第一篇：國際技術貿易考點總結

國際技術貿易考點總結

1.無異議注冊原則

2.詢價 買方向賣方詢問商品價格，或者同行競爭對手之間互相打聽相關產品在市場上的價格。詢價的目的是從詢價中獲得最準確的價格信息，以便在報價過程中對工程材料(設備)及時、正確的定價，從而保證準確控制投資額、節省投資、降低成本。詢查材料設備價格的方法有：造價信息(地區刊物)、電話詢價、上網查詢、市場調查、廠家報價等。

適用范圍：采購的貨物價格、標準統一、現貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，可以依法采用此方式 3.防御商標

防御商標是指較為知名的商標所有人在該注冊商標核定使用的商品（服務）或類似商（服務）以外的其他不同類別的商品或服務上注冊的若干相同商標，為防止他人在這些類別的商品或服務上注冊使用相同的商標。原商標為主商標，其余為防御商標。

防御商標來自現實市場活動中的商標侵權，較為普遍的是“克隆”商標的現象，嚴重影響商標權所有人的商標信譽或企業信譽。雖然對商標 “克隆”的現象，中國的相關法律法規文件已有相應法律上的規定和特殊保護措施，但是它僅限于“被公眾所熟知”的知名度較高、顯著性較強的商標，而且其“知名度和顯著性”程度不高或尚無法確定的商標來說，則無法保護。為此，出現了注冊防御商標來進行自我保護。4.專有技術

專有技術也稱“技術秘密”、“技術訣竅”等。它是隨著技術援助合同的大量涌現而在合同書上頻繁使用的用語。迄今為止，國際上對專有技術一詞還沒有公認的定義。

世界知識產權組織國家局在1964年制訂的《發展中國家發明樣板法》中曾給出如下定義：“所謂專有技術是指有關制造工藝，以及產業技術的使用及知識”。北京大學出版社出版的《現代經濟法辭典》中對專有技術是這樣定義的：“專有技術是有一定價值，可利用、未被公眾所知，可以轉讓或傳授而未取得專利權的技術知識、技術情報、經驗、方法或其組合?！笨傊瑢Ｓ屑夹g是一種秘密的技術知識、經驗和技巧的總和。既可以表現為書面資料，如設計圖紙資料、設計方案、操作程序指南、數據資料等；也可以表現為技術示范、對工程技術人員的培訓和口頭傳授等。但就專有技術本身來講，它是寓于這些表現形式中的一種觀念和構思。

5.比價

比價，Price Comparison，即價格比較，在經濟活動中通過比較不同產品之間價格的高低，決定商業選擇，以降低成本、實現物美價廉。

6.試用協議

試用協議又稱選購協議，是技術秘密所有則選擇理想合作伙伴，擬引進技術秘密一方為進一步了解技術秘密狀況，評估其經濟價值，而簽訂的一種適用性，可選擇的協議。

協議對雙方簽訂正式合同不具約束力，也不是簽訂正式合同必經的步驟，其內容也不反映在正式合同中，是一種自成一格的獨立文件。

簽訂協議的目的：

（1）引進方更多地了解技術秘密內容，作出抉擇。在交易初期，技術秘密所有者只提供最低限度的資料和內容，簡述技術秘密的主要優點和經濟價值。引進方卻無法從中了解技術秘密的關鍵和詳情，也無法對該技術作進一步的評價，因此，不敢貿然簽訂合同。

（2）技術所有者更多了解引進方技術實力，降低商業風險。同樣，在雙方接觸初期，技術秘密所有者也不了解引進方的實力，擔心貿然講技術秘密轉讓給引進方會產生失誤。因

此，技術秘密所有者也不愿倉促進行交易，也希望通過某種方式更多的了解引進方的技術實力，以降低商業風險。

（3）引進方希望取得優先舍取權或優先選購權。為達到上述目的，盡快打破僵持的局面，促進交易的早日達成。為此，雙方采取了簽訂試用協議的辦法，規定技術所有者更多的披露技術內容，供引進方試用，促進引進方盡早作出肯定或者否定的選擇，避免議而不決，耽誤彼此時間。

試用協議的主要內容：當事人。在試用協議中，技術秘密所有者稱授權用方，擬引進技術秘密的一方稱試用方。試用權。試用權有獨占試用權和非獨占試用權之分，在獨占試用權的情況下，授用方不得在試用期內與第三方簽訂相同內容的試用協議。非獨占試用權，試用方只有優先選擇權，不能阻止授用方與第三方簽訂相同內容試用協議。技術披露。該條款明確規定，技術秘密所有者披露技術秘密的具體內容和情報資料的范圍，其數量應滿足引進方試用技術和經濟評價的需要。試用期。試用期一般為6個月，最多不超過1年。在試用期限界滿前，試用方必須作出肯定或否定的選擇。如未選擇簽訂正式合同，雙方權利和義務解除，試用方仍必須承擔保密和不試用義務。試用費。試用方必須支付一定量的試用費。如試用方決定簽訂正式合同，已付試用費可從將來的使用費中扣除。保密和不使用義務。在試用期內，試用方不得將向其揭露的秘密情報資料泄露給第三方，也不得用于評價以外的目的。有的試用協議還規定，在試用期內，試用方未選擇簽訂正式合同。試用方應將所以資料歸還給授用方。

7.商標

商標是用來區別一個經營者的品牌或服務和其他經營者的商品或服務的標記。我國商標法規定，經商標局核準注冊的商標，包括商品商標、服務商標和集體商標、證明商標，商標注冊人享有商標專用權，受法律保護，如果是馳名商標，將會獲得跨類別的商標專用權法律保護。

世界知識產權組織（World Intellectual Property Organization，WIPO）官方網站的答案：商標是將某商品或服務標明是某具體個人或企業所生產或提供的商品或服務的顯著標志。商標的起源可追溯到古代，當時工匠們將其簽字或“標記”印制在其藝術品或實用產品上。隨著歲月遷流，這些標記演變成為今天的商標注冊和保護制度。這一制度幫助消費者識別和購買某產品或服務，因為由產品或服務上特有的商標所標示的該產品或服務的性質和質量符合他們的需求。

根據中華人民共和國商標法（2001修正），能將自己的商品（含服務）與他人地商品（含服務）區別開的可視性標志（包括文字、圖形、字母、數字、三維標志和顏色組合，以及上述要素的組合）

8.先使用原則

9.單純的技術轉讓合同有哪些特點

10.專有技術與專利技術的區別

一、保密性不同

專有技術是保密的技術；專利技術是公開的技術

二、時效性不同

專有技術在保密狀態下可以沒有期限；專利技術有法定期限

三、地域性不同

專有技術沒有地域限制；專利技術在批準授權的地域內受保護

四、權利取得方式不同

專有技術是事實上的占有；專利技術需要通過法律途徑獲得

五、法律保護不同

專有技術受相關法律的保護；專利技術受專利法的保護

11.商標的作用是什么

商標通過確保商標注冊人享有用以標明商品或服務，或者許可他人使用以獲取報酬的專用權，而使商標注冊人受到保護。保護期限自商標注冊公告之日起十年，但期滿之后，需要另外繳付費用，即可對商標予以續展，次數不限。續展的費用一標為2500元，續展要在規定的續展期內辦理。商標保護一般由當地工商局配合調查，協商不成是由法院來實施的，在大多數制度中，法院有權制止商標侵權行為。從廣義上講，商標通過對商標注冊人加以獎勵，使其獲得承認和經濟效益，而對全世界的積極和進取精神起到促進作用。商標保護還可阻止諸如假冒者之類的不正當競爭者用相似的區別性標記來推銷低劣或不同產品或服務的行為。這一制度能使有技能、有進取心的人們在盡可能公平的條件下進行商品和服務的生產與銷售，從而促進國際貿易的發展。

12.發明說明書分哪兩種?兩者的區別是什么?

13.技術發明獲得專利保護的條件是什么?

14.技術按公開程度有哪些種類?

15.技術轉讓交易主要有哪幾個階段?

16.技術引進前期準備工作分為哪三個階段?

17.專利申請許可合同和專利合同的主要區別是什么?

18.在我國, 專利類型有哪幾種?

專利的種類在不同的國家有不同規定，在我國專利法中規定有：發明專利、實用新[1]型專利和外觀設計專利.我國《專利法》第二條第二款對發明的定義是：“發明是指對產品、方法或者其改進所提出的新的技術方案?！彼^產品是指工業上能夠制造的各種新制品，包括有一定形狀和結構的固體、液體、氣體之類的物品。所謂方法是指對原料進行加工，制成各種產品的方法。發明專利并不要求它是經過實踐證明可以直接應用于工業生產的技術成果，它可以是一項解決技術問題的方案或是一種構思，具有在工業上應用的可能性，但這也不能將這種技術方案或構思與單純地提出課題、設想相混同，因單純地課題、設想不具備工業上應用地可能性。我國《專利法》第二條第三款對實用新型的定義是：“實用新型是指對產品的形狀、構造或者其結合所提出的適于實用的新的技術方案?！蓖l明一樣，實用新型保護的也是一個技術方案。但實用新型專利保護的范圍較窄，它只保護有一定形狀或結構的新產品，不保護方法以及沒有固定形狀的物質。實用新型的技術方案更注重實用性，其技術水平較發明而言，要低一些，多數國家實用新型專利保護的都是比較簡單的、改進性的技術發明，可以稱為“小發明”。

我國《專利法》第二條第四款對外觀設計的定義是：“外觀設計是指對產品的形狀、圖案或其結合以及色彩與形狀、圖案的結合所作出的富有美感并適于工業應用的新設計?！辈⒃凇秾＠ā返诙龡l對其授權條件進行了規定，“授予專利權的外觀設計，應當不屬于現有設計；也沒有任何單位或者個人就同樣的外觀設計在申請日以前向國務院專利行政部門提出過申請，并記載在申請日以后[2-6]公公告的專利文件中?！保鄬τ谝郧暗膶＠?，最新修改的專利法對外觀設計的要求提高了。

19.專利權的特點?

專利屬于知識產權的一部分，是一種無形的財產，具有與其他財產不同的特點。排他性 也即獨占性。它是指在一定時間（專利權有效期內）和區域（法律管轄區）內，任何單位或個人未經專利權人許可都不得實施其專利，即不得為生產經營目的的制造、使用、許諾銷售、銷售、進口其專利產品，或者使用其專利方法以及制造、使用、許諾銷售、銷售、進口其專利產品，否則屬于侵權行為。

區域性 區域性是指專利權是一種有區域范圍限制的權利，它只有在法律管轄區域內有效。除了在有些情況下，依據保護知識產權的國際公約，以及個別國家承認另一國批準的專利權有效以外，技術發明在哪個國家申請專利，就由哪個國家授予專利權，而且只在專利授予國的范圍內有效，而對其他國家則不具有法律的約束力，其他國家不承擔任何保護義務。但是，同一發明可以同時在兩個或兩個以上的國家申請專利，獲得批準后其發明便可以在所有申請國獲得法律保護。

時間性 時間性是指專利只有在法律規定的期限內才有效。專利權的有效保護期限結束以后，專利權人所享有的專利權便自動喪失，一般不能續展。發明便隨著保護期限的結束而成為社會公有的財富，其他人便可以自由地使用該發明來創造產品。專利受法律保護的期限的長短由有關國家的專利法或有關國際公約規定。目前世界各國的專利法對專利的保護期限規定不一。（知識產權協定）第三十三條規定專利“保護的有效期應不少于自提交申請之日起的第二十年年終”。20.技術有哪些特點?

當技術的使用在現代社會無所不在，一套共同的特性可以用來現代技術上。許多的作者，如McGinn(1991)和Winston(2003)列了下列一些關鍵的特性：

復雜度，指大多現今的工具都很難以了解的特性(即需要一連串對制造或使用的事先訓練)。一些較相對簡單使用，但卻相對困難去理解其來源和制造方法，如餐刀、棒球及高加工食品等。另外也有很難使用且很難理解的，如拖拉機、電視、電腦等。依賴性，指現今工具多依賴著其他的現代工具，而其他的現代工具又依賴著另外的其他現代工具的事實，不論是在制造、使用上面。例如，車子便有一巨大且復雜的制造及維護工業持撐著。而使用也需要有一復雜的公路、街道、高速公路、加油站、保養廠和廢棄物收集等設備。

多樣性，指相同工具的不同類型和變異。想像今日所存在的眾多湯匙和剪刀。即使是更復雜的工具也通常有許多的形狀和樣式，如建筑起重機或車子。

普及性，規模，指現代技術的普及。簡單地說，技術似乎在每一個角落。它支配了現代的生活。另外，規模亦指許多現代技術計劃的范圍，如手機網絡、因特網、飛機航行、通訊衛星及其對地球上人們的影響。

21.引進技術必須注意的三個問題是什么?

