第一篇：五步復(fù)核審定基建工程造價

五步復(fù)核審定基建工程造價

工程造價審計對控制工程造價、節(jié)約建設(shè)資金、抑制基建領(lǐng)域腐敗具有重要意義。復(fù)核是審計的主要方法之一，是由審計人員對工程造價文件（工程預(yù)算、結(jié)算、決算）的主要內(nèi)容及計算情況進行檢查核對，以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的差錯，提高工程造價的準(zhǔn)確性。本文對五步復(fù)核在醫(yī)院基建工程審價中的應(yīng)用略作如下分析：

一、五步復(fù)核的運用

第一步，分析性復(fù)核。分析性復(fù)核是獲取審計證據(jù)的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準(zhǔn)確性的異常情況，以確定重點審計領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下：（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定；（2）項目招投標(biāo)情況是否符合國家法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部規(guī)定；（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定；（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否有相應(yīng)資質(zhì)，是否已簽章。（5）工程結(jié)算、決算是否與預(yù)算存在重大差異；（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異；（7）主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計含量是否存在重大差異。

第二步，工程量復(fù)核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：（1）工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證相符；（2）工程量計算是否符合定額及工程量計算規(guī)則；（3）工程量單位是否與定額單位一致；（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）；（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定；（6）工程量計算順序是否按施工順序或定額上的順序。第三步，定額選套復(fù)核。套項是確定工程造價的另一重要環(huán)節(jié)，主要應(yīng)對下列幾項進行

復(fù)核：（1）分步分項工程的施工工序、材料耗用與所選定額子目一致的，復(fù)核其單價、人工、材料用量是否正確；（2）不能完全套用定額子目的，定額調(diào)整換算是否符合規(guī)定；（3）項目工程內(nèi)容與定額規(guī)定工程內(nèi)容完全不一致的，補充定額編制是否合理；（4）人工、材料、機械單價是否按合同約定或市場價格；（5）材料采購發(fā)票、構(gòu)配件購銷合同是否真實。第四步，工程取費復(fù)核。不同地區(qū)、不同類別的工程取費標(biāo)準(zhǔn)都有所不同，對項目費率的復(fù)核主要是檢查是否符合政策規(guī)定，具體內(nèi)容如下：（1）工程類別確定是否與工程實際相符；（2）工程費用項目組成是否符合規(guī)定，沒有發(fā)生的費用項目是否已剔除；（3）取費基數(shù)是否正確；（4）各項費率是否符合規(guī)定或協(xié)議；（5）計價程序是否符合規(guī)定；（6）甲方供材料、設(shè)備是否在稅后扣除。

第五步，機械準(zhǔn)確性復(fù)核。機械準(zhǔn)確性是指工程造價文件中有關(guān)數(shù)字、計算、加總及勾稽關(guān)系的正確性，其主要復(fù)核內(nèi)容如下：（1）各分步分項工程量計算是否正確；（2）各分步分項工程量與相應(yīng)單價乘積計算是否正確；（3）各分步分項直接費、人工費豎向加總是否正確；（4）計算程序中直接費、人工費是否與各分步分項工程直接費、人工費合計數(shù)一致；（5）計算程序中各費用項目計算是否正確；（6）工程總造價計算是否正確。

二、五步復(fù)核之間的關(guān)系

五步復(fù)核之間除存在著一定先后次序外，還存在著有機的聯(lián)系。分析性復(fù)核是為后四項復(fù)核確定審計重點，以提高審計效率；工程量、套項、取費是計算工程造價的三要素，對三者的復(fù)核是為了確定工程造價文件的編制是否符合定額的有關(guān)規(guī)定；而機械準(zhǔn)確性復(fù)核主要是確定工程造價文件中的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

造價文件經(jīng)過上述五步復(fù)核后，既符合有關(guān)規(guī)定，數(shù)據(jù)計算又準(zhǔn)確無誤，則達到了真實性、公允性 要求，可以作為確定工程造價的依據(jù)。

第二篇：基建工程造價管理辦法

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工程項目建設(shè)造價管理辦法

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（討論稿）

2015年2月

中國

深圳

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目錄

第一章 總 則…………………………………………………………………………………2 第二章 造價技經(jīng)人員管理…………………………………………………………...4 第三章 前期造價管理……………………………………………………………………5 第四章 初步設(shè)計階段造價管理…………………………………………………….5 第五章 招標(biāo)階段造價管理…………………………………………………………….7 第六章 建設(shè)實施階段概算管理…………………………………………………….8 第七章 施工圖設(shè)計階段造價管理…………………………………………………9 第八章 施工階段造價管理……………………………………………………………10 第九章 建設(shè)實施階段合同管理…………………………………………………….11 第十章 建設(shè)實施階段財務(wù)管理…………………………………………………….13 第十一章 竣工階段造價管理………………………………………………………..14 第十二章

附

則………………………………………………………………………...16

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京能集團廣東分公司 工程項目建設(shè)造價管理辦法

第一章 總 則

第一條 為保證京能集團廣東分公司（以下簡稱“公司”）新建工程項目以“高速度、高質(zhì)量、低造價”的管理方針，確保公司新建工程項目造價水平不高于同地區(qū)、同時期的平均造價水平，測算電價水平不高于本區(qū)域的標(biāo)桿電價，提高工程項目投產(chǎn)后的競爭力，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于京能集團廣東分公司新建工程所有建設(shè)項目。

第三條 公司項目管理部負責(zé)工程項目核準(zhǔn)階段投資估算的管理；負責(zé)工程資金計劃歸口編制與上報、工程概算投資和工程實施過程中的造價管理；負責(zé)建設(shè)項目設(shè)備材料采購階段的價格與商務(wù)合同管理；負責(zé)建設(shè)場地征用及清理費的價格及合同管理，財務(wù)部負責(zé)新建項目的財務(wù)管理及其他相關(guān)費用的管理，總經(jīng)理工作部負責(zé)新建期間的工程監(jiān)督和審計管理。

第四條 公司項目管理部是新建建項目概算投資和工程造價歸口管理部門，對基建工程造價控制負有協(xié)調(diào)、分解、匯總和日常管理的責(zé)任。其主要崗位應(yīng)由取得國家注冊造價師證及《電力工程造價專業(yè)資格證書》的企業(yè)員工擔(dān)任。

第五條 項目工程造價控制，是公司及各項目公司職能部門共同的職責(zé)。項目公司職能部門應(yīng)牢固樹立控制工程造價的意識，實行從京能集團廣東分公司

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本工程項目職能部門到各參建單位,從工程項目前期、設(shè)計、招標(biāo)、建設(shè)實施到竣工各階段的全方位、全過程的造價控制和管理。

