第一篇：投資擔保公司人事管理制度929085133

*******投資擔保有限公司

人事管理制度

第一章人事流程

一、招聘標準

1、公司對招聘員工本著精簡原則，可聘可不聘者堅決不聘，無才無德者堅決不聘，有才無德者堅決不聘，真正做到任人唯賢，量才錄用，按需錄用。

2、公司招聘員工的主要原則，乃視其對該職位是否合適而定，并以該職位的崗位責任書為考核的原則。

二、招聘計劃

1、各部門需添置人員，需由部門經理填寫“招聘申請表”交至辦公室，由辦公室根據公司有關組織結構規定及人事管理制度制定相應的招聘計劃，確定招聘的途徑、費用、形式等后，報總經理審批。

三、招聘實施

1、招聘計劃經總經理批準后由辦公室安排實施。（收集應聘人員資料、指定面試人員、安排面試時間、地點及確定面試結果）

四、面試流程

1、應聘人員由辦公室進行第一次面試，面試人員將從個人性格、個人能力、個人素質等各方面對應聘人員進行評定，在“職員應聘表”上做好相應的記錄并確定第一次面試結果。

2、第一次面試結果分為：回絕、推薦繪部門進行第二次面試、其他三項。推薦給部門進行第二次面試的應聘人員將由部門經理對其進行第二次面試。面試人員將從工作經驗、工作態度、工作技能及專業知識等方面對應聘人員進行評定，“職員應聘表”上做好相應的記錄并確定第二次面試結果。

3、第二次面試結果分為：回絕、可以錄用、其他三項。經由總經理根據兩次面試情況挑選出應聘人員進行第三次面試并最終確定錄用人員。

4、對于未被錄用的應聘人員資料將由辦公室負責錄入公司人才信息庫并歸檔。

五、錄用、報到

1、經總經理批準錄用人員，由辦公室統一通知其報到及需攜帶材料。

2、新員工應先至辦公室報到，按照“員工到任流程表”辦理有關手續。

六、轉正

1、試用期規定：試用過程是公司招聘人員的必要環節。自高層管理人員至一般工作人員無一免之。并堅持雙向選擇、優勝劣汰的原則。試用期為3個月，具體時間由所在部門確定，倘使部門主管認為有必要時，試用期可酌情延長，最長不超過六個月。

2、試聘期滿應轉正或部門申請提前轉正的試聘人員，由部門經理將其轉正申請及試聘工作評價一起提前兩周交辦公室，由辦公室統一報總經理審批。

3、經總經理批準轉正的員工，由辦公室安排與總經理面談。

4、聘用合同的規定

⑴凡經公司錄用的職員，公司將與每位職員簽署勞動合同書；

⑵勞動合同書主要公司用工的權利和義務，職員的權利和義務，違約責任等內容； ⑶員工也可以其他方式與公司簽署勞務合同，方式及內容由雙方商定。

⑷轉正后的員工由辦公室負責建立相應的社會福利和社會保險。

七、解聘、辭職

1、公司有權辭退不合格員工；員工亦有辭職的自由，但必須按離職流程規定辦理有關手續；員工與公司簽訂聘用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。

2、辭職：員工轉正后辭職必須提前以局面形式通知所屬部門（提前一個月以書面形式申請），部門經理在總經理批準后通知辦公室。該人員按“員工離職流程表”順序辦理有關手續，由辦公室監督辦理完所有手續后，該員工正式離職，其個人資料由辦公室保存一年。人事關系應在三個月內調離公司并支付相應存檔費用，逾期不轉的人事關系將轉入其戶口所在地的街道辦事處。員工提出辭職后一個月內仍算公司職員，需照常上班，否則需向公司支付一個月工資總額作為賠償金。凡未辦妥手續擅自離職者，公司按規定追究其法律責任和經濟責任。

3、辭退：公司轉正后的職員必須提前一個月以書面形式通知本人，公司闡明辭退理由。否則公司需向職員支付一個月工資總額作為補償金。被辭退職員在收到辭退通知的一個月內，仍算公司職員，應照常上班，一個月后應立即辦理手續離開公司。

第二章人事管理

一、考勤制度

1、工作時間

工作實行五天工作制：星期一至星期五工作日。星期

六、日和國家法定假日休息。每天工作時間為上午：8：30-12：00下午：13：00-17：302、考勤管理

公司考勤員由前臺兼任，由辦公室管理。考勤員應做好每日出勤的監督，每月1日將上月考勤統計表報辦公室及各部門主管。

3、請假

⑴各部門員工請假2日以內（含2日）的，須至辦公室填寫“假期申請單”報本部門經理批準交由辦公室存檔；請假2日以上其部門經理需報總經理批準。部門經理或項目負責人請假需總經理批準。

⑵公司員工每月享受一天帶薪病假，不得累計。凡虛報請假事由，經公司發現將給與當事人口頭警告處分并扣發一定的工資。

⑶提前書面請假經公司同意并不計入帶薪病假者，將按請假天數扣發當月工資。未經公司同意擅自休假計為曠工，曠工將接其曠工小時數以200%的比例扣發曠工者當日工資并給與書面警告處分。

⑷曠工三日及以上者，公司有權作為自行離職處理，一切后果當事人自負。

4、遲到、早退

⑴員工無故遲于8：30上班、早于17：30下班將記為遲到或早退；超過半小時的按曠工計。

⑵凡一個月內達三次（含三次）無故遲到、早退給予當事人口頭或書面警告的處分并扣發50元工資。

⑶午間吃飯時間不得早于12：00，下午上班時間不得遲于13：00，否則記為遲到、早退。

二、休假制度

1、員工按國家法定節假日休息。

2、有薪假：員工正式聘用在公司服務滿12個月后，離受有薪假待遇。

3、正式聘用5年以下的員工可享受一年一次有薪年假7天，以后每年增加一天，最多不超過15個工作日。

4、產育假：女員工產假為90天，其中產前休假15天，以下兩種情況可適當增加產假天數：

⑴生育時難產（如剖腹、破裂）憑醫院證明可增加產假15天；

⑵獨生子女證可增加產假90天；

⑶產假期間發放工資總額的80%，原有的福利待遇保留；

⑷產假期間公司將填補其職位，假期結束后，公司內如有同等薪資和職位存在，將優先考慮；否則，公司將另行安排其他工作。

（5）、計劃生育假：計劃生育假按國家有關規定執行。假期內發放基本工資。

6、婚假：在本公司服務滿一年且符合國家晚婚規定的員工，可享受10天有薪婚假。在本公司服務未滿一年者可酌情處理。婚假天數包括星期

六、日，但不包括法定假日。

7、喪假：正式員工直系親屬死亡，可享受有薪喪假3天。

8、休假補充說明：

⑴員工在試用、見習、實習期間不享受休假待遇；

⑵一年內病假累計超過10天者，其年假為5天；事假累計超過10天者，其年假為5天；

⑶女員工產假后，不再享受當年年假待遇；

⑷如因公無法休假者經申請公司可以給與補償或將休假推遲到下一年度使。但不能提前享用下年度休假。如有特殊情況，須經總經理批準。

⑸凡符合休假條件的職員，須由公司根據情況有計劃地安排休假；

⑹上述假期包括公休日（星期

六、星期日）但不包括法定節假日。

三、薪資、福利制度

⑴公司的薪酬原則是提供在同行業中具有競爭力的薪酬水平，即員工的薪酬將保持在同行業人力資源市場的平均水平以上。

⑵基于公平對待每位員工的原則，根據員工所相應承擔的責任和對公司的貢 獻，以及員工的業績表現，來確定每位員工的薪酬級別。

⑶公司將定期與其他同行業公司的薪酬水平作比較，以確保競爭力。

⑷薪酬、福利制度每年由辦公室修訂一次，員工的薪酬、福利將根據新的薪酬、福利制度進行相應的調整。

⑸公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現、工作年限等情況綜合考慮其薪酬、福利的調整。

⑹公司按國家有關規定為員工辦理各項保險。

（二）、薪酬組成員工的月薪酬總額由基本工資和崗位工資兩部分組成。

（三）、薪酬發放

（1）薪酬發放時間為每月6日（考勤月為每月1日至30日或31日）

（2）員工于每月6日至辦公室領取工資單，并持公司為每位員工辦理的儲蓄卡至相關銀行領取并核對，如有異議，及時至辦公室查詢。

（四）加班與加班工資

（1）加班工資制度及補假制度僅適用于辦公室，其余員工及部門主管級以上人員因工作性質和崗位職責要求，在確定薪資水平及獎勵計劃時已計入可能發生的超時工作報酬，故不另行享受加班工資。

（2）公司因業務需要，可要求員工在正常工作時間以外或節假日期間加班，公司按勞動法有關規定支付加班工資或給予補假，加班以半天起算，具體方法如下：

1、工作日加班工資=月薪酬總額/30×1.5×加班時間

工作日加班補假=1.5×加班時間

2、休息日加班工資=月酬總額/30×2×加班時間

休息日加班補假=2×加班時間

3、國定假日加班工資=月薪酬總額/30×3×加班時間

國定假日加班補假=3×加班時間

3、出差或客戶應酬等交際活動不計加班。

4、工作日加班至晚上7：00以后以及休息日或國定假日加班的員工，可申請加班餐貼，為8元/餐。

（5）、員工如需加班，應如實填寫“加班申請表”經部門主管批準后，方可按有關制度執行。

（五）資金計劃

公司所有正式員工均有資格享受公司的各項計劃。資金計劃是根據個人、不同部門等具體核定設計的。公司有權根據經營業績，隨時對資金計劃的設計、發放、對象等作出調整。

（六）社會保險福利

員工轉正后可享受國家規定的有關福利，以2001年為例投保比率具體如下：福利總額為基本工資的35%，其中公司支付26.5%（養老保險19%、工傷保險0.4%、失業保險1.1%、大病醫療保險6%），員工本人承擔8.5%（養老保險7%、失業保險0.5%、大病醫療保險1%）。公司將隨時依據相關法律法規的規定，對具體投保比率作出調整。

第三章培訓制度

員工培訓的基本任務是：通過各種形式的培訓，使全體員工達到本崗位工作所要求的政治思想、專業知識和工作技能的規范標準，并根據業務發展的需要和現代科技、管理的進步，適時地對員工進行更新知識的培訓。

員工培訓要遵循“干什么，學什么，缺什么，補什么；學以致用，學用對口”的原則，從實際出發，按需培訓，靈活多樣，保質保量。

公司將努力創造條件，積極支持員工的對口培訓，保證員工接受培訓的權利和義務。員工參加培訓要服從公司的統一安排，培訓后為公司服務。

一、培訓方式

1、公司對職工進行的崗位責任培訓、規章制度的培訓以及基本素質的培訓。

2、公司獨立舉辦或與其他單位合辦的各類專業知識、外語培訓班、專題講座等。

3、信息行業新技術認證培訓班、研討班、短訓班。管理科學研討班、短訓班。

二、培訓組織管理

1、員工培訓由公司總經理領導，辦公室負責具體組織實施培訓工作：

（1）根據公司的要求及部門主管編制的員工培訓計劃，制定、修改員工培訓方面的制度和長短期規劃。

（2）建立員工知識結構、教育背景及培訓檔案。

（3）收集行業培訓合作伙伴及其培訓課程等最新動態。

（4）組織舉辦各種類型的技術講座、管理知識培訓班、外語輔導班、重要崗位的專業培訓班（含研修、考察、專題講座）等。

（5）組織員工參加外部公司、培訓機構組織的專業培訓或管理科學培訓。

（6）與國內外著名大學合作，組織并管理公司所需相關專業的研究生班，并積極吸納優秀人才加盟公司。

（7）轉崗人員的培訓。

2、各部門負責的培訓工作：

（1）協助辦公室貫徹執行公司有關員工培訓的制度和規定。

（2）根據公司要求，制定本部門員工培訓計劃，并向辦公室反映員工對培訓工作的意見和要求。

（3）對本部門的員工進行相關業務知識的培訓和考核，并將培訓計劃和培訓考核結果報辦公室。

三、員工參加培訓的條件

1、除公司安排的培訓外，其參加的各類培訓學習，不應占用工作時間，公司不予報銷費用。

2、對品德素質好、工作成績突出、具有培養前途的員工，經公司總經理批準，可優先安排參加各類培訓并提供所需費用和時間。

3、對工作不努力或不安心在本部門工作的員工不予安排在職培訓。

四、培訓和審批程序

1、公司安排員工參加的各類培訓，須由部門主管報辦公室核批備案并報總經理審批。經批準后，派出參加培訓的員工需與公司簽訂培訓協議；

2、由公司統一安排的員工培訓，參加人員須由公司有關部門推薦，核報總經理審批同意。參加培訓的人員需與公司簽訂上述培訓協議。

五、培訓費用和待遇

1、由公司統一安排的各類培訓，其培訓費待本人提交培訓報告、并取得合格證書后，部門給予報銷。培訓不合格者，學費自理。

2、員工參加各類培訓班學習期間，工資、資金和福利待遇按公司有關規定辦理。

六、員工培訓的獎懲

1、員工參加業余學習所占用的考試時間，每門課程不應超過一天，并經總經理批準。未經批準占用的工作時間，按曠工處理。

2、參加培訓的員工有義務在公司內傳授所學內容，經辦公室審查確認質量后，公司將給予表揚或獎勵。

3、員工參加培訓的專業、時間、形式、成績、培訓總結及費用開支都要詳細、準確地記入員工培訓檔案，作為員工晉升、評聘專業技術職務及今后繼續培訓的重要依據之一。

因個人原因要求辭職、調離公司工作的，本人必須按培訓協議全部或部分退還公司所支付的國內外學習費用。

第二篇：投資擔保公司工作管理制度

新世紀金融投資有限責任公司

工作制度

一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經營范圍和管理結構，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、在接待公司內外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。

