第一篇：防范和打擊貪污賄賂犯罪嫌疑人攜款潛逃境外的對策

據(jù)不完全統(tǒng)計，目前我國有4000多名貪污賄賂犯罪嫌疑人攜公款50多億元在逃。其中，有的已潛逃出境，如：河南省煙草專賣局原局長、煙草公司原經(jīng)理、原黨組書記蔣基芳；貴州省交通廳原廳長盧萬里；廈門市原副市長藍(lán)甫等。大量貪官攜款外逃已造成國有資產(chǎn)的巨額流失。

貪官攜款外逃是新時期我國反腐斗爭中面臨的一個突出問題。“撈了就跑，跑了就了”

似乎成了貪官們心照不宣的“心訣”。逃往國外被他們視為逃避法律制裁、享用不義之財?shù)摹疤焯谩薄５陀^分析這些貪官出逃的過程，我們還是可以看出是我們某些機(jī)制的缺失幫助了這些貪官的出逃。

一、官員財產(chǎn)申報、金融存款實名等制度流于形式，失去監(jiān)管我國在1995年頒布《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)縣（處）級以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報的規(guī)定》、2000年中央決定“實行領(lǐng)導(dǎo)干部家庭財產(chǎn)報告制度”并在2001年首先在“省（部）級現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)干部中實行這項制度”。但是，目前官員的財產(chǎn)申報制度仍存在許多不足和需要完善的地方。從法律定位上看，西方國家和亞洲許多國家都把財產(chǎn)申報制度以法律的形式加以規(guī)定，有的甚至先在憲法中對財產(chǎn)申報制度加以規(guī)定，然后再詳細(xì)立法（如菲律賓），有的國家則將申報制度直接納入反腐敗法中。而我國至今僅停留在政策層面，不僅影響了公眾對該制度的知曉程度和監(jiān)督程度，也缺乏相應(yīng)的權(quán)威性，使其難以成為刑法的前置制度和義務(wù)來源。同時，財產(chǎn)申報主體粗略、范圍狹窄、形式單一等都不足以反映主體的財產(chǎn)狀況，不足以對權(quán)力進(jìn)行監(jiān)管，使申報制度流于形式，失去有效監(jiān)管。個人金融存款實名制度的漏洞也無助于對官員財產(chǎn)的有效監(jiān)督。

二、護(hù)照、簽證管理等疏漏使貪官外逃有機(jī)可乘腐敗官員外逃的形式很多。由于我國政府對國家干部及其子女的護(hù)照、簽證等管理不到位，很多官員經(jīng)常持有因公、因私護(hù)照或旅游、探親等簽證。同時，社會上的假護(hù)照屢禁不絕，花錢買一個假護(hù)照也非難事。這些腐敗官員在罪行暴露后，除了可以持有合法證件公然外逃之外，還可以用假身份證辦理真護(hù)照或用真身份證辦理假護(hù)照、通過旅行團(tuán)出境轉(zhuǎn)逃第三國及偷渡等幾種方式外逃。他們的不義之財，也通過虛假的投資、貿(mào)易合同或者子女留學(xué)、家屬出國等形式而外流。

三、腐敗官員攜款外逃靠的是“兵馬未動，糧草先行”

在我國，由于配套的法規(guī)和管理體制建設(shè)不完善，防止資本外逃的“軟硬件”尚不具備。我國刑法僅將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪規(guī)定為洗錢罪的上游犯罪，未將貪污賄賂犯罪列入其中。金融外匯管制系統(tǒng)也尚未建立起對大額資金外流進(jìn)行有效監(jiān)控的預(yù)警機(jī)制。這些都給資本外逃預(yù)留下較大的空間。更何況一些腐敗官員跟海關(guān)、邊防等系統(tǒng)中的腐敗分子相勾結(jié)，違規(guī)超限額攜鈔出境十分常見。地下錢莊更涌動著不法轉(zhuǎn)移現(xiàn)金和漂洗黑錢的暗流。

四、對外投資貿(mào)易管理不善據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，我國在美國等國的國有公司不少虧損，但其中有些公司的負(fù)責(zé)人及其親屬卻在幾年內(nèi)成了富翁，當(dāng)了“投資移民”。近年來，許多中資外貿(mào)企業(yè)宣布破產(chǎn)前，部分資產(chǎn)和利潤早已被轉(zhuǎn)移到境外，落到私人名下。

作為《聯(lián)合國反腐敗公約》的締約國及國際刑警組織成員國，目前我國主要通過國家間引渡、請求國際刑警組織發(fā)布通緝令，開展區(qū)域司法協(xié)助請求其他締約國、成員國對進(jìn)入這些國家的腐敗官員予以緝捕。但是國際間的法律沖突、司法管轄的壁壘、人權(quán)意識的分歧，加之貪官所轉(zhuǎn)移的贓款客觀上能為逃往國增加資金，因此，一些西方國家打著“保護(hù)人權(quán)和司法獨立”的旗號，向一些腐敗官員提供所謂的難民身份、政治避難或居留權(quán)。這些都增加了我國追捕外逃腐敗官員的難度。因此，完善各項反腐倡廉教育機(jī)制，加大反腐敗的力度，遏制腐敗犯罪的發(fā)生是防范和打擊腐敗官員外逃的根本。

一、強化政治理想信念教育、勤政廉政教育、政策法制教育，高筑拒腐防變的精神堤壩。同時，繼續(xù)推進(jìn)政治體制和經(jīng)濟(jì)體制改革，加強社會主義民主和法制建設(shè)。針對容易誘發(fā)腐敗官員外逃現(xiàn)象的具體體制、制度和薄弱環(huán)節(jié)，通過改革建立起良性的權(quán)力運行機(jī)制。