22.專有技術的特點

1.專有技術是一種技術知識。

2、它是具有實用性的動態技術。

3、它具有可傳授性和可轉讓性。

4、專有技術是一種以保密性為條件的事實上的獨占權。

5、具有經濟性。

6、專有技術是沒有取得專利權的技術知識。

23.國際技術貿易與國際商品(貨物)貿易有哪些區別?

24.單純的技術轉讓合同中所規定的技術使用權按大小可分為幾種.并簡述其含義?

25.取得商標權的條件有哪些?

26.專利權的內容包括哪幾個方面?

27.合同首部包括哪幾個部分?

28.序文包括哪幾個組成部分?

29.從需求角度和從供給角度分別有哪些國際技術貿易成因理論?

第二篇：國際技術貿易期末考點

一、單選10×2

二、多選5×2

三、簡答2×10

四、計算3×10

五、案例1×20

客觀題

1、技術的分類

（1）按技術形態劃分：軟件技術和硬件技術

（2）按公開程度劃分：公開技術、半公開技術和秘密技術

（3）按是否屬于工業產權劃分：工業產權技術和非工業產權技術（4）按技術的功能劃分：產品技術、生產技術和管理技術（5）按技術水平劃分：尖端技術、成熟技術和落后技術

2、知識產權的性質、類型

性質：

（1）客體的獨特性。無形性、創造性、可復制性和可傳播性（2）絕對性和支配性（3）法律授予性

（4）法律效力的時效性。地域性、時間性 類型：

《建立世界知識產權組織公約》：

1、與文學、藝術和科學作品有關的權利；

2、表演藝術家的演出、唱片和廣播節目；

3、人類一切活動領域內的發明；

4、科學發現；

5、工業品外觀設計；

6、商標、服務標記以及商業名稱和標志；

7、制止不正當競爭的權利；

8、以及在工業、科學、文學或藝術領域里由于智力活動而產生的一切其他權利?！杜c貿易有關的知識產權協議》：

1、版權及相關權利；

2、商標；

3、地理標志；

4、工業品外觀設計；

5、專利；

6、集成電路布圖設計；

7、未披露信息的保護。

3、國際技術通行規則適用原則

選擇性適用，對于國際組織制定的具有普遍性和非限制性的規則、通則以及長期實踐中形成的習慣和做法，在國家法律沒有明確規定的情況下，有關當事人有自愿選擇適用的權利。一旦當事人確認并加以引用就對當事人有約束力。

強制性適用，凡以國家名義締結或參加、加入的國際公約，該國際條約具有強制適用性，作為國際條約成員國的當事人應嚴格遵守。特別是國內法規定與國際公約有矛盾時，國際公約的效力高于國內法。

限制性適用，有兩種適用的除外：一是國家在締結或者參加國際條約時聲明保留的條款；而是國家明令限制的。

4、可行性研究各階段的任務

（一）機會研究（opportunity study）

指分析研究引進技術的可能性和鑒別投資機會。投資機會研究的精確度一般為70%。

①收集有關資料②進行行情分析③選擇優勢地區、優勢行業和優勢資源④選擇適用技術、技術產品、引進方式和合作伙伴

（二）初步可行性研究（pre-feasibility study）

是機會研究認為可行的基礎上對項目進行的估算和進一步論證，從中篩選出2—3個較優方案。初步可行性研究的精度要求達到80%。

①技術選擇②市場需求③工程條件④社會因素⑤政治法律⑥資金籌措⑦粗略的經濟分析

注：在我國編制項目建議書就相當于初步可行性研究。根據我國技術引進項目的審批程序，只有在項目建議書批準以后，才能進行詳細可行性研究，同外商進行技術交流和非正式詢價及初步洽談，但在此階段技術引進方不得簽署任何對外承擔義務的合同。

（三）詳細可行性研究（detailed feasibility study）

是初步可行性研究的繼續和深入，是在已獲得批準的項目建議書的基礎上，對項目的各要素進行認真、全面的調查和詳細的預測分析，進行綜合評價。詳細可行性研究的精度一般應為90%。

1、市場分析——是決定項目實施與否的關鍵

2、技術分析

（1）技術的性質——資本密集還是勞動密集，技術所處的生命周期發展階段；（2）技術的來源——國內采購還是從國外進口；

（3）技術的生產能力——主要考慮其產品的數量和質量；（4）獲得技術的方式——許可貿易、購買或其他方式；（5）所需要的費用；

（6）設備應包括生產、輔助和服務設備以及備件和工具，應考慮設備的配套。

3、財務和經濟分析

（四）編制評價報告（evaluation report）

即編制可行性研究報告，此報告應對項目的必要性、可行性和效應性三個方面全面論述?？尚行匝芯繄蟾娴木唧w內容：（1）總說明

（2）承辦企業的基本情況與條件（3）物料供應規劃（4）廠址選擇（5）技術與設備

（6）生產組織、勞動定員和人員培訓計劃（7）環境污染的防治（8）項目實施的綜合計劃（9）資金的概算和來源（10）經濟分析

5、比價方法

（1）直觀法（簡易比較法）。是把各輸出方的報價折算為同一基礎進行比較。（2）類比法

①橫向比較：與國際市場上類似價格進行比較 ②縱向比較：與歷年類似轉讓價格進行比較

③直接比較：以同一技術輸出方與其他引進方所確定的該項技術的價格進行比較 ④間接比較：與其他類似技術的價格進行比較 ⑤總體比較：同類項目之間總的規模效應的比較

⑥單體比較：把綜合性項目分解成單一項目進行比較

（3）經濟效益評價法。將輸出方的報價與技術引進項目獲利能力進行比較，測算引進費在引進方利潤中所占份額的大小。

6、技術貿易合同的構成部分

一、合同首部

（一）合同名稱

應標明許可的技術名稱和許可的性質。

（二）合同號碼

是識別合同的特定符號，標明技術許可方和被許可方的國別代號或公司代號、合同簽訂的年份和合同的序列?！?983CPIC002SR”

（三）簽約日期

1、簽約日期是履行審批程序的一個起算日期；

2、簽約日期與合同適用法律有密切關系。

（四）簽約地點

1、發生爭議時是推定合同適用法律的依據之一；

2、有些國家征收印花稅，也將簽約地點作為征稅的依據。

（五）當事人雙方的法定名稱和法定地址

二、序文

（一）說明當事人的職業背景

“鑒于許可方已在某國取得了**工藝方法的專利??”

（二）說明許可方擁有的權利

“鑒于許可方是**工藝方法專利的持有者，并有權進行許可??”

（三）說明被許可方的愿望

“鑒于被許可方希望利用許可方的工藝方法專利制造和銷售產品，并在許可的地域內獲得對該工藝方法專利的獨占使用權”

（四）說明當事人雙方的態度

“雙方授權代表通過友好協商，同意就以下條款簽訂本合同”

三、合同主體

合同主體包括雙方當事人權利、義務的各項具體規定，以條款的形式分別敘述，是整個合同的核心部分。共性條款之一：定義條款

四、合同尾部

（一）合同的生效

“本合同于*年*月*日在中國*市經雙方代表簽字確認，并需經雙方政府批準，以最后批準一方的批準日期為本合同生效日期。彼此應以電傳及時通知對方并用信件確認。”

（二）合同的有效期限

考慮合同有效期要注意的問題：

1、技術被許可方掌握所需要的時間

2、要考慮所轉讓技術的生命周期

3、工業產權技術的法律保護期限

4、注意法律、法規對合同有效期的規定

（三）合同的續展

合同續展需經原審批合同機關的批準

（四）合同的終止

（五）合同文字及簽署

合同中必須明確合同正本應使用哪一國的文字；兩種文本具有同等效力時，應注意翻譯的正確性；要規定當兩種文字發生矛盾時，以其中哪一種文字為準。

（六）合同附件

要對合同附件的地位予以明確“所有合同附件均為合同正文不可分割的組成部分，與合同正文具有同等法律效力?！?/p>

7、發明專利、實用新型專利

（1）實用新型保護客體范圍小于發明（2）實用新型的創造性要求低于發明（3）實用新型專利的保護期短于發明

（4）實用新型專利的審批過程比發明專利簡單

8、專利的性質

（1）發明人對專利發明的獨占使用權；（2）取得了專利權的發明；

（3）表示某項專利的文件，如專利證書與專利說明書等。

9、專利權的含義和特點

含義：是以技術發明為對象，其所有人所依法享有的財產獨占權，是一種具有財產性質的權利。專利權這種財產權與一般財產權不同，它是一種無形的財產權。

特點：（1）合法性；（2）排他性（專有性）①一個國家的專利機關對相同內容的技術發明只授予一項專利權②被授予專利權的單位或個人具有獨占使用權；（3）地域性；（4）時間性；（5）實施性

10、專有技術的特點

（1）具有實用性

（2）是以保密為條件的事實上的獨占權（3）具有可傳授性和可轉讓性（4）具有非獨占性（5）無時效性和地域性

11、專利和專有技術的區別和聯系

（一）專有技術和專利的聯系

①專有技術和專利都是非物質形態的知識，通常共處于實施一項技術所需的知識總體中，即實施一項技術僅有專利技術是不能完全實施的，必須同時具有專有技術，才能使一項技術得以順利實施。

②在技術貿易中，一項技術轉讓合同往往同時包括專有技術與專利技術許可兩項內容，他們相互依存，共同完成一項技術轉讓交易。

（二）專有技術和專利的區別 ①專有技術是不受專利法保護的；

②專有技術是保密的，而專利則是公開的； ③專有技術無地域性和保護期限

④專有技術可以通過文字、圖樣來表現，也可以是人們頭腦中掌握的知識技能，而專利必須通過書面說明書來體現；

⑤專有技術的內容比專利廣泛；

⑥專有技術的內容具有動態性，而專利技術的范圍是固定的。

（三）專有技術未申請取得專利的原因

（1）不符合取得專利的條件（技術所有人不能取得專利權）

①不在主題范圍；②不符合專利性：新穎性、創造性、實用性

（2）本可以取得專利，但因某些原因專有技術擁有人不員申請專利（技術所有人不愿申請專利）

①申請專利時有意保留；②發明人不申請專利

競爭對手難以仿制、競爭對手無法掌握、利益被侵犯時較難發現或較難制止、技術生命周期較短

（3）在某項發明申請取得專利實施過程中積累獲得的補充技術（4）作為專有技術的管理技術和商務技術

12、商標的類型

（1）按商標使用的對象可分為商品商標和服務商標；

（2）按是否注冊分為注冊商標和未注冊商標；（3）按商標使用的主體分為單個商標和集體商標；

（4）按商標的使用功能可分為聯合商標、防御商標和證明商標；（5）按商標的知名度可分為普通商標和馳名商標；

（6）從商標的構成可分為文字商標、圖形商標和組合商標。

13、商標權的特點

（1）獨占性（2）時間性（3）地域性

14、計算機軟件的類型

（一）系統軟件。系統軟件主要是通過操作系統控制計算機的內部功能，同時也監控如監視器、打印機和存儲設備等外部設備。

（1）作業系統（2）翻譯程序（3）連接程序（4）載入程序（5）公用程序（6）程序語言（7）資料庫管理系統（8）監督程序

（二）應用軟件。應用軟件指揮計算機執行用戶所給的命令，包括替用戶處理數據的任何程序。

（三）網絡軟件。網絡軟件協調連接在網內的計算機之間的通信。

15、技術咨詢或技術服務中委托方的責任

（1）委托方應依照合同約定為服務提供工作條件，完成配合事項。（2）委托方應接受工作成果并支付報酬。

（3）依合同約定，委托方還可能負有下列義務：技術培訓合同的委托方不得擅自將要求保密的培訓內容引用、發表和提供給第三方。技術輔助服務合同的委托方在驗收時，如發現工作成果不符合合同要求和規定的技術指標，應當在約定的期限內及時通知對方返工或改進等。

16、我國成套設備引進過程中存在的問題

（一）重復引進

重復引進主要表現在時間上的重復引進和地域上的重復引進。

（二）重引進，輕消化

（三）引進來源過于集中

目前我國最主要的技術貿易伙伴仍然集中在歐盟、美國、日本和香港等地，一旦貿易伙伴對我國進行出口管制，將影響到我國產業技術及社會的全面發展。

（四）技術輸出方的問題

①通過外商直接投資引進技術效果尚有待改進。

雖然利用外商直接投資已經成為我國技術引進的最主要方式，而且這一方式確實也滿足了目前我國技術引進中的許多需要，但是這種引進方式仍有以下弊端：一是引進的技術整體水平不高，二是跨國公司技術轉讓與我國技術引進在動機上并不一致，三是跨國公司封鎖核心技術的散播，四是投資產業仍以勞動密集型產業為主。②技術輸出國的官方出口管制。目前，世界各國對我國都存在不同程度上的技術出口管制，尤其是美國對華出口持不信任態度，管制最為嚴格。這些管制政策都會阻礙我國對先進技術和關鍵設備的引進。