3、在任何場合應用語規范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。

4、遇有客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內應保證有人接待。

5、接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。

6、員工在接聽電話、洽談業務、發送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規定使用公司統一的名片、公司標識及落款。

7、員工在工作時間內須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個人儀態儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、工作紀律

1、員工應嚴格按照公司統一的工作作息時間規定上下班。

2、作息時間規定

1）、夏季作息時間表（4月——9月）

上午8：00——12:00

下午14:00——18：00

2）、冬季作息時間表（10月——3月）

上午8：00——12:00

下午14:00——17：303、員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到。

4、員工如因事需在工作時間內外出，要向主管經理請示簽退后方可離開公司。

5、員工遇突發疾病須當天向主管經理請假，事后補交相關證明。

6、事假需提前向主管經理提出申請，并填寫【請假申請單】，經批準后方可休息。

三、衛生規范

1、員工須每天清潔個人工作區內的衛生，確保地面、桌面及設備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區域的衛生，發現不清潔的情況，應及時清理。

3、員工在公司內接待來訪客人，事后需立即清理會客區。

4、正確使用公司內的水、電、空調等設施，最后離開辦公室的員工應關閉空調、電燈和一切公司內應該關閉的設施。

5、要愛護辦公區域的花木。

四、工作要求

1、工作時間內不應無故離崗、串崗，不得吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為三個月，員工在試用期內要按月進行考評。

3、加強學習與工作相關的專業知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓（培訓將實行簽到制，出席記錄和培訓考核也將作為公司績效考核的部分）。

4、經常總結工作中的得失，并參與部門的業務討論，不斷提高自身的業務水平。

5、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。

6、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

7、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設備及其他資源從事私人活動。一經發現，給予警告，情節嚴重者，公司將予以辭退。

8、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

9、員工要保管好個人電腦，按公司規定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發生故障應及時報告辦公室，由公司安排修理。

五、保密規定

1、員工須嚴守公司商業機密，妥善保存重要的商業客戶資料、數據等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網絡密碼及口令。并向總經理提交完整的網絡口令清單。

3、任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發展計劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發現，除接受罰款、辭退等內部處理外，情節嚴重的，公司將追究其法律責任。

六、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務的分配及工作內容的安排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導進行工作并主動向上司匯報工作情況。

3、員工有關業務方面的問題須及時向部門主管或經理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權限的決定必須報經部門主管或經理同意。

5、員工不服從上級指揮，目無領導，頂撞上級，而影響公司指導系統的正常運作，視情節嚴重程度，給予處理。

6、管理人員應團結互助，努力協調好各部門的關系，鼓勵并帶領好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進行。

7、公司是一個大家庭，員工應團結互助，為公司發展做出努力。

七、電腦管理：

1、使用者應保持電腦設備及其所在環境的清潔。下班時，務必關機切斷電源。

2、使用者的業務數據，應嚴格按照要求妥善存儲在網絡上相應的位置上。

3、未經許可，使用者不可增刪硬盤上的應用軟件和系統軟件。

4、嚴禁使用計算機玩游戲。

5、公司及各部門的業務數據，由公司資料管理員至少每周備份一次；重要數據由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。

6、未經許可，任何私人的光盤、軟盤不得在公司的計算機設備上使用。

7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導致泄密。

八、獎懲辦法：

1、員工獎勵分為精神表揚及物質獎勵；

2、員工懲罰分為警告、罰款及除名；

3、有下列事跡的員工，在調查核實的基礎上，經總經理辦公會研究，給予相應的獎勵：

A、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者；

B、維護公司利益和榮譽，保護公共資產，防止事故發生與挽回經濟損失有功者。

4、下列事由的員工，在調查核實的基礎上，經總經理辦公會研究，給予相應的懲罰：

A、違反國家法律、法規或公司規章制度造成經濟損失和不良影響的；

B、泄露公司經營管理秘密的；

C、私自把公司客戶介紹他人的。

九、培訓管理

1、新員工培訓內容及管理

1）、培訓內容

a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團隊品格、道德修養、行為規范等）；b、公司規章制度

c、新老員工認識；

d、辦公設備的使用；

e、指引工作地點區域設施。

2)、培訓注意事項

a、新員工到崗時，公司全體員工應表現出熱情、禮貌的態度，營造歡迎的氣氛；b、培訓由綜合管理部負責執行，涉及到各部門業務時，部門負責人要有所準備，予以配合。

2、在職員工培訓內容及管理

1）、培訓形式

a、公司舉辦的各種形式的在職培訓，包括座談、講座等；

b、員工業余時間自學。

2）、培訓考核

a、培訓活動由辦公室負責組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）

b、培訓考評由培訓講師負責考評，其成績列入公司績效考核范圍。

十、名片管理辦法

1、總則

為使公司名片統一規范化，強化對外公關形象的塑造，特制定本辦法。

2、名片格式

公司名片格式統一化，由公司辦公室依據企業形象設計。

三.名片印制程序

1、根據工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經理提出申請；

2、主管副總經理批準后會通知辦公室；

3、辦公室負責對外印制名片的印刷業務，印制完畢后發給當事人

四.名片使用

1、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。

2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經公司批準的名片。

3、員工與公司解除勞動合同關系后，嚴禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發現，公司將追究其責任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經濟損失費，同時對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關機構提起訴訟的權利。

第三篇：投資擔保公司 財務管理制度P44

投資擔保有限公司

財務管理制度

第一章

總則

第一條

為規范*******投資擔保有限公司財務管理，充分發揮財務管理計劃、控制、監督、決策的職能，保證公司經營管理正常進行，提高擔保資金的利用效益，維護股東利益，根據《會計法》《企業會計準則》《企業財務通則》《擔保企業會計核算辦法》并結合《金融企業財務制度》等有關法律、法規的規定，根據本公司實際，制定本制度。

第二條

公司要按現代企業制度要求建立、健全法人治理結構，加強經營管理，提高資產運營效率。公司的財務活動在公司執行董事的領導下由財務部門統一管理。

第三條

公司財務管理工作的基本任務是：全面貫徹《會計法》，執行國家有關法律、法規和財務規章制度；合理編制公司預算，如實反映公司財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務管理機制，加強經濟核算，管好用活資金，加強對擔保基金的風險防范管理，防止資產流失，對公司經營活動進行財務控制和監督。

第四條

建立責任明確的公司內部財務管理體制，公司股東會、總經理、財務分管經理、財務人員應各司其職。財務部門要完善內部工作責任制，努力為公司發展和擔保業務的開展作好服務。

公司內部要認真作好財務管理的基礎工作，嚴格按照財政部《會計基礎工作規范》辦理每筆會計業務，會計記錄應當準確完整。

公司應當遵循權責發生制原則，凡是應屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應作為本期的收入和支出處理。

第五條

公司財務管理工作的主要內容是：

（1）財務計劃管理

（2）收入管理

（3）支出管理

（4）擔保基金管理

（5）固定資產和低值易耗品管理

第二章 財務計劃管理

第六條

財務計劃是對本經營活動的預測，根據本公司的發展計劃和任務編制。財務計劃包括基本業務收支計劃和資金計劃兩部分。

第七條

基本業務收支計劃主要有公司擔保業務活動中的收入、費用支出、及其他業務收支、稅金及營業結余的留用情況。

第八條

資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。

第九條

公司財務計劃在公司有關業務部門提供的數據基礎上，由財會部門匯總編制。

第十條 公司財務部門應經常檢查、分析財務計劃執行情況，提出改進意見，以保證財務計劃的完成。

第三章

收入管理

第十一條

公司收入來源有：

（1）擔保費收入：指從事擔保業務的收入

（2）利息收入：指公司基本帳戶和其他存款帳戶利息的收入

（3）其他業務收入：包括固定資產出租收入、轉讓無形資產收入、咨詢費收入等

（4）投資收益：進行投資取得的收益

（5）營業外收入：指非業務性收入如外單位捐贈未限定用途的財物、其他單位對公司的補助、固定資產盤盈、固定資產清理凈收益、其他零星雜項收入。

第十二條

各項財務收入應按國家政策和有關規定認真核算、正確反映，防止漏收、錯收。不得私設小金庫，不得在外私設賬戶，以保證損益的真實性和完整性。不得以任何形式截留或轉移收入。

第四章

支出管理

第十三條

支出是指公司為開展主營業務及其他活動發生的資金耗費和損失。主要包括：

（1）業務支出：公司在進行擔保項目調查、評估過程中聘請中介機構對項目進行評估、鑒證、審計、公證等的支出，以及聘請常年法律顧問、財務顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。

（2）營業費用：包括職工工資、職工福利費、保險費、職工教育經費、安全防衛費、公雜費（車船燃料費、養路費和牌照費、清潔衛生用具、訂閱公用書報、辦公用品）、外事費、郵電費、電子設備運轉費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產折舊、遞延資產攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。

（3）營業稅金及附加：包括營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金費等。

（4）提取短期擔保風險準備金：按每筆新發生擔保額10%提取風險準備金。在該筆擔保業務按時履約解除擔保責任時，凈預提的風險準備金的余額返還擔保基金。

（5）提取長期擔保風險金：從擔保基金的年收益中按50%提取擔保風險準備金，擔保風險準備總額達到基金總額的50%后，可不再提取。

（6）代償損失超出準備支出：代償損失超過已提取短期、長期擔保風險準備金差額部分。

（7）提取未到期責任準備金：年未按在保項目所收保費的50%提取，同時轉回以前提取本年已解除擔保責任余額項目所收保費計提的未到期責任準備，用于彌補代償損失。

（8）提取擔保賠償準備：按年末在保余額的一定比例計提，實行差額提取，用于彌補代償損失，計提的比例一經確定不得隨意變更。計提的比例根據擔保業務代償率和代償損失率不同而不同。代償率和代償損失率由公司股東會決定。

（9）利息支出：指借款所應支付的利息。如到期一次支付的利息數額較大，應按權責發生制原則進行核算。

（10）其他業務支出：公司在業務經營中發生的其他與業務有關的支出。

（11）營業外支出：指固定資產盤虧、固定資產清理凈損失、罰金、其他等。

（12）所得稅：根據國家所得稅有關規定計算應繳的所得稅

第五章

擔保基金管理

第十四條

擔保基金是保證公司擔保業務正常開展的前提和基礎，主要由國家、企業法人、個人投入，其他籌措擔保資金的活動應在國家規定的范圍內開展。其來源主要有：

（一）國家、企業法人、個人出資；

（二）基金凈收益；

（三）其他

第十五條 擔保資金的使用應建立審核和控制制度，建立內部制約機制，資金的收付集中由財會部門辦理。對外撥付保證金和發生代償賠付，必須符合操作規程，會同各有關職能部門共同討論通過，報公司分管財務經理簽字批準后，由財務部門審核，方可對外付款。

第十六條 加強風險防范和管理，正確提取和使用風險準備金和資本保障基金，中心開展擔保業務提取的各項準備金及資本保障基金有：

（1）未到期責任準備金

（2）長期責任準備金

（3）資本保障基金

第六章

固定資產和低值易耗品管理

第十七條

必須加強固定資產的管理，做到建賬設卡，帳實相符，確保實物資產的安全完整。

第十八條

凡單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產為固定資產，如房屋、建筑物、電子設備、運輸工具、機械設備等。公司因業務需要而購建的大、中型計算網絡（包括硬件購置費及軟件開發費），應作為固定資產進行處理。

第十九條

固定資產由財會部門進行核算，按季（或按月）計提折舊，固定資產折舊實行平均年限法。凈殘值率為固定資產原值的5%，電子設備的預計凈

殘值為0。由資產管理部門負責固定資產的購置、調用、維修和管理，每季核對，年終全面盤點，發現賬物不符，要及時處理。

固定資產折舊年限如下：

一、房屋、建筑物

20年

二、機器、機械設備

10年

三、運輸工具

4年

四、電子設備

3年

第二十條

低值易耗品應比照固定資產的管理辦法，建立登記保管制度。每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實行一次攤銷法（五五攤銷法）。

第二十一條

公司在建工程包括前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按實際成本計價。

第七章 附則

第二十二條

公司必須接受審計、財政和稅務機關依照國家法律和有關規定，對各項收支內容的檢查和監督，并如實提供會計資料和有關情況。

第二十三條

本制度若與國家現行法規有抵觸的，按國家現行法規執行。第二十四條

本制度自下發之日試行。解釋權屬本公司。

高郵市信誠業企業貸款擔保有限公司

擔保風險控制管理制度

公司從事擔保業務應遵守國家的法律法規和公司規章制度,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風險可控的原則。為了規范公司擔保行為,保證擔保業務工作質量和效率,特制定本制度。