第二章 造價技經(jīng)人員管理

第六條 公司及項目公司技經(jīng)崗位應(yīng)由取得國家注冊造價師證或《電力工程造價專業(yè)資格證書》的企業(yè)員工擔(dān)任。

第七條 公司及項目公司技經(jīng)人員應(yīng)認真貫徹與執(zhí)行國家、電力基本建設(shè)技經(jīng)方面的政策、法令、法規(guī)和要求，嚴格執(zhí)行國家、電力基本建設(shè)技經(jīng)方面的程序；

第八條 技經(jīng)管理人員應(yīng)熟悉項目工程施工圖紙和施工組織設(shè)計，對所編制、審核的工程造價文件原則、內(nèi)容、數(shù)據(jù)計算依據(jù)、計算公式、計算數(shù)量、套用定額、取費標(biāo)準(zhǔn)及軟件使用正確性及質(zhì)量負責(zé)；

第九條 配合工程管理人員參與隱蔽工程量及簽證工程量的驗收工作；審核簽證工程量及價格（或確定計價原則）；保存最終簽證單，以備結(jié)算核對；

第十條 協(xié)助招標(biāo)采購?fù)瓿晒こ陶袠?biāo)文件及合同起草工作，參與工程的合同價談判工作；協(xié)助招標(biāo)采購?fù)瓿烧型稑?biāo)過程中商務(wù)標(biāo)評標(biāo)、商務(wù)條款答疑、疑問卷編制工作。

第十一條 負責(zé)組織及審核工程概預(yù)算、進度款報表、工程結(jié)算、索賠和理賠工作；分析建設(shè)項目工程造價控制情況，提出造價偏差的糾正與預(yù)防、造價控制方法的改進、制定降低造價措施、改進造價控制體系；

第三章 前期造價管理 京能集團廣東分公司

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第十二條 項目核準(zhǔn)階段的工作包括初步可行性研究、可行性研究及其他相關(guān)專題研究工作。可行性研究工作中的投資估算原則上不得超過初步可行性研究工作中確定的工程總投資。

第十三條 工程項目核準(zhǔn)階段的投資估算，是研究項目可行性的一個重要指標(biāo)。投資估算的編制應(yīng)本著實事求是的態(tài)度，對整個工程可能發(fā)生的各項費用做出全面的測算，力求準(zhǔn)確反映整個工程的投資狀況。

第十四條 項目核準(zhǔn)階段的設(shè)計工作中，應(yīng)遵循“技術(shù)先進、成熟可靠、經(jīng)濟適用、造價合理”的原則，同時應(yīng)根據(jù)項目的具體特點進行優(yōu)化設(shè)計。

第十五條 工程項目核準(zhǔn)階段的設(shè)計必須達到規(guī)定的深度。第十六條 項目核準(zhǔn)階段勘測工作必須達到規(guī)定的深度。對于地質(zhì)復(fù)雜、地基處理費用較高的工程，應(yīng)加強勘測工作，以求較準(zhǔn)確地掌握地質(zhì)情況，優(yōu)化地基處理方案。如因勘測工作未達到規(guī)定深度而造成重大施工方案變化或重大工程量調(diào)整，應(yīng)扣減勘測單位的勘測費。

第十七條 按照公司項目管理部下達的前期計劃，嚴格控制前期工程費的支出，最終列入初設(shè)概算的前期工程費，應(yīng)經(jīng)公司項目管理部審定。

第四章 初步設(shè)計階段造價管理

第十八條 經(jīng)國家批準(zhǔn)的工程項目總投資估算，是初步設(shè)計及概算的編制依據(jù)。初設(shè)階段應(yīng)著重各系統(tǒng)方案的優(yōu)化和比選，對照限額設(shè)計指標(biāo)，確保各系統(tǒng)模塊設(shè)計的投資控制在限額設(shè)計控制指標(biāo)范圍京能集團廣東分公司

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以內(nèi)。超過限額設(shè)計控制指標(biāo)的設(shè)計方案必須專題向公司報告。

第十九條 積極推廣限額設(shè)計，特別強調(diào)和重視優(yōu)化設(shè)計。第二十條 項目公司新建項目的初設(shè)原則和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，由公司按照國家有關(guān)規(guī)程、規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)組織審定，設(shè)計單位在項目公司的協(xié)助下，按照審定的原則和標(biāo)準(zhǔn)完成初步設(shè)計和概算。

第二十一條 設(shè)計單位初設(shè)提供的實物工程量，必須基本準(zhǔn)確，特別是對工程總造價影響較大的主要實物工程量，不應(yīng)有過大的誤差。凡超過限額設(shè)計工程量的，應(yīng)在初設(shè)報告中進行專門論證說明，收口審查時確定。

第二十二條 工程概算應(yīng)按照現(xiàn)行的電力基本建設(shè)概算編制管理規(guī)定的概算編制原則編制。概算總投資應(yīng)控制在批準(zhǔn)的估算總投資以內(nèi)的同一價格年水平。設(shè)計單位提交初設(shè)報告概算部分，必須要進行造價分析并與限額設(shè)計指標(biāo)和估算進行對比說明。

第二十三條 公司組織對項目公司新建項目的初步設(shè)計及概算進行審核，超過限額設(shè)計工程量的，應(yīng)在初設(shè)報告中進行專門論證說明，收口審查時確定。

第二十四條 經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算是工程建設(shè)投資的最高限額，項目公司編制工程執(zhí)行概算，執(zhí)行概算做為編制工程投資計劃、確定和控制建設(shè)成本的依據(jù)，也是項目公司新建項目籌資、撥款的依據(jù)，概算投資實行“靜態(tài)控制、動態(tài)管理”。

第五章 招標(biāo)階段造價管理 京能集團廣東分公司

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第二十五條 項目公司應(yīng)對金額在50萬元及以上的工程及設(shè)備材料均應(yīng)招標(biāo)。設(shè)計、監(jiān)理、施工、調(diào)試、性能試驗和設(shè)備材料的招標(biāo)文件，執(zhí)行公司相關(guān)招標(biāo)文件范本。項目公司負責(zé)的招標(biāo)項目，應(yīng)嚴格按照公司的招標(biāo)管理制度執(zhí)行并接受公司不定期檢查。

第二十六條 對于同類型連續(xù)新建工程或有特殊要求的工程，在報經(jīng)公司批準(zhǔn)后主機、主要輔機、主要設(shè)計單位、主體施工單位、監(jiān)理單位、調(diào)試單位以及有特殊要求的項目，可以采取參照或引用本工程或其他工程的原有招標(biāo)結(jié)果確定中標(biāo)單位的方式。