二、轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念，加大貪污賄賂犯罪的查辦力度，嚴(yán)厲懲處腐敗官員。檢察院作為打擊腐敗犯罪的專門機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)加強與紀(jì)委和監(jiān)察等機(jī)關(guān)的密切配合，明確職責(zé)，形成打擊合力，構(gòu)筑嚴(yán)密的反腐網(wǎng)絡(luò)。同時，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)深化改革，創(chuàng)新體制，加強貪污賄賂犯罪的預(yù)防工作，促成反腐斗爭的戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。

三、制定和修改有關(guān)法律法規(guī)，從法律層面上加大打擊腐敗的力度，杜絕產(chǎn)生腐敗的法律漏洞

1、針對腐敗官員通過各種途徑大量攜款外逃的現(xiàn)象，對《刑法》第191條洗錢罪進(jìn)行相應(yīng)的修改，將貪污賄賂犯罪規(guī)定為洗錢罪的上游犯罪之一。即對明知是貪污賄賂犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，提供資金帳戶的、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的、通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的、協(xié)助

將資金匯往境外的、以其他方式掩飾或隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為，規(guī)定為洗錢罪。

2、改革官員財產(chǎn)申報主體粗略、范圍狹窄、形式單一等弊病，對官員的財產(chǎn)申報等制度以立法的形式加以規(guī)定完善。（1）在財產(chǎn)申報主體上，根據(jù)我國刑法第395條的規(guī)定：“國家工作人員的財產(chǎn)或支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令說

明來源”。這項義務(wù)是否存在，不在于官員職位的高低，不在于其是否“縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部”或“省部級領(lǐng)導(dǎo)干部”。財產(chǎn)申報主體當(dāng)為所有的國家工作人員。（2）在財產(chǎn)申報范圍、方式上，申報的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)為所擁有的財產(chǎn)而非僅僅是收入，包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、債權(quán)和債務(wù)等，同時，擴(kuò)大對官員家庭共有財產(chǎn)的審查，防止官員斂財后轉(zhuǎn)給其父母、子女等親屬而逃避審查。（3）加強接受申報機(jī)關(guān)的職責(zé)權(quán)限，對拒不申報或不如實申報家庭財產(chǎn)的處罰等進(jìn)行具體的規(guī)定。實行領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)狀定期分析制度，試行干部監(jiān)督工作督察員制度，使干部監(jiān)督工作走上法制化、制度化、規(guī)范化的軌道。

四、采取確實有效的措施，進(jìn)一步發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在對外資金流動中的監(jiān)督和管理作用，在金融外匯管制系統(tǒng)中建立起對大額資金外流進(jìn)行有效監(jiān)控的預(yù)警機(jī)制。加強護(hù)照、簽證等出境證件的管理，對領(lǐng)導(dǎo)干部護(hù)照、簽證進(jìn)行登記備案制度并由專門的審查機(jī)關(guān)進(jìn)行必要的審查，在全國推行“黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國企廠長經(jīng)理直系親屬出國留學(xué)、定居申報備案制度”。在邊防出境口岸加強檢查，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行必要的離境審查制度。

五、加強懲治外逃貪官的國際司法合作。作為打擊跨國腐敗的國際性公約，我國于2003年分別加入《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國反腐敗公約》。我國應(yīng)充分利用公約中規(guī)定的打擊跨國腐敗的國際合作機(jī)制，加快與外逃貪官經(jīng)常逃往國的談判和協(xié)商，訂立雙邊或多邊的國家間引渡條約；密切與國際刑警組織的合作，加大國際通緝力度；摸索一條有效的追贓途徑。

第二篇：電信詐騙的防范與打擊對策

電信詐騙的防范與打擊對策

鑒于電信詐騙的巨大危害性,因此,作為普通民眾,應(yīng)當(dāng)注重防范自己被騙;作為國家機(jī)關(guān),更應(yīng)當(dāng)采取必要的措施,對此種詐騙行為進(jìn)行防范和嚴(yán)厲打擊。

(一)民眾如何防范電信詐騙

1.不貪婪:不要輕信中獎的電話和短信,天下沒有免費的午餐,當(dāng)接到不明身份的人員發(fā)過來的所謂中獎短信時,不要急于兌獎,更不要急于按對方的指示支付給對方款項。

2.不輕信:不要相信任何“緊急通知”。不要撥打ATM自動取款機(jī)旁的任何“緊急通知”上的所謂“銀行值班電話”。當(dāng)取款中發(fā)生事故或者ATM機(jī)故障時,應(yīng)撥打銀行正規(guī)的客服熱線請求幫助。警惕短信詐騙行為,對短信中透露的相關(guān)信息如有疑問,一定要通過正規(guī)渠道核實賬戶信息,不要獨自做出判斷急于轉(zhuǎn)賬,也不要輕易將卡號、存款密碼等告知他人。銀行、司法部門都不會通過電話詢問群眾家中存款密碼,以及要求轉(zhuǎn)賬等。

3.多防范:對于來歷不明的電話要謹(jǐn)慎小心,防止壞人借機(jī)詐騙。如接到“猜猜我是誰”這種電話時,不要急于說出對方的名字也不要透露自己更多的信息,要叫他說出自己的姓名還有和你的關(guān)系,如若對方仍然不說,可以不予理睬,如若對方可以準(zhǔn)確說出朋友、親戚的名字和與自己的關(guān)系,也要通過共同相識的朋友加以核實。對于“嘟”一聲就掛掉的不明電話,一般情況下不要回?fù)堋Ｈ缬腥艘噪娦殴ぷ魅藛T或冒充民警打電話調(diào)查欠費并索要個人信息的,千萬不要急于轉(zhuǎn)賬或透露個人信息,要通過正常渠道核實電話是否欠費,核實對方的身份,或者及時撥打“110”進(jìn)行報警、咨詢。