一、建立完善風險化解制度。

1、嚴格擔保前審查、擔保審分離制度，明確責任，從責任上堵塞風險漏洞。嚴格執行擔保前調查，擔保中跟蹤制度，杜絕人情擔保和上級領導擔保。

（1）被擔保企業，除有固定的經營場所和必要的設施及從業人員外，還要有符合國家產業政策導向的產品，要產品銷路好，效益明顯，有名符其實的注冊資本，有健全的財務制度；

（2）資產負債率不高于50%，在金融部門無不良記錄；

（3）貸款申請必須如實寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計劃。經審查具備以上（1）至（3）項條件方可提供貸款擔保服務。

（4）被擔保企業必須按申請擔保貸款的用途使用資金，定期向擔保公司提供財務報表，報告貸款使用及經營效益情況。

（5）在有效擔保期間內，工作人員必須加強跟蹤監督，及時了解被企業的經營情況。

2、嚴格遵守擔保風險準備金提取制度。公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保余額1%的比例以及稅后利潤的比例提取風險準備金，用于擔保賠付；風險準備金累計達到注冊資本的10%后，實行差額提取。

3、嚴格掌握好擔保風險控制額度。重點為本市中小企業提供短期小額流動資金貸款擔保，一般擔保貸款額度在50萬元以下，期限在一年以內；民營企業提供短期流動資金貸款擔保，一般不超過實收資本的5倍。

4、嚴格控制擔保各項程序。對貸款企業實行A、B角審查，總經理充分聽取不同意見后方可下定論。

二、嚴格反擔保措施。

1、按照“四易”的原則〈易于變現、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認反擔保物。

2、在設定反擔保物時，首先以業主或法人代表個人財產作抵押，以增強企業經營者的責任和對其進行有效的約束。

三、強化工作人員風險控制意識，嚴格執行錯誤追究制度。

1、公司工作人員對由于審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔賠償責任。

2、工作人員違反一次工作紀律，給予警告處分，違反兩次扣發當月全部效益工資的20%，違反三次予以辭退。

3、在公司業務工作中，出現一起擔保拖期貸款，扣發經理、審查員20%基本工資，扣發全體工作人員一年的效益工資，從應還款月份起直至全部還款為止。

4、出現一筆賠付損失，按20%扣發經理、審查員一年的基本工資，按經理、審查員各20%、其他人員各10%扣減風險金；出現兩次賠付損失，經理要引咎辭職，審查員予以辭退。

四、本制度自公布之日起執行。

擔保風險控制管理制度

公司從事擔保業務應遵守國家的法律法規和公司規章制度,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風險可控的原則。為了規范公司擔保行為,保證擔保業務工作質量和效率,特制定本制度。

一、建立完善風險化解制度。

1、嚴格擔保前審查、擔保審分離制度，明確責任，從責任上堵塞風險漏洞。嚴格執行擔保前調查，擔保中跟蹤制度，杜絕人情擔保和上級領導擔保。

（1）被擔保企業，除有固定的經營場所和必要的設施及從業人員外，還要有符合國家產業政策導向的產品，要產品銷路好，效益明顯，有名符其實的注冊資本，有健全的財務制度；

（2）資產負債率不高于50%，在金融部門無不良記錄；

（3）貸款申請必須如實寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計劃。經審查具備以上（1）至（3）項條件方可提供貸款擔保服務。

（4）被擔保企業必須按申請擔保貸款的用途使用資金，定期向擔保公司提供財務報表，報告貸款使用及經營效益情況。

（5）在有效擔保期間內，工作人員必須加強跟蹤監督，及時了解被企業的經營情況。

2、嚴格遵守擔保風險準備金提取制度。公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保余額1%的比例以及稅后利潤的比例提取風險準備金，用于擔保賠付；風險準備金累計達到注冊資本的10%后，實行差額提取。

3、嚴格掌握好擔保風險控制額度。重點為本市中小企業提供短期小額流動資金貸款擔保，一般擔保貸款額度在50萬元以下，期限在一年以內；民營企業提供短期流動資金貸款擔保，一般不超過實收資本的5倍。

4、嚴格控制擔保各項程序。對貸款企業實行A、B角審查，總經理充分聽取不同意見后方可下定論。

二、嚴格反擔保措施。

1、按照“四易”的原則〈易于變現、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認反擔保物。

2、在設定反擔保物時，首先以業主或法人代表個人財產作抵押，以增強企業經營者的責任和對其進行有效的約束。

三、強化工作人員風險控制意識，嚴格執行錯誤追究制度。

1、公司工作人員對由于審查不嚴、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔賠償責任。

2、工作人員違反一次工作紀律，給予警告處分，違反兩次扣發當月全部效益工資的20%，違反三次予以辭退。

3、在公司業務工作中，出現一起擔保拖期貸款，扣發經理、審查員20%基本工資，扣發全體工作人員一年的效益工資，從應還款月份起直至全部還款為止。

4、出現一筆賠付損失，按20%扣發經理、審查員一年的基本工資，按經理、審查員各20%、其他人員各10%扣減風險金；出現兩次賠付損失，經理要引咎辭職，審查員予以辭退。

四、本制度自公布之日起執行。

東北證券股份有限公司投資、擔保、融資管理制度

http://www.tmdps.cn 2008年03月11日 22:19 中國證券網

股票代碼：000686 股票簡稱：東北證券

東北證券股份有限公司投資、擔保、融資管理制度

第一章 總則第一條為規范東北證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）的投 資、擔保、融資行為，使投資、擔保、融資行為規范化、制度化、科 學化，規避和減少決策風險，維護公司和全體股東合法權益，根據《中 華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治 理準則》、《證券公司治理準則（試行）》、《深圳證券交易所股票 上市規則》等相關法律法規以及《東北證券股份有限公司章程》（以 下簡稱“公司章程”）的規定，制定本制度。

第二條本制度規范的行為包括公司的投資、擔保、融資行為。第三條股東大會、董事會、公司經理層在做出決策時，遵照各自 的議事規則和工作規則進行，董事會、公司經理層做出的決策同時接 受監事會的監督。董事會應在報告中向股東報告公司投資、擔保、融資工作情況。

第四條公司證券部是公司投資、擔保工作的具體管理部門，公司 財務部是融資工作的具體管理部門。

第五條本制度的決策行為應遵循以下基本原則：

（一）遵守國家法律、法規及公司章程的有關規定；

（二）維護公司和全體股東利益，爭取效益最大化；

（三）符合公司發展戰略，符合國家產業政策，發揮和加強公司 的競爭優勢；

（四）采取審慎態度，規模適度，量力而行，對實施過程進行相 關的風險管理，兼顧風險和收益的平衡；

（五）規范化、制度化、科學化，必要時咨詢外部專業機構。第二章 投資

第一節 投資行為

第六條本制度所稱投資主要是指對外長期投資，即公司投出的超 出一年以上不能隨時變現或不準備隨時變現的各種投資，包括股權投 資和其它投資，但不包括證券二級市場上的自營投資和受托理財投資 以及因承銷業務產生的證券投資。

第七條公司投資應遵循國家法律、法規的規定，根據公司整體資

金狀況、人才儲備狀況、外部市場環境及公司經濟效益情況綜合確定，不能影響公司主營業務的發展。

第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管理問責制度。第九條除法律另有規定外，公司不得成為對所投資企業的債務承 擔連帶責任的出資人。第二節 投資決策權限

第十條 公司對外投資及處置需經股東大會作出決議或股東 大會授權董事會決策。

第十一條 股東大會對董事會的對外投資及處置授權依據公司 章程的相關規定。

第三節 投資管理 第十二條 公司證券部負責組織以下投資管理工作：

（一）編制投資計劃（包括公司所有投資項目）；

（二）進行項目可行性研究；

（三）進行項目立項；

（四）項目審批、實施；

（五）項目跟蹤、評估報告。

第十三條 公司進行對外投資，既包括新項目投資也包括原有

項目增資，均需成立由公司高管人員任組長、證券部牽頭的對外投資 立項小組，對投資的合法合規性、必要性、可行性、收益率進行認真 論證研究，編制投資計劃，小組成員應勤勉盡職，充分履行職責。第十四條 進行項目可行性研究應進行前期調研，會同有關專

家、專業人員進行項目可行性論證，并制作可行性研究報告，該報告 內容包括投資項目的基本情況、投資方案、投資價值、市場前景、競 爭情況、主要風險及防范措施等。對于重大投資項目，可聘請專家或 中介機構進行可行性分析論證。重大投資項目是指單筆投資數額超過 公司凈資產5%，累計投資超過公司凈資產10%的對外投資。第十五條 對外投資立項小組將項目計劃書、可行性研究報告 等書面文件報總裁辦公會進行審查和綜合評估，決定是否立項。第十六條 總裁辦公會對已經立項的項目及預算按決策權限報 董事會、股東大會批準后實施。

第十七條 已審定批準的對外投資項目，由總裁授權成立項目

實施小組，負責組織相關的人、財、物，按進度實施投資計劃。在實 施中重點做好如下工作：

1、公司對外投資實行預算管理，投資項目調整預算程序與批準 實施的程序相同。

2、對外投資項目應與被投資方或其它相關機構簽訂投資合同或

發起人協議等法律文本，法律文本必需經公司律師進行審核確認。在 簽訂對外投資法律文本之前，不得支付投資款或辦理投資資產的移 交；投資完成后，應取得被投資方出具的出資證明或其它有效憑據，交公司證券部保存。

3、項目實施小組應按協議規定辦理出資手續。以非貨幣財產出 資的,應當依法辦理其財產權的轉移手續。項目完成后，按照有關規 定進行驗收和審計。

4、項目實施小組應及時向公司總裁辦公會議匯報投資進展情況，如遇投資項目發生重大變化，可能影響投資效益時，項目實施小組應 及時提出調整投資項目的建議，并按審批程序重新報請董事會或股東 大會審議批準。

5、在項目實施過程中，董事會應對實施情況進行跟蹤檢查，并 在報告中向股東大會報告。

第十八條 公司依對外投資所占份額，對被投資單位實行差別

化管理。根據投資比例，公司有權向被投資單位推薦董事、監事或其 他高級管理人員的，或原推薦人員需要進行調整的，需經公司總裁辦

公會議討論確定人選。

第十九條 公司全資、控股或重大影響的長期投資項目，通過

股東會貫徹公司意圖，參會的股東代表必須按總裁辦公會的決議履行 職責；推薦的董事和監事有義務將被投資單位董事會決議事項及時反 饋給公司。

第二十條 對于參股的長期投資項目，公司依據《公司法》及

其它法律法規，依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權 利。

第二十一條公司推薦到被投資單位的董事、監事及其他人員，須認真履行法定職責，在公司授權范圍內行使權力，維護公司及被投 資單位利益。

第二十二條公司證券部是公司進行對外投資管理的職能部門，代表公司與被投資單位溝通，了解被投資單位經營狀況，每半年應對 公司對外投資項目進行評估并報公司管理層；公司財務部按公司財務 制度、會計制度的規定對公司對外投資進行會計核算。第四節 對外投資的終止與轉讓

第二十三條當被投資單位出現或發生《公司法》所列解散、破

產等情況時，公司終止對外投資，并依法參與被投資公司剩余財產的 分配。

第二十四條當出現或發生下列情況之一時，公司可以轉讓被投 資公司股權：

（一）公司出于經營需要或戰略安排；

（二）公司的對外投資與新頒布的法律、法規或監管部門規定有 抵觸；

（三）公司認為有必要的其它情形。

第二十五條投資轉讓應嚴格按照《公司法》和被投資公司章程

有關轉讓投資的規定辦理。第二十六條終止或轉讓對外投資需經公司總裁辦公會議確定

后，依權限報公司董事會或股東大會批準。批準處置對外投資的程序 與批準實施對外投資的程序相同。

第二十七條處置對外投資的行為必須符合國家有關法律法規的 規定。

第二十八條對外投資終止和轉讓時，相關責任人員必須盡職盡

責，認真做好投資收回和轉讓中的資產評估等工作，防止公司資產流 失。

第五節 罰則

第二十九條對外投資立項小組未如實提供相關情況，或所提供 數據嚴重偏差，致使決策依據失實，相關人員應承擔責任。第三十條 參與對外投資決策的董事會、高管人員成員，由于

未認真履行職責而導致決策失誤，致使投資出現重大損失，依公司章 程承擔相應責任。

第三十一條對外投資項目實施小組未按投資計劃執行對外投

資，或投資項目發生重大變化時未及時履行報告、調整、建議等職責，給公司造成損失的，相關人員應承擔責任。

第三十二條公司向對外投資單位推薦的人員未履行法定職責，或未按公司規定履行義務，公司有權按相關規定更換推薦人選。第三十三條公司證券部未履行管理職責，給公司造成損失的，公司將依據相關規定進行處罰。

第三十四條有充分證據證明上述責任人員勤勉盡職的，可以免 責。

第三章 擔保

第一節 擔保行為

第三十五條 本制度所稱的“擔保”，是指被擔保人對外借款時，公司根據經營利益需要及本制度規定，按照債權人要求提供擔保，以保障債權人債權實現的法律行為。

第三十六條 公司提供對外擔保，采用一般保證方式。第三十七條 公司對外擔保當事人包括擔保人、被擔保人。擔保人是指公司及公司所屬具備獨立法人資格的子公司。被擔保人是指企業及其它社會團體。