第二十七條 設(shè)備材料采購招標(biāo)，應(yīng)認真執(zhí)行國家和公司采購招標(biāo)有關(guān)法規(guī)制度，在采購范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)確定、進口范圍確定、供應(yīng)商選擇、定標(biāo)等過程中嚴格控制工程造價。技術(shù)條件簡單的設(shè)備材料，在滿足標(biāo)書實質(zhì)性條件下選擇低價中標(biāo)，兩個以上項目的相同設(shè)備材料，盡量同批捆綁招標(biāo)降低采購價格。

第二十八條 設(shè)備招標(biāo)文件應(yīng)嚴格執(zhí)行初設(shè)確定的原則、選型和技術(shù)參數(shù)不得擅自更改，經(jīng)招標(biāo)確定的設(shè)備在合同簽訂和執(zhí)行時，嚴禁擅自擴大供貨范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)。

第二十九條 對于施工單位的招標(biāo)合同總價的調(diào)整條件和辦法，應(yīng)在招標(biāo)文件和合同中準(zhǔn)確描述。除符合規(guī)定調(diào)整條件的情況外，合同總價應(yīng)為固定價格。合同總價的調(diào)整條件一般有限額以上的設(shè)計變更、合同規(guī)定的工程量差、甲方現(xiàn)場簽證、甲方另委托零星施工項目和發(fā)生市場重大變化條件下的材料價差等。

第三十條 對于地基處理和水下作業(yè)等，受地質(zhì)和水文條件影響京能集團廣東分公司

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較大的工程或?qū)τ趯嶋H工程量，與招標(biāo)工程量可能發(fā)生較大變化的工程或?qū)τ诔踉O(shè)工程量明顯不確定的工程，可以通過招標(biāo)確定單價根據(jù)預(yù)估的工程量計算出合同總價。工程竣工后項目公司依據(jù)實際發(fā)生的工程量和招標(biāo)確定的單價，與施工單位辦理結(jié)算。

第三十一條 施工招標(biāo)文件中應(yīng)明確，在施工過程中臨時委托施工單位合同范圍外工程時，雙方對該工程合同價格的確定方法，一般情況下采用雙方認可的預(yù)算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)再下浮一定百分比的方式。

第六章 建設(shè)實施階段概算管理

第三十二條 經(jīng)公司批準(zhǔn)的執(zhí)行概算，作為工程實施過程中的投資控制上限。項目公司計劃部負責(zé)建筑工程費，安裝工程費，基本預(yù)備費、工程進度獎及由項目公司計劃部簽訂合同的相關(guān)其他費用；項目公司設(shè)備部負責(zé)設(shè)備購置費，包括建筑工程中的設(shè)備購置費、甲供材料及由項目公司設(shè)備部簽訂合同的相關(guān)。其他費用由項目公司辦公室負責(zé)；建設(shè)場地征用及清理費及由辦公室簽訂合同的相關(guān)前期費、評審費等其他費用；財務(wù)部負責(zé)建設(shè)期貸款利息。

各職能部門按負責(zé)管理的費用定期輸入批準(zhǔn)概算和執(zhí)行概算動態(tài)管理臺帳及合同動態(tài)管理臺帳，確保工程同口徑，最終總投資控制在執(zhí)行概算總投資以內(nèi)。

第三十三條 初設(shè)批復(fù)后一般不允許新增工程項目。確需增加的50萬元及以上的生產(chǎn)性，執(zhí)行概算外項目或任何非生產(chǎn)性執(zhí)行概算外項目，由項目公司上報公司審查批準(zhǔn)后方可開工建設(shè)。項目公司應(yīng)京能集團廣東分公司

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嚴格控制執(zhí)行概算外項目的發(fā)生。執(zhí)行概算外項目費用在基本預(yù)備費中列支。

第三十四條 財務(wù)部應(yīng)嚴格控制管理費用的支出，對不符合規(guī)定的費用不得列入工程成本。超執(zhí)行概算的費用由項目公司向公司專項說明。

第三十五條 財務(wù)部應(yīng)嚴格按照公司工資管理辦法，控制基建成本中的工資性費用。除公司批準(zhǔn)的工程獎勵以外，不得再列支其它名目的獎勵性支出。

第三十六條 應(yīng)嚴格按照執(zhí)行概算確定的建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和投資控制，非生產(chǎn)性和輔助生產(chǎn)建設(shè)項目不得超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資建設(shè)，盡可能削減上述項目的建設(shè)規(guī)模并降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)控制造價。

第三十七條 嚴格控制基本預(yù)備費的使用。對于基本預(yù)備費的使用情況，項目公司應(yīng)做專項說明并按月向公司報送。凡單項動用基本預(yù)備費金額在50萬元及以上的，項目公司須報公司審查批準(zhǔn)后方可實施。

第三十八條 如執(zhí)行概算中含有價差預(yù)備費，在使用價差預(yù)備費前，應(yīng)由項目公司報經(jīng)公司審查批準(zhǔn)，并按月向公司報送價差預(yù)備費的使用情況。

第七章 施工圖設(shè)計階段造價管理

第三十九條 項目公司應(yīng)督促設(shè)計單位，嚴格按照初設(shè)審定的方案、原則、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模進行司令圖鳴放和施工圖設(shè)計，不得擅自改變初設(shè)確定的內(nèi)容，確需改變時由項目公司報公司審查批準(zhǔn)。京能集團廣東分公司

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第四十條 項目公司邀請監(jiān)理單位、施工單位和生產(chǎn)準(zhǔn)備部，共同參加施工圖會審工作。對于改變初設(shè)原則的設(shè)計，應(yīng)及時向設(shè)計單位指出。對于可以進一步優(yōu)化設(shè)計的項目，應(yīng)要求設(shè)計單位繼續(xù)做工作盡可能避免施工后設(shè)計變更的發(fā)生。

第四十一條 對于施工圖設(shè)計階段，相對于初設(shè)階段發(fā)生的變更或施工階段，相對于施工圖階段發(fā)生的變更，只要單項工程變化引起，金額超支50萬元及以上的，項目公司必須報公司審查批準(zhǔn)。增加的費用在原初設(shè)審定項目或基本預(yù)備費中列支。項目公司有責(zé)任督促設(shè)計單位控制變更，特別是重大變更的發(fā)生。如因設(shè)計單位的原因，發(fā)生重大設(shè)計變更，應(yīng)適當(dāng)扣減其設(shè)計費。