(二)打擊電信詐騙的對策

1.加大電信、金融等容易被犯罪分子冒名關(guān)聯(lián)部門的安全防控力度。電話詐騙犯罪中,認(rèn)定犯罪嫌疑人作案的重要證據(jù)有短信、通話清單、銀行取款憑證、監(jiān)控錄像等,以上證據(jù)時效性比較強、容易滅失。因此,電信部門要加強對違法短信、不明來源的電話及違法網(wǎng)站的監(jiān)管,對群發(fā)量巨大的短信內(nèi)容進(jìn)行過濾檢查,通過屏蔽等技術(shù)切斷違法短信、網(wǎng)站傳播渠道,從源頭上遏制。金融部門要加強對交易異常的銀行帳戶監(jiān)管,以及存取款環(huán)節(jié)、特別是自動取款機(jī)的錄像監(jiān)控設(shè)備的維護(hù)。

2.加大科技強警與打擊力度,提高案件偵破率。當(dāng)前,利用電話實施詐騙的犯罪分子的犯罪手段越來越先進(jìn),技術(shù)含量越來越高,因此,要加大科技強警力度,對該類詐騙特別要注重研究、采用、開發(fā)與計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)相關(guān)的各類行業(yè)產(chǎn)品及電話定位、追蹤等技術(shù),以便迅速鎖定作案人員,有效采集與保存相關(guān)證據(jù)。同時,要加大對該類案件的查處力度,克服司空見慣、習(xí)以為常的麻痹心理以及證據(jù)難獲取、破案有難度的畏懼心理,形成高壓打擊態(tài)勢,遏制該類犯罪的發(fā)生。

3.規(guī)范銀行的帳戶管理制度。從現(xiàn)有的電信詐騙案件來看,幾乎每一件電信詐騙案件中,犯罪嫌疑人都是將詐騙得來的款項通過銀行轉(zhuǎn)帳的方式轉(zhuǎn)移贓款,因此,要加強對銀行帳戶的監(jiān)控與管理。

4.完善立法、重點打擊。從現(xiàn)有的法律規(guī)定來看,電信詐騙行為可能觸犯詐騙罪和招搖撞騙罪。詐騙罪的最高刑期為無期徒刑,而招搖撞騙罪的最高刑期只有十年有期徒刑,如果對冒充國家機(jī)關(guān)工作人員實施電信詐騙都以招搖撞騙罪定罪處罰,當(dāng)其詐騙數(shù)額達(dá)到特別巨大時,就有可能出現(xiàn)量刑不均衡的現(xiàn)象。而冒充國家機(jī)關(guān)工作人員招搖撞騙行為的社會危害性明顯大于普通詐騙,對于社會危害性大的犯罪反而處以較輕的刑罰,顯然罰不當(dāng)其罪,既不利于打擊犯罪,也會造成量刑不公的現(xiàn)象,因此,有必要完善當(dāng)前的相關(guān)法律制度,加大對于電信詐騙的懲罰力度。

第三篇：淺談境外施工企業(yè)防范匯兌損失的對策

淺談境外施工企業(yè)防范匯兌損失的對策

匯兌損失指的是企業(yè)向銀行結(jié)售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買入、賣出價與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月(季、年)度終了，各種外幣賬戶的外向期末余額，按照期末規(guī)定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等。

摘要：目前，越來越多的中資企業(yè)通過國家“走出去”戰(zhàn)略謀求新的發(fā)展空間，亞投行的成立及“一帶一路”多邊合作發(fā)展理念的提出與倡議，為施工企業(yè)在境外發(fā)展提供了契機(jī)。但是，2014年起，美國經(jīng)濟(jì)與美元的強勢復(fù)蘇，及各國對美聯(lián)儲加息政策的擔(dān)憂，導(dǎo)致新興經(jīng)濟(jì)體貨幣出現(xiàn)大幅貶值，在這種情況下，匯率變化對境外經(jīng)營將產(chǎn)生巨額的匯兌損失，如何有效防范并降低外匯波動帶來的損失就顯得尤為重要。本文將按照施工企業(yè)合同執(zhí)行的不同階段來探討防范的措施。

關(guān)鍵詞：境外施工企業(yè) 對策 匯兌損失

一、合同談判階段

該階段主要是與發(fā)包方有即將承攬的合同就合同的主要條款進(jìn)行談判，并最終簽訂施工合同。初始談判關(guān)系到后續(xù)合同的執(zhí)行，一旦訂立條款出現(xiàn)重大差錯或不能有效識別，將影響最終的項目收益，而其中匯率方面的條款就是重要的一項。

(1)匯率分析

匯率分析，主要是從國際金融環(huán)境、所在國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、外匯儲備、過去3-5年的外匯走勢、主體經(jīng)濟(jì)應(yīng)對風(fēng)險的能力等角度對外匯進(jìn)行分析，做好合同談判的前期準(zhǔn)備，確保簽訂有關(guān)的匯率條款對承包方有利。

例如，某公司2013年在印尼簽訂了一份美元施工合同，支付貨幣為印尼盧比，當(dāng)時根據(jù)市場匯率在11300左右，發(fā)包方就提出鎖定匯率用于支付，而承包方急于簽訂合同并分析匯率應(yīng)該會維持在11300，并有可能上漲，因為前一年的匯率還在9000左右，跌幅已經(jīng)很大，就簽訂了施工合同。然而，隨著美元走強，截至2015年11月匯率已經(jīng)跌至13700左右，跌幅已達(dá)21、23%。

以上案例說明，該公司對匯率的走勢缺乏清晰的認(rèn)識，以及國際金融環(huán)境對新興經(jīng)濟(jì)體的沖擊對當(dāng)?shù)貛诺挠绊懀艑?dǎo)致巨額匯兌損失。

(2)貨幣的選擇

目前，最常見的境外承包合同多以世界通行的國際貨幣進(jìn)行簽訂，如美元、歐元等。而出于國際工程承包的特點，所在國貨幣簽訂合同的形式也越來越多。那么，如何選擇合同的幣種和支付貨幣成為重中之重。