第三十八條 公司不得為股東、股東的關聯人或者個人債務提供 擔保。

第三十九條 公司的分支機構不得對外提供擔保。公司控股子公 司對外擔保依照本制度執行。

第四十條 公司累計擔保總額不超過最近公司一期經審計凈資 產的2%。

第四十一條公司擔保金額不能超過被擔保人最近一期經審計凈 資產的10%。

第二節 擔保決策權限

第四十二條公司應嚴格控制為他人提供擔保，必須提供擔保的 事項需由股東大會審議批準。

第四十三條公司擔保事項應由董事會提交股東大會審議，并經 出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

第四十四條公司股東大會審議批準的對外擔保，必須在中國證監 會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及控股子公司對外擔保總額、公司對控股子公司提供擔保的總額。

第四十五條 公司控股子公司的對外擔保，比照上述規定執行。公司控股子公司應在其股東大會做出決議后及時通知公司履行有關 信息披露義務。第三節 擔保管理

第四十六條 公司擔保應遵循平等、自愿、公平、互利、誠信

原則，公司有權拒絕來自任何方面的為他人提供擔保的強制命令。第四十七條 公司應當完善內部控制制度，未經公司股東大會

或董事會決議通過，董事、總裁及公司的控股企業、公司的分支機構不得擅自代表公司簽訂擔保合同。

第四十八條 公司應當采取反擔保等措施防范風險，盡量降低 因擔保造成損失的可能。

第四十九條公司在擔保決策做出前，應成立財務總監任組長，合規風險部、稽核審計部、財務部、證券部人員組成的擔保審查小組，充分掌握被擔保人的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行詳盡 分析，由證券部編制風險評價報告，經公司總裁辦公會討論后與相關 擔保議案一同提交董事會或股東大會審議。對被擔保人的審查范圍包括：(一)財務狀況；(二)管理情況；

(三)主營業務的市場前景和盈利能力；(四)現金流狀況；

(五)其它需要審查的事項。

公司不得直接或間接為經審查存在以下情況的擔保對象提供擔 保：

（一）資產負債率超過50%；

（二）主營業務市場萎縮，盈利能力弱；

（三）經營性現金凈流入擬擔保金額的60%；

（四）存在重大未決訴訟；

（五）存在銀行借款逾期或欠付利息、違規經營被主管部門處罰 等不誠信記錄；

（六）最近被出具非無保留意見審計報告；

（七）公司認為其他不應擔保情況。

第五十條 任何擔保均應訂立書面合同，并按照公司內部管理 規定妥善保管。

第五十一條 擔保合同訂立后，應及時將借款合同、擔保合同 復印件提交監事會、財務部門。

第五十二條 擔保合同應當定期匯總，編制擔保清單，并定期 跟蹤被擔保企業的經營狀況。

第五十三條 擔保事項由證券部具體管理，應經常檢查監督擔 保的履行條件是否發生變化。

第五十四條 當出現被擔保人債務到期后未履行還款義務，或

是被擔保人破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時，公司有義務及時了解被擔保人的債務償還情況，并向董事會及時報 告，同時按照信息披露方面的法律法規履行信息披露義務。第五十五條 公司為債務人履行擔保義務后，應當采取有效措 施向債務人追償。第四節 罰則

第五十六條 公司董事、高級管理人員、公司的控股企業、公

司的分支機構或其他人員未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同，給予 開除處分，相關責任人應承擔相應的法律責任。

第五十七條有證據表明是由于公司有關人員未盡職履行本制度

規定職責，導致擔保給公司造成損失的，公司將根據情節和造成損失 情況給予責任人員通報批評、警告、降級、撤職直至開除處分，并責 令賠償損失；構成犯罪的，移交司法機關處理。第四章 融資

第一節 融資行為

第五十八條 本制度規范的融資行為指公司向金融機構或法律 允許的其他主體借入或借出資金的行為。

第五十九條 融入資金行為分為短期融資行為和中長期融資行

為。短期融資行為是指借入資金期限在一年以下（含一年）的債務融 資行為，中長期融資行為是指借入資金期限在一年以上的債務融資行 為。

第六十條 融出資金行為指公司在銀行間同業拆借市場和銀行 間債券市場向法律允許的主體拆出資金的行為。第二節 融資決策權限

第六十一條 公司融資行為應報股東大會審議或股東大會授權 董事會決策。

第六十二條 股東大會授予董事會行使一定限額內的融資決策 權，具體授權依照公司章程的相關規定。第三節 融資管理

第六十三條公司應根據發展戰略和資金供求狀況編制融資計劃 報董事會、股東大會批準實施。

第六十四條公司應制訂具體制度規范各種長、短期融資行為。第六十五條任何融資行為均應訂立書面合同，并應按照公司內 部管理規定妥善保管。

第六十六條公司財務部是公司融資行為的具體管理部門，應定

期跟蹤檢查借款合同的執行情況、融資款項的使用情況及使用效果，編制資金使用情況報告，并按決策權限向總裁辦公會、董事會、股東 大會報告。

第六十七條公司應及時歸還融資利息和本金，維護公司的良好 信用。

第六十八條當國家貨幣政策等出現重大變化而導致出現融資成 本上升等不利情況時，公司應及時采取相應措施規避風險。第六十九條公司分支機構不得融資。第四節 罰則

第七十條 違反法律、法規、公司財務制度籌集資金的，公司

視情節輕重給予直接責任人警告、降級、撤職、開除等處分。涉嫌犯 罪的，移交司法機關處理。第五章 附則

第七十一條 公司投資、擔保、融資行為如屬關聯交易行為，相關股東、董事應回避表決。

第七十二條 本制度未盡事宜，參照法律、法規、相關規范性

文件及公司章程的規定執行。公司可根據實際需要另行制定實施細 則。

第七十三條 本制度所稱“以上”、“內”、“以下”含本數。

第七十四條 本制度經公司股東大會審議通過后生效，本制度 的修改由公司董事會提請股東大會審議批準。第七十五條 本制度由公司董事會負責解釋。

二○○八年三月十日

重慶國際實業投資股份有限公司對外擔保管理制度 時間：2007-12-28 進展：臨時公告

重慶國際實業投資股份有限公司對外擔保管理制度

第一章總則

第一條為了保護投資者的合法權益，規范重慶國際實業投資股份有限公司（下稱“公司”）的對外擔保行為，有效防范公司對外擔保風險，確保公司資產安全，根據《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》、《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》、等法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定，結合公司的實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。

第三條 公司對外擔保實行統一管理，非經公司董事會或股東大會批準，任何人無權以公司名義簽署對外擔保的合同、協議或其他類似的法律文件。

第四條 公司控股或實際控制子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應執行本制度。公司控股子公司應在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關信息披露義務。

第五條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。

第六條 公司為他人提供擔保，應當采取反擔保等必要的措施防范風險，反擔保的提供方應具備實際承擔能力。

第七條 公司獨立董事應在報告中，對公司累計和當期對外擔保情況做出專項說明，并發表獨立意見。

第二章 對外擔保對象的審查

第八條 公司董事會在決定為他人提供擔保之前，或提交股東大會表決前，應當掌握債務人的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行充分分析。

第九條 經辦責任人應根據申請擔保人提供的基本資料，對申請擔保人的經營及財務狀況、項目情況、信用情況及行業前景進行調查和核實，按照合同審批程序報相關部門審核，經分管領導和總經理審定后，將有關資料報公司董事會或股東大會審批。

第十條 申請擔保人提供的反擔保或其他有效防范風險的措施，必須與擔保的數額相對應。

第三章 對外擔保的審批程序

第十一條 公司對外擔保的最高決策機構為公司股東大會，董事會根據《公司章程》有關董事會對外擔保審批權限的規定，行使對外擔保的決策權。超過《公司章程》規定的董事局的審批權限的，董事會應當提出預案，并報股東大會批準。董事會組織管理和實施經股東大會通過的對外擔保事項。

第十二條 對于董事會權限范圍內的擔保事項，除應當經全體董事的過半數通過外，還應當經出席董事會會議的三分之二以上董事同意。

第十三條 應由股東大會審批的對外擔保，必須經董事會審議通過后，方可提

交股東大會審批。須經股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：

(一)本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；

(二)公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保；

(三)為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

(四)單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保；

(五)對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。

其中，對于公司在一年內擔保金額超過公司最近一期經審計總資產的30%的，應當由股東大會做出決議，并經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

公司在十二個月內發生的對外擔保應當按照累積計算的原則適用本條的規定。

第十四條公司可在必要時聘請外部專業機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據。

第十五條公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發表獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發現異常，應及時向董事局和監管部門報告并公告。

第十六條 公司對外擔保必須訂立書面的擔保合同和反擔保合同。

第十七條 未經公司股東大會或董事會決議通過，任何人不得擅自代表公司簽訂擔保合同。責任人不得越權簽訂擔保合同或在主合同中以擔保人的身份簽字或蓋章。

第十八條 公司可與符合本制度規定條件的企業法人簽訂互保協議。責任人應當及時要求對方如實提供有關財務會計報表和其他能夠反映其償債能力的資料。

第十九條公司擔保的債務到期后需展期并需繼續由其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。

第四章 對外擔保的管理

第二十條公司應妥善管理擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。

在合同管理過程中，一旦發現未經董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時向董事會和監事會報告。

第二十一條公司應指派專人持續關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產經營、資產負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況。

如發現被擔保人經營狀況嚴重惡化或發生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。

第二十二條 公司為他人提供擔保，當出現被擔保人在債務到期后未能及時履行還款義務，或是被擔保人破產、清算、債權人主張公司履行擔保義務等情況時，公司經辦部門應及時了解被擔保人債務償還情況，并在知悉后準備啟動反擔保追

償程序，同時通報公司董事會。

第二十三條 被擔保人不能履約，擔保債權人對公司主張承擔擔保責任時，公司經辦部門應立即啟動反擔保追償程序，同時通報公司

4董事會。

第二十四條 公司為債務人履行擔保義務后，應當采取有效措施向債務人追償，公司經辦部門應將追償情況同時通報公司董事會。

第二十五條 人民法院受理債務人破產案件后，債權人未申報債權，經辦責任人、財務部門、法務部門應當提請公司參加破產財產分配，預先行使追償權。

第五章 對外擔保信息披露

第二十六條 公司應當按照《上市規則》、《公司章程》、《信息披露管理制度》等有關規定，認真履行對外擔保情況的信息披露義務。

第二十七條 參與公司對外擔保事宜的任何部門和責任人，均有責任及時將對外擔保的情況向公司董事會秘書作出通報，并提供信息披露所需的文件資料。

第二十八條 由公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保，必須在中國證監會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內容包括但不限于董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及其控股子公司對外擔保總額、公司對控股子公司提供擔保的總額、上述數額分別占公司最近一期經審計凈資產的比例。

如果被擔保人于債務到期后十五個交易日內未履行還款義務，或者被擔保人出現破產、清算或其他嚴重影響其還款能力的情形，公司應當及時予以披露。

第二十九條 公司有關部門應采取必要措施，在擔保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內。任何依法或非法知悉公司擔保信息的人員，均負有當然的保密義務，直至該信息依法公開

5披露之日，否則將承擔由此引致的法律責任。

第六章 附則

第三十條 本制度由公司董事會負責解釋。

第三十一條 本制度經公司董事會審議批準后生效。

重慶國際實業投資股份有限公司董事會

二〇〇七年十二月二十七日

? ?

