計需做的工作

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月底會計需做的工作

月底企業做賬所需要準備的工作有以下三點：

一：現金、銀行存款明細核對;

貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。

二：業務往來核對;

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取

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得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

三：存貨成本核算;

每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。

根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

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第二篇：關于會計年底做哪些工作

1.會計年底的忙主要體現在集中報銷、清賬、結算上

對于有預算的單位，為了完成預算任務，一般到了年底會突擊花錢，那么這時候會計就會很忙。還有就是到了年底要出各種各樣的報表以及進行本年決算，做報表是很麻煩的事情，所以會占用大量的時間。第三就是年底一般是審計的時候，會計人員在工作的同時要抽時間配合審計人員的工作。第四就是編制第二年的預算。第五就是應酬。對于機 關性質的單位，下級會請上級吃飯，為了來年多要錢，上級要應付下級的邀請.2.除了每月會計要做的工作，年終需要做的工作

1、及時清理債權債務，核對往來帳項。

2、做好各項資產物資清查盤點工作，對盤盈盤虧財產物資查明原因，及時進行帳務處理，做到帳實相符。

3、編制現金流量表（報表），做好年終財務報表上報、分析工作，4、做好年終決算工作。

5、做好企業所得稅年終匯算清繳工作。

6、對會計憑證、各種明細帳、總賬、日記帳按要求裝訂、整理，做好會計歸檔保管工作。此外，會計還需在年前進行一次自查，對企業所得稅匯算清繳的調整事項進行關注，并做好納稅事項調整。另外，還要根據公司內部的需要，進行數據的統計，如全年收入、成本、費用支出、銷售數量、金額等等。

第一項：檢查當年的稅費繳納情況。

對企業當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當地稅務機關規定的稅負作一個比較，根據稅務機關規定的稅務進行適當調整。這是因為稅務機關的稽查選案，往往從稅負率異常的企業中甄選，所以企業要在年終總體計算一下自己的稅務情況。

第二項：檢查企業當年的賬務處理

新會計準則頒布后，對很多會計事項進行了調整，比如存貨的核算、固定資產的管理與認定、生物資產的處理、收入的確認與計量等等，企業會計同行針對會計準則的規定重點檢查一下自身的會計處理情況，是否有不符合會計準則規定的處理事項。

第三項：核準一下會計估計

對企業在年中做的會計估計，再根據年末的情況，重新估計一下，看一下當時的估計是否合理。

第四項：檢查發票的使用情況

沒有發票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發票費用不能列支呢，但是多數情況下發票有不能及時到位，時間長了就忘了，所以發票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，有沒有當期應發生的費用還沒有取得發票的情況。第五項：檢查攤銷和計提情況

檢查一下有無會計事項應于當年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應計未計的情況，因為如果當年不攤銷或不計提折舊，以后補記是不能在稅前扣除的3.會計年終結賬應注意的幾個帳務處理

會計年終結賬即所謂的財務年終決算，歲末年初是企業財務人員一年中最繁忙的時候，有許多工作要做：不但要清查資產、核實債務；而且要對賬、結賬一直到最后編制財務會計報告。在這一系列工作中，有一些應注意的問題，尤其是涉稅事項的調整應值得我們關注。

以下是從企業財務、鑒證機構和稅務機關角度對企業涉及所得稅事項調整處理的分析，筆者認為這種多角度的分析，有利于正確把握和理解相關政策的規定，避免涉稅風險。

一、國家政策對企業財務年終結賬的規定：企業應當依照有關法律、行政法規和本條例規定的結賬日進行結賬，不得提前或者延遲。結賬日為公歷每年的12月31日。

企業在編制財務會計報告前，應當按照下列規定，全面清查資產、核實債務：

（一）結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致；

（二）原材料、在產品、自制半成品、庫存商品等各項存貨的實存數量與賬面數量是否一致，是否有報廢損失和積壓物資等；

（三）各項投資是否存在，投資收益是否按照國家統一的會計制度規定進行確認和計量；

（四）房屋建筑物、機器設備、運輸工具等各項固定資產的實存數量與賬面數量是否一致；

（五）在建工程的實際發生額與賬面記錄是否一致；

（六）需要清查、核實的其他內容。

企業通過前款規定的清查、核實，查明財產物資的實存數量與賬面數量是否一致、各項結算款項的拖欠情況及其原因、材料物資的實際儲備情況、各項投資是否達到預期目的、固定資產的使用情況及其完好程度等。企業清查、核實后，應當將清查、核實的結果及其處理辦法向企業的董事會或者相應機構報告，并根據國家統一的會計制度的規定進行相應的會計處理。

企業應當在中間根據具體情況，對各項財產物資和結算款項進行重點抽查、輪流清查或者定期清查企業在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產、核實債務外，還應當完成下列工作：

（一）核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；

（二）依照本條例規定的結賬日進行結賬，結出有關會計賬簿的余額和發生額，并核對各會計賬簿之間的余額；

（三）檢查相關的會計核算是否按照國家統一的會計制度的規定進行；

（四）對于國家統一的會計制度沒有規定統一核算方法的交易、事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關賬務處理是否合理；