17、技術資本化的形式

（一）技術入股

是指不把技術作為商品出售，而是作為資金、實物一樣的投資列入企業注冊資金中，投資者與企業在合同規定的期限內共擔風險、共享利潤分成。技術入股是最常見的技術資本化方式。

（二）技術抵押

是指技術既不作為商品進行流通，也不作為技術投資和入股，而是在技術可以作為資本的前提下，以擁有先進技術作為財產保證，取得貸款或組建風險企業。

（三）補償貿易 是在信貸基礎上，一方向另一方輸出技術，然后在一定時期用產品和雙方商定的商品清償貸款的一種貿易方式。實質是一種技術商品信貸關系。

18、從技術供方和技術購方看技術費的構成

（一）從供方角度考慮技術使用費的構成

1、技術轉讓的直接成本（Transfer Costs）

是指技術許可方為進行一項具體的技術許可交易而花費的實際費用，不包括技術開發成本。直接成本包括：（1）技術資料費用（2）技術服務費（3）談判過程的差旅費和管理費（4）特別設計費（5）有關的法律費用（6）其他與執行技術合同相關費用

2、沉入成本（Sunk Costs）或開發成本

是指研究和開發這項技術的成本，包括所投入的人力、財力和物力。開發成本在確定技術使用費時一般只能分攤一部分的原因：

（1）技術開發者在自己使用新技術生產和銷售時，開發費用已逐步分攤到產品上，并且還可以繼續為其帶來經濟效益；

（2）技術的開發費用不能由其中的一個技術被許可方全部承擔。

3、機會成本（Opportunity Costs）

是指技術許可方因為轉讓技術而失去在被許可方所在國或地區部分銷售市場或其技術的再轉讓受到限制等而導致的利潤損失。

技術許可方的機會成本包括：

（1）由于轉讓技術而使自己產品的市場份額縮小造成的損失；

（2）技術被許可方有可能對引進的技術進行發展和改進，從而縮短了原技術的壽命，從而給技術許可方造成的損失；

（3）如果技術被許可方限制技術許可方將技術再轉讓給第三方從而給技術許可方造成的損失；（4）技術在進行轉讓時，可能發生技術泄密而造成技術許可方的損失。

（二）從受方角度考慮技術使用費的構成

1、自主開發擬引進技術的成本

2、對使用新技術所產生的新增利潤的估算（1）由于生產成本降低而產生的新增利潤

（2）由于提高產品性能和質量導致售價提高而增加的利潤（3）由于提高產品的年產量而增加的利潤

19、技術使用費的支付方式

（1）總付（2）提成支付（3）入門費加提成支付

20、總付的特點

（1）技術使用費總額在合同生效后不能改變；

（2）技術受方未來利用引進技術的效果如何，與技術使用費金額無關。

21、限制性商業慣例的特點

（一）非法性

（二）限制性規定或行為具有隱蔽性

（三）限制性商業慣例受到法律法規的明確管制

（四）限制性商業慣例實施的主體是企業

（五）限制性商業慣例來源于壟斷

22、稅收管轄權的劃分

（1）稅收管轄權基本上屬于技術或資本輸出國——西歐諸國實行

（2）稅收管轄權屬于技術輸入國，輸出國放棄稅收管轄權——法國等少數幾個國家，且有條件（如納稅后全部收入要匯回本國）

（3）技術輸出國和技術輸入國共同行使稅收管轄權（稅收抵免法）——國際上普遍采用

23、雙重征稅的影響和解決辦法

影響：

（一）雙重征稅阻礙了國際技術貿易的發展

（二）雙重征稅加重了被許可方的經濟負擔

（三）雙重征稅削弱了技術許可方的競爭力

（四）雙重征稅誘發了國際避稅和國際逃稅行為的發生 解決辦法：

1、自然抵免（全額抵免）

在技術輸出國和技術輸入國的所得稅率完全相同的情況下，技術輸出國允許該進行跨國經營的居民把已經向輸入國政府繳納的所得稅全額抵免，不再向技術輸出國繳納所得稅。

2、申請抵免

當技術輸出國所得稅率高于技術輸入國所得稅率時，可申請抵免，經本國稅務部門核準后可辦理一次性抵免（一年一次）。

3、最高限額抵免

當技術輸出國的所得稅率比技術輸入國的所得稅率低時，該國居民向本國政府申請抵免的最高限額只能是其國外所得按本國稅率計算的那一部分稅款。

4、費用扣除法

是指跨國納稅人將其國外已繳納的所得稅作為已開支費用，從其總所得收入中扣除，匯回本國，按本國所得稅率進行納稅。

24、包稅條款

目前在經濟合同的簽訂環節，締約雙方通常對交易行為應負擔的稅費進行書面約定，即由非納稅義人負擔繳納稅款的情形的條款

簡答

1、國際技術貿易的特點

（1）所有權的壟斷性（2）技術信息的不對稱性（3）交易價格的不確定性（4）技術價值的時效性

（5）涉及問題和法律的廣泛性（6）政府干預程度的強硬性

2、許可方進行專利許可的原因有哪些

（1）專利權人為發明人個人時，往往缺乏實施的條件，只得通過專利許可讓具備條件的企業去實施；（2）專利權人自己雖然有實施的能力，但由于產品市場廣闊。單靠自己實施不能滿足市場需求，因而希望在自己制造銷售產品的同時，有更多人實施其專利，這樣能使專利權人獲得額外的使用費收入；（3）因生產經營領域不同，有些專利權人不打算自己直接實施其專利而希望許可他人實施；（4）專利權人想通過交叉許可與他人交換專利使用權，以取得和使用他人的專利。

3、國際技術服務的特點

（1）利用專門機構和專門人才，可以在更短時間內找到更好、更有成效的解決實際技術問題的建議和辦法。同時，與依靠自己的人才和技術裝備解決問題相比，節省大量投資和費用。

（2）技術服務中所提供的技術通常不是獲得工業產權的專利技術和需要保密的專有技術，因而其所得報酬要比許可合同中的價格低。

（3）用技術服務解決本企業的問題，可不受本企業種種因素的影響，更加公正、客觀地解決問題。（4）在各種技術服務活動中可以學到許多專門知識和技巧。

4、發展中國家管制限制性商業慣例的立法特點

（一）發展中國家制定針對性強的專門技術轉讓單行法規

（二）這些法律的管制程序更明確和具體

（三）在對限制性商業行為的界定上以列舉方式為主

（四）采用發展標準認定限制性商業慣例

（五）設立專門的行政管理機構并賦予它一定的自主權

計算

1、比價

例1：某技術輸出方A的報價為80萬美元，分四年付清，每年年初支付20萬美元；另一輸出方B的報價采取入門費加提成的方法，先付入門費10萬美元，其余按銷售額提成，每年年末支付，預計每年提成金額為10萬美元，提成年限與合同期相同。假定合同期（n）均為七年，年利率（i）為10%，試比較兩者的報價。解：A的報價為：

n

i3124?????t0123總（1?i）（1?i）（1?i）（1?i）（1?i）t?0 202020?20????69.75(萬美元）1.11.211.331B的報價為： n

i?入門費?t總（1?i）t?1 10101010101010???????58.66(萬美元）?10?1.11.211.3311.461.611.771.95 從報價來看，B公司的報價低一些。

例2：引進方和上例中的B公司談判，假定引進方目前每年生產產品成本為10萬美元，引進B公司技術后每年單位成本可降低5美元，如年產量10萬件，每年可增加利潤50萬美元，B公司的報價是否合理呢？

解：技術輸出方：每年可分得金額10萬美元，輸出方輸出技術7年共可獲得技術轉讓費（按現值）為58.69萬美元。

技術引進方：每年可獲得新增利潤50萬美元，7年共可獲得（按現值）

n50 P總??t（1?i）t?1P?AAAAAP?B

50505050505050??????1.11.211.311.461.611.771.95?243.（萬美元）3?58.69/243.3=24.1%

按照慣例，這一比率在10%~30%之間。因此，B公司的報價是合理的。

2、新增利潤、入門費和提成率的轉換

例一：技術輸入方原希望不付入門費，以6%的提成率支付，但輸出方要求入門費30萬美元，則應降低提成率為多少？假設提成期內總銷售產品為3萬臺，每臺產品的凈銷售價為2000美元。解：入門費相當于提成率：（30÷3÷2000）×100%＝0.5%

所以，提成率應從6%降為5.5% 例二：我國一家企業在引進技術之前，每件產品的生產成本為9美元，利用引進的技術后可以使每件產品的生產成本降為6.5美元。如果產品的銷售價格仍是11美元，年產量仍保持1萬件，合同為普通許可，期限為6年。問：如果技術許可方要求技術被許可方，以銷售額為提成基礎按提成率R為5%來支付技術使用費，問技術被許可方是否可以接受？

新增利潤?（C0-C1）QN?（9-6.5）?1?6?15萬美元銷售額?PQN?11?1?6?66萬美元則5%?LSLP?得LSLP?22%計算結果標明許可方的報價是在合理范圍之內，所以可以接受對方的報價。15?100%663、已知一定的提成率計算LSLP，被許可方是否可以接受報價

利潤分配率（LSLP）=（技術使用費/受方利潤）×100% 使用費總額=LSLP×受方利潤

注：

聯合國工業發展組織（UNIDO）分析，LSLP在16%~27%之間。

1972年國際許可貿易執行人挪威會議上，多數國家代表認為LSLP為20%。美國有關法院的判例中LSLP在10%~30%之間。

4、雙重征稅的抵免

例1： 居住在某國的居民在某一納稅期間，來自本國的所得8000美元，來自外國所得為2000美元，全部所得合計為10000美元，在本國稅率和外國稅率均為30%情況下，則其在國外繳納的所得稅為：2000*30%=600美元

如在居住國可以得到全額抵免，納稅額具體計算為：（8000+2000）*30%-（2000*30%）=2400美元

例2：某居民國內所得8000美元，國外所得2000美元。國內稅率40%，國外稅率30%，則該居民向本國繳稅額度為：（8000+2000）*40%-2000*30%=3400美元

例3：某居民國內所得8000美元，國外所得2000美元。國內稅率20%，國外稅率50%，則該居民向本國繳稅額度為：（8000+2000）*20%-2000*20%=1600美元

例4：美國一公司從日本取得10000美元技術使用費，美國所得稅率為48%，日本所得稅率為20%，則該公司在美國應納所得稅額為：10000*（1-20%）*48%=3840美元

該公司納稅總計：2000+3840=5840美元

案例 1、2002年，H公司將其對《A》唱盤合法享有的錄音制作者權轉讓給了J出版社。J出版社獲得這項權利后，出版了《A》唱盤。

一年之后，J發現在市場上有《B》唱盤出售，其中有15首歌的曲名和內容均與《A》唱盤相同。J委托相關的技術鑒定機構對《B》唱盤的這些歌曲做音源鑒定。結果表明來自同一音源，據此可以斷定《B》唱盤的這部分內容復制自《A》唱盤。由于《B》唱盤上印有Y音像出版社的名稱和版號，內圈印有屬于音像復制企業N公司的識別碼。出版社便起訴Y音像出版社和N公司。

庭審過程中，N公司承認《B》唱盤確實是受Y音像出版社的委托而復制的，共計復制3萬張。但是，N公司認為自己在整個過程中的操作室合乎規范的，并無過錯，不應承擔侵權責任。N公司向法院提交了由Y音像出版社加蓋公章、并由該社社長簽名的《錄音錄像制品復制委托書》以及《銷售委托書》。

Y出版社辯稱：雖然唱盤上印有該社的名稱和編碼，但這是被他人盜用的；Y從未出版，也從未委托N公司復制涉案唱盤；N公司提交的《錄音錄像制品復制委托書》以及《銷售委托書》都不是真實的。但Y未能提供相應的證據，也不主張對N公司提供的證據做司法鑒定。問題：（1）J出版社為什么可以起訴Y音像出版社和N公司侵權？

因為原錄音制作權人H公司將其權利轉讓給了J出版社、權利的受讓人，不僅獲得有關各項權利的獨占使用權，而且是這些權利的所有人，有權允許或禁止他人使用這些權利，并且在這些權利受到侵犯時能夠以自己的名義提起訴訟

（2）Y音像出版社是否應該承擔責任？

Y音像出版社應承擔侵權責任。因為Y出版社發行的《B》唱盤中有15首歌的曲名和內容均與《A》唱

盤相同，而且J出版社的鑒定結果表明兩者來自同一音源，N公司提交的《錄音錄像制品復制委托書》以及《銷售委托書》，Y出版社未能提供證明其是偽造的證據，Y出版社未取得錄音制作權人J出版社的許可擅自出版唱盤侵犯了J出版社的權利故應承擔責任。（3）N公司是否應該承擔責任？

N公司由于疏于審查也應該承擔責任。因為法律要求音像復制企業也要承擔相應的合理審查義務，N公司只提交了《錄音錄像制品復制委托書》以及《銷售委托書》，不能證明其已經盡了合理審查義務