第四十二條 施工圖設(shè)計階段，工程項目的主要實物工程量，相對于初設(shè)階段不應(yīng)有較大的變化，如因設(shè)計原因造成主要實物工程量增加10%以上時，設(shè)計單位必須專項說明并適當(dāng)扣減其設(shè)計費，如因設(shè)計優(yōu)化使主要實物工程量減少10%以上時，應(yīng)適當(dāng)獎勵設(shè)計單位，獎勵金額在勘測設(shè)計費中列支。

第四十三條 主體設(shè)計合同中，應(yīng)明確要求設(shè)計單位出施工圖時，不得指定設(shè)備或材料的廠家，一般情況下不得推薦只有一個設(shè)備或材料廠家符合圖紙給定技術(shù)條件的方案。如該情況發(fā)生，項目公司應(yīng)報公司審查批準(zhǔn)。

第八章 施工階段造價管理

第四十四條 項目公司應(yīng)充分重視施工組織設(shè)計優(yōu)化施工總平面布置、土石方工程和其他對造價影響較大的施工方案，提前規(guī)劃永臨京能集團廣東分公司

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結(jié)合施工項目，避免施工設(shè)施重復(fù)搬遷、施工道路及地下工程的重復(fù)開挖、土石方往返運輸?shù)壤速M現(xiàn)象。

嚴格管理施工方案和組織措施編制和審核，在滿足安全、質(zhì)量和工期的前提下，優(yōu)先采用成本較低的施工方案。

第四十五條 項目公司應(yīng)按照公司批準(zhǔn)的工程里程碑進度，合理確定各單位工程和分項工程的開工順序和時間，根據(jù)工程進度控制資金的投放時間和資金量，以節(jié)約貸款利息支出。

第四十六條 項目公司應(yīng)根據(jù)工程進度的需要，合理安排設(shè)備材料采購的時間，盡量減少庫存物資所占用的資金，節(jié)約利息支出。

第四十七條 項目公司應(yīng)嚴格控制施工過程中的甲方現(xiàn)場簽證，現(xiàn)場簽證的依據(jù)必須是實際施工時增減了合同工程量或定額的內(nèi)容，或更改了定額所含材料，超出減少定額材料含量。現(xiàn)場簽證必須以工程聯(lián)系單、工程簽證單的形式，經(jīng)監(jiān)理單位與項目公司工程部、安質(zhì)部和計劃部會簽，基建主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并按規(guī)定編號。

第四十八條 項目公司應(yīng)按照公司批準(zhǔn)的工程里程碑進度節(jié)點、金額和分配方案發(fā)放獎金。綜合獎在基本預(yù)備費中列支。詳見《基建工程綜合獎獎勵暫行辦法》

第四十九條 項目公司應(yīng)督促調(diào)試單位優(yōu)化調(diào)試方案減少燃油和化學(xué)藥品等物資的消耗。

第九章 建設(shè)實施階段合同管理

第五十條 建立健全合同管理制度，嚴格按照合同條款支付工程和設(shè)備材料進度款，結(jié)算款不得超付、超前支付或拖期支付。嚴格按京能集團廣東分公司

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照設(shè)備合同供貨范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、運輸方式和交貨進度執(zhí)行。如因特殊原因確需修改合同部分條款時，必須報公司審查批準(zhǔn)。標(biāo)外委托施工或?qū)ν飧犊顣r需事先簽訂合同，嚴禁無合同付款。

第五十一條 項目公司支付施工單位的進度款時，應(yīng)按照合同的規(guī)定，扣回預(yù)付款和電廠替施工單位墊付的水、電費等。項目公司應(yīng)隨時了解和掌握施工單位工程進度款的使用情況，保證工程進度款用在本工程項下

第五十二條 施工合同中甲供材料和乙供材料必須有明確的分界線，項目公司設(shè)備部在購買甲供材料時，應(yīng)有計劃部門的會簽程序，防止購買了應(yīng)由施工單位供貨的材料。如該情況發(fā)生項目公司應(yīng)在后續(xù)工程進度款的支付中，及時將這部分材料款扣回。

第五十三條 項目公司與施工單位應(yīng)每月結(jié)算當(dāng)月工程款，不得累計結(jié)算或至工程結(jié)束時一并結(jié)算。按公司大力推行工程過程結(jié)算制度，力爭每月將實際發(fā)生的工程量差、設(shè)計變更、甲方現(xiàn)場簽證及甲方另委托零星施工項目，預(yù)算按照結(jié)算書的要求完成計算，并根據(jù)實際完成的工程進度，落實到每月的工程進度款中。

第五十四條 項目公司及監(jiān)理單位、工程造價咨詢單位，應(yīng)履行合同付款的審查和會簽手續(xù)，手續(xù)齊備并經(jīng)基建主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)部門方可付款。

第五十五條 工程建設(shè)期間，項目公司應(yīng)做好與合同有關(guān)的各種簽證、記錄和會議紀要的保管工作。

第五十六條 項目公司應(yīng)按月向公司項目管理部，上報工程批準(zhǔn)京能集團廣東分公司

工程項目建設(shè)造價管理辦法

概算和執(zhí)行概算動態(tài)管理臺帳及合同動態(tài)管理臺帳。做到數(shù)據(jù)登錄真實、準(zhǔn)確、完整和及時，隨時掌握合同的執(zhí)行情況及對應(yīng)概算執(zhí)行情況，定期分析和預(yù)測未來可能發(fā)生的各項費用情況，以利于采取更加合理有效的控制工程造價措施，確保工程同口徑總投資能控制在執(zhí)行概算以內(nèi)。

第五十七條 按公司要求應(yīng)用基建工程造價信息管理系統(tǒng)逐步使造價管理工作規(guī)范化、程序化和制度化，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，提高造價管理的工作效率。

第十章 建設(shè)實施階段財務(wù)管理

第五十八條 項目公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)出資協(xié)議和投資計劃，督促各股東方及時足額將資本金到位，減少借款利息支出。由于項目資本金不到位而發(fā)生的銀行借款、借款費用由違約方承擔(dān)。

第五十九條 項目公司財務(wù)部應(yīng)嚴格控制基建資金的流出及工程建設(shè)支出，不得擠占、挪用、隱匿建設(shè)資金，確保建設(shè)資金的使用安全。

第六十條 項目公司財務(wù)部應(yīng)按照公司內(nèi)部控制制度的要求，建立明確的基建財務(wù)收支審批制度，分別制定工程預(yù)付款、進度款、到貨款、尾款、質(zhì)量保證金等款項支付流程并嚴格執(zhí)行。

第六十一條 項目公司財務(wù)部要加強工程成本管理，嚴禁擠列工程成本。應(yīng)按照實際完成的工作量和有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的真實憑據(jù)，及時計入工程成本不得超前或遲滯，不得以各種方式虛增工程造價。