擔保公司管理制度

第一章 總 則

第一條 為了扶持高新技術產業的發展，解決中小企業融資擔保的問題，同時實現本公司管理制度化、規范化、科學化、促進擔保業務持續、健康、有序地開展，防范和控制擔保風險。根據《中華人民共和國擔保法》及有關法規和政策的規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的擔保，主要是指借款擔保等經濟行為的擔保。此外，本公司還為高新技術產業投資提供其它類型的業務擔保。

第三條 本辦法適用于本公司全部擔保業務。

第四條 本公司的擔保活動遵循平等、自愿、誠信、互利、合法 的原則。

第二章 擔保的對象與范圍

第五條 擔保的對象：凡經工商行政管理部門批準登記注冊，獨 立核算、自負盈虧，具有法人資格，并在有關國家商業銀行或其它金融機構開立賬戶的全民所有制、股份制、集體所有制以及中外合資合作的工業、交通、流通等企業；

第六條 本公司認為符合條件的其它類型的符合國家產業政 策、有產品、有市場、有發展前景、有利于技術進步與創新的技術密集型和擴大城鄉就業的勞動密集型的各類中小企業和經濟實體。

第七條 被擔保企業具有一定規模的經營資產；資信狀況良好； 合法經營；經營管理水平和經濟效益較高；有預期償還能力并能按照規定向本公司提供相應的反擔保措施。

第八條 本公司接受的擔保項目必需滿足下列條件中的四項：

一、符合國家產業政策并在國際、國內處于領先地位的技術成果應用開發項目；節約能源、降低物耗、提高產品質量、發展市場短缺的名優新產品項目；擴大出口創匯和引進技術消化吸收替代進口節約外匯的項目；

二、能迅速推進高新技術成果商品化、產業化的項目；

三、擬采用的工藝技術和設備已經通過正式鑒定，并且先進適用、經濟合理的項目；

四、產品適銷對路，具有很好的市場競爭能力，產品覆蓋率較高的項目；

五、企業技術改造和技術進步的投資項目；

六、項目己列入其它貸款計劃；

七、項目己列入國家級或地方級火炬計劃；

八、其它經公司確認的經濟技術項目。

第九條 公司擔保的范圍：

（一）為高新技術成果進行工業性試驗、區域性試驗的投資提

供擔保。

（二）為企業、高等院校和科研院所聯合開展的“產、學、研”項目投資提供擔保；

（三）為企業采用新技術、新工藝、新材料開發新產品，形

成經營規模的投資提供擔保；

（四）為企業利用國內外高新技術成果進行消化、吸收、創

新的投資提供擔保；

（五）其它投資擔保業務。

第三章 擔保業務程序

第十條 擔保業務程序如下：

（一）擔保申請

（二）受理立項

（三）調查評審

（四）核查審批

（五）簽約擔保

（六）風險控制

（七）擔保終結

（八）擔保追償

（九）檔案管理

第四章 擔保申請與受理

第十一條 客戶申請擔保需填寫《擔保申請表》，同時應提供以下文件資料，并對所提供文件資料的真實性負責。

擔保申請人應提供的材料：

一、加蓋企業公章后的《擔保項目申請表》

二、申請單位的總體概況：包括名稱、通信地址、郵編、電 話、傳真、成立時間、經濟性質、隸屬關系、注冊資本、職工人數、經營范圍、主要股東、主要產品等；

三、企業法人代碼證書復印件，并加蓋企業公章；

四、法定代表人資格證明及身份證復印件；

五、有關公司批準成市的文件、合同、注冊會計師事務所的驗資報告等：

六、公司章程（有限責任公司提供）；

七、有關本次信貸申請或擔保的董事會決議及董事會成員簽字樣本（有限責任公司提供）

八、企業近三年的財務報表（含資產負債表、損益表、現金 流量表，財務狀況變動表，利潤表）及其由公司認可的 單位提供的資信證明

九、法定代表人授權委托書及被授權人身份證復印件；

十、企業法人營業執照（含年檢證明）復印件，并加蓋企業公章

十一、提供落實反擔保的文件；

(一)辦理抵押反擔保的：應提供能夠證明抵押財產的名稱、數量、范圍、所在地、占有方式、產權歸屬等情況的有關文件材料；驗證產權證明，審查產權證明或相關文件；經具有資格的資產評估部門對抵押財產做出的評估報告（報告結果應被本公司認可）等資料。

（二）辦理信用反擔保的：應提供足以證明信用反擔保人的 營業執照復印件、企業章程、資產負債表、利潤表等足以證明信用反擔保人的資信情況及履約能力的文件資料

（三）本公司認為必要的其它文件

第十二條 公司擔保業務部業務人員負責擔保申請項目受理。客戶到公司申請擔保業務時，應根據客戶提交的申請表和申報材料，核實其材料的完整性和真實性，與之洽商，審核受理條件，提出受理意見。

業務人員對符合受理條件的項目填寫《擔保業務受理審批表》并附客戶提交的申報材料，簽署受理意見，經擔保業務部負責人簽署意見后報分管副總經理批準立項。

立項以后，公司指派項目經理全程負責辦理。對正式受理項目，應按項目建立客戶檔案。

第十三條 對正式受理項目，項目經理須在規定時限內進行項目初審，對客戶及項目進行全面的調查和評價。

項目初審完成后，項目經理撰寫《擔保業務調查評審報告》，填寫《擔保業務審查審批表》，并提出初審意見。

第十四條 項目經初審批準立項以后，公司可視情況在3個工作日給擔保申請人或銀行發出《擔保受理意向書》，通知申請人填寫公司統一格式的《擔保申請表》，并提供公司《申請擔保所需資料清單》所列資料由公司進行調查評審，同時由擔保申請人到擬貸款銀行聯系辦理貸款事宜。

公司經初審不同意立項擔保的項目，受理項目經理要詳細告之申請人。

第五章 擔保項目初審和實地調查

第十五條 項目初審主要是通過資料審核和實地調查，獲取融資擔保項目、項目客戶及反擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結論——《擔保業務調查評審報告》

第十六條 項目經理在受理客戶的業務資料后，先必須審核該資料的真實性、合法性、時效性。

（一）資料的真實性是：所提供的資料必須是依據真實的、客觀存在的經濟事件的發生而記載的客觀事實。

（二）資料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據相關的法律法規的途徑得出的結論。

（三）資料的時效性是：所提供的資料有時效的必須在法律所規定的有效期內。

第十七條 資料審核是對申請擔保客戶提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的真實性、合法性和時效性。信息不僅來源于客戶，還應從與客戶和項目有關的管理部門、金融、財稅、供應商、用戶等單位取得。對資料審核過程中需要進一步明確、補充、核實之處以及發現的漏洞、疑點，應作為實地調查工作的重點。

第十八條 資料審核要點：

（一）按本規程第九條要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內，應年檢的是否已辦理年檢；

（二）各有關文件的相關內容要核對一致，邏輯關系要正確，通過對客戶成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文等具體文件的審核，了解借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備資格，是否合法；

（三）財務報表是否由會計師事務所出具了審計報告，是否有保留意見報告，初步分析財務狀況，記錄疑點，以便實地調查核實；

（四）對反擔保人提供的文件資料的審核與以上三項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關法律法規及相關抵押登記管理辦法的規定，抵押、質押物的權屬是否明晰。

第十九條 項目初審過程中，部門負責人、項目負責人應到借款人和反擔保人及有關部門進行實地調查，實地調查至少要進行一次，公司分管副總經理、總經理可視具體情況參與調查。

第二十條 實地調查要點：

（一）訪問客戶，會見有關當事人，了解客戶和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應情況；了解借款用途和還款來源；考察客戶管理團隊的整體素質（主要是文化程度、主要經歷、技術專長、經營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領導人的信用狀況和能力；

（二）對需要進一步核實的材料，要求客戶提供原件核對；

（三）考察客戶的主要生產、經營場所，通過走、看、問，判斷客戶的實際生產、經營情況，印證有關資料記載和有關當事人介紹的情況；

（四）對財務報表的調查審核，應根據客戶的實際情況，主要調查核實以下內容：

1、了解客戶的主要會計政策，是否按會計準則記賬；

2、客戶的財務內部控制制度是否完備并有效執行；

3、通過采取抽查大項的方式，審核客戶是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，核實資產、負債、權益是否有虛假；

4、有保留意見的審計報告的保留意見部分；

5、客戶的或有損失和或有負債情況；

6、核實資產、負債、權益是否有虛假，重點審核存貨、長期投資、固定資產、無形資產、銀行借款、應收賬款、銷售收入等主要會計科目。

（五）察看抵押物、質押物。以房地產抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結構、竣工時間、原值和凈值、周邊環境等；以動產抵押、質押的，要察看、了解抵押物、質押物的規格、型號、質量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質的，要察看權利憑證的原件，識別真假，必要時請有關部門鑒定。

第二十一條 項目經理應對所經辦的項目在核實資料、實地調查的基礎上，進行綜合分析、判斷，并陳述出調查結論。

綜合分析以下五個方面：

（一）借款人（融資擔保申請人）的主體資格、清償債務意愿及是否能嚴格履行合同條款；

（二）經濟環境對融資擔保項目和項目承擔客戶的影響，主要包括：項目產品在行業中的地位，產品經濟壽命周期，技術、工藝先進程度，市場結構和市場競爭能力，市場風險程度和政府管制程度等；

（三）分析借款人的還款能力。通過財務分析和現金流量分析，掌握借款人的財務狀況和償債能力，預測借款人的未來發展趨勢。財務分析的主要內容：

1、償債能力（財務杠桿比率、流動比率）；

2、盈利能力（盈利比率）；

3、營運能力（效率比率）；

4、資產質量；

5、資金結構；

6、預測近三年的發展趨勢。

現金流量分析是要預計在未來的還款期間內，是否能夠產生足夠的現金流量償還銀行借款。

（四）反擔保人的擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質押是否合法合規，與抵押物、質物的流動性相關的預期變現難易程度、交易成本和價格的穩定性及可預見性；

（五）基本風險分析及風險化解措施。

第二十二條 項目初審結束，項目經理須向審保委員會提交《擔保業務調查評審報告》，該報告分為《客戶評價報告》、《擔保業務評價報告》和《反擔保評價報告》，其主要內容分別為：

一、《客戶評價報告》：

（一）基本情況：

1、概況；

2、股東構成；

3、主要負責人簡歷；

4、與銀行往來及或有負債情況；

5、關聯交易；

6、財務狀況及償債能力；

（二）信用分析：

1、市場競爭力分析；

2、流動性分析；

3、管理水平分析；

4、基本風險度分析；

（三）客戶評價總結。

二、《擔保業務評價報告》：

（一）擔保業務基本情況；

（二）與銀行往來及或有負債情況；

（三）借款用途及還款資金來源；

（四）融資及擔保額度的合理性分析；

（五）融資項目的經濟效益及還款來源；

（六）擔保業務的風險分析與防范措施；

（七）企業的綜合效益和社會效益；

（八）反擔保意見和建議；

（九）業務調查意見和建議。

三、《反擔保評價報告》：

（一）反擔保物及反擔保方式的評價分析；

（二）信用擔保評價分析；

（三）財務監管措施分析；

（四）評價結論。

第二十三條 項目初審過程中發現客戶有不良信用記錄、出具虛假資料、重大經濟決策失誤、所處行業和環境不佳、違法亂紀問題、評估等價值認定嚴重失實、客戶關系人意見不統一、經濟糾紛等，或者客戶主動要求撤回擔保申請等影響到初審工作繼續進行時，項目經理應在《擔保業務審查審批表》上簽注初審終止意見，并附詳細說明，經部門負責人簽署意見后，報分管副總經理批準終止項目。

若因客戶要求暫緩處理或不能提供某些重要資料等，以致影響初審工作的，項目經理可在《擔保業務審查審批表》中出具暫緩處理意見，經部門負責人批準可予以暫緩處理。

項目初審過程中發現有與人民銀行信用報告書不符合的內容，如不良記錄、遺漏記錄、關聯記錄等，擔保業務部將其錄入“擔保客戶信息庫”，并抄送風險部備案。

第二十四條 項目初審工作從正式受理開始一般應在七個工作日內完成，超過上述時間的，項目經理應及時向部門負責人說明原因，部門負責人應向分管副總經理報告。

第六章 擔保評審與決策

第二十五條 擔保項目的評審包括部門審核和會議評審。

第二十六條 擔保業務部初審合格并經部門負責人簽字、分管副總經理同意后，項目經理將該項目所有資料連同初審報告交公司風險管理部。

風險管理部在受理后兩個工作日內提出審核意見（包括法律意見書）。必要時（擔保額在1000萬元人民幣以上的重大擔保項目，或雖不足1000萬元但認為有必要的）可提請召開專家委員會進行咨詢和評議。

第二十七條 公司風險管理部的審核重點是對業務部提供的資料加以審核，主要內容包括：

（一）對申請擔保客戶的報審資料重點從法律的角度加以審核；

（二）對擔保項目的風險進行評價；

（三）對反擔保措施提出意見；

（四）對項目資料的真實性、齊全性、完整性、正確性進行審核；

（五）對申請擔保客戶及項目的還款計劃進行審核。

第二十八條 公司專家委員會聘請法律、會計、經濟、金融和技術專業領域專家組成，負責為公司重大和疑難業務提供咨詢意見。

第二十九條 風險管理部將提出的審核意見填寫在《擔保業務審查審批表》的風險管理部意見欄內，連同項目的其它資料一并提交公司擔保業務部，提請召開審保委員會審議。

第三十條 審保委員會由公司總經理、副總經理、擔保部經理、風險部經理、財務審計部經理、風險管理員和財務人員組成，主任委員由公司總經理擔任，副主任委員由公司分管風險管理的副總經理擔任，秘書由審保委員會指定。

第三十一條 審保委員會定期或不定期召開。項目經理應于會前兩天將經風險管理部審核的項目資料（含風險管理部門的審查意見）發送給與會的每位委員，并由審保委員會秘書通知以下人員參加：

（一）審保委員會委員；

（二）項目經理和項目業務人員；

（三）審保委員會認為有必要與會的其他人員。

第三十二條 審保委員會會議議程：

（一）會議由委員會主任委員召集，參加會議人員必須按時參加會議，因特殊情況不能出席時，必須事先向主任委員請假。若主任委員因故不能召集會議，可委托副主任委員召集。參加會議委員未達應參加會議委員人數五分之四的，則會議不能進行；

（二）由項目經理報告項目內容、初步審核意見和部門意見，項目業務人員作補充說明；

（三）由風險管理部負責人陳述內審意見，進行專家委員會咨詢的項目由秘書代表專家委員會陳述專家咨詢意見；

（四）委員會成員和參加會議人員質疑，項目經理和項目業務人員；

（五）與會委員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；

（六）主任委員綜合與會大多數人的意見后提出總結性評審意見；

（七）對因資料不全或資料不能說明問題而導致委員會對項目內容不能做出判斷時，委員會提出需補充和進一步補充資料和落實情況的，主任委員可決定暫緩審議，并由擔保業務部以書面形式通知項目經理加以落實；