2、我國某地引進了一條填補國內空白的一種新型包裝材料的生產線。這種包裝材料具有很多優點，在國外被譽為“包裝皇后”，有著廣泛的用途。該項目引進的設備和技術在世界上同類裝置中處于領先水平。整個項目籌建工作只用了一年多時間，工程質量、產品質量和工廠規模都達到國際先進水平。該技術是靠貸款購買的，可行性研究報告根據國際市場近年的資料，預測了今后產品的國際市場價格。此外，報告還落實了原料來源和產品銷路：原料由我國香港的一家外貿公司以向外招標的方式采購，產品出口部分包銷給外商。最后可行性研究報告得出結論：項目建成后只要4年就可以還本付息，經濟效益理想。此報告還分析了產品內銷問題，認為國際市場產量不大，我國市場此類包裝材料供給不足，內銷問題不大。但實際由于國際市場產品價格大幅下降，而原料價格下降幅度卻不大。此項目本該盈利，卻變得無利可圖。試分析：

（1）評價該企業的可行性研究報告。

該可行性研究報告預測了今后產品的國際市場價格，找到了原料來源和產品銷路，得出了相關結論，結構較完整和全面

不足之處，可行性報告主要是在市場研究這一環節出現了較大失誤，同時缺乏不確定性分析、對市場的預測過于理想化，導致實際市場價格和可行性研究報告預測的價格相差較大，產品銷路出現問題

①國際市場變動不能僅僅根據今年的市場情況簡單推斷，除非供求狀況以及投入產出的市場價格較為穩定，②國際市場競爭激烈以及原材料價格波動頻繁的情況下不能從今年市場情形推斷的出項目值得建設的結論，③市場研究不僅要了解市場的需求，還要了解未來市場供求和競爭對手的優缺點。

（2）為什么該項目會出現問題？

①新產品的需求不能用國外的需求預測來類推國內的需求②新產品本身被需求者接受也需要時間③通過香港公司采購原材料需要使用大量外匯，且存在原材料供應的風險，容易影響正常生產

第三篇：國際技術貿易

國際技術貿易

第一章

關鍵詞

技術：廣義上，技術是經濟文化歷史科學發展的標志。狹義上，技術是人們在生產或服務過程中綜合運用的經驗知識技能和物質手段相結合的系統。WIPO定義，技術是指創造一種產品的系統知識，所采用的一種工藝或提供的一項服務，不論這種知識是否反映到一項發明一項外觀設計一項實用新型或者一種植物新品種，或者反映在技術情報或技能中，或者反應在專家為設計安裝開辦或維修一個工廠，或管理一個工商企業活動而提供的服務或協商等方面。P1 國際技術貿易：國際技術貿易或國際技術轉讓是指一國的技術供方通過簽訂技術合同或協議，將技術有償的轉讓給另一國受方使用的行為。（有償的國際技術轉讓）P7 國際技術貿易的方式：國際技術貿易分為直接貿易（雙方）和間接貿易（第三方）兩大類。直接貿易包括許可貿易、工業產權、非工業產權的轉讓、技術服務和技術咨詢。間接貿易包括國際租賃、國際工程承包、國際合作生產和開發、直接投資、設備買賣、國際bot、特許經營、補償貿易等方式。P10 思考題

什么是技術？

廣義上，技術是經濟文化歷史科學發展的標志。狹義上，技術是人們在生產或服務過程中綜合運用的經驗知識技能和物質手段相結合的系統。WIPO定義，技術是指創造一種產品的系統知識，所采用的一種工藝或提供的一項服務，不論這種知識是否反映到一項發明一項外觀設計一項實用新型或者一種植物新品種，或者反映在技術情報或技能中，或者反應在專家為設計安裝開辦或維修一個工廠，或管理一個工商企業活動而提供的服務或協商等方面。技術有哪些特征？

1、技術的知識性 技術是人類在實踐中不斷積累起來的一整套系統化知識，是精神的產物，包括從構思生產到最終銷售各個階段的全部知識。

2、技術是一種簡潔的生產力 技術是無形的非物質的知識。

3、技術具有商品的屬性 技術即可以有發明者使用，在一定條件下又可以有償轉讓。

4、技術不等同于科學。

5、技術有經濟價值。P4 概述國際技術貿易的發展流程：大致經歷了技術轉移、技術轉讓、和技術貿易三個階段。1技術轉移是指技術地理位置的變化，可以指一國境內和跨國轉移。2技術轉讓是人們根據不同地區或國家的生產力水平經濟基礎勞動力素質等因素，人為地有意識的將技術在不同地區間和國家間進行引進和讓與的行為。分有償轉讓和無償轉讓（轉讓是轉移的一種形式，使用權而非所有權）3技術貿易既是有償的技術轉讓。P7 國際技術貿易有哪些方式？同P10 各自的特點是什么？1許可貿易，是指知識產權的所有人作為許可方，在一定條件下，通過與被許可方簽訂許可合同，將其所擁有的專利權商標權專有技術和計算機軟件著作權等授予被許可方，允許被許可方使用該項技術制造銷售許可合同產品的技術交易行為。許可貿易是技術實施權的認可，而不是財產權和所有權的轉讓。（與工業產權和非工業產權的區別，許可貿易允許使用技術而不是轉讓技術的所有權，而工業產權和非工業產權是將所有權和使用權全部讓渡給受方）2技術服務，是指受托方應委托方的要求，針對某一特定技術課題，運用所掌握的專業技術技能和經驗信息情報等向委托方所提供的知識性服務。（特指項目實施之后）技術咨詢，（特指項目實施之前）3國際租賃，是指一國的出租人按一定的租金和期限把租賃物出租給另一國承租人使用，租賃人按租約交納租金獲取租賃物使用權的一種經濟合作方式。（出租人和承租方是不同國家）4國際合作生產和開發 是指分屬不同國家的企業通過訂立合作生產合同，在合同有效期內，一方或各方提供有關生產技術，共同生產某種產品。5與直接投資相結合的技術貿易，直接投資是以取得企業控制權為目的的一種投資方式。6BOT 是政府吸引非官方資本進行基礎設施建設的一種投資融資方式。（主體是政府部門和國外私營部門，經營管理是在項目政府許可范圍之內，建設方可以按照自己的管理模式運營項目。轉讓對象是在合作方式期滿后，建設方把建成的基礎設施轉讓給地方政府。成交方式是政府采用國際招標的方式選擇合作者）7特許經營 是指一家已經取得商業成功的企業將其商標商號等授權給另一家企業使用，被特許方向特許方提供連續的提成費或其他形式的補償的貿易形式。（優點是可以同時達到高效和資源合理配置的雙贏局面，缺點是被特許方的經營自主權收到嚴格控制，也有可能會對特許方在經營中過分依賴的問題）8補償貿易 是指技術設備出口方提供機器設備等在一定期限內技術設備進口方利用其生產產品，或在雙方商定分期清償出口方等債務貨款的貿易形式。（是以設備技術產品或所得利益之間的交換，以信貸為基礎，用產品進行支付）

第二章 關鍵詞

知識產權 是無形財產的私有權（智力的成果權），是自然人或法人在生產活動科學研究文學藝術等領域中從事智力創造性勞動而獲得的成果并依法享有的專有權利。P17 專利 1944年5月4日，中國歷史上第一步《專利法》 版權 即著作權，是作者依法對其作品享有的專有權。商標 法國是世界上最早實行商標法律保護的國家。思考題

知識產權有哪些性質？

1無形性，無形性是知識產權區別于其他有形財產的最大特點。2專有性，專有性表現在獨占性和排他性，知識產權的權利人只能是一個，權利人擁有對其的專屬權利。3時間性，知識產權有法定的保護期限。（發明專利權20年，實用新型外觀設計專利權10年，商標權10年）4地域性，地域性是知識產權的基本性質之一，是對權力的一種空間限制。一般只在該國領域內具有法律效力。5可復制性，又稱工業再現性，是指是產權保護的客體可以固定在有形物上，并可以復制再現復制利用的特性。6雙重性，是一種私權，知識產權主要是一種財產權，同時也涉及一部分人身權。P19 綜述知識產權的保護制度。

知識產權的法律保護分為國內保護涉外保護國際保護三類。其中國內保護針對本國公民和法人。國際保護分為1國民待遇原則即同等待遇原則2最低保護標準原則，基于各國經濟科技文化的不平衡發展現狀，承認各國知識產權制度的差異，從而保證了知識產權制度國際協調的廣泛性和普遍性。3公共利益原則，指知識產權的保護和權力行使，不得違背社會公共利益，應保持公共利益和權利人利益之間的平衡。知識產權價值評估有哪些方法各有什么優缺點。

1成本法，是以重新建造或購置與被評估資產具有相同用途和功效的資產現時需要的成本（研發成本開發成本法律成本）作為計價標準。優點建立于準確的歷史可查數據，缺點現實與假設條件不符，成本因素被忽視。2市場價值法，是以現行價格作為價格標準，通過市場調查，選擇幾個與被評估資產相同或者相似的作為參照物，進行差異比較并進行適當的價格調整。優點新穎性創造性，很難運用于知識產權的評估，卻可以找到各方面條件相似的可以進行比較的知識產權。缺點需要考慮諸多因素（時間地獄作用），參照對象容易選錯。3收益法，一項財產的價值等于它在未來給所有者帶來的經濟利益的現值，優點適用于直接產生收益的經營性資產，缺點不適應于評估非經營性資產。P30 專利保護公約《專利合作公約》《斯特拉斯堡協定》《專利法條約》 商標保護公約《馬德里協定》《尼斯協定》《維也納協定》 版權保護公約《世界版權公約》《伯爾尼公約》

世界知識產權組織：世界貿易組織，知識產權理事會，聯合國教科文組織，國際勞工組織

第三章

技術創新 是在經濟活動中引入新產品或新工藝，以實現生產要素的重新結合，并在市場上實現其商業價值的過程。目的是提高產品價值，實現產品價值。

技術傳播 是在一個社會系統內的個體或組織成員，在一定時間內，通過特定的渠道傳遞技術創新知識并采用新技術的過程。（技術發明，交流渠道，社會系統，時間）S型傳播曲線理論

邊際產業論 對外直接投資應該從母國已經處于或即將處于比較劣勢的產業開始依次進行，而這些投資母國的邊際產業正好也是投資東道國具有比較優勢或潛在比較優勢的產業。技術創新有哪些模式 普遍接受的是技術推動模式，市場需求拉動模式，綜合作用模式。P40 第五章

專利制度 1984年3月12日第六屆全國人大常委會第四次審議通過了《中華人民共和國專利法》

專利 WIPO定義，專利是對發明授予的一種專有權利，發明是指，提供新的做事方式或對某一問題提出新的技術解決方案的產品或方法。

專利權 是一種國家法律所賦予的權利，而不是原始取得的。專利權包含一攬子權利。專利權是一種知識財產權，是無形資產，與有形資產相比有其獨特的特點。專利權轉讓 是專利所有權的轉讓，包括專利權的全部權利的讓渡，不能將所有權分割轉讓。專利申請權 發明創造具有財產性，各國法律都承認做出發明創造的人有權申請專利。專利申請權的轉讓 專利申請人將專利申請權轉讓給受讓人，受讓人支付一定報酬，成為新的專利申請人，原發明創造人無權再就同一發明創造申請專利。

專利許可合同 專利實施許可合同是指專利權人、專利申請人或者其他權利人作為讓與人，許可受讓人在約定的范圍內實施專利，受讓人支付約定使用費所訂立的合同。

專利許可合同備案 是國家知識產權局為了切實保護專利權利，規范交易行為，促進專利實施而對專利許可合同進行管理的一種行政手段。

專利侵權 專利侵權是指未經專利權人許可，以生產經營為目的，實施了依法受保護的有效專利的違法行為。什么是專利和專利權？

專利是對發明授予的一種專有權利，發明是指，提供新的做事方式或對某一問題提出新的技術解決方案的產品或方法。（包括發明專利，實用新型專利，外觀設計專利）專利權是一種由國家法律所賦予的權利，而不是原始取得的權利。（有專有性時間性地域性無形性）專利權的轉讓專利申請權的轉讓與專利許可有何區別？

專利許可是指專利權人許可他人在規定的時間和地域范圍內實施自己的專利發明，即轉讓專利的使用權；專利權的轉讓是專利權人在規定時間和地域內將專利發明的所有權裝讓給他人；專利申請權的轉讓是將專利申請享有的權利讓與他人。(專利權和專利申請權的轉讓雖然與專利許可不同，但實際中它們往往有一定的聯系，比如專利權人或專利申請人先簽訂了專利許可合同，然后轉讓了專利權或專利申請權，除非許可合同另有規定，否則將由專利權或專利申請權的受讓人承擔許可合同所規定的權利和義務。)專利許可合同有哪些類型？