第六十二條 按公司積極推行基建期間財務(wù)稽核和審計制度，嚴京能集團廣東分公司

工程項目建設(shè)造價管理辦法

格執(zhí)行公司財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)、準(zhǔn)確的開展會計核算，合理確定工程建設(shè)成本。

第十一章 竣工階段造價管理

第六十三條 項目公司在工程完工后，應(yīng)在6個月以內(nèi)與施工單位完成工程結(jié)算手續(xù)。結(jié)算的依據(jù)是合同、施工圖、設(shè)計變更單、有效現(xiàn)場簽證單，以及合同執(zhí)行過程中形成的有效會議紀要文件等。

第六十四條 項目公司施工合同結(jié)算，應(yīng)嚴格遵循合同條款和實際施工圖，如施工單位領(lǐng)用的甲供材料量超出施工圖預(yù)算分析量，其超出部分，應(yīng)按照實際采購的相應(yīng)材料價格，包括運雜費和采保費計算材料費，并扣減施工單位合同結(jié)算款。

第六十五條 如結(jié)算工作量較大，項目公司經(jīng)請示公司同意后，可委托有資質(zhì)和經(jīng)驗的造價咨詢單位，幫助完成施工圖工程量的計算、甲方另委項目和簽證項目的預(yù)算編制及與施工單位的結(jié)算談判工作。

第六十六條 與施工單位的施工合同結(jié)算，凡合同金額在500萬元及以上的，其結(jié)算書應(yīng)報公司審核批準(zhǔn)。在公司批復(fù)后再與施工單位辦理結(jié)算手續(xù)。

第六十七條 對于設(shè)計、監(jiān)理、調(diào)試、性能試驗和設(shè)備材料合同，如結(jié)算金額與原合同金額有差異，則應(yīng)將設(shè)計、監(jiān)理、調(diào)試和性能試驗合同結(jié)算情況，報公司審核批準(zhǔn)，設(shè)備材料合同結(jié)算情況，報公司審核批準(zhǔn)。對于超出合同規(guī)定調(diào)增或調(diào)減合同價款時必須報公司審批。

第六十八條 各工程項目應(yīng)力爭“無尾工、無缺陷”移交生產(chǎn)，如因特殊原因確實有些項目需要在移交生產(chǎn)后完成的，項目公司應(yīng)將京能集團廣東分公司

工程項目建設(shè)造價管理辦法

消缺項目、完善化項目和未完工程項目，以下簡稱尾工項目，以及其預(yù)算費用和實施計劃報公司審查批準(zhǔn)。財務(wù)部要按照公司批復(fù)的總金額，留足尾工款額度并進入決算，在規(guī)定的時間內(nèi)由公司組織實施并考核。

如有些項目未在規(guī)定的時間內(nèi)實施核消，該項目已撥付的資金在以后的資金計劃中扣回。嚴禁挪用尾工款做其它用途，和以任何理由擴大尾工范圍或提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

第六十九條 工程項目完工后，項目公司應(yīng)對由于各種原因造成的基建剩余物資進行清理。對于生產(chǎn)經(jīng)營期間，不需要的物資可在公司內(nèi)部進行調(diào)撥、調(diào)劑合理作價出售，沖減工程建設(shè)成本，生產(chǎn)經(jīng)營期間可以使用的，扣除可以抵扣的增值稅進項稅后轉(zhuǎn)入生產(chǎn)庫存物資。

第七十條 對于在土建施工、物資運輸、設(shè)備安裝和調(diào)試等過程中發(fā)生的損壞事故，項目公司應(yīng)進行具體分析。按照事故責(zé)任及有關(guān)工程保險，施工、物資或運輸合同的規(guī)定，積極進行索賠，索賠所得款項，應(yīng)及時入帳并沖減工程建設(shè)成本。

第七十一條 如經(jīng)公司審計確認的，不含建設(shè)期貸款利息的工程最終實際總投資，不超過公司批復(fù)的工程執(zhí)行概算總投資，同時含建設(shè)期貸款利息的工程最終動態(tài)總投資，不超過批準(zhǔn)概算動態(tài)總投資時，公司將給予獎勵。

獎勵辦法見《基建工程投資節(jié)余獎獎勵辦法》。獎勵金額從批復(fù)概算節(jié)余資金中列支，并進入工程竣工決算。如因為項目公司的原因，工程同口徑最終總投資超出執(zhí)行概算總投資，公司將根據(jù)實際情況扣京能集團廣東分公司

工程項目建設(shè)造價管理辦法

減項目公司投產(chǎn)當(dāng)年的工資總額。

第七十二條 項目公司財務(wù)部應(yīng)在工程建成并移交生產(chǎn)后，按照公司的要求完成竣工決算的編制工作。公司監(jiān)審部負責(zé)組織對工程結(jié)算和竣工決算審計。項目公司財務(wù)部應(yīng)按照審計意見修改竣工決算報告并上報公司，由公司對竣工決算報告進行批復(fù)。

第十二章 附 則

第七十三條 本辦法由京能集團廣東分公司負責(zé)解釋。第七十四條 本辦法自2015年3月1日發(fā)布之日起實施。

第三篇：電網(wǎng)基建工程造價管理研究論文

摘要：隨著城市建設(shè)的步伐加快，電網(wǎng)的建設(shè)上也有了很大的轉(zhuǎn)變。然而，電網(wǎng)的信息化管理，關(guān)系到人們的正常生活。為了人們?nèi)粘Ｉ畹挠秒姲踩嵘娋W(wǎng)的信息化管理至關(guān)重要。因而，電網(wǎng)的基建工程造價管理應(yīng)該以成本造價的優(yōu)化為最終目的，以造價管理的信息管理系統(tǒng)為數(shù)據(jù)支持，完善電網(wǎng)基建工程的造價管理，提升信息系統(tǒng)中造價信息數(shù)據(jù)的實踐應(yīng)用水平，見識電網(wǎng)信息化建設(shè)發(fā)展的整體趨勢。基于此，本文就以電網(wǎng)基建工程造價管理研究及實踐為課題，系統(tǒng)的進行研究。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)；基建工程；造價管理

互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展，大大提升了人們的生活速率，人們對移動通訊設(shè)備的應(yīng)用也逐漸增多。雖然這樣的生活模式，加快了人們的生活步伐，但不可否認的是人們用電量的增多，加重了電網(wǎng)的管理難度。因而，針對當(dāng)下電網(wǎng)基建工程的建設(shè)管理，還需采取比較先進的技術(shù)手段，對其進行工程造價進行優(yōu)化管理，使得電網(wǎng)基建工程造價管理與人們的用電需求相適應(yīng)。