1、合同的幣種

選擇合同幣種應(yīng)本著保值、流通性強的特點加以選擇，仍優(yōu)先考慮美元、歐元等硬通貨貨幣。另外，隨著中國與俄羅斯、韓國、巴西、南非、巴基斯坦等許多國家簽訂雙邊貨幣互換協(xié)議，人民幣在2015年12月被國際貨幣基金組織批準(zhǔn)納入SDR，人民幣的國際化進(jìn)程將進(jìn)一步加速，這為簽訂境外人民幣合同提供了契機(jī)，可最大程度地減少或避免外匯損失，較其他貨幣更具優(yōu)勢，也將成為未來中資企業(yè)境外經(jīng)營的首選貨幣。

2、支付幣種

支付貨幣即承包方的收款幣種，基本上與合同幣種一致，有時發(fā)包方考慮自身資金狀況及外匯風(fēng)險狀況，也會簽訂一部分合同幣種支付。另一部分以當(dāng)?shù)貛胖Ц叮踔寥~當(dāng)?shù)貛胖Ц丁Ｈ绻诜治鲈搰泿抛邉莺螅l(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)貛挪▌蛹哟螅Ｖ的芰Σ睿敲丛趯Ц懂?dāng)?shù)貛诺臈l款就要慎重選擇。

3、匯率的選擇

匯率的選擇是基于支付貨幣不同與合同幣種而言，那么，制定怎么的條款才能對承包方有利是需要考慮的問題。筆者認(rèn)為在能清晰判斷或較大可能地分析匯率穩(wěn)定在某一特定值或者處于上升階段時，簽訂固定匯率將有利，反之則應(yīng)簽訂浮動利率，即以支付日當(dāng)天該國央行公布的匯率。如果發(fā)包方堅持固定匯率簽訂合同，也應(yīng)有補償條款，即貶值幅度達(dá)到某一比例時承包方可以提出索賠。

(3)風(fēng)險共擔(dān)

經(jīng)過談判、匯率走勢分析，確定無法避免合同上的匯率存在的潛在風(fēng)險，承包方可以尋求具備相應(yīng)資質(zhì)的分包商共同參與投標(biāo)，組成聯(lián)合體，這樣在發(fā)生匯率風(fēng)險時，則由兩家或幾家單位共擔(dān)，可以減少因外匯貶值而發(fā)生的巨額匯兌損失。

二、合同執(zhí)行階段

合同執(zhí)行階段主要是指承包方在具體施工的過程，此階段的風(fēng)險防范應(yīng)屬于事中控制，做好本階段的工作，能將風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)，并使得標(biāo)后預(yù)算得以有效執(zhí)行，確保工程項目達(dá)到預(yù)期收益或者有效減虧，具體可以分以下四個方面。

(1)定期做好匯率走勢分析

執(zhí)行階段匯率走勢的分析可以有效應(yīng)對貨幣貶值帶來的風(fēng)險，根據(jù)資金的特點又可以分為收款階段的匯率選擇、付款階段的匯率選擇以及資金存量的管理。

1、收款階段

以美元結(jié)算當(dāng)?shù)貛胖Ц叮抑Ц恫捎瞄_具發(fā)票當(dāng)天的匯率類型的合同為例，如果美元兌當(dāng)?shù)貛艆R率波動較大，則短期內(nèi)產(chǎn)生的匯兌損益的差異也就越大，若預(yù)期一周內(nèi)當(dāng)?shù)貛艃睹涝獙⒋蠓碌诖藭r如果當(dāng)天就開具發(fā)票，假設(shè)一周內(nèi)即可收款，很可能就會產(chǎn)生較大的匯兌損失，而如果推遲幾天開具發(fā)票，則有可能選擇一個較高的匯率開具發(fā)票而減少匯率損失。因而，根據(jù)匯率走勢情況選擇結(jié)算與開具發(fā)票的時點就顯得尤為重要。

2、付款階段

付款階段主要是指承包方支付分包費用、材料費、人工費等的過程，倘若收款與付款幣種不同，則選擇何時支付、選擇怎么樣一個匯率進(jìn)行支付，將有效減少匯兌損失。例如，收款幣種是美元，而發(fā)生一些在項目所在國的一些材料采購、設(shè)備租賃、人工費等就需要支付當(dāng)?shù)貛牛陬A(yù)期當(dāng)?shù)貛艜蠞q時，現(xiàn)時兌換所需開支的當(dāng)?shù)貛庞靡灾Ц叮瑢⒂行p少匯兌損失，反之預(yù)期匯率會下跌，則推遲兌換并支付欠款將對承包方更加有利。

3、存量資金管理

在匯率走勢不明朗的情況，合理地做好資金計劃，加強存量資金的保值也可以在一定程度上抵減匯率損失，例如，對閑余的當(dāng)?shù)貛刨Y金開展定期存款業(yè)務(wù)。

(2)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁

風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，將承包合同中涉及的匯率風(fēng)險的條款轉(zhuǎn)嫁給下游的分包方或材料供貨商，若在主合同中存在一些可以預(yù)見到的匯率風(fēng)險，承包方可與分包方等簽訂“背靠背”協(xié)議，即簽訂與主合同相同的條款，將相應(yīng)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。例如，在開篇“印尼”案例中，承包方如果預(yù)計到未來印尼盧比將持續(xù)貶值，存在匯率損失，則可以與分包方簽訂同樣的條款，即以固定匯率折算支付當(dāng)?shù)貛拧＿@樣承包方就可以減少因匯率下跌而產(chǎn)生的匯兌損失。