（八）會議評審采取實名票決制，由審保委員會秘書制作會議表決票，與會委員須在表決票上簽署“同意”或“不同意”或“續議”意見并簽名，80%（含）以上的到會委員同意視為項目通過評審；審保委員會同意

票數不足到會有表決權票數80%（含）以上但同意和續議票數之和達到80%（含）以上的視為續議項目，不同意票數達到40%（含）以上的視為否決項目。主任委員不參加投票表決，但享有一票否決權。

會議結束后，由審保委員會秘書制作會議紀要(內容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見和主任委員最后綜合意見)。

（九）擔保業務部根據會議紀要意見填寫《擔保業務審查審批表》的相關評審意見欄，并提請公司分管副總經理、總經理批準。公司總經理有權否決審保委員會同意的擔保項目。

第三十三條 公司擔保業務審批權限：

公司的擔保項目及額度計劃，需經公司股東會審議批準。

公司已通過股東會審議批準的計劃內項目在實施前，擔保額度在500萬元及以下的，報公司董事會審批；擔保額度在500萬元以上的，經董事會審議通過后，報擔保委員會及股東會審批。

未經公司股東會審議批準的計劃外擔保項目，報公司股東會審批。

第三十四條 總經理在審批權限內認為有必要報董事長、董事會批準的，可簽署意見后報批。對公司審保委員會審議否決的項目，總經理、董事長董事會均有權提請復議，但不能直接做出“同意擔保”的決定。

第七章 反擔保措施

第三十五條 對于獲得批準擔保的客戶，必須先辦理相應的反擔保措施再簽訂擔保合同，包括財產抵押、財產或權利質押、客戶或個人的保證反擔保、保證金等；公司根據客戶和項目的實際情況，采用一種或幾種反擔保措施。

第三十六條 客戶提供抵押物、質押物的范圍，按照《中華人民共和國擔保法》的規定執行，并按法律規定辦理有關手續。

第三十七條 用不動產抵押，抵押率（按凈值計算）不高于70%；樓宇按揭抵押，抵押率（按樓價計算）不高于60%；用可轉讓動產抵押（按凈值計算）不高于50%；股權、債券、營運車牌質押，質押率（按凈值計算）不高于70%。

第三十八條 采用保證反擔保措施時，反擔保客戶應滿足下列條件：

（一）必須具備《擔保法》規定的擔保資格；

（二）企業有效凈資產扣除二分之一已對外擔保余額不低于反擔保金額的二倍；

（三）資產負債率不超過60%；

（四）連續兩年盈利；

（五）客戶在承保期必須參加財產保險。

第八章 擔保合同的簽訂

第三十九條 項目正式批準后，項目經理應確認貸款銀行的承貸情況，并通知擔保申請人辦理擔保手續，通知包括以下內容：

（一）公司簽發的同意為擔保申請人擔保的通知書；

（二）繳納擔保費用的金額、付款期限和方式；

（三）辦理擔保手續應備資料和其他準備工作。

第四十條 本公司對外簽訂的合同主要有：

一、《委托擔保協議書》

此協議是本公司同意接受債務人的委托，為其借款行為 向債權人提供保證，并就雙方的權利、義務達成的協議。

二、《擔保合同》

此合同是本公司與債權人、債務人之間，按約定或法律 規定為債務人償還債務承擔保證責任而與債權人達成的書面協議。

三、《信用反擔保合同》

此合同是反擔保人就本公司為債務人提供擔保，而向本公司提供信用反擔保所達成的有關各方權利及義務的書面協議

四、《抵押反擔保合同》

此合同是債務人就本公司為其借款承擔保證責任而以其所有的財產向本公司提供財產抵押反擔保所達成的書面協議。

上述四種合同與主合同同時生效。其中《抵押反擔保合同》須經公證機關公證；其它合同的簽訂如當事人一方認為需要合同公證的，可在國家批準的公證機關公證。

第四十一條 對于本公司承保有效期間的擔保項目，由公司擔保部 負責對其日常管理。

（一）按約定收取擔保費，定期對已擔保的項目進行跟蹤檢 查。檢查過程中如發現擔保項目異常情況，要及時向公司領導匯報；特別例外情況，要以書面形式講明問題及其癥結，并提出初步處理意見上報公司領導。

（二）擔保項目到期前一個月，由擔保部以書面形式通知債 務人按期歸還貸款。

（三）擔保項目終結時，由擔保部辦理項目完結手續，并會 同辦公室將項目資料立卷歸檔。

第四十二條 因還舊借新或展期貸款需要延期擔保的項目，債務人 應在該項目到期前二十天向我公司提出擔保延期書面申請，并在申請獲準后，按新擔保項目的受理程序重新辦理有關部門擔保手續。

第四十三條 對于逾期的擔保項目，由擔保部與放款單位、被擔保 企業協商后及時做出處理意見報公司領導。

第九章 風險控制措施

第四十四條 公司內部控制：

一、控制擔保額度和收取一定的保證金：

公司對任何一個企業或集團提供的擔保責任額原則上不得超過公司實收資本的10％；也不得超過公司資產凈值的15％（政府指定項目除外）。擔保責任余額總計一般不超過公司自身實收資本的5倍，最多不會

超過10倍；任何一個企業申請擔保的額度不得超過該企業凈資產的三到五倍；股東單位申請擔保額度不得超過其在公司原始股本的3-5倍；累計擔保額度控制在公司可承受范圍之內。公司為單個企業或項目提供擔保的期限，原則上不超過壹年。

二、嚴格執行擔保評審制度：

公司對每一個擔保項目都必須按程序進行嚴格評審，與此同時，聘請常年法律顧問參與項目評審，并要求出具法律意見書；指定具備資質的評估機構對被擔保人擬抵押的資產進行評估，并要求出具評估報告；針對特殊專業擔保項目，公司另組織專家評審組進行評審。

第四十五條 與協作銀行共同控制：

公司按照“利益共享，風險共擔”的原則與放款銀行建立業務合作關系，與銀行密切合作，及時交換和通報被擔保企業的有關信息，加強對被擔保企業的監督，對貸款實行比例擔保，共同控制風險，維護雙方的利益。

第四十六條 對被擔保人風險的控制：

A、事前控制

對申請擔保人所提供的材料（尤是反擔保抵押物）按擔保業務受理程序（見附件）進行全面審查，申請擔保的企業需提供有效的反擔保措施。

公司所采取的反擔保措施主要有：保證金、質押或財產抵押反擔保、信用反擔保等。公司將根據項目金額大小及風險程度等實際情況，確定一種或幾種反擔保措施，簽訂反擔保合同，并完成抵押登記手續。反擔保合同規定的擔保期間長于保證合同的擔保期間。

對被擔保人可以采取保證金反擔保方式。保證金由公司統一負責管理，主要用于被擔保人不能按照合同或約定履行義務時的支付。保證金的交納額度、比例、時間等具體事宜由公司根據實際情況與被保證人另行商定。

B、事中控制：

通過控制代償率和設定強制再擔保系數等日常監督與強制再擔保措施來實現事中控制。在擔保期間，公司擔保部監督被擔保人履行擔保合同，隨時對其抵押物情況進行檢查，匯同協作銀行對其借款的使用情況、經營情況進行檢查。

C、事后控制：

完善擔保后期工作，擔保到期前10天，本公司會同協作銀行對被擔保企業下發擔保到期通知單，由該企業簽回執存檔，按照合同約定期限回收擔保金；被擔保人確有正當理由不能如期還款的，經協作銀行審批后，辦理貸款展期手續，公司根據情況確定是否續保；擔保期限己到，經協作銀行和公司的共同催收，被擔保人仍未能償還貸款的，由我公司承擔代償責任，公司在代償債務，取得了代位求償權后，須及時有效地派專人追償公司所墊付的款項和其它損失。

第四十七條 反擔保抵押物：

一、債務人以其合法的財產向本公司提供抵押或質押反擔保。

（一）抵押物的范圍和條件

能夠作為抵押物的財產主要為依法允許轉讓并立即可變現的財產以及其它可以依法流通或轉讓的權利。財產抵押物的條件：

1、債務人擁有所有權或國家授權其管理的；

2、未向其它法人抵押、出租、轉移的；

3、非法律禁止流通或轉讓的；

4、非存在爭議的（包括訴訟、仲裁等）；

5、非依法被查封、扣押或采取其它保全措施的；

6、非正在使用中的福利、生活設施；

7、非列入破產程序的；

8、非無法實施強制執行的；

9、財產抵押物的價值（不包括增值部分）或其價值與其它反 擔保措施的金額之和應大于本公司的擔保金額；

（二）財產抵押的價值由本公司根據其變現能力或由具有資格 的資產評估機構合理作價。

（三）《抵押反擔保合同》的簽訂經公證機關的公證。

（四）上述財產抵押物的條件應符合《擔保法》的有關規定。

二、由公司認可的其它法人為債務人向本公司提供信用反擔保。信用反擔保人的條件：

（一）經依法注冊的具備獨立法人資格的企業；

（二）資信良好，并具備履行反擔保承諾的經濟實力；

（三）如信用人以資產抵押（或質押）方式進行反擔保的，其抵押（或質押）資產（不包括增值部分）價值或其價值與其它反擔保措施的金額之和應大于本公司的擔保金額。

（四）本公司要求的其它條件。

第四十八條 項目經過論證確有發展前途，但無可提供反擔保資產的企業，本公司可以采取未來期權抵押，派員參與企業管理等辦法控制擔保風險。

第十章

擔保費的收取

第四十九條 根據《擔保法》的規定，為減少中小企業的財務費用負擔，本公司對被擔保企業的擔保費收取標準可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率，一般控制在同期銀行利率的50％以內，具體的收費標準由同級政府有關部門審批：

（一）擔保費即擔保費率與擔保金額的乘積，由被保證人一次

性預交。

（二）本公司根據擔保項目的風險程度、擔保期限、擔保金額來確定擔保費率。每年按照擔保余額的2%-7%收取擔保費用。

（三）擔保費采取預收的辦法，擔保期限超過半年不足一年的按一年計收，半年或不足半年的按半年計收。

（四）擔保費的費率、預收的數額以及收取的時間等具體事宜由本公司根據實際情況與債務人協商后在《委托擔保協議書》中具體規定。

第五十條 已簽訂《委托擔保協議書》，因債務人原因未能再繼續簽訂《擔保合同》的，本公司根據情況收取一定的承諾費。

第五十一條

因債務人原因需要變更《擔保合同》的，經合同雙 方同意，本公司除按調整后的擔保額度收取擔保費外，還向債務人另收一定的手續費。

第五十二條 逾期擔保費主要用于逾期擔保費及罰款的支付。此項罰金的交納度、比例、時間等具體事宜由本公司根據實際情況與債務人商定。

逾期擔保費及罰款直接從擔保費備付金中抵扣，備付金支付后仍有余額的，由本公司退還給債務人。

第十一章 本公司的擔保責任

第五十三條 根據《擔保法》的規定，本公司作為擔保人，在保 證期間對所擔保的債務承擔一般擔保責任或連帶責任。

保證期間，債權人依法將主債務轉讓給第三人的，保證人在原保證擔保的范圍內繼續承擔保證責任。

保證合同另有約定的，按照約定；保證期間，債權人許可債務人轉讓債務的應當取得保證人的書面同意，保證人對未經同意轉讓的債務，不再承擔擔保責任。

第五十四條 除本公司外，如果還有其他擔保人為債務人提供擔保 的，本公司僅就所擔保的金額按所占份額承擔擔保責任。

第五十五條 如被擔保的經濟技術投資項目由兩個或兩個以上單 位聯合投資的，則只對本公司所擔保的投資人的借款債務承擔擔保責仔。

第五十六條 公司對經濟技術投資項目實行限額擔保或全額擔 保。擔保金額包括借款本金加利息（不含違約金、賠償金、罰息、滯納金等其他費用）。

第五十七條 在下列情況時，本公司的擔保責任部分或全部解除，同時相應扣減擔保金額：

一、債務人履行主合同義務己償還借款本息；

二、本公司承擔擔保責任己代為償還借款本息；

三、債權人因債務人違反主合同而提前收回貸款；

四、因債權人或債務人違約而終止合同；主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供擔保的；主合同債權人采取欺詐和脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供擔保的等等；

五、其他情況。

第五十八條 本公司在承擔了擔保責任，代為履行債務后，在法 律關系上由擔保人變為債權人，自行取得代位求償權，依法行使追償權，即本公司立即取代債權人的地位，向債務人追償本公司所墊付的款項和其他損失。其中追償的措施包括：幫助債務人制定還款計劃，盡快收回債務；直接追償；要求反擔保人履行代償義務；依法處理抵押物和質押物；依法提起訴訟；

第五十九條 本公司行使代位求償權的豐要方式：

一、通知債務人按照合同約定償還，或者按照約定在債務人的保證金中扣付，或按照約定委托債務人開戶的銀行及其他金融機構在債務人的存款賬戶中進行結算清償；

二、處置反擔保抵押物并優先受償；

三、要求信用反擔保人按合同的約定償付，或按照約定委托其開戶銀行及其他金融機構在其存款賬戶中進行結算償還。

第六十條 本公司在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務 人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔擔保責任。