1電網(wǎng)基建工程造價管理案例

1.1電網(wǎng)基建工程造價管理目標(biāo)

近年來，廣州市供電公司為了改進當(dāng)下的電網(wǎng)基建工程造價管理，全面貫徹落實“高質(zhì)量、高速度、低造價”的電網(wǎng)基建工程造價管理目標(biāo)，在公司內(nèi)部展開了多項研究內(nèi)容的討論，其最終目就是找出一條最適宜廣州市供電公司發(fā)展的工程造價管理道路，從而優(yōu)化供電公司對電網(wǎng)的日常管理，也是借此提升供電公司的經(jīng)濟效益。

1.2電網(wǎng)基建工程造價管理的實行步驟

（1）為了保障電網(wǎng)基建工程造價管理的科學(xué)性和有效性，廣州市供電公司對電網(wǎng)基建工程實施“全過程”造價管理策略，消除無用功。具體表現(xiàn)為，采用“解剖法”將電網(wǎng)基建工程造價管理分解為不同階段，再將各階段分解為具體造價管理活動，并對該項工程的活動清單進行行羅列整理。以降低各項活動的所用資源為切入點，全面減少或是消除電網(wǎng)基建工程造價管理中的無效、低效活動，進而達到降低工程造價費用的目的。、（2）廣州市供電公司實行“全要素”造價管理，從電網(wǎng)基建工程施工初期的工期、質(zhì)量、成本入手，牢牢的對這三大要素進行把控，并對這三項因素進行全面分析，嚴格控制好三要素的動態(tài)變化，使得這三項要素都保持在一個動態(tài)的變化之內(nèi)，在此基礎(chǔ)上最佳匹配的平衡點，確保達到電網(wǎng)基建工程造價管理精細控制的目標(biāo)[1]。

（3）是實行“全風(fēng)險”造價管理，識別工程造價管理的風(fēng)險因素。由于廣州市供電公司在電網(wǎng)基建工程的建設(shè)中，必須將造價資金嚴格控制在合理的目標(biāo)范圍之內(nèi)，并找出電網(wǎng)基建工程造價管理的內(nèi)在發(fā)展規(guī)律，然后，針對該工程的重點管理環(huán)節(jié)進行嚴格的監(jiān)督控制。最后，對電網(wǎng)基建工程造價管理的風(fēng)險因素進行識別、評估，找出風(fēng)險處理的最佳策略。將風(fēng)險因素對廣州市供電公司的電網(wǎng)基建工程造價管理的損失降到最低，從而獲得各自基建工程的收益特點，全面協(xié)調(diào)各利益主體之間的關(guān)系，并在現(xiàn)有的，利益主體的基礎(chǔ)上，加強對各項不同利益主體的整合，形成一個全新的造價管理團隊和鏈條，通過電網(wǎng)基建工程管理團隊、鏈條互控的方式，達到電網(wǎng)基建工程造價管理的目標(biāo)。

2電網(wǎng)基建工程造價管理的實踐措施

電網(wǎng)基建工程造價施工管理是整個電網(wǎng)基建工程造價管理的重要階段，針對施工時期的電網(wǎng)基建工程造價管理。

2.1優(yōu)化電網(wǎng)基建工程的設(shè)計方案

電網(wǎng)基建工程建設(shè)對于我國的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定大有裨益，但是電網(wǎng)基建工程所投入的資金金額較多，但是實際耗費的資金中有很多是做了無用功，所以才有加強電網(wǎng)基建工程造價管理。此外，由于電網(wǎng)基建工程投入資金的限制使得很多區(qū)域的電網(wǎng)基建工程被迫擱置，這對當(dāng)?shù)貐^(qū)域的電網(wǎng)運營十分不利。優(yōu)化電網(wǎng)基建工程設(shè)計方案，能夠?qū)φ麄€電網(wǎng)基建工程的耗費資金進行一個整體的控制管理，這樣一來就最大限度的減少了資金的多余耗費[2]。此外，一個好的電網(wǎng)基建工程方案設(shè)計，對整個電網(wǎng)基建工程造價資金都起著決定性的作用。最優(yōu)化的電網(wǎng)基建工程設(shè)計當(dāng)然耗費的資金最少，而且該項工程建造的性價比最高。然而，要想實現(xiàn)電網(wǎng)基建工程的最佳方案設(shè)計還需要解決以下兩大問題：①資金管理問題；②設(shè)計人員的素質(zhì)問題。資金管理問題，則是對預(yù)算資金的控制和管理，預(yù)算資金是電網(wǎng)基建工程造價的計劃資金，實際的工程施工中必然會出現(xiàn)各種不同的問題因素，鑒于此，還需要施工人員將外在風(fēng)險造成的經(jīng)濟損失降到最低。從而使得計劃資金和應(yīng)用資金保持在可控制的誤差之內(nèi)。對于設(shè)計人員的素質(zhì)問題，則需要加強電網(wǎng)基建工程設(shè)計人員素質(zhì)培訓(xùn)，為其樹立一個良好的責(zé)任意識。

2.2電網(wǎng)基建工程造價管理施工中的造價控制

電網(wǎng)基建工程施工過程中，要嚴格按照施工圖紙設(shè)計執(zhí)行審核高專：①要在確保設(shè)計變更后不影響電網(wǎng)基建工程項目功能的正常發(fā)揮，然后，才可以申請變更，但是變更的條款中必須明令禁止擅自擴大建設(shè)規(guī)模、增加設(shè)計內(nèi)容等措施；②對發(fā)生的設(shè)計變更，必須嚴格核算電網(wǎng)基建工程的設(shè)計變更的造價，避免增加的工程項目加深電網(wǎng)基建工程總的成本造價，其次，對于電網(wǎng)基建工程造價管理還應(yīng)該安排專門的人員進行實地監(jiān)督，避免有不法分子，惡意耗費電網(wǎng)基建工程造價金額[3]。電網(wǎng)基建工程施工中對工程簽證管理的控制。加強現(xiàn)場電網(wǎng)基建工程的簽證管理，規(guī)范電網(wǎng)基建工程造價管理簽證流程。現(xiàn)場發(fā)生簽證必須按合同約定的時間及時提出，如若有超過合同約定一律無效。現(xiàn)場監(jiān)理和項目經(jīng)理嚴把審核關(guān)，若有簽證變更必須及時聯(lián)系技經(jīng)人員去現(xiàn)場實地計量并確認，切實做好項目工程的簽證管理工作。