另外，若經(jīng)過匯率分析發(fā)現(xiàn)會計期末當(dāng)?shù)貛艑l(fā)生持續(xù)貶值，則承包方應(yīng)加快對發(fā)包方的工程計量工作，這樣在獲得批復(fù)后，即使不能及時收回資金，也會形成一部分匯兌收益。反之，承包方應(yīng)在條件允許的情況下，推遲對分包方的計量結(jié)算工作，防止因匯率貶值而額外增加匯兌損失。

(3)外匯匯率套期保值

外匯匯率套期保值就是利用外匯期貨交易，確保外幣資產(chǎn)或外幣負(fù)債的價值不受或少受匯率變動帶來的損失。

外匯匯率套期保值的方式可分為，多頭套期保值和空頭套期保值。

空頭套期保值，又稱賣出套期保值，是指交易者先在期貨市場賣出期貨，當(dāng)現(xiàn)貨價格下跌時以期貨市場的盈利來彌補現(xiàn)貨市場的損失，從而達(dá)到保值的一種期貨交易方式。

多頭套期保值又稱買入套期保值，是指交易者先在期貨市場買進(jìn)期貨，以便在將來現(xiàn)貨市場買進(jìn)時不至于因價格上漲而給自己造成經(jīng)濟(jì)損失的一種期貨交易方式。

通過恰當(dāng)?shù)剡\用遠(yuǎn)期外匯買賣，進(jìn)口商或出口商可以鎖定匯率，避免了匯率波動可能帶來的損失。但是如果匯率向不利方向變動，那么由于鎖定匯率，遠(yuǎn)期外匯買賣也就失去獲利的機(jī)會。

三、合同終止階段

當(dāng)項目竣工驗收后，發(fā)包方通常會保留一定比例的工程質(zhì)保金，在質(zhì)保期滿后，承包方一般會及時催款，確保資金及時回收，筆者認(rèn)為應(yīng)先評估匯率波動產(chǎn)生的影響，若及時回收產(chǎn)生的收益大于因匯率波動而帶來的繼續(xù)等待收益，就應(yīng)該及時催收，反之，應(yīng)選擇在一個較好匯率時再催收。但此種做法可能受發(fā)包方資金狀況以及他們對匯率走勢的認(rèn)識。

四、總結(jié)

總之，中資施工企業(yè)在廣泛“走出去”的時期，應(yīng)在各個階段對匯率波動的情況有個清晰的認(rèn)識，及時判斷出選擇何種方式對自己更加有利，若對匯率波動不能得到準(zhǔn)確的判斷，一方面要評估取得該項目的收益與匯率風(fēng)險帶來的損失，權(quán)衡后得出是否繼續(xù)跟蹤、實施還是果斷放棄;另一方面，爭取在合同談判中簽訂以美元、歐元甚至人民幣計價的合同。境外施工由于面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治環(huán)境等的復(fù)雜性，因而，中資施工企業(yè)應(yīng)時刻保持對所在國經(jīng)濟(jì)、政治、金融、外匯等方面的清醒認(rèn)識，杜絕盲目擴(kuò)張，才能在境外業(yè)務(wù)拓展中立于不敗之地。

(3)尋租金融機(jī)構(gòu)中介平臺。若公司考慮直接搭建借貸平臺風(fēng)險過大，不符資金管控，那么可以考慮與金融機(jī)構(gòu)合作來實現(xiàn)。找?guī)准覍嵙π酆竦你y行，為Z通信企業(yè)提供如下個性化的服務(wù)方案：公司向銀行提供一份入圍可貸對象的供應(yīng)商和渠道清單，星級越高授信額度越高;公司向眾供應(yīng)商和社會渠道商推薦貸款銀行;當(dāng)他們向該銀行申貸時，提供與公司的合作合同;公司可提供一筆相應(yīng)的定存到該銀行，憑借資源提供、業(yè)務(wù)促成、良好信譽等諸多談判條件，要求銀行縮小其利差，給予我方的存款利率要接近市場化利率;貸款審核依然走銀行貸款的正常流程，風(fēng)險也仍由銀行承擔(dān)，供應(yīng)商和渠道享受銀行優(yōu)惠信貸政策。通過這樣的方式，實質(zhì)上也完成了借貸，且達(dá)成三贏，資金收益雖會比直接P2P借貸低，但風(fēng)險也相應(yīng)降低。

(4)付款加息替代承兌保函。公司的數(shù)據(jù)購買商部分通過銀行承兌匯票、保函的方式付款，期限多為一個月。對長期合作信譽良好的數(shù)據(jù)購買商，提供一定的付款期限，如最長期限為一個月或三個月，在此期間按一定利率計息。對數(shù)據(jù)商而言融資成本并沒提高，因銀行承兌、保函的手續(xù)費未必低于我方所收的利息費用，且可以得到更靈活的融資方式，利于資金周轉(zhuǎn)，也會為其樂意接受。對放貸方而言，則增收了承兌保函期限內(nèi)的這部分利息，利于提高資金收益。

3、“互聯(lián)網(wǎng)+”助力資金收付效率提升

(1)進(jìn)一步提速資金歸集。得益于強大的網(wǎng)絡(luò)，營收資金已能做到快速歸集，甚至是縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的收款，借助于銀行的層層分支機(jī)構(gòu)以及上門收款等服務(wù)，基本能實現(xiàn)每日按時歸集。互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，一方面由于銀行所受壓力，企業(yè)占據(jù)談判優(yōu)勢，可要求其提供加速歸集方案;另一方面也可通過銀行之外的第三方機(jī)構(gòu)開發(fā)個性化服務(wù)，實現(xiàn)更快捷的資金實時歸集，比如偏遠(yuǎn)渠道等提倡用手機(jī)銀行、電子銀行、支付寶轉(zhuǎn)賬等方式繳款，資金能及時到賬。資金歸集更及時，利于盡早存款、理財?shù)龋岣呤找妗?/p>