（五）檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。

在前款規定工作中發現問題的，應當按照國家統一的會計制度的規定進行處理。企業編制和半財務會計報告時，對經查實后的資產、負債有變動的，應當按照資產、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并按照國家統一的會計制度的規定進行相應的會計處理。

二、不同角度的應納稅額的理解

1、企業財務角度的應納稅額的計算公式：財務決算后的利潤總額×規定的所得稅稅率=會計本期所得稅費用

2、鑒證機構審計角度的應納稅額的計算公式：審定后（審計調整后）的利潤總額×規定的所得稅稅率=本期審定的所得稅費用

3、稅法角度的應納稅額的計算公式：所得稅匯算清繳納稅調整后的應納稅所得額×規定的所得稅稅率=稅法規定的應納稅額我們可以從上面三個計算公式可以清晰看出三者計算的口徑存在著很大的差異，計算的稅額有顯著差別。三者存在差異的原因就是它們之間有著不同口徑的調整，審計機構是在會計利潤的基礎上作了一定程度的審計調整，而匯算清繳機構和納稅檢查機關是在會計利潤的基礎上作相應的納稅調整，從而得出了不同的應稅所得，計算出不同的稅額

第三篇：做銷售月底總結【精選】

做銷售月底總結【精選】

做銷售月底總結【精選】篇一

隨著工作的深入，我接觸到了許多新的事物，也遇到了許多新的問題，而這些新的經歷對于我來說都是一段新的磨練歷程?；仡櫿麄€十一月，我學會了很多：在遇見困難時，我學會了從容不迫地去面對；在遇到挫折的時候，我學會了去堅強地抬頭；在重復而又單調的工作背后，我學會了思考和總結；在公司形象受到破壞的時候，我學會了如何去維護；在被客戶誤解的時候，我學會了如何去溝通與交流。以上是我在工作方面取得略微突破的地方，但這種突破并不意味著我就能夠做好工作，在接下來的工作中我會繼續完善自己，在失敗中不斷總結經驗和吸取教訓；在和同事配合工作過程中學習他們先進的工作方法和理念；在溝通和交流過程中學會諒解他人。

現將XX月份個人工作總結報告如下：

一、工作方面：

1、做好基本資料的整理，及時向工廠反映客戶的情況、向工廠反映客戶的信息；

2、是做好訂單跟蹤：在下訂單后要確認工廠是否排單，了解訂單產品的生產進程，確定產品是否能夠按期發貨，最后還要確定客戶是否準時收到我司產品；

3、是貨款回籠，與客戶確認對帳清單并確認回傳，及時將開票資料寄到財務處，做好開票的事項，最后確認客戶財務收到稅票并要求及時安排；

4、維護老客戶，保持經常與老客戶聯系，了解客戶對產品需求的最新動向。另外要向客戶推出公司最新產品，確定客戶是否有需要。

二、工作中存在的問題

1、貨期協調能力不夠強，一些貨期比較急的貨經常不能很好地滿足客戶的需求，貨期一退再推，有些產品甚至要二十多天才能完成。這種情況導致了部分客戶的抱怨。工作的條理性不夠，在工作中經常會出現一些錯誤；對時間的分配和利用不夠合理，使工作的效率大大地降低；不能很好地區分工作內容的主次性，從而影響了工作的整體進程。

2、由于自身產品知識的缺乏和業務水平的局限，在與客戶的溝通交流過程中不能很好地說服客戶。這一方面我還需要繼續學習去完善自身的產品知識和提高業務水平。

3、產品質量問題在大貨生產中是很難避免的，但是所有人都希望降低產品質量問題的發生率。據統計，上個月客戶投訴我司產品存在質量問題的案例達十幾起。舉兩個案例：邦威h0710136單撞釘，因為底釘在實際大貨生產過程中不夠鋒利、穿透力不夠強，導致客戶在裝釘過程中出現大量底釘打歪、打斷、變形情況。這給客戶帶來了一定的損失，經過協調，客戶要求我司盡快補回損耗的底釘1000粒；邦威h0710052單的工字扣，客戶投訴我公司產品存在嚴重的質量問題，一個工字扣同時出現幾種質量問題：掉漆、鈕面變形、顏色不統一。這使我們和客戶的溝通出現空前的尷尬場面。客戶對我們的產品質量表示懷疑，也對我們的態度表示懷疑。他們覺得我們沒有一點誠意。后來我們工廠采取了相應的措施解決了此次質量問題。但是之前糟糕的質量問題給客戶帶去了非常不好的影象對我們的信任度和滿意度都大幅度降低。

在以后的工作中，我會更好努力，做好銷售工作計劃，爭取將各項工作開展得更好。

做銷售月底總結【精選】篇二

一月份已經過去，在這一個月的時間中我通過努力的工作，也有了一點收獲，我感覺有必要對自己的工作做一下總結。目的在于吸取教訓，提高自己，以至于把工作做的更好，自己有信心也有決心把以后的工作做的更好。下面我對這一個月的工作進行簡要的總結。