2.3竣工決算階段的工程造價控制

電網(wǎng)基建工程造價管理的竣工結(jié)算階段，是整個電網(wǎng)基建工程造價管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對于竣工階段的造價人員來講，除了對電網(wǎng)基建工程的各個環(huán)節(jié)有一個細致的把握之外，還應(yīng)該度電網(wǎng)的成本造價有一個準(zhǔn)確的了解[4]。一旦發(fā)現(xiàn)未按圖紙要求完成的工作量以及未按規(guī)定執(zhí)行的電網(wǎng)基建工程施工簽證一律核減費用。此外，收集各項電網(wǎng)基建工程造價管理的基礎(chǔ)資料，為工程決算提供可靠的依據(jù)。設(shè)計變更應(yīng)由原設(shè)計人員出具設(shè)計變更通知單以及設(shè)計變更后的修改圖紙，并經(jīng)電網(wǎng)基建工程的施工單位進行簽字蓋章確認。同時要認真核實竣工工程內(nèi)容是否按合同要求真正實施，是否做到按合同范圍內(nèi)所有工作內(nèi)容完工并驗收合格才進行的竣工結(jié)算。最后，注意電網(wǎng)基建工程造價管理的各項費用的計取基數(shù)[5]。電網(wǎng)基建工程項目建設(shè)各項費率、價格指數(shù)或換算系數(shù)是否正確。此外，要嚴格核查特殊費用及其計算程序，防止各項計算誤差。再者，做好電網(wǎng)基建工程的尾工造價管理工作，不要遺漏任何配套、輔助設(shè)施，做好電網(wǎng)基建施工、造價管理結(jié)算價的調(diào)整。電網(wǎng)基建工程造價管理控制是一項系統(tǒng)工程，需要進行全過程、全方位的管理，電網(wǎng)基建工程造價管理控制的最終目的不僅僅是核減金額，將電網(wǎng)基建工程造價資金降到最低。更重要的是通過電網(wǎng)基建工程造價管理來發(fā)現(xiàn)電網(wǎng)基建工程投資管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)，并對該薄弱環(huán)節(jié)進行整理。借此促進工程投資管理的不完善，增加電力企業(yè)工程建設(shè)的經(jīng)濟效益和社會效益，使得電網(wǎng)基建工程造價管理日趨完善[6]。

3結(jié)語

綜上所述，為了滿足國家電網(wǎng)工程造價信息化管理水平的要求，切實的提升電網(wǎng)基建工程建設(shè)的信息化管理水平。加強電網(wǎng)基建工程造價管理的信息化水平，對電網(wǎng)基建工程造價項目采取科學(xué)化的手段，對電網(wǎng)的施工現(xiàn)場進行考察研究，并結(jié)合現(xiàn)場情況擬定一個切實可行的電網(wǎng)工程造價方案，并對造價管理進行監(jiān)督，在實踐中確立電網(wǎng)基建工程造價的可行性。此外，針對電網(wǎng)基建工程造價管理中出現(xiàn)的各項問題，還需要有關(guān)人員進行問題的細致化調(diào)查，并找出解決措施。對其進行工程造價進行優(yōu)化管理，使得電網(wǎng)基建工程造價管理與人們的用電需求相適應(yīng)。

參考文獻：

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第四篇：基建供應(yīng)商考察及工程項目審計復(fù)核操作指引(草案)（共）

基建供應(yīng)商考察及工程項目審計復(fù)核

操作指引

一、基建供應(yīng)商考察和項目審計復(fù)核的目的

為了全面考察擬中標(biāo)供應(yīng)商的資質(zhì)、實施待招標(biāo)項目的能力，以及評價中標(biāo)單位項目施工的質(zhì)量，合理對基建項目進行的事前、事中、事后監(jiān)督，規(guī)避潛在的舞弊風(fēng)險，特制定本操作指引。

二、基建供應(yīng)商考察前提和要素

（一）基建考察供應(yīng)商前提

在招標(biāo)會議有效舉行之后，出現(xiàn)以下問題時，可對基建供應(yīng)商進行實地考察：

1、存在幾家擬中標(biāo)單位的最終議標(biāo)價格大致相當(dāng)，且根據(jù)書面信息，擬中標(biāo)單位的資質(zhì)榮譽、技術(shù)條件、施工能力、經(jīng)營業(yè)績和管理狀況不分高下；

2、對擬中標(biāo)單位的實際的經(jīng)營情況了解尚淺，無法根據(jù)擬中標(biāo)單位單方面提供的書面資料，判斷擬中標(biāo)單位的施工質(zhì)量和能力，急需現(xiàn)場考察，確保選擇勝任的中標(biāo)單位；

3、擬中標(biāo)單位曾經(jīng)合作過且未出現(xiàn)不良的合作記錄，但由于市場環(huán)境、經(jīng)營狀況發(fā)生重大改變、相當(dāng)長一段時間未合作或施工要求的大幅度變更，須再次進行現(xiàn)場考察。

（二）基建供應(yīng)商考察要素

1、考察前準(zhǔn)備：

設(shè)計好時間充裕的、經(jīng)濟型考察路線和方案，并及時與擬考察單位溝通。

2、考察階段：

（1）到預(yù)中標(biāo)企業(yè)所在地與企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人及主要技術(shù)、經(jīng)管人員進行座談或當(dāng)面溝通，從談話中分析企業(yè)經(jīng)營管理的大致狀況，可以查看主要領(lǐng)導(dǎo)人的履歷，了解有關(guān)素質(zhì)情況；

（2）查看預(yù)中標(biāo)企業(yè)一些與招標(biāo)有關(guān)的資質(zhì)榮譽、資料報表的原件： / 5

①企業(yè)概況介紹資料、企業(yè)章程；

②營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證；

③資質(zhì)證書、企業(yè)法定代表人任職文件、身份證明、法人證書；

④企業(yè)經(jīng)理和技術(shù)、財務(wù)負責(zé)人的身份證明、職稱證書、任職文件及相關(guān)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求的技術(shù)負責(zé)人代表工程業(yè)績證明資料；

⑤特殊地區(qū)如進藏、進疆施工許可證書、安全生產(chǎn)許可證； ⑥三年內(nèi)公司及項目部所受獎罰情況及訴訟案件； ⑦總體施工質(zhì)量及安全事故情況；

⑧財務(wù)報表、審計報告及承擔(dān)新工程所需要的財務(wù)資源能力，重點關(guān)注財務(wù)報表的核心指標(biāo)，例如銷售收入、凈利潤、債權(quán)、債務(wù)、現(xiàn)金流水和銀行存款等；

⑨辦公場所的房屋所有權(quán)或租賃合同。

（3）對預(yù)中標(biāo)企業(yè)的竣工工程和在建工程進行抽樣考察：

①對竣工工程的考察，主要考察預(yù)中標(biāo)企業(yè)近年承建的類似項目的規(guī)模、合同執(zhí)行情況、施工管理情況、重點考察施工進度和后續(xù)質(zhì)量問題保修情況；