(2)降低資金支付結(jié)算成本。公司核算集中的模式?jīng)Q定了資金支付業(yè)務(wù)量多、金額大、頻率高的特點，銀企互聯(lián)雖已大大提高了支付效率，但仍存在問題。互聯(lián)網(wǎng)金融中，擁有支付牌照的第三方支付平臺受到青睞，結(jié)算成本很低、頁面友好能提高支付效率、個性化需求能得到滿足等優(yōu)勢明顯。如能利用第三方支付成果，定可降低部分資金管理成本包括財務(wù)費用、人工成本等。出于資金結(jié)算安全需要，公司或繼續(xù)選擇銀行服務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融推動下，銀行也在不斷強化電子化、互聯(lián)網(wǎng)化，可選擇革新較快的銀行合作，通過談判或招標(biāo)的方式降減賬戶管理費、手續(xù)費等成本。

(三)“互聯(lián)網(wǎng)+”為企業(yè)資金管理帶來的挑戰(zhàn)

互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下資金管理風(fēng)險較傳統(tǒng)方式增大：第三方支付十分便利，但安全性降低，賬戶資金丟失、支付錯誤、密碼被盜等事項會發(fā)生;互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品收益風(fēng)險、贖回風(fēng)險等都存在，即便是銀行保理也不能百分百保本，投資者集中贖回會引發(fā)基金公司危機(jī);P2P借貸是信用借貸，風(fēng)險遠(yuǎn)高于銀行借貸。

對Z通信企業(yè)而言，比原本只限于銀行定期存款的資金管理方式風(fēng)險會大大增加。那么資金風(fēng)險控制職能將更為重要，需建立嚴(yán)密的資金風(fēng)險控制體系，如設(shè)計一套資金風(fēng)險評估體系(見圖2)，實時動態(tài)跟進(jìn)風(fēng)險評估值，一旦風(fēng)險值高于公司所設(shè)最低安全界限，就立即采取相應(yīng)措施。

三、結(jié)語

“互聯(lián)網(wǎng)+”下，資金管理不僅是與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)合作的資金結(jié)算、資金投融資，更應(yīng)是與互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)合作的“網(wǎng)絡(luò)支付”、“網(wǎng)絡(luò)借貸”、“網(wǎng)絡(luò)理財”，從而實現(xiàn)企業(yè)資金的即時管理、移動管理，提高企業(yè)資金效益，降低綜合資金成本。簡言之，互聯(lián)網(wǎng)金融將對企業(yè)資金管理產(chǎn)生重大影響，企業(yè)資金管理面臨轉(zhuǎn)型升級的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，如何更好地抓住機(jī)遇提升公司的資金管理效益，值得不斷去思考、探索與改進(jìn)。

>參考文獻(xiàn)：

[1]陳光立.互聯(lián)網(wǎng)時代企業(yè)財資管理的機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J].中國總會計師，2013(11).[2]吳冬才.互聯(lián)網(wǎng)金融在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用研究[J].商業(yè)會計，2015(4).