1普通許可合同是指許可方授權被許可方在合同約定的期限地區技術領域內實施該專利技術的同時，許可方保留自己實施該專利技術的權力，并可以繼續許可被許可方以外的任何單位或個人實施該專利技術的許可合同。2獨占許可合同，是指許可方授權被許可方在合同約定的期限地域技術領域內實施該專利技術，許可方不得在許可任何被許可方以外的單位和個人實施該專利技術，同時自己也不得實施該專利的許可合同。3獨家許可合同，許可方授權被許可方在合同約定的時間期限地域技術領域內實施該專利技術的同時，許可方保留自己實施該專利技術的權利，但不得再許可被許可方以外的任何單位或個人實施該專利技術的許可合同。4分售許可合同，是指原專利許可合同的被許可方經許可方事先同意，將同樣的許可內容全部或部分再轉授予第三方的許可合同。5交叉許可合同，也稱互惠合同，至兩個或兩個以上的專利權人相互向對方授予各自專利使用權的許可合同。6強制許可合同，國家知識產權局可以頒發強制許可合同，但被許可方仍要支付一定的使用費與專利權人簽訂強制許可合同，但這種許可合同不屬于專利許可證貿易。專利許可合同的主要條款有哪些？

1前言2定義3專利許可方式4授權條款5專利技術內容條款6技術資料的交付條款7費用及支付條款（支付方式分為一次總算，提成支付，入門費加提成費，入股分紅）8考核驗收條款9保密條款（與專利相關的技術秘密和與經營管理有關的商業秘密）10技術服務與培訓條款11技術改進條款12保證條款13侵權條款14稅費條款（預提稅和雙重征稅）15不可抗力條款16爭議的解決與法律適用條款（爭議的解決方式有協調調解仲裁訴訟）17違約與補救條款18合同的生效期限終止于延期19其他20附件。什么是專利許可合同備案？

是國家知識產權局為了切實保護專利權利，規范交易行為，促進專利實施而對專利許可合同進行管理的一種行政手段。專利權的保護原則有哪些？

1周邊限定原則2中心限定原則3折中原則 專利侵權行為的法律特征？

第六章

商標 是生產者經營者在其生產制造加工揀選或經銷的商品上服務的提供者在其提供的服務上采用的區別商品或者服務來源的，由文字圖形字母數字三維標志顏色組合具有顯著特征的標志，是現代經濟的產物。

商標權 商標權法律賦予商標所有人對其注冊商標所享有的支配性權利。

商標法 是調整因商標注冊使用管理轉讓和保護而產生的各種社會關系的法律規范的總和。特殊商標保護 包括馳名商標的特殊保護和服務商標的保護。馳名商標 是指中國為相關公眾廣為知曉并享有較高聲譽的商標。服務商標權

服務商標 是指指定使用在商品上表明商品來源的商標。商標是如何進行分類的？

1按商標的構成要素分,文字商標，圖形商標，三維標志商標，字母商標，組合商標，各種新型商標（音響、氣味）。2按商標的使用者分類，制造商標（是商品的生產者或制造著在商品上使用的商標），商業商標（是商品的銷售者使用的商標），集體商標。3按商品的使用對象分類，商品商標（是指指定使用在商品上表明商品來源的商標），服務商標（是指用于向社會提供的服務項目上的用于區分服務的提供者的商標）。4按商品的用途分類，營業商標（是以生產或經營企業名字作為商標），等級商標（是同一企業根據同一類商品的不同質量規格等而使用的系列商標），證明商標（是指專為證明商品等級質量功能性質產地原材料或者服務質量的認可標記），防御商標（可以閑置），聯合商標（是指同一商標所有人在相同或類似的商品上注冊的幾個相同的或者近似的商標）。5按商標的所有人分類，集體商標（按團體協會或者組織者的名義），證明商標（有監督能力的組織）。6按商標是否注冊分類，注冊商標，未注冊商標。我國采取自愿注冊為主，強制注冊為輔的原則。7按商標的馳名度分類，馳名商標（是指中國為相關公眾廣為知曉并享有較高聲譽的商標），著名商標（大陸法系的國家都把著名商標認定為比馳名商標的聲譽和知名度更高）。商標和其他商業標志有哪些區別？

1商標和廠商名稱的區別，從使用對象和功能看商標是識別商品或服務的標記，廠商名稱是識別企業的名稱，從數量上看一個企業只能有一個廠商名稱卻可以同時擁有多個商標以表示不同的商品或服務，從時間上廠商名稱沒有法定限制商標是有法定保護期限的，從地域上看經注冊保護的廠商名稱有時不排除距離較遠或另一個地方的企業使用相同或近似的廠商名稱而商標的權利效力在全國范圍有效，從適用法律看兩者各受不同法律保護，從轉讓方式看廠商名稱轉讓時必須與企業一起轉讓對商標來說除少數國家外一般都規定可以單獨轉讓。聯系，都是商業標記都具有獨占性。2商標與商業名稱的區別，商標只有附著在商品包裝或商品上，與商品名稱同時使用，才能使消費者區別該商品的來源，商品名稱是用來區別商品的不同原料不同用途的可以獨立使用，商品時專用的獨占的而商品名稱通常是公用的。聯系是在一定條件下，商標和商品的通用名稱可以互相轉化。3商標和商品裝潢的區別，商標是生產經營者區分自己商品在商品上使用的標志，而商品裝潢設計是在商品包裝上美化介紹用的，商標受保護，商品裝潢設計不受保護，商標的文字圖形一般不變，而它可隨時變化。聯系，商標是商品裝潢的一部分，兩者同時適用于商品包裝上。4商標與外觀設計的區別，兩者的性質不同，使用目的和作用不同，法律依據不同。5商標與域名的區別，識別目的不同（商標是區別商品和服務，域名是區別不同的網絡地址和電子郵件地址）獨占的程度不同（商標的相近商標可由不同所有人持有，而域名是獨一無二的）構成方式不同。聯系，兩者都存在一定的一致性，和商標一樣域名也是注冊取得。服務商標有哪些保護方式》

1商標法保護，各國對服務商標主要通過商標法進行保護2反不當競爭法保護 商標權的特點。

1獨占性（表現為所有人享有核定的產品上的獨家使用權和禁止權）2限制性（商標權人只能在核定使用的商品或服務上享有獨占使用權）3地域性（只在授予該項權利的國家內收到保護）4時間性（一般為10-15年）商標的作用

1區別商品的生產者經營者服務者進貨來源及檔次2代表商品質量的服務質量3有助于商品和服務的廣告宣傳。

第七章

專有技術 狹義上專有技術僅限于工業目的，認為專有技術是指用于工業生產的技術知識，廣義上，是將專有技術的概念擴展到工業商業和管理三個方面，WIPO，是指專有技術是指有關制造工序，以及產業技術使用知識。專有技術轉讓合同 專有技術侵害 專有技術保護 什么是專有技術？

對專有技術最有影響的定之一是：專有技術是指具有一定價值的，可以利用的，為有限范圍的專家知道的，未在任何地方公開過其完整形式和未作為工業產權去的任何形式保護的技術知識經驗數據方法或其組合。專有技術的特點是什么？ 1知識性，專有技術是一種不受法律保護的技術知識，是人類智力勞動的產物，具有非物質屬性2保密性，內容保密，對生產具有一定的實用價值3經濟性，也稱實用性，是指他應用于生產實踐并能夠產生經濟利益的技術知識4可傳授性，專有技術的圖紙配方數據等形式可傳授給他人，而不是依附于個人的天賦條件而存在的技術。專有技術與專利有何區別？

1法律保護不同，專利是一種工業產權，收到國家專利法的保護，專有技術受民法刑法等保護。2保密性不同，專利公開，專有技術保密。3時效性不同，專利保護期限10-20年，專有技術取決于對于它的保密程度。4表現形式不同，專有技術可通過文字圖紙等表現，專利有規定的書面形式。5涉及范圍不同，專有技術的內容比專利的內容廣泛。6地域性不同，專有技術沒有地域限制，專利受批準的國家所管轄地域的限制。專有技術轉讓合同主要條款有哪些？

1前言2定義3合同的內容和范圍4費用及支付5技術資料的交付6技術改進和發展7考核和驗收8保證和索賠9保密條款

侵害專有技術的表現形式和法律保護途徑是什么

侵權表現，1雇員利用雇傭關系，將雇主委托或者在業務中熟悉的專有技術泄露給他人。2以不正當手段獲悉他人的技術秘密，并加以利用或泄露給他人3利用他人竊取或泄漏別人的技術秘密4為了競爭和牟利，以不法手段利用或泄露在交易中獲得的技術秘密5明知他人非法把技術秘密泄露給自己，但仍加以利用和泄露。

保護途徑：國內保護，1合同保護（專有技術裝讓合同，勞動合同）2侵權行為法3方不當競爭法4刑事立法5工業產權法。國際保護，1利用反不當競爭法2國際技術毛衣規則

第八章

商業秘密 是指可以為權利人帶來經濟利益或能使權利人取得競爭優勢，經權利人采取保密措施加以保護的技術信息和經營信息。（是權利人通過一定的投入所獲得的一種信息）構成要件 國際上廣泛接受的商業秘密的構成要件包括秘密性，新穎性，實用性，價值性 秘密性 包括1不能為公眾所知悉2權利人采取了合理保密措施予以保密

新穎性 是要求作為商業秘密的信息應當具有一定程度的難知性，非顯而易見性，即該信息達到了一定的技術高度過具有一定的難度，無論是所屬技術領域普通技術人員還是同行業競爭者，不經過一定的努力是無法從公開渠道直接獲取的。

實用性 是指商業秘密可以在生產經營中應用，并為持有人帶來經濟利益。

價值型 是指商業秘密通過現在的或者將來的使用，能夠給權利人帶來的現實的或者潛在的經濟利益。

商業秘密權 是其原始持有人通過投入一定的人力物力財力所創造出來的勞動成果，能夠為其持有者帶來經濟利益。

國際上主要有哪些商業秘密的定義？各有什么特點？

商業秘密權是其原始持有人通過投入一定的人力物力財力所創造出來的勞動成果，能夠為其持有者帶來經濟利益。世貿組織《與貿易有關的知識產權協定》的簽訂，更是將商業秘密權提升到一個前所未有的高度，使其與著作權專利權商標權一起構成了現代社會知識產權的四大支柱。特點，1客體的非物質性2權利取得的自發性與保護的自立性3相對專有性4保護期限的不確定性。試述商業秘密的要件。

國際上廣泛接受的商業秘密的構成要件包括秘密性，新穎性，實用性，價值性。

秘密性包括1不能為公眾所知悉（1秘密的相對性2對公眾的界定3對公眾知悉的判斷）2權利人采取了合理保密措施予以保密。新穎性是要求作為商業秘密的信息應當具有一定程度的難知性，非顯而易見性，即該信息達到了一定的技術高度過具有一定的難度，無論是所屬技術領域普通技術人員還是同行業競爭者，不經過一定的努力是無法從公開渠道直接獲取的。（商業秘密的新穎性要求低于專利技術的創造性要求）。實用性是指商業秘密可以在生產經營中應用，并為持有人帶來經濟利益。價值型是指商業秘密通過現在的或者將來的使用，能夠給權利人帶來的現實的或者潛在的經濟利益。

商業秘密權包括哪些內容？侵害商業秘密權的行為分為哪些種類？ 內容：1占有權2使用權3收益權4處分權

侵權行為：1以不正當手段獲取商業秘密2不正當獲取商業秘密后的繼續侵害行為3來源正當但違背誠實義務的行為4第三人的侵權行為 法律上對商業秘密侵害存在哪些救濟？

1民事救濟（消除危險，返還財產恢復原狀，恢復名譽消除影響賠禮道歉，停止侵害，賠償損失支付違約金）2行政救濟（責令停止違法行為，罰款）3刑事救濟

第九章

計算機軟件 計算機軟件是指計算機程序及其相關文檔。

工業品外觀設計 工業品外觀設計是指物品的裝飾性或美學特征。

版權 是指文學藝術和科學作品的作者以版權法及相關法律所享有的權利。

版權鄰接權 是指通過傳播媒體將作品內容傳播給公眾的傳播者，對其在傳播作品過程中創造的智力勞動成果依法享有的民事權利。

工業產權 是指人們依法對應用于商品生產和流通中的創造發明和顯著標記等智力成果，在一定地區和期限內享有的專有權。

集成電路布圖設計 是指集成電路中至少有一個是有源元件的兩個以上元件和部分或者全部互連線路的三維配置，或者為制造集成電路而準備的上述三維配置。計算機軟件的性質及特點？

計算機軟件是一種編輯的作品，其性質和文學作品及圖形作品一樣。

特點1軟件似一種邏輯實體，不是具體的物理實體，具有抽象性2軟件的生產與硬件不同3在軟件的運行和試用期間，不會出現硬件的磨損老化問題4軟件的開發和運行常常受到計算機系統的限制，對計算機系統有著不同程度的依賴性5軟件的開發至今尚未擺脫手工藝的開發方式6軟件本身是非常復雜的7軟件的開發成本相當昂貴8相當多的軟件工作涉及社會因素9計算機軟件的價值在于軟件編制者的總體設計思想，其是軟件的精華，而不是在于表達形式，軟件的表達形式十分有限。