②考察在建工程時，根據(jù)工程進展情況，了解企業(yè)內(nèi)部承包方式，班組形式，現(xiàn)場施工管理人員的素質(zhì)，工人技術(shù)能力，施工安全措施，設(shè)備狀況；

③重點查看建設(shè)合同、監(jiān)理合同、竣工建筑物標(biāo)示牌、在建工程項目介紹書及展示牌等。

（4）考察預(yù)中標(biāo)企業(yè)擬派的項目負責(zé)人、技術(shù)負責(zé)人的管理能力與技術(shù)能力及主要施工方法：

①主要管理人員的履歷、擬選派的主要人員信息；

②工程技術(shù)與管理人員的人數(shù)及等級分布, 技術(shù)工人的人數(shù)和平均技術(shù)等級、以及占職工總數(shù)的比例；

③擬投入的主要機器設(shè)備：包括設(shè)備的類型、制造廠家、型號，設(shè)備歸屬性質(zhì)，數(shù)量、能力、成新率等；

④與擬招標(biāo)項目類似的工程項目（相似類型和規(guī)模及復(fù)雜程度相當(dāng)?shù)模┲ㄔO(shè)情況； / 5

⑤重點查看工作業(yè)績、用技術(shù)交流和業(yè)務(wù)溝通的方法進行識別。（5）詢問預(yù)中標(biāo)企業(yè)業(yè)績相關(guān)的監(jiān)理公司，獲取其對預(yù)中標(biāo)企業(yè)的評價信息；

（6）與中標(biāo)企業(yè)承建過的項目業(yè)主方和項目物業(yè)溝通獲取相關(guān)的評價信息。

三、基建項目審計復(fù)核需要的相關(guān)資料清單和審計復(fù)核重點

（一）相關(guān)的資料清單

1、前期資料

（1）建設(shè)項目立項報告、立項審批書、用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證、規(guī)劃許可證、開工許可證、工程施工許可證、圖紙勘測報告；

（2）設(shè)計圖紙會審資料及變更資料；

（3）招標(biāo)文件、招標(biāo)公告、造價公司編制的中介預(yù)算書、招標(biāo)邀請函、招標(biāo)書；

（4）施工單位名稱及資質(zhì)榮譽、施工單位項目負責(zé)人資質(zhì)及聯(lián)系方式、投標(biāo)工程清單報價、供應(yīng)商考察報告；

（5）招標(biāo)會議紀要、評標(biāo)記錄、定標(biāo)文件；（6）中標(biāo)通知書、集團公司合同審批單及批復(fù)文件；（7）施工總承包合同、工程量清單、補充協(xié)議及分包合同。

2、工程施工資料

（1）甲方現(xiàn)場管理日志、工程施工進度表、施工單位施工日志、監(jiān)理資料；（2）工程任務(wù)單、工程變更簽證手續(xù)；

（3）主體建筑主材名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號及進場手續(xù)、以及不合格材料退場記錄；

（4）裝修主材品牌、供貨商及聯(lián)系方式、供貨發(fā)票復(fù)印件；（5）甲方與乙方、監(jiān)理方往來通信郵件或工程聯(lián)絡(luò)單；

（6）地基基礎(chǔ)施工資料、預(yù)檢工程資料、基礎(chǔ)工程試驗報告和見證取樣機率、隱蔽工程記錄文件、基礎(chǔ)工程施工記錄、工序交接單記錄、混泥土工程記錄、/ 5

砌體工程記錄；

（7）乙方施工工資明細表；（8）工程延期聯(lián)絡(luò)函；

3、竣工結(jié)算資料

（1）工程竣工預(yù)驗收申請表、建設(shè)工程竣工驗收報告、竣工驗收整套資料、建設(shè)單位質(zhì)量檢查報告、設(shè)計單位質(zhì)量檢查報告、勘察單位質(zhì)量檢查報告、監(jiān)理工程質(zhì)量評估報告；

（2）結(jié)算書、竣工報告；

（3）中間付款及借款明細表，包括付款數(shù)量、對方名稱及聯(lián)系方式、款項用途；

（4）工程資料移交簽收表；（5）其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。

（二）基建項目審計復(fù)核重點：

1、前期設(shè)計文件質(zhì)量、土質(zhì)勘探設(shè)計、圖紙設(shè)計質(zhì)量；

2、招標(biāo)流程，特別是招標(biāo)公告發(fā)布方式、招標(biāo)標(biāo)底保密性、投標(biāo)文件的密封性、投標(biāo)單位評審資料的合理性、開標(biāo)考察報告合理性；

3、《現(xiàn)場簽證單》的管理及審批事項，重點審查工程量增加或減少部分：工作聯(lián)系函、設(shè)計變更函、現(xiàn)場簽證通知單、工程量計算清單、簽字蓋章完整有效性；

4、工程進度控制：工程進度施工圖表、工程施工節(jié)點完成情況；

5、安全管理：安全事故統(tǒng)計表；

6、工程質(zhì)量管理：文字資料和現(xiàn)場評估表、工程現(xiàn)場察看和勘探取樣分析；

7、竣工結(jié)算和項目綜合驗收：竣工結(jié)算資料（竣工圖、結(jié)算報告）和項目綜合驗收報告、分步分項驗收表；

8、工程項目資料管理：和基建項目有關(guān)的所有紙質(zhì)文件以及電子文件；

9、基建合同風(fēng)險評估：基建合同核心條款審核以及風(fēng)險提示； / 5

10、貪腐或瀆職投訴；

11、對土建、裝修施工方提出的工程收尾、缺陷整改的問題清單；

12、主體建筑主材名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號及進場手續(xù)、裝修主材品牌、供貨商及聯(lián)系方式、供貨發(fā)票復(fù)印件等，包含不合格材料退場記錄；

13、基本情況介紹、合同執(zhí)行狀況分析（主要包括合同編號、項目名稱、合同金額、增加項、減少項、結(jié)算金額、已付款、未付款、合同尾款、質(zhì)保期、質(zhì)保金、違約情況和備注等）、人工成本核算資料、施工隊工資簽收表；

14、隱蔽工程施工現(xiàn)場資料，重點關(guān)注施工過程中現(xiàn)場拍照記錄、各方有效簽字；

15、重大質(zhì)量事故、重大工程延誤的處理記錄和賠付情況。

16、權(quán)威性的公正的造價師事務(wù)所的中介預(yù)算控制書。

監(jiān)察審計部 / 5