第六十一條 人民法院在受理債務人破產案件后，債權人未申報 債權的，保證人可以參加破產財產分配，預先行使追償權。

第六十二條 在《委托擔保協議書》、《擔保合同》、《信用反保合同》、《抵押反擔保合同》正式生效后，本公司有權對債務人或反擔保人的履約情況進行監督和檢查。

第十二章 債務人的責任

第六十三條 按照本辦法第九章的規定和合同的約定，債務人須向本公司提供反擔保措施。

第六十四條 按照本辦法第十章的規定和合同的約定，按期足 額繳納擔保費。

第六十五條 按照合同的約定，保證本公司求償權的行使，并在 收到本公司通知二十天內，償還本公司墊付的全部款項、自付款之日起的利息和其他費用及損失。當本公司按照約定的責任代債務人履行債務時，主合同規定還款期末以后的逾期利息由債務人負擔。

第六十六條 按照本辦法第十一章的規定和合同的約定，接受本公 司的監督與檢查：

一、將主合同項下的貸款用于本公司所擔保的經濟技術投資項目，不得挪作他用；

二、嚴格執行項目進度用款計劃；

三、將抵押財產向保險公司足額投保；

四、未經本公司同意，不得出租、出售、轉移、轉讓、再抵押或以其他形式處分已向本公司初次抵押的資產；如抵押物己向保險公司投保，本公司為保險受益人；

五、如企業發生分立、合并或企業名稱工商登記變更等情況，應及時通知本公司，征得本公司同意，根據變化情況落實債務人，不得影響本公司的利益：

六、未經本公司同意，小得與債權人修改、轉讓主合同以及與擔保有關的合同；

七、定期或隨時向本公司提交企業財務報表和有關文件資料，并保證其真實性；

八、合同中約定的其他義務。

第六十七條 若債務人不履行本章所列責任和義務的，應按照合同 的約定和法律規定，承擔違約責任，并賠償本公司因此而造成的損失，同時，本公司部分或全部解除擔保責任。

第十三章 反擔保人的責任

第六十八條 信用反擔保人和抵押反擔保人主要承擔下列反 擔保責任：

一、公司代債務人履行債務后，反擔保人接到本公司書面通知三十日內，向本公司交納或以抵押物抵償下列款項：

（一）墊付的借款本息；

（二）付款之日起的利息；

（三）其他費用及損失。

二、債務人未按期向本公司交納擔保費時，反擔保人應向本公司繳納或以抵押物抵償下列款項：

（一）應付的擔保費本息；

（二）逾期罰款；

（三）本公司的其他損失。

三、在債務人未嚴格履行本辦法第六十四條規定的和合同約 定的其他義務時，接到本公司書面通知三十日內，賠償或以抵押物抵償本公司因此造成的損失。

第六十九條 抵押反擔保人未經本公司同意不得將其已抵押給本 公司的資產擅自出租、出售、轉讓、再抵押或以其他任何形式處分抵押物；如反擔保的抵押物已向保險公司投保，本公司為保險受益人；承擔合同中約定的其他義務。

第七十條 信用反擔保人應按照本辦法的規定和合同的約定，定期或隨時向本公司提交企業的財務報表及有關文件資料并保證其真實性；信用反擔保人應及時將企業發生分立、合并、財產有重大變更等情況通知本公司并按合同約定履行其反擔保義務。

第七十一條 反擔保人不履行本章所列責任和義務的，應按合同 的約定和法律的規定，承擔違約責任并賠償本公司損失，同時，本公司有權申請強制執行。

第十四章

爭議的解決

第七十二條 本辦法所列各類合同如發生爭議或糾紛時，當事人可以通過協商或調解解決。協商或調解不成的，可根據合同中的仲裁條款或事后達成的仲裁協議，向仲裁機構申請仲裁。若當事人未訂仲裁 條款且事后又未達成仲裁協議的，可以向人民法院起訴。對于仲裁裁決，當事人應當履行。若當事人一方在規定期限內不履行的，另一方可向人民法院申請強制執行。

第七十三條 涉外合同發生爭議時，當事人應盡可能通過協商或者通過第三者調解解決。當事人不愿協商、調解的，或者協商、調解不成的，可以依照合同中的仲裁條款或爭議發生后雙方達成的書面仲裁協議，提交中國國際經濟貿易仲裁委員會或其他仲裁機構仲裁。當事人沒有在合同中訂立仲裁條款，爭議發生后又未能達成書面仲裁協議的，可以向人民法院起訴。

第十五章 檔案管理

第七十四條 辦公室負責自擔保業務受理至債務追償完畢整個過程有關文件、資料的整理、立卷和保管工作。

第七十五條 擔保業務流程中所有有關的文書和資料都在歸檔范圍。歸檔的案卷要編排次序系統，卷內首頁要有材料目錄。借閱檔案要填寫《檔案借閱登記表》，部門內部人員之間及部門與部門之間移交檔案時要有移交記錄，填寫《檔案移交登記表》。

第七十六條 擔保項目終止后，辦公室將檔案保存至規定年限后按規定銷毀。

第十六章 投資部項目管理制度

第七十七條 為加強對項目投資的決策管理，實現投資決策和內部管理的科學化、程序化和規范化，明確投資部工作的職責和流程，特制訂本管理制度。

一、工作任務：

l.通過尋找、鑒別和篩選，對目標項目進行全面、深入的盡職調查，確定符合條件與公司要求的投資項目并提出建議；

2.對己投資的項目進行跟蹤、監控，并提供相應的增值服務，為投入資金的增值退出創造有利條件。

二、對項目實行登記儲備制度(以收到書面材料為準)。

三、對項目的決策性意見均需經集體討論決定。

四、對項目實行項目責任人和項日專責小組制度，具體負責該項

目的盡職調查和資金投入后的管理工作。

五、每周定期召開業務例會，對工作進行匯報、總結和計劃：

l、對本周受理登記的項目進行討論、篩選；

2、對通過篩選的項目制訂盡職調查計劃；

3、對正在調查的項目進行匯報、討論；

4、對己投資項目的進展情況進行匯報、討論：

5、對下一階段的工作進行計劃、安排。

六、對項目進行篩選、評估的標準：

1.擁有在3～5年內通過增值可變現的潛能；

2.擁有針對特定市場的產品或服務，并具有快速增長的市場潛力及可持續的競爭優勢；

3.擁有具很大市場前景的專有技術，且該技術的進入壁壘較高，難以模仿；

4.擁有一支具有遠見卓識、富于創新、精干務實及現代市場經營理念和創立杰出企業信心的領導團隊。

七、對通過篩選、進入盡職調有階段的項目：

1.根據項目的具體情況擬定調查計劃，確定調查重點；

2.實施調查計劃，及時做出書面調查備忘、反饋調查信息；

3.對調查的情況進行綜合、總結，做出評估，并對符合條件

和公司要求的項目做出投資建議報告。

八、對經過調查、建議投資的項目：

l.根據項目的具體情況，成市專家咨詢委員會和投資決策委員會，對項目進行全面審查與評估

2.根據投資決策委員會的決策，會同公司其它有關部門起草投資協議。

九、對已投資項目進行跟蹤管理：

1.建立項目跟蹤管理檔案；

2.定期取得項目的有關財務資料

3.定期對項目的管理和經營狀況進行書面報告；

4.會同公司其它有關部門對項目的財務、經營狀況進行審計、峪控，對其資產活動等經濟情況進行動態觀測

5.為項目提供相應的增值服務，為投入資金的增值退出創造有利條件；

6.對在項目執行過程中發現的重大問題，及時向上級領導匯報。

十、項目管理操作流程

受理登記

初審篩選 盡職調查 綜合評審 投資決策 簽訂協議 資金調配 監管服務 變現退出

第十七章 附 則

第七十八條 本辦法如與國家發布的法律、法規不一致時，應作相應修改和調整。

第七十九條 本辦法在擔保業務實際運作中，根據需要和情況的變更，可簽訂補充協議，與本辦法同等有效。

第八十條 本辦法由公司擔保業務部和法律事務部負責解釋。

第八十一條

本辦法經公司總經理批準后實施。

附件：項目管理工作流程

資料移交登記

檢查資料的完整性

整理資料

驗收有效文本 辦理擔保合同審定

抵押或質押登記、公證

合同簽署（擔保）

定期檢查

發到期通知書

發項目逾期通知書

采取相關處理措施

填寫檢查報告

檢查總結

風險項目報請討論

辦理項目完結手續

項目資料立卷歸檔

業務流程

投資擔保公司業務流程

2010-05-06

一、項目申請

1、客戶到公司咨詢擔保業務，由前臺引導到擔保部接待處；也可在各公司網站上申請擔保業務。

2、項目接洽人員請客戶閱讀《客戶手冊》,并根據客戶情況填寫《客戶訪談筆錄》，在三個工作日內對客戶做出答復。

3、接洽人員根據《客戶訪談筆錄》內容出具意見，交部門初審篩選；

4、經篩選后出具《項目受理通知書》，進入評審階段；或出具《項目處理意見書》不予受理。

二、項目評審

1、通知客戶準備相關資料并填寫《項目申報書》。

2、項目經理對客戶提供的資料進行書面審核，對客戶填報的《項目申報書》及所附資料的真實性、合法性、可行性等進行實地調查，將資料匯總后，由法務部出具法律審查意見書，提交二級評審；

3、經二級評審通過并落實相關條件后，項目經理出具項目評審報告，上報公司審保會。本地企業申請擔保項目的，實地審查工作從項目受理開始原則上應在十個工作日內完成；異地企業申請擔保項目的實地審查工作原則上應在十五個工作日內完成。調查費用由企業承擔。

三、項目決策審批

根據二級評審意見及評審報告，經公司審保會審定，報決策機構審批。從項目受理起應在17個工作日內書面通知企業辦理擔保手續（或做出不予擔保的答復）；異地企業延長至20個工作日。

四、擔保手續的完成

1、經審批同意擔保的項目，為相關銀行出具意向性擔保函。

2、與企業簽訂《委托保證合同》、《反擔保抵押合同》或《反擔保質押合同》、《監管協議》等有關法律文件，同時完善合同公證、抵押物的抵押登記、保險等法律手續。

3、經銀行審貸會批準后，與貸款銀行簽訂《保證合同》，貸款銀行對借款人正式辦理貸款發放手續，同時貸款銀行向擔保公司送交放款通知。公司正式履行保證責任，同時按照規定收取擔保費。

五、保后跟蹤

1、項目經理根據與企業簽訂的《監管協議》等法律文件，在承保期內按月（季）深入貸款企業調查其貸款資金的使用情況、銀行賬戶資金的出入情況、項目的實施進展程度等；

2、檢查中一旦發現項目在運作過程中出現問題，須立即采取措施，并于二日內以書面形式將存在的問題及初步處理意見報告部門經理。

3、貸款到期日前一個月由擔保部以書面形式通知被擔保企業準備還貸資金。

六、擔保終止

已結束的擔保項目，及時辦理注銷抵押登記等項目終結手續，并將所抵押的資料原件退還被擔保企業。

第四篇：投資擔保公司財務管理制度

*******投資擔保有限公司

財務管理制度

第一章總則

第一條為規范*******投資擔保有限公司財務管理，充分發揮財務管理計劃、控制、監督、決策的職能，保證公司經營管理正常進行，提高擔保資金的利用效益，維護股東利益，根據《會計法》《企業會計準則》《企業財務通則》《擔保企業會計核算辦法》并結合《金融企業財務制度》等有關法律、法規的規定，根據本公司實際，制定本制度。

第二條公司要按現代企業制度要求建立、健全法人治理結構，加強經營管理，提高資產運營效率。公司的財務活動在公司執行董事的領導下由財務部門統一管理。

第三條公司財務管理工作的基本任務是：全面貫徹《會計法》，執行國家有關法律、法規和財務規章制度；合理編制公司預算，如實反映公司財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務管理機制，加強經濟核算，管好用活資金，加強對擔保基金的風險防范管理，防止資產流失，對公司經營活動進行財務控制和監督。

第四條建立責任明確的公司內部財務管理體制，公司股東會、總經理、財務分管經理、財務人員應各司其職。財務部門要完善內部工作責任制，努力為公司發展和擔保業務的開展作好服務。

公司內部要認真作好財務管理的基礎工作，嚴格按照財政部《會計基礎工作規范》辦理每筆會計業務，會計記錄應當準確完整。

公司應當遵循權責發生制原則，凡是應屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應作為本期的收入和支出處理。

第五條公司財務管理工作的主要內容是：

（1）財務計劃管理

（2）收入管理

（3）支出管理

（4）擔保基金管理

（5）固定資產和低值易耗品管理

第二章財務計劃管理

第六條財務計劃是對本經營活動的預測，根據本公司的發展計劃和任務編制。財務計劃包括基本業務收支計劃和資金計劃兩部分。

第七條基本業務收支計劃主要有公司擔保業務活動中的收入、費用支出、及其他業務收支、稅金及營業結余的留用情況。

第八條資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。

第九條公司財務計劃在公司有關業務部門提供的數據基礎上，由財會部門匯總編制。

第十條 公司財務部門應經常檢查、分析財務計劃執行情況，提出改進意見，以保證財務計劃的完成。

第三章收入管理

第十一條公司收入來源有：

（1）擔保費收入：指從事擔保業務的收入

（2）利息收入：指公司基本帳戶和其他存款帳戶利息的收入

（3）其他業務收入：包括固定資產出租收入、轉讓無形資產收入、咨詢費收入等

（4）投資收益：進行投資取得的收益

（5）營業外收入：指非業務性收入如外單位捐贈未限定用途的財物、其他單位對公司的補助、固定資產盤盈、固定資產清理凈收益、其他零星雜項收入。

第十二條各項財務收入應按國家政策和有關規定認真核算、正確反映，防止漏收、錯收。不得私設小金庫，不得在外私設賬戶，以保證損益的真實性和完整性。不得以任何形式截留或轉移收入。