第十章

許可貿易，是指知識產權的所有人作為許可方，在一定條件下，通過與被許可方簽訂許可合同，將其所擁有的專利權商標權專有技術和計算機軟件著作權等授予被許可方，允許被許可方使用該項技術制造銷售許可合同產品的技術交易行為。

獨占許可 是指許可方授予被許可方在許可貿易合同中規定的期限和地域內使用制造進口和銷售許可標的的權利，同時許可方不能在該區域享有上述權利，并且不能將該權利授予該區域的第三方。

排他許可 是指許可方授予被許可方在許可貿易合同中規定的期限和地域內使用制造進口和銷售許可標的，許可方仍擁有上述權利，但不能將該權利轉給該合同區域的第三方。

普通許可 是指許可方授予被許可方在許可貿易合同中規定的期限和地域內使用制造進口和銷售許可標的，同時許可方保留該區域內的上述權利，并有權將該權利轉給該合同區域的第三方。國際技術咨詢 是指供方按照受方提出的要求，根據自己的知識經驗能力和掌握的信息，運用科學的方法和先進手段通過調查研究分析評價預測為受方提供最佳的或者幾種可供選擇的決策方案。國際技術轉讓

什么是排他許可和普通許可？

排他許可是指許可方授予被許可方在許可貿易合同中規定的期限和地域內使用制造進口和銷售許可標的，許可方仍擁有上述權利，但不能將該權利轉給該合同區域的第三方。普通許可是指許可方授予被許可方在許可貿易合同中規定的期限和地域內使用制造進口和銷售許可標的，同時許可方保留該區域內的上述權利，并有權將該權利轉給該合同區域的第三方。獨占許可指的是什么？

獨占許可是指許可方授予被許可方在許可貿易合同中規定的期限和地域內使用制造進口和銷售許可標的的權利，同時許可方不能在該區域享有上述權利，并且不能將該權利授予該區域的第三方。獨占許可的費用最高，比普通許可高出60-100%。簡述技術服務與技術咨詢的含義及異同點

含義：技術咨詢是指供方按照受方提出的要求，根據自己的知識經驗能力和掌握的信息，運用科學的方法和先進手段通過調查研究分析評價預測為受方提供最佳的或者幾種可供選擇的決策方案。技術服務是指供方應受方的要求，運用專門的技術知識為受方解決特定技術并傳授解決技術問題的知識所提供的有償服務。相同點：1技術服務與技術咨詢不同于其他的咨詢或服務2技術服務與技術咨詢所運用的知識不同于專利技術和專有技術3技術服務與技術咨詢的機構是完全獨立的4技術服務與技術咨詢的供方和受方是買賣關系。不同點：1使用的知識范圍不同2機構的責任不同3時間不同4成果形式不同5適用范圍不同。

第十一章

國際合作生產 是不同國家的企業之間簽訂協議，商定共同生產銷售某項或幾項產品，即共同研發、共同生產、相互提供在生產中的所需的零部件，共同進行產品的銷售并共負盈虧的方式。

國際工程承包 是發包人和承辦商之間的一種經濟合作關系，是通過國際間的招標投標或其他協商途徑，由國際承包人以自己的資金、技術、勞務、設備、材料、管理、許可權等為工程發包人實施項目建設或辦理其他經濟業務，并按事先商定的合同條件收取費用的一種國際經濟合作方式。

補償貿易 指交易的一方在對方提供信用的基礎上，進口設備技術，然后以該設備技術所生產的產品，分期抵付進口設備技術的價款及利息。

特許經營 是一種根據合同進行的商業活動，是一種互利的合作關系，即特許授予人按照合同要求給予被授予人的一種權利，允許受許人使用特許人已開發出的企業象征和經營技術，訣竅及其他知識產權。

國際租賃 概念不清，主要有融資租賃（特點，1期限比較長2租賃公司保留設備的所有權3租賃公司對設備的性能及是否適用不負任何責任4租賃期滿承租人有權作出是否購買所租物件的選擇5租賃公司為購買該物件所支出的全部費用可以通過收取租金的方式完全收回），經營租賃（租賃期較短），杠桿租賃，綜合性租賃。

國際bot方式 建設-經營-移交，指政企之間。典型的bot方式，是政府同私營部門的項目公司簽訂合同，由項目公司籌資和建設基礎設施項目。國際生產合作的基本形式？

1合作雙方根據合同的規定分別生產不同的零部件，然后由一方或雙方共同組裝成成品2由技術較強的一方向技術較弱的一方提供關鍵部件及免費的技術指導，技術較弱的一方自己生產次要不見并組裝成產品銷售3技術較強的一方向技術較弱的一方提供生產技術或設備，較弱一方利用這些技術生產出成品出售，較強的一方通過轉讓或出售設備獲得收益4合作雙方合資建立工廠，技術較強的一方提供先進的技術，較弱的一方提供廠房等，共同生產產品出售5技術較強的一方允許技術較弱的一方生產由其提供設計圖紙或技術的產品或者合作生產，成為特許生產合作，多用于國防工業領域。國際生產合作的特點？

1合作雙方是建立在合同基礎上的平等互利關系，應體現出協商一致的原則2合同雙方的權利與義務關系只體現在生產過程中，不涉及項目的籌資與建廠3合同雙方的權利與義務關系主要表現在交換技術，提供勞務和生產成果上。國際合作生產合同的特點？

1合同期限較長2合同生產當事人較多3合作生產合同的內容差異較大4合作雙方獨立核算5體現在技術勞務上 補償貿易的作用？

對設備進口方的作用：A、補償貿易是一種較好的利用外資的形式。B、通過補償貿易，可以引進先進的技術和設備，發展和提高本國的生產能力，加快企業的技術改造，使產品不斷更新及多樣化，增強出口產品的競爭力。C、通過對方回購，還可在擴大出口的同時，得到一個較穩定的銷售市場和銷售渠道。對設備供應方的作用：進行補償貿易，有利于突破進口方支付能力不足，擴大出口，在當前市場競爭日益激烈的條件下，通過承諾回購義務加強自己的競爭地位，爭取貿易伙伴，或者在回購中取得較穩定的原材料來源，或從轉售產品中獲得利潤等方面，也能起到積極的作用。特許經營的優缺點？

優點：1加盟一家實力雄厚和信譽高的特許經營企業，投資風險小，并且可以得到特許人金融方面的幫助。2受許人可以得到特許經營企業系統的管理培訓和指導。3可以享受特許經營企業大規模的廣告宣傳等各種促銷活動。使用公眾所熟悉的特許經營企業的服務商標、產品商標、所有權、專利與外觀設計，有利于提高競爭力。4特許經營企業集中進貨，降低成本，保證貨源。缺點1經營方式上沒有自主權，受制于特許人，使其增長受限制。2支付昂貴的特許經營費，利潤要按協議與特許人共享。3必須接受特許經營企業統一的供貨價格4一個特許經營加盟企業出現問題，會連累所有企業。

第十二章

技術合同的主體：1許可方與被許可方2供方與受方3賣方與買方4轉讓方與受讓方5委托方與受托方6出口方與引進方

國際技術貿易合同包括1與專利有關的技術合同2技術秘密轉讓合同3商標使用合同4技術服務與技術咨詢合同5計算機軟件著作權等轉讓合同6商業秘密專有權許可與轉讓合同 技術的價格構成：1技術的研究開發成本2增值成本3利潤補償費。（技術的價格與所投入的成本不成正比）

技術轉讓費的支付：1總付2提成支付3入門費加提成費

第四篇：國際技術貿易

國際技術貿易與國際貨物貿易的比較

摘要：國際技術貿易是世界不同的國家或地區間，一方將某種內容的技術通過簽訂商業協議或合同的形式，轉讓給另一方面，并收取一定的技術使用費，這種交易即稱為國際技術貿易。國際技術轉讓可以是有償的，也可以是無償的。有償的國際技術轉讓就是國際技術貿易。

關鍵字：技術貿易 貨物貿易 現狀 發展趨勢 特點

國際技術貿易的主要內容有：各種工業產權，如專利、商標；各種專有技術或技術決竅；提供工程設計，工廠的設備安裝、操作和使用；與技術轉讓有關的機器、設備和原料的交易的等?？傊?，技術貿易即包括技術知識的買賣、也包括與技術轉讓密切相關的機器設務備等貨物的買賣。國際技術貿易是以技術作為交易內容，在國際間發生的交換行為，必然遵循商品交換一般規律。但是，由于技術這類商品有自己的特點，在某些方面不同于物質商品，因此，技術貿易也不同于一般的商品貿易，形成了相對獨立的世界技術市場，技術貿易與一般商品貿易有以下區別：

第一，標的物不同。一般商品貿易的標的物是各種具體的物質產品。技術貿易的標的物是知識產品，是人們在科學實驗和生產過程中創造的各種科技成果。

第二，形態不同。一般商品貿易是有形貿易，是看得見摸得著的物質產品，而技術貿易則是無形貿易，無法稱量也難以檢驗起質量，不能以大小輕重來衡量。因為技術革新、創造發明可能是一個數學公式、一項原理、一項設計，可以寫在紙上，也可以記錄在錄音帶上，但是，文字和錄音只是技術的載體，可以表示技術的內容，并不是技術本身。

第三，所有權轉移不同。商品所有權是指對商品的占有、使用、收益處分的權利。一般商品的所有權隨貿易過程發生轉移，原所有者不能再使用、再出賣，而技術貿易過程一般不轉移所有權，只轉移使用權，絕大多數情況下是技術轉讓后，技術所有權仍屬技術所有人，因而一項技術不需要經過再生產就可以多次轉讓。這與技術商品的特點有關，因為技術商品的所有權與使用權可以完全分開，技術轉讓只是擴散技術知識，轉讓的只是使用權、制造權、銷售權，并非所有權。

第四，貿易關系不同。一般商品貿易只是簡單的買賣關系，錢貨兩清，貿易關系終結。技術貿易是一種長期合作關系：一項技術從一方轉移到另一方，往往須經過提供資料、吸收技術、消化投產，最后才完成技術貿易行為。因此，技術交付不是雙方關系的終結，而是雙方關系的開始，技術貿易雙方通常是“同行”，所以能合作，但也會存在潛在利益沖突和競爭關系。

一、國際技術貿易概況

國際技術貿易是指不同國家的企業、經濟組織或個人之間，按照一般商業條件，向對方出售或從對方購買軟件技術使用權的一種國際貿易行為。它由技術出口和技術引進這兩方面組成。簡言之，國際技術貿易是一種國際間的以純技術的使用權為主要交易標的物的商業行為?，F代意義的技術貿易是伴隨著資本主義商品經濟的發展而逐步發展起來的。進入18世紀以后，隨著工業革命的開始，資本主義大機器生產逐步替代了封建社會的小農經濟，這為科學技術提供了廣闊的場所，并出現了以許可合同形式的技術貿易。19世紀以來，隨著西方各國技術發展加快和技術發明數量的增多，絕大多數國家都建立了以鼓勵發明創造為宗旨的保護發明者權利的專利制度。20世紀60年代中期國際技術貿易額每年約為30億美元，70年代中期增至100多億美元，80年代中期增至500多億美元，1990年已達1000多億美元，1995年達到2500億美元。1965年至1995年，國際技術貿易的增長率為15.82%，大大高于同期國際商品貿易6.3%的增長率。2002年國際技術貿易額已達近萬億美元。

二、國際技術貿易發展的新趨勢

隨著經濟全球一體化的加深，科技全球化高速推進。正是在這樣的背景下，國際技術貿易發展迅猛，而且呈現出新的格局和新的發展趨勢。國際技術貿易是當前國際貿易的重要組成部分。國際技術貿易的發展，加速了生產要素的國際間轉移，促進了科學技術在世界范圍內的普及和提高，加快了國際技術貿易參與國家的經濟發展，縮短了有關國家經濟現代化和科學技術現代化的進程。因此，在近一二十年來，國際技術貿易格局發生了深刻的變化，呈現出新的特點。

三、我國國際技術貿易的現狀

我國技術貿易起步較晚。解放后，伴隨著國民經濟的發展，我國技術進口也進入了穩步發展的新時期。技術進口大致可以劃分為四個階段：1952年到1959 年為解放以后我國技術進口貿易發展中的第一階段。從原蘇聯引進450個項目，用匯金額37億美元。1963年至1968年為第二階段，我國與日本、英國、法國、意大利等國引進技術和設備84項，累計用匯14.5億美元。1972年到1978年是

第三階段，先后同日本、聯邦德國、英國、美國等國的廠商簽訂了 367個項目合同，累計金額33.5億美元。1978年至2005年為第四階段。這一階段是我國技術進口貿易的飛躍發展時期，技術進口金額高達2000多億美元。