第四篇：防范打擊涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的對策思考

改革開放以來，隨著我國政治、經(jīng)濟(jì)、文化的發(fā)展和變化，刑事犯罪也出現(xiàn)了許多新情況、新特點。經(jīng)濟(jì)犯罪就是在這種新形勢下出現(xiàn)的變化最大的一種犯罪形式，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的增長速度明顯高于其他刑事犯罪案件，其中涉眾性經(jīng)濟(jì)犯罪較為突出。根據(jù)公安部的界定，涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪，指涉及眾多的受害人，特別涉及眾多不特定受害群體的經(jīng)濟(jì)犯罪。主要包括非法吸收公眾存款、集資詐騙、傳銷、非法銷售未上市公司股票等經(jīng)濟(jì)犯罪活動。另外，在證券犯罪、合同詐騙犯罪、假幣犯罪、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)犯罪活動中也有類似涉眾因素存在。涉眾性經(jīng)濟(jì)犯罪案件給國家、集體和人民群眾造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重破壞經(jīng)濟(jì)秩序，降低政府公信力。特別是在目前的全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)日益蔓延形勢下，更容易使金融、證券市場以及各商貿(mào)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)活動產(chǎn)生波動，引發(fā)大量不安定事端，直接危及社會穩(wěn)定和國家安全。目前，從涉及的領(lǐng)域來看，涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪幾乎觸及到了社會生活中的各個行業(yè)，涉及農(nóng)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、文化、旅游等諸多領(lǐng)域。從活動地域來看，涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪已呈現(xiàn)出由經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)逐步滲透到經(jīng)濟(jì)較為落后的中西部地區(qū)、由城市蔓延到農(nóng)村的態(tài)勢。從犯罪手法上看，手法多種多樣，而且花樣不斷翻新，有以養(yǎng)殖、種植、合作造林等為名目的“聯(lián)營入股返利”，以促銷為名的“消費返利”，以教育儲備金辦學(xué)、造林投資“綠色銀行”等為名目的集資，以專賣、代理為名進(jìn)行的傳銷以及利用互聯(lián)網(wǎng)為中介進(jìn)行的“網(wǎng)絡(luò)傳銷”等等。相應(yīng)的犯罪形式主要表現(xiàn)為非法吸收公眾存款罪，集資詐騙罪，非法經(jīng)營罪，欺詐發(fā)行股票、債券罪，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，合同詐騙罪，出售假幣罪等。另外，當(dāng)前涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的隱蔽性、組織性較強。因為為給犯罪活動披上合法外衣，不法分子往往成立公司，辦理完備的工商執(zhí)照、稅務(wù)登記等手續(xù)，以實際經(jīng)營活動掩蓋其非法行為。防范和打擊涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪，首先是要加大宣傳教育力度，增強公民防范意識，其次是要充分發(fā)揮執(zhí)法職能作用，有效實現(xiàn)對涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的防范和打擊。由于涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的犯罪手法越來越具欺騙性，有些犯罪甚至還呈現(xiàn)出公開、半公開發(fā)展的態(tài)勢，因此，對該類犯罪的防范，首先必須大力加強防范宣傳工作，逐步提高公民防范意識和能力。作為公民個人而言，要不貪利、不僥幸、不盲從，理性投資，增強自我保護(hù)意識，自覺抵制和遠(yuǎn)離非法集資、傳銷等，不給犯罪分子以可乘之機(jī)。實踐中，涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪常常造成被害人生活無著、謀生困難的嚴(yán)重后果，極易誘發(fā)被害人群體上訪、請愿、集會甚至實施過激行為，釀成惡性群體事件，嚴(yán)重影響社會治安穩(wěn)定，所以加強對此類犯罪的防范宣傳尤為重要。在加強對公民進(jìn)行防范宣傳的同時，對于涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的懲治與防范主要還是通過有效的執(zhí)法來實現(xiàn)。一要嚴(yán)格執(zhí)法，確實做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。在實踐中，存在著一些司法、執(zhí)法機(jī)關(guān)往往只關(guān)注經(jīng)濟(jì)犯罪的“經(jīng)濟(jì)效益”而有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、以罰代刑、罰過放人、處罰偏輕的問題，這一方面不利于防治涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪甚至?xí)L犯罪，另一方面還有可能對立法造成不良的影響，比如立法者可能會認(rèn)為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪屢打不絕的原因是因為刑罰設(shè)置偏輕，那么立法上就有可能采取嚴(yán)刑峻罰，其結(jié)果必然導(dǎo)致刑罰超量投入。因此，加強嚴(yán)格公正執(zhí)法意義重大，必須下大力氣解決。二要打破地方保護(hù)主義，加強地區(qū)間的司法合作。隨著改革開放的深入，科技、交通、通訊的發(fā)展，跨地區(qū)間的涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪更為突出，從而加強地區(qū)之間的刑事司法合作顯得極為必要。各執(zhí)法部門必須統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，協(xié)調(diào)一致，嚴(yán)格依照法律辦事，消除各地存在的地方保護(hù)主義思想，切實通力合作，協(xié)同作戰(zhàn)，共同打擊和防范涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪活動。三要建立起發(fā)現(xiàn)、揭露、打擊涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的網(wǎng)絡(luò)。要建立、健全“經(jīng)濟(jì)犯罪舉報中心”，并與金融、稅務(wù)、審計、工商、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門建立起一套多種形式的社會聯(lián)系制度和案件移交制度，形成發(fā)現(xiàn)、揭露、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的社會合力。四要做好經(jīng)濟(jì)犯罪的預(yù)測工作。做好對涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的預(yù)測工作可以使司法機(jī)關(guān)對這類犯罪的司法對策建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，提高司法工作的成效，同時將涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)展趨勢、特點、類型等進(jìn)行宣傳，可以使有關(guān)部門和社會各界做好涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的預(yù)防工作。五要加強司法機(jī)關(guān)自身建設(shè)，增強打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的力量。要確保司法機(jī)關(guān)依法獨立辦案，并在人力、物力、財力上予以大力支持，從而為刑事司法工作創(chuàng)造良好的條件和環(huán)境。要注重對辦案人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們及時學(xué)習(xí)市場經(jīng)濟(jì)的專業(yè)知識，如產(chǎn)品、投資、金融、保險、稅收、知識產(chǎn)權(quán)、廣告、期貨、破產(chǎn)以及電子計算機(jī)等方面的知識，提高打擊各種新型涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的水平，使偵查、檢察、審判工作能適應(yīng)涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的新情況，向?qū)I(yè)化、知識化邁進(jìn)。總之，由于我國改革開放以來經(jīng)濟(jì)變革和發(fā)展過程中存在的一些重大的、帶全局性的矛盾和問題這一產(chǎn)生涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的經(jīng)濟(jì)根源在短時期內(nèi)難以消除和解決，加之當(dāng)前愈演愈烈的全球金融危機(jī)形勢，為確保經(jīng)濟(jì)安全和社會和諧穩(wěn)定，各級各部門必須高度重視，積極防范和打擊涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪。

第五篇：多發(fā)性侵財型案件的打擊與防范對策

隨著我市城市化步伐的加快，集人流、物流、商貿(mào)流于一體的城市功能日益顯現(xiàn)，但多發(fā)性的侵財型犯罪卻影響著城區(qū)的創(chuàng)安工作，也嚴(yán)重干擾了人民群眾安居樂業(yè)。多發(fā)性的侵財型犯罪，是指發(fā)案數(shù)量多、涉案面廣，發(fā)案頻率高，嚴(yán)重影響群眾安全感，與人民群眾利益密切相關(guān)的盜竊、搶劫等刑事犯罪。從現(xiàn)階段刑事案件的組成成份來看，多發(fā)性侵財型案件主導(dǎo)著整個刑事發(fā)案和治安狀況，并仍將是今后刑事犯罪的重點。實現(xiàn)多發(fā)性侵財型案件偵防工作有新的突破，既是公安機(jī)關(guān)掌握治安局勢主動權(quán)的重要內(nèi)容，也是實現(xiàn)“三個代表”重要思想，增強群眾安全感，提高公安機(jī)關(guān)滿意率的題中之義。研究多發(fā)性侵財型犯罪的規(guī)律特點，探索針對性的打防控對策，對于遏制此類犯罪的高發(fā)勢頭，提高破案率具有重要的現(xiàn)實意義。

一、多發(fā)性侵財型犯罪案件的現(xiàn)狀和特點

今年以來硤石鎮(zhèn)區(qū)的侵財型犯罪一直居高不下，成為左右刑事發(fā)案的“晴雨表”。1-10月份共立各類刑事案件1232起，其中盜竊、詐騙、搶劫案等侵財型案件共1186起，占96.3%，而破案率只為43.7%，在較低的水平徘徊。其中萬元以上重大入室盜竊案件破案率僅為37%，成為提高侵財型案件破案質(zhì)量的“瓶頸”。