第四章支出管理

第十三條支出是指公司為開展主營業務及其他活動發生的資金耗費和損失。主要包括：

（1）業務支出：公司在進行擔保項目調查、評估過程中聘請中介機構對項目進行評估、鑒證、審計、公證等的支出，以及聘請常年法律顧問、財務顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。

（2）營業費用：包括職工工資、職工福利費、保險費、職工教育經費、安全防衛費、公雜費（車船燃料費、養路費和牌照費、清潔衛生用具、訂閱公用書報、辦公用品）、外事費、郵電費、電子設備運轉費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產折舊、遞延資產攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。

（3）營業稅金及附加：包括營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金費等。

（4）提取短期擔保風險準備金：按每筆新發生擔保額10%提取風險準備金。在該筆擔保業務按時履約解除擔保責任時，凈預提的風險準備金的余額返還擔保基金。

（5）提取長期擔保風險金：從擔保基金的年收益中按50%提取擔保風險準備金，擔保風險準備總額達到基金總額的50%后，可不再提取。

（6）代償損失超出準備支出：代償損失超過已提取短期、長期擔保風險準備金差額部分。

（7）提取未到期責任準備金：年未按在保項目所收保費的50%提取，同時轉回以前提取本年已解除擔保責任余額項目所收保費計提的未到期責任準備，用于彌補代償損失。

（8）提取擔保賠償準備：按年末在保余額的一定比例計提，實行差額提取，用于彌補代償損失，計提的比例一經確定不得隨意變更。計提的比例根據擔保業務代償率和代償損失率不同而不同。代償率和代償損失率由公司股東會決定。

（9）利息支出：指借款所應支付的利息。如到期一次支付的利息數額較大，應按權責發生制原則進行核算。

（10）其他業務支出：公司在業務經營中發生的其他與業務有關的支出。

（11）營業外支出：指固定資產盤虧、固定資產清理凈損失、罰金、其他等。

（12）所得稅：根據國家所得稅有關規定計算應繳的所得稅

第五章擔保基金管理

第十四條擔保基金是保證公司擔保業務正常開展的前提和基礎，主要由國家、企業法人、個人投入，其他籌措擔保資金的活動應在國家規定的范圍內開展。其來源主要有：

（一）國家、企業法人、個人出資；

（二）基金凈收益；

（三）其他

第十五條 擔保資金的使用應建立審核和控制制度，建立內部制約機制，資金的收付集中由財會部門辦理。對外撥付保證金和發生代償賠付，必須符合操作規程，會同各有關職能部門共同討論通過，報公司分管財務經理簽字批準后，由財務部門審核，方可對外付款。

第十六條 加強風險防范和管理，正確提取和使用風險準備金和資本保障基金，中心開展擔保業務提取的各項準備金及資本保障基金有：

（1）未到期責任準備金

（2）長期責任準備金

（3）資本保障基金

第六章固定資產和低值易耗品管理

第十七條必須加強固定資產的管理，做到建賬設卡，帳實相符，確保實物資產的安全完整。

第十八條凡單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質形態的資產為固定資產，如房屋、建筑物、電子設備、運輸工具、機械設備等。公司因業務需要而購建的大、中型計算網絡（包括硬件購置費及軟件開發費），應作為固定資產進行處理。

第十九條固定資產由財會部門進行核算，按季（或按月）計提折舊，固定資產折舊實行平均年限法。凈殘值率為固定資產原值的5%，電子設備的預計凈

殘值為0。由資產管理部門負責固定資產的購置、調用、維修和管理，每季核對，年終全面盤點，發現賬物不符，要及時處理。

固定資產折舊年限如下：

一、房屋、建筑物20年

二、機器、機械設備10年

三、運輸工具4年

四、電子設備3年

第二十條低值易耗品應比照固定資產的管理辦法，建立登記保管制度。每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實行一次攤銷法（五五攤銷法）。

第二十一條公司在建工程包括前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按實際成本計價。

第七章 附則

第二十二條公司必須接受審計、財政和稅務機關依照國家法律和有關規定，對各項收支內容的檢查和監督，并如實提供會計資料和有關情況。

第二十三條本制度若與國家現行法規有抵觸的，按國家現行法規執行。第二十四條本制度自下發之日試行。解釋權屬本公司。

第五篇：公司擔保管理制度

XX有限公司對外擔保管理制度

第一章 總則

第一條 為了維護投資者權益，規范XX有限公司（以下簡稱“公司”）的對外擔保行為,有效控制公司資產運營風險，促進公司健康穩定地發展, 特制定本制度。

第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的保證、抵押、質押及其它方式的擔保,包括公司對關聯公司的擔保。具體種類包括但不限于借款擔保、銀行開立信用證、銀行承兌匯票擔保、開具保函的擔保等。

第三條 本制度適用于公司所有的對外擔保業務。

第四條 股東大會和董事會是對外擔保的決策機構,公司一切對外擔保行為必須按程序經公司股東大會或董事會批準。未經公司股東大會或董事會批準,公司不得對外提供擔保。

第五條 公司應嚴格按照有關規定履行對外擔保情況的信息披露義務。

第二章 擔保的審查與控制

第六條 公司決定提供擔保前,應充分了解申請擔保單位的資信狀況。公司財務部負責對申請擔保單位的資信狀況進行審查并對擔保事項風險進行分析、評估，財務部應要求申請擔保單位提供包括但不限于以下資料進行審查、分析:(一)申請擔保單位的基本資料；

(二)近期經審計的財務報告及還款能力分析；(三)債權人的姓名；(四)擔保方式、期限、金額等；(五)與申請擔保相關的合同等；

(六)能夠用于反擔保的固定資產的權屬證明文件等資料(如適用)；(七)其他說明申請擔保單位資信情況的資料。

財務部審查后應提出擔保業務評估報告并經財務負責人和總經理審核同意后報公司董事會批準。

第七條 公司對外擔保必須先經董事會審議。董事會審議批準對外擔保事項須經出席董事會的2/3以上董事書面同意。

涉及關聯擔保的,關聯董事不得對該項決議行使表決權,也不得代理其他董事行使表決權,該董事會會議由過半數無關聯關系的董事出席即可舉行,董事會所作決議須經無關聯關系董事過半數通過,并經出席董事會的2/3以上無關聯關系董事書面同意。出席董事會的無關聯關系董事人數不足 3人的,應將該事項提交股東大會審議。第八條 董事會應認真審議分析被擔保人的財務狀況、營運狀況、信用情況,審慎依法作出決定。必要時可聘請外部專業機構對實施對外擔保的風險進行評估, 以作為董事會或股東大會進行決策的依據。對存在下列情形的申請擔保單位,不得為其提供擔保:(一)不符合國家法律法規或國家產業政策的；(二)提供虛假資料的；

(三)公司曾為其提供擔保,發生過逾期還款等情況的；(四)經營狀況惡化、資信不良的；

(五)上虧損或上盈利甚少且本預計虧損的；(六)董事會認為不能提供擔保的其他情形。

第九條 下列對外擔保行為經公司董事會審議通過后,還須經股東大會審議通過:(一)單筆擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10%的擔保；(二)本公司的對外擔保總額,超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；

(三)為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

(四)連續十二個月的對外擔保總額,超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保；

(五)連續十二個月內擔保金額超過公司最近一期經審計凈資產的50%且絕對金額超過 3,000 萬元人民幣；

(六)對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。

以上所稱公司對外擔保總額,包括公司對關聯公司擔保的擔保金額。公司為關聯人提供擔保的,不論數額大小,均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。

第十條 股東大會審議第九條擔保行為時須經出席股東大會的股東所持表決權的半數以上通過,但第九條第(四)項擔保行為須經出席股東大會的股東所持表決權的 2/3 以上通過。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保議案時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決,該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。獨立董事應當就對關聯方的擔保事項向董事會或股東大會發表獨立意見。第十一條 公司向第三方提供擔保時,被擔保方必須向公司提供反擔保,或公司對被擔保方享有不低于被擔保債權金額的合法的債權。第十二條 經股東大會或董事會審議批準的擔保項目, 由董事長或董事長授權人對外簽署擔保合同。擔保合同須符合有關法律法規,明確約定下列條款:(一)被擔保的主債權的種類、金額；(二)債務人履行債務的期限；(三)擔保的方式；(四)擔保的范圍；(五)擔保的期間；

(六)各方的權利、義務和違約責任；(七)雙方認為需要約定的其它事項。

第十三條 簽訂人簽訂擔保合同時,必須持有董事會或股東大會對該擔保事項的決議及對簽訂人的授權委托書。簽訂人不得越權簽訂擔保合同,也不得簽訂超過董事會或股東大會授權數額的擔保合同。簽訂擔保合同時,簽訂人必須對擔保合同有關內容進行審查,對于明顯不利于公司利益的條款或可能存在無法預料的風險條款,應當要求對方刪除或更改。

第十四條 公司擔保的債務到期后需展期并需繼續由公司提供擔保的,應作為新的對外擔保,重新履行擔保審批程序。

第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質押時,應當按照法律規定辦理抵押、質押等相關手續。

第三章 擔保的風險管理

第十六條 對外擔保的管理部門為公司財務部,對外擔保過程中的主要職責如下:(一)審查申請擔保單位的資信狀況和擔保風險評估；

(二)妥善保管擔保合同及被擔保人的文件,并及時通報監事會、董事會辦公室；

(三)對外提供擔保之后,及時做好對被擔保人的跟蹤、監督工作；(四)辦理與對外擔保有關的其他事宜。

第十七條 公司財務部應指定人員具體負責管理每項擔保業務,經辦負責人應及時跟蹤、掌握被擔保人資金使用情況、被擔保人單位的生產經營、資產負債變化、合并分立、法定代表人變化等情況,特別是擔保人的債務償還情況,公司所擔保債務到期前,要積極督促被擔保人按約定期限履行債務,對擔保過程中可能出現的風險應及時向公司財務部報告。

第十八條 當被擔保人債務到期后十五個工作日內未履行還款義務,或被擔保人出現破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時,公司財務部應及時了解被擔保人的債務償還情況,并同時通報董事會辦公室,由董事會辦公室報告董事會審議后及時履行披露義務。第十九條 被擔保人不能履約,擔保債權人對公司主張債權時,公司應立即啟動反擔保追償程序,同時通報董事會,并在必要時予以公告。第二十條 公司為債務人履行擔保義務后,應當采取有效措施及時、積極地向債務人追償,并將追償情況同時報告董事會, 并在必要時予以公告。

第二十一條 公司作為一般保證人,在主合同糾紛未經訴訟或仲裁,并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前,未經公司董事會批準不得對債務人先行承擔保證責任。

第二十二條 債權人放棄或怠于主張物的擔保時, 未經公司董事會同意不得擅自決定履行全部擔保責任。

第二十三條 公司作為保證人,同一債務有兩個以上保證人且約定按份額承擔保證責任的,應當拒絕承擔超出公司約定份額的保證責任。第二十四條 人民法院受理債務人破產案件后,債權人未申報債權的,公司與擔保相關的部門及責任人應該提請公司參加破產財產分配,預先行使追償權。

第四章 擔保的信息披露

第二十五條 公司應當嚴格按照公司章程的有關規定,認真履行對外擔保的信息披露義務。披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司對外擔保總額、公司對關聯公司提供擔的金額、上述數額分別占公司最近一期經審計凈資產的比例。

第二十六條 對于已披露的擔保事項,公司還應當在出現下列情形之一時及時披露:(一)被擔保人于債務到期后十五個工作日內未履行還款義務的；(二)被擔保人出現破產、清算及其他嚴重影響還款能力情形的。第二十七條 公司應向為公司審計的會計師事務所如實提供相關情況。公司獨立董事應當在報告中,對公司累計和當期對外擔保情況、執行上述規定情況進行專項說明,并發表獨立意見。

第五章 責任和處罰

第二十八條 公司董事、總經理及其他相關人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同,對公司造成損害的,應當追究當事人責任。第二十九條 責任人違反法律規定或本制度規定,無視風險擅自擔保,對公司造成損失的,應承擔賠償責任。

第三十條 責任人未能正確行使職責或怠于行使職責,給公司造成損失的,可視情節輕重給予罰款或處分。

第三十一條 擔保過程中,責任人違反刑法規定的,由公司移送司法機關依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十二條 本制度所稱“以上”、“以內”、“以下”，都含本數；“不滿”、“以外”、“低于”、“多于”、“超過”、“少于”均不含本數。

第三十三條 本制度經公司股東大會批準后生效。

第三十四條 本制度未盡事宜，遵照有關法律、法規、部門規章和公司章程的規定執行。

第三十五條 本制度由公司董事會負責解釋。