我國國際技術貿易的發展也面臨許多問題。一是進入國際技術貿易市場的產品競爭力不強。由于對技術創新缺乏足夠的認識和必要的投入,我國參與國際技術貿易的產品大多附加值較低，競爭力較弱。二是缺乏企業創新機制。我國工業仍以傳統產業為主，大多數企業的技術水平低，成本高，粗放式經濟增長方式仍然存在，重復建設嚴重，以致高科技產業的比重偏低。三是參與國際技術貿易的手段和營銷方式落后。我國在國際技術貿易活動的技術手段和營銷方式方面做了大量工作，從事國際技術貿易的政府官員和企業經營者的工作技能得到了一定的提高，但與發達國家、新興工業國家相比，差距還很大。四是對世界貿易組織規則的了解和研究不足。

五、國際技術貿易與國際貨物貿易的聯系

1．大量的國際貨物貿易的基礎是國際間的技術差異除原材料及其他自然資源外，多數國際間貨物貿易是由于地區間存在技術差異。技術的差異使產品的質量不同，企業的生產效率不同，生產效率的差異決定了生產成本不同，因此，質優價廉的商品在國際市場上具有較強的競爭力。一方面技術進步促進國際間的貨物貿易的發展；另一方面，由于世界各國者認識到技術的重要性，為了提高本國商品的競爭力，積極投入人力、財力、物力研究開發技術，鞏固和提高本國產品的市場占有率，或通過引進國際先進技術來改造“相對劣勢”產業。

2．國際技術貿易是促進國際貨物貿易結構變化的動力技術落后的發展中國家為參與國際貿易，一般以出口和初級產品，進口發達國家技術密集型產品為主。這種貿易阻礙了發展中國家的經濟發展。為了改變這種局面，發展中國家紛紛引進國外先進技術，改造傳統產業，從而改變本國進出品結構，增加外匯收入，增強本國的經濟實力和產品競爭力。

3．國際技術貿易成為疏通國際貨物貿易的手段主要表現在三個方面：一些發達國家以技術的交換為條戶獲得發展中國家可靠的、穩定的原材料供給；擁有先進技術業為了與對手競爭，迅速占領某一市場或擴大市場份額，有時合作的方式向當地企業提供技術；跨國企業為了利用當地資源優勢，繞過貿易壁壘，通過提供技術與當地企業合資生產產品。

六、國際技術貿易與國際貨物貿易的區別

1．貿易標的在形態上不同

國際技術貿易的標的是沒有固定形狀、也不可用標尺度量加以規范的知識；國際貨物貿易的標的是有形的、可用具體標準衡量其質量好壞的物品。

2．貿易標的在所有權上存在差異

技術作為商品出售，其所有權可以不隨之轉移，供方可以只出售技術的使用權，保留技術的所有權，技術一經開發出來，可以多次出售而不必重復開發；貨物在出售轉讓后，賣方即失去對貨物的所有權，也無法繼續支配和使用該貨物，更無法對同一貨物多次出售或轉讓。

3．貿易雙方當事人的權利與義務關系不同

首先，國際技術貿易當事人之間的權利與義務關系不因付款或交貨的結束而中止，由于存在技術的傳授和其他技術交流，雙方關系會持續一段時間，而國際貨物貿易雙方的債權與債務關系一般隨著付款交貨而結束；其次，技術貿易的供方作為技術的開發者，其開發技術的目的不一定為了轉讓，可以是自用，而國際貨物貿易的賣方作為貨物的生產者，其生產的目的主要是銷售貨物；第三，技術貿易雙方大多數情況下是同行，技術受方對技術了解，能夠使用技術生產商品，技術供方在轉讓技術的同時，也擔心受方會在技術和產品上與自己競爭，因此，雙方既存在合作，也存在競爭。

4．國際技術貿易所涉及的問題較國際貨物貿易復雜

首先，國際技術貿易涉及工業產權保護，技術風險，報酬的確定，支付方式的選擇，貿易雙方的責任、權利和義務，貿易的限制等特殊而復雜的問題，這些問題在合作存續期間始終存在；其次，國際技術貿易所涉及的法律較多，包括專利法、商標法、合同法、個人所得稅法、外國企業所得稅法等；第三，政府技術貿

易的干預較多。大多數國家對技術的轉讓都規定，重要的、尖端的、保密的技術轉讓項目要經過審查、批準。技術的引進不僅關系相關企業的利益，而且與國家宏觀調控有密切聯系，因此，技術受方通常采用立法和行政手段加引對國際技術貿易的管理和干預，以維護本國的經濟發展，政治穩定。

總結：知識經濟給國際技術貿易發展既帶來機遇也帶來挑戰。一個擁有持續創新能力和大量高素質人力資源的國家，將具備發展知識經濟的巨大潛力；而缺少雄厚科學儲備，沒有對國際科技前沿動態的識別和響應能力、創新能力的國家，不僅將失去國際市場競爭力和國內市場競爭優勢，還將失去知識經濟帶來的機遇。我國作為社會主義的發展中國家，要想在知識經濟時代，在國際技術市場取得一席之地，就必須適應國際技術貿易新趨勢。文章從國際技術貿易的發展趨勢入手，分析了我國技術貿易的現狀，并從企業方面和政府方面提出了相應的建議。

參考文獻：

1、《國際貿易發展趨勢與我國企業的策略》 王方 全偉 文獻來自:國際經貿探索 2002年 第01期

2、《中國跨國企業的形成與發展特征》 史彧 2002（頁數: 3）中文期刊

3、《國際灰市場對跨國經營企業的經濟影響分析》 周宏 1996（頁數: 7）中文期刊

4、《經濟全球化背景下我國參與國際競爭對策研究》 杜建耀 改革與戰略 2003/105、《巧用國際資本加快我國企業跨國經營》 張菁 文獻來自:冶金財會 1996年 第04期

國際技術貿易期末論文

國際技術貿易與國際貨物貿易的比較

第五篇：國際技術貿易 復習

名詞解釋：

專利：是國家專利局根據發明人的申請，認為其發明符合專利法規定的條件，而授予發明人在一定時期內，對其發明擁有的一種專有權或獨占權。

特許經營：授權人將其商標、商號、服務標志、商業秘密等在一定條件下許可給受許人(Franchisee)使用，允許它在一定區域內經營與授權人相同的業務，出售同樣的產品，提供同樣的服務，使用同樣的商號名稱和商標，包括企業的裝飾布置、職工的工作服、產品制作工序、提供的服務方式均完全一樣。受許人向特許者支付相應的費用。

敏感性分析：從諸多不確定變量因素中找出對項目經濟效益指標有重要影響的敏感性因素。測算其對項目經濟指標的影響程度和敏感程度。

不確定因素有：產品產量、產品價格、主要原材料或動力價格、可變成本、固定資產投資、建設工期、匯率等

可行性研究：是技術項目引進前期在調查研究的基礎上，對各種技術方案、建設方案和生產經營方案的實施可能性和經濟合理性進行分析計算和評價的一種科學方法。

內部收益率：技術項目在建設和生產服務年限內，現金流入量現值等于現金流出量，即各年凈現金流量現值等于零時的折現率。

BOT：建設—經營—轉讓，指外國投資者與東道國政府簽訂特許協議，承建某個項目并在該項目竣工后經營一定時期，期限屆滿時將該項目無償移交給東道國政府。

補償貿易：一方（引進方）從國外另一方（技術供方）引進機器設備、技術、原材料或勞務，價款的支付不是以現金支付，而是在雙方約定的期限內，用商品或勞務作價分期償還。許可貿易：技術的所有人（許可人）與受讓人簽訂許可合同，許可受讓人利用其技術制造產品、銷售產品或進口產品的技術交易行為。

凈現值Net present value(NPV)：把技術項目計算期內各年的的現金流入量與現金流出量之差，即凈現金流量用折現率折算到現在的現值之和。專有技術：指內容未公開的，不受專利法保護的生產技術知識、訣竅和經營管理的方法經驗。專家調查法：德爾菲法 20世紀40年代末美國蘭德公司(Rand)接受美國空軍的一項研究任務而首創。采用專家分開以通信的形式直接征詢專家意見，并將一致意見匯總后加以有效利用，從而作出對未來市場的預測。（1）選擇專家（2）征詢意見（3）結論報告 證明商標：由某種商品或服務具有監督能力的組織所控制，而由該組織以外的單位或者個人使用于其商品或者服務，用以證明該商品或者服務的原產地、原料、制造方法、質量或者其他特定品質的標志。

總付：又稱一次總算，指當事人雙方簽訂技術轉讓合同后，由受方將約定技術價款一次或分期支付給技術供方。限制性商業慣例：指企業通過濫用或謀取濫用市場力量的支配地位，一限制進入市場或以其他方式不適當的限制競爭，從而對國際貿易，特別是發展中國家的國際貿易及其經濟發展造成或可能造成不利影響；或通過企業間正式的或非正式的、書面的或非書面的協議或安排，造成同樣影響的行為。

簡答：

（1）當代國際技術貿易的特點：

1、所有權的壟斷性

2、技術信息的不對稱性

3、交易價格的不確定性

4、技術價值的時效性

5、涉及問題和法律的廣泛性

6、政府干預程度的強硬性。

（2）招標的程序：

1、招標1）邀請投標2）對投標人進行資格審查3）向取得投標資格者寄送招標文件

2、投標（1）研究招標書2）編制投標書3）提供投標保證金4）遞送投標書

3、開標

4、評標、中標

5、簽訂合同（3）敏感性分析的步驟：

1、確定敏感性分析所采用經濟評估指標：選擇最能反映項目經濟效益的指標；內部收益率、投資利潤率、投資回收期、凈現值、借款償還期等

2、設定需要分析的不確定因素：產品價格、產品銷量、固定成本、變動成本等

3、算由于所選定的不確定性因素的變化，引起敏感性分析的經濟指標的變動幅度：假定只有一個因素不確定，而其他因素都是確定的4、確定敏感因素：假定某不確定性因素，其數值的微小的變化，會嚴重影響項目的經濟效果（指標），則此不確定因素就是該項目的敏感因素。若某個不確定因素很大的變化，對項目指標影響不大，此不確定因素是該項目的非敏感性因素。（4）專有技術與專利技術的區別：

專有技術 專利 存在條件 保密 法律保護

實效性 無時間限制 有時間限制

無地域限制 有地域限制 地域性 保密性 內容保密 內容公開

表現形式 可以書面,也可以其他方式 書面的

法律性質不確定 屬于工業產權 法律地位 技術要求 實用性 新穎性 創造性和實用性

范圍 工業目的,商業和管理目的 工業目的（5）BOT的特點：

1、一方為東道國政府，另一方是外國私營部門。

2、東道國引進技術和利用外資

3、項目的建設方在東道國政府的允許范圍內，按照自己的經營管理模式對BOT項目進行經營和管理。

4、期滿后建設方把項目移交給東道國政府

5、合同期長，牽涉的關系人多。

6、一般采用國際招標方式來選擇外國建設方

（6）技術引進的程序：

1、技術引進企業的準備工作：編制項目建議書（立項）；可行性研究及報告的編制；報批、評估與決策。

2、技術進口交易

3、對外商務工作：對外詢價；比價；商務談判。

四、技術引進合同的履行。

1、技術引進項目研究：1）機會研究2）可行性研究3）評估與決策：財務效益、經濟效益、社會效益

2、引進項目的技術選擇：1）引進技術必須具有先進性、適用性和可靠性2）引進技術項目必須考慮其經濟性3）引進技術項目要減少重復引進

（7）技術貿易引進中市場分析的基本內容

1、市場需求量預測

2、市場供給分析：競爭者的現狀；可能的新進入者

3、技術發展預測

4、產品市場生命周期分析

5、銷售渠道分析。（8）技術價格的影響因素：

一、利用技術帶來的經濟效益和社會效益

1、技術引進后可能帶來多少收益

2、應用新技術后可避免多少損失

3、引進新技術后能節約多少研究開發費用和時間。

二、研究與開發成本。

三、轉讓成本。

四、技術的生命周期和技術所處生命周期階段。

五、機會成本。

六、技術供方提供技術協助的數量。

七、技術使用目的及范圍。

八、技術許可使用方式。

九、技術供方承擔的擔保責任與技術受方對技術的吸收能力。

十、技術供求狀況。

十一、技術受方國家的政局和法制狀況：技術轉讓的次數、技術供求雙方從事談判的經驗和能力等。技術價格的上限：應用新技術后所帶來的超額利潤，價格超過上限，受方便不會引進，上限限制了漫天要價。技術價格的下限：技術轉讓成本，低于下限供方一般不愿轉讓。

（9）總付對受方的利弊：

1、利:1)知道技術的費用，受方能對不同來源的同類技術費用進行比較，選擇有利的交易對象。2)如果技術產品銷售收入和產量增加，受方不會增加對供方的支付3）一次總算對受方弊多利少，許多國家通過立法對其加以限制。