我是今年十一月一號來到xx男裝專賣店工作的，在進入貴店之前我有過女裝的銷售經驗，僅憑對銷售工作的熱情，而缺乏男裝行業銷售經驗和行業知識。為了迅速融入到xx男裝這個銷售團隊中來，到店之后，一切從零開始，一邊學習xx男裝品牌的知識，一邊摸索市場，遇到銷售和服裝方面的難點和問題，我經常請教店長和其他有經驗的同事，一起尋求解決問題的方案，在對一些比較難纏的客人研究針對性策略，取得了良好的效果。

現在我逐漸可以清晰、流利的應對客人所提到的各種問題，準確的把握客人的需要，良好的與客人溝通，因此對市場的認識也有一個比較透明的掌握。在不斷的學習xx男裝品牌知識和積累經驗的同時，自己的能力，銷售水平都比以前有了一個較大幅度的提高。

同時也存在不少的缺點：對于男裝市場銷售了解的還不夠深入，對xx男裝的技術問題掌握的過度薄弱，不能十分清晰的向客戶解釋，對于一些大的問題不能快速拿出一個很好的解決方法。在與客人的溝通過程中，過分的依賴和相信客人。

在下月工作計劃中下面的幾項工作作為主要的工作重點：

1、在店長的帶領下，團結店友，和大家建立一個相對穩定的銷售團隊：銷售人才是最寶貴的資源，一切銷售業績都起源于有一個好的銷售人員，建立一支具有凝聚力，合作精神的銷售團隊是我們店的根本。在以后的工作中建立一個***，具有殺傷力的團隊是我和我們所有的導購員的主要目標。

2、嚴格遵守銷售制度：完善的銷售管理制度是讓銷售人員在工作中發揮主觀能動性，對工作有高度的責任心，提高銷售人員的主人翁意識。這是我們在下個月完成十七萬營業額的前提。我堅決服從店內的各項規章制度。

3、養成發現問題，總結問題，不斷自我提高的習慣：養成發現問題，總結問題目的在于提高我自身的綜合素質，在工作中能發現問題總結問題并能提出自己的看法和建議，把我的銷售能力提高到一個新的檔次。

4、銷售目標：我的銷售目標最基本的是做到天天有售貨的單子。根據店內下達的銷售任務，堅決完成店內下達的十七萬的營業額任務，打好年底的硬仗，和大家把任務根據具體情況分解到每周，每日；以每周，每日的銷售目標分解到我們每個導購員身上，完成各個時間段的銷售任務。并爭取在完成銷售任務的基礎上提高銷售業績。

我認為我們xx男裝專賣店的發展是與全體員工綜合素質，店長的指導方針，團隊的建設是分不開的。建立一支良好的銷售團隊和有一個好的工作模式與工作環境是工作的關鍵。

以上是我的一些不成熟的建議和看法，如有不妥之處敬請諒解。

第四篇：會計月末做賬需做的準備工作

會計月末做賬需做的準備工作一般企業月末做賬所需的準備工作有以下幾個方面：

（一）現金、銀行存款明細核對

貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。

（二）業務往來核對

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

（三）存貨成本核算

每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。

根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

第五篇：會計月底結賬的程序

月末年末是會計人員最忙碌的時間，大家都忙于結賬。對于月末結賬來說，我國的企業一般月末結賬的時點都是自然月末，當然在實務中有些單位因為自身的業務量大小有自己定義的結賬日。比如有的企業是每月25日結賬等。下面是對月末結賬的一些總結，從實務的角度來了解月末結賬的方法和程序。第一步：先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數據和分錄準確無誤。第二步：進行以下項目的。賬實核對。

1、現金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表。對平現金可以證明所有分錄中有現金的分錄正確。不平應查現金日記賬和所有現金相關憑證，查清原因進行處理。

2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調節表對平銀行賬。

3、存貨：包括原材料、在產品、產成品等。在月末時應進行盤點，并對盤點結果與明細賬進行核對。如有差異應查清原因進行處理。

第三步：核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。

1、運用銀行存款調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關完稅憑證、廢舊物資、農產品收購）和企業的應交稅費——應交增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，可以參與銀行存款調節表編制進項稅額調節表。主要調節的是在同一賬稅票中應做進項轉出的稅法規定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。

2、對于銷項稅額，對金稅開票的銷項清單、及普通發票與無票收入清單和企業的應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）進行核對。（有營業稅的單位可以核對企業收入明細賬與發票的清單，原理是一樣的）

3、對于進項稅額轉出等其他應交稅費的明細科目核對的原理是一樣的。核對平后同時編制所有稅務當月申報表。

第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調整。對應收應付賬的核對。

1、對所有明細賬與總賬進行核對。

2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。

3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。第五步：進行月末結賬的轉賬分錄的編制：

1、按權責任發生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業稅等。

2、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊等。

3、暫估材料（對于企業已入庫材料末收到發票的應建立明細臺賬）、結轉制造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等。（結合存貨盤點結果同時進行）

4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目。（具體結賬分錄可以要結合企業實際）