2、弊：1）受方必須在實際生產前支付全部或部分合同價款，增加了受方資金壓力和融資費用。2）供方的收益不受項目效益的影響，受方獨自承擔了市場、匯率、技術和生產的全部風險。3）供方缺乏對轉讓的技術進行改進的積極性，供方也不愿向受方提供新的技術和技術情報，甚至當供方獲得全部價款后，有可能不認真履行合同義務。4）一次總算的技術價格應該低于入門費與提成費之和。但是，若估計的產量或銷售量高于實際產量或銷售量，將會導致一次總算數額大于入門費與提成費之和，受方反而會遭到更大的損失。

（10）簡述發達國家和發展中國家管制限制性商業慣例法規的特點：

發達國家的這些法律有兩個共同特點，第一：它們都屬于強制性法律。第二：對違反這類法律的制裁措施，一般都相當嚴厲，除了民事制裁外，還可以進行刑事制裁。發達國家憑借它們在技術上的優勢和經濟方面的壟斷地位，向發展中國家提出種種限制性條件。針對這種情況，發展中國家紛紛加強了技術轉讓的立法，并且設置了專門機構對技術轉讓合同進行審查和監督。許多發展中國家規定，與外國簽訂的技術貿易合同必須經過政府主管部門批準才能生效。通過政府的干預來維持本國的經濟利益。發達國家的立法目的是保護競爭，消除壟斷和不公平的貿易做法，而發展中國家的技術轉讓法則著眼于限制性商業行為對本國經濟和科技發展可能產生的消極影響。二者在立法目的上的不同決定了它們在限制性商業行為的認定標準上存在著巨大差異。發達國家作為國際技術貿易中的優勢方在界定許可合同中的某些條款是否屬于限制性商業條款時，使用所謂“競爭”標準，即視其是否影響或阻礙市場交易過程中自由競爭秩序，出發點是商業行為是否有礙于自由競爭。競爭標準既是發達國家使用反壟斷法的一個評定標準，也“是限制性商業行為司法審查的核心價值取向”。

(11)中國技術引進的成就與教訓： 成就：（1）提高了裝備水平、生產力水平和管理水平（2）加速了傳統工業的技術改造，促進了產業結構調整和產品的更新換代。（3）促進了我國進出口商品結構的優化（4）加快了改革開放的步伐和外向型經濟的發展（5）加速了科技水平的提高和科技人才的培養（6）技術出口得到長足的發展。經驗教訓：（1）成套設備引進比重居高不下，軟件比重偏低（2）重復引進（3）引進技術的消化、吸收、創新力度不夠(12)中國的技術出口原則：

1、技術出口要符合國家的外交政策和安全利益

2、注意保護一般商品的出口市場；

3、禁止出口對國家具有巨大經濟價值的傳統工藝技術；

4、控制實驗室技術出口；

5、嚴格控制引進技術的再出口；

6、鼓勵以技術帶動設備出口，技術與工程承包、勞務出口等多種形式結合的出口。

選擇題：

可行性研究的作用：降低技術引進的風險；企業籌措資金的依據；編制設計文件的依據；環保部門簽發環保執照的依據；與有關企業簽訂合同或協議的依據；項目考核的依據

避免雙重征稅的具體方法：免稅法、抵稅法、稅收饒讓。

許可合同的種類：獨占許可、排他許可、普通許可、從屬許可、交叉許可。取得專利權的實質性條件：

1、新穎性

2、創造性

3、實用性

聯合國《國際技術轉讓行動守則》：1978年10月生效 案例：

標的物不同。一般商品貿易的標的物是各種具體的物質產品。技術貿易的標的物是知識產品，是人們在科學實驗和生產過程中創造的各種科技成果。

貿易關系不同。一般商品貿易只是簡單的買賣關系，錢貨兩清，貿易關系終結。技術貿易是一種長期合作關系：一項技術從一方轉移到另一方，往往須經過提供資料、吸收技術、消化投產，最后才完成技術貿易行為。因此，技術交付不是雙方關系的終結，而是雙方關系的開始，技術貿易雙方通常是“同行”，所以能合作，但也會存在潛在利益沖突和競爭關系。貿易條件不同。一般商品貿易條件比較簡單。而技術貿易的條件非常復雜，包括轉移什么技術，專利使用范圍，承擔什么義務和責任等。由于技術市場本質上是賣方市場，一般來說，技術引進方總是處于較被動的地位，特別是當今各國都重視科學技術進步對經濟發展的作用，采用新技術速度快，需求量大，使世界技術貿易的賣方市場特征更加明顯，技術供給方常常利用提供新技術附帶一些限制性條款。

雙重征稅 NPV

一、國際技術貿易中常見的稅種

1、關稅 tariff

2、增值稅 VAT(value added tax)

3、印花稅 stamp tax

4、所得稅 income tax

二、國際技術貿易中的雙重征稅

（一）稅收管轄權

1、居民管轄權

2、地域管轄權（從源管轄權）

（二）雙重征稅對國際技術貿易的影響

1、迫使技術供方提高技術使用費，削弱了其在技術市場上的競爭力。

2、增加了技術受方的成本，降低了引進技術所帶來的利潤。

3、不利于供方國家的以技術帶動商品出口

4、受方國家外匯流出增加，增加了經濟負擔。

（三）避免國際雙重征稅的具體方法

1、免稅法

居住國或收入來源國對該項所得免征所得稅

甲國A總公司在本國所得為100萬元，其位于乙國的分公司從乙國所得為50萬元。甲國的稅率為33%，乙國為30%，如果甲國對本國居民在國外所得全部免稅。在乙國納稅：50?30%=15萬元,則甲國放棄稅收15萬元。在甲國納稅：150?33%=49.5萬元 甲國實際稅收額為：49.5-15=34.5萬元

A總公司的稅負總額為：15+34.5=49.5萬元

若乙國稅率為35%，則

在乙國納稅：50?35%=17.5萬元 甲國實際稅收額為：49.5-17.5=32萬元

A總公司的稅負總額為：15+34.5=49.5萬元

2、抵免法

（1）自然抵免（全額抵免）

從納稅人的納稅總額中全部扣除其向國外政府繳納的稅額。辦理抵免時納稅人應向稅務局提交國外完稅憑證

甲國某居民在本國所得為200萬美元，在乙國所得為100萬美元，甲國所得稅率為35%，乙國為30%，如果甲國實行自然抵免法。在乙國納稅：

100?30%=30萬美元 在甲國納稅：

(200+100)?35%-30=75萬美元(2)普通抵免(限額抵免)抵免限額不能超過按該國相應稅率計算出來的應納稅額

甲國某居民在本國所得為200萬美元，在乙國所得為100萬美元，甲國所得稅率為30%，乙國為35%，如果甲國實行普通抵免法。在乙國納稅：100?35%=35萬美元

在甲國最高抵免額為：100 ?30%=30萬美元 在甲國納稅:(200+100)?30%-30=60萬美元 如甲國實行自然抵免法(200+100)?30%-35=55

3、扣除法

本國居民把收入來源國所納的稅款當作一般費用支出，從國外所得中扣除，剩余部分再按本國稅率納稅。

甲國某居民在本國所得為200萬美元，在乙國所得為100萬美元，甲國所得稅率為35%，乙國為30%，如果甲國實行扣除法。在乙國納稅：100?30%=30萬美元

在甲國納稅：(200+100-30)?35%=94.5萬美元

4、低稅法

居住國政府對本國納稅人來源于國外所得，實行較低的稅率。

甲國某居民在本國所得為200萬美元，在乙國所得為100萬美元，甲國所得稅率為35%，對來源于境外所得實行10%的稅率，乙國為30%。在乙國納稅：100?30%=30萬美元

在甲國納稅：200?35%+100 ? 10%=80萬美元

5、稅收饒讓

居住國對本國納稅人在國外得到減免的所得稅給予抵免待遇，視同已稅抵免。

甲國某公司在本國所得為200萬美元，在乙國所得為100萬美元，甲國所得稅率為35%，乙國為30%，乙國對外國企業實行20%的優惠稅率。在乙國納稅：100?20%=20萬美元 在甲國納稅：（200+100）?35%-30=75萬美元

凈現值

Net present value(NPV)把技術項目計算期內各年的的現金流入量與現金流出量之差，即凈現金流量用折現率折算到現在的現值之和。凈現值的計算公式為：

NPV=?(CIt-COt)(1+ic)-t CIt-COt──第t年的凈現金流量 ic──折現率

t──計數期（0，1，2，?，n）(1+ic)-t──第t年的折現系數（1）若NPV>0 項目可行（2）NPV=0 若選擇的折現率大于部門基準收益率或銀行長期貸款利率，技術項目是可以考慮接受的。若選擇的折現率等于或小于部門基準收益率或銀行長期貸款利率，一般判斷技術項目不可行。

（3）NPV<0 項目不可行

一技術項目，預計第一年期初需投資400萬元，第二年初可投產運行，第二年底收入100萬元，支出140萬元，第三年底收入300萬元，支出210萬元，第四年底收入410萬元，支出180萬元，第五年底收入500萬元，支出200萬元，若決策時點的利息率為10%，并以10%為折現率，用凈現值判斷技術項目是否可行。技術項目的凈現值為：

NPV=-400+(100-140)/(1+10%)2 +(300-210)/(1+10%)3 +(410-180)/(1+10%)4 +(500-200)/(1+10%)5

=-400-40×0.8264 + 90×0.7513 + 230×0.6830 + 300×0.6209

=-22.079 萬元 NPV<0，技術項目不可行

一技術項目有兩個引進方案，期初總引進費用都是10萬元，各年利潤如下，要求從中選擇一個最優方案。

年序

方案A

方案B

3.5 靜態分析(不考慮貨幣的時間價值): 總利潤(A)=6+5+5+4+4-10=14 萬元 總利潤(B)=3.5+5+5+5+6-10=14.5萬元 靜態平均投資利潤率(A)=14÷5÷10=28% 靜態平均投資利潤率(B)=14.5÷5÷10=29% 選方案B 動態分析(考慮貨幣的時間價值): 假設銀行年利率為10% NPV(A)=6/(1+0.1)+5/(1+0.1)2+ 5/(1+0.1)3 +4/(1+0.1)4 +4/(1+0.1)5-10=8.56萬元 NPV(B)=3.5/(1+0.1)+5/(1+0.1)2+ 5/(1+0.1)3 +5/(1+0.1)4 +6/(1+0.1)5-10=8.21萬元 選方案A

內部收益率

Internal rate of return(IRR)技術項目在建設和生產服務年限內，現金流入量現值等于現金流出量，即各年凈現金流量現值等于零時的折現率。

NPV=?(CIt-COt)(1+IRR)-t=0 試差法

某技術引進項目，初期投資1050萬元，項目壽命五年，第一、二、三、四、五年凈現金流量分別為100萬元、200萬元、300萬元、400萬元、500萬元。

NPV=-1050+100/(1+IRR)+200/(1+IRR)2+ 300/(1+IRR)3+400/(1+IRR)4+500/(1+IRR)5=0 當i1=10%時，NPV1=15.258 當i2=12%時，NPV2=-49.821 經過不斷試算，IRR=10.47% 項目自身的實際盈利能力或所能承受的最高利率，內部收益率越高越好。收支平衡點

Break even point(BEP)收支相抵點、保本點或盈虧臨界點

確定銷售收入等于總成本的產量或銷售量 確定技術項目的最小經濟規模 產品銷售收入=總成本

銷售收入Y=單位產品銷售價(P)×銷售量(X)總生產成本=固定成本(F)+單位產品可變成本(V)×銷售量(X)Y= PX=F+VX

一技術引進項目，預測生產的每臺產品售價為1萬元，每臺產品變動成本為0.4萬元，年固定費用為1200萬元，設產量等于銷量，求項目保本點。

保本銷售量X=F/(P-V)

=1200/(1-0.4)=2000臺

保本銷售額Y=XP

=2000×1=2000萬元

在敏感性分析中的NPV 用32.8萬元建造一個任何時候均無殘值的臨時倉庫，倉庫使用壽命15年，估計每年現金收入27萬元，每年現金成本支出21萬元，基準收益率為10%，分析該項目凈現值對各項因素變化的敏感性。

NPV=-32.8+?(27-21)/(1+10%)t=12.84萬元 t=1,2, ? 15 當年收入增減±10%時

NPV1=-32.8+?(27×1.1-21)/(1+10%)t

=33.37萬元

NPV2=-32.8+?(27×0.9-21)/(1+10%)t

=-7.7萬元 當基準收益率增減±20%時

NPV3=-32.8+?(27-21)/(1+12%)t=8.07萬元 NPV4=-32.8+?(27-21)/(1+8%)t=18.56萬元

年收入是敏感性因素，基準收益率是非敏感性因素。