在多發(fā)性侵財型案件中，盜竊機(jī)動車、扒竊、商場拎包、攀爬撬竊入戶、撬竊鎮(zhèn)區(qū)商店、馬路詐騙、盜竊工業(yè)金屬材料、撬車竊包、搶劫案發(fā)案數(shù)量居多，達(dá)873起，占轄區(qū)全部立案數(shù)的72%。其中攀爬撬門入戶220起，占17.9%，盜竊機(jī)動車210起，占17%，扒竊商場竊包113起，占9.2%，鎮(zhèn)區(qū)撬竊商店78起，占6.3%。撬車竊包69起，占5.6%，馬路詐騙67起，占5.4%，盜竊金屬材料64起，占5.2%。搶劫54起，占4.4%。

二、多發(fā)性侵財型案件的主要規(guī)律和特點

綜觀1-10月多發(fā)性侵財型案件的發(fā)案情況，具有以下規(guī)律特點：

（一）由于城區(qū)經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)，交通便捷，人口稠密，可資作案目標(biāo)多，并有利于犯罪分子作案后隱匿或逃跑，發(fā)案率一直居高不下。在常見的多發(fā)性侵財型案件中，除盜竊金屬材料案件以城郊結(jié)合部居多外，其余部分集中在居民住宅、商業(yè)場所、街道公園、企事業(yè)單位等處所，而各類案件又因性質(zhì)的不同，各有多發(fā)處所，如扒竊、商場竊包多發(fā)在商業(yè)區(qū)，盜竊機(jī)動車多發(fā)在住宅小區(qū)、街道二側(cè)停車點，街道、公園以搶劫、搶奪案多發(fā)，馬路詐騙以很銀行、菜場、醫(yī)院、郵政網(wǎng)點周邊為多發(fā)，居民住宅以入室盜竊發(fā)案居多。

（二）作案手段日益多樣化，作案時間視案件性質(zhì)相對固定。盜竊機(jī)動車以“T”型工具硬開電門鎖或鑰匙開鎖為主，作案時間大多選擇在晚上。入室盜竊多以爬窗入室、爬落水管、撬防盜門、插片開門等方式為主。在作案時間的選擇上，案犯多選擇在凌晨0時至3時，上午8點半至10點半，下午2點至4點半，傍晚5點半至8點時間，乘居民家中無人或夜深人靜、主人熟睡之機(jī)。如犯罪嫌疑人王道國在2000年7月至2002年9月的二年時間里，利用居民家傍晚無人之機(jī)，爬窗入室，作案60余起，案值近10萬元。犯罪嫌疑人耿春成、黃基勇一伙也是利用此時間段，瘋狂撬防盜門入室作案。搶劫案件手段殘忍，方法多樣，一般以持刀、暴力相威脅，也有色情引誘、麻醉搶劫等手段，發(fā)案時間都集中在夜間，如犯罪嫌疑人余紹清一伙人從蘇州竄來海寧，以老板身份在發(fā)廊搭識賣淫女后，嫖宿為由，將賣淫女帶至旅館，勸其喝下有三唑侖的麻醉藥后實施搶劫，連續(xù)作案5人次。搶奪多利用摩托車飛車，搶奪由一人駕車，另一人實施搶奪，作案后迅速逃走。馬路詐騙案件手段較多，常見有拾錢平分、兌換外幣、以假充真（以假手機(jī)、假金元寶居多）、封建迷信等，受害者多數(shù)為中老年婦女。

（三）流竄作案、結(jié)伙作案、系列作案較為突出，作案人員外來化尤為明顯。一些常年流竄在外的外來人員和長期流蕩在社會上的閑散人員，沒有正當(dāng)?shù)纳顏碓矗瑢⒈I搶作為一種職業(yè)，有的以打工為掩護(hù)，有的長期流竄各地，為滿足揮霍享受的私欲，連續(xù)非法作案獲取錢財，且作案手段熟練，流動性大，作案后迅速逃離。今年8月初，貴州務(wù)川籍犯罪嫌疑人張?zhí)⑻飩チ忠换锕?2人竄來海寧，以爬落水管形式入戶盜竊，四天時間入戶作案20余戶，盜竊財物3萬余元。今年4月1日，硤石鎮(zhèn)區(qū)共有13戶居民被撬防盜門。當(dāng)天派出所民警在巡邏中抓獲了一伙剛來海寧未能作案的湖北荊江籍犯罪人員。直至10月初，查獲了江西宜春籍犯罪嫌疑人徐春、疏福萬一伙及以海鹽為落腳點的耿春成、王基勇一伙作案人員，破獲案件9起，還有4起案件未能查破，可見流竄犯罪之瘋狂。在查獲的侵財型犯罪嫌疑人員中，有87%是外來籍人員，江西、貴州、四川、湖北籍占較大比例。

（四）侵害目標(biāo)廣泛，銷贓渠道具有一定隱蔽性。現(xiàn)金、金銀手飾、通訊工具、服裝、家用電器、電線、電纜、交通工具、工業(yè)原料等各種物品都能成為犯罪侵害的目標(biāo)。今年1月21日，安徽無為籍犯罪人員江光磊、吳浜、胡向國一伙開車來海寧，在人民路愛爾妮專賣店盜竊西裝100多套，褲子150條，價值達(dá)13萬元，竊后運回原籍銷售，犯罪嫌疑人陳建國以開修理助動車攤為掩護(hù)，盜竊助動車后選配電門鎖，謊稱代人尋找買主，先后盜竊銷售摩托車、助動車7輛。流竄來海寧的河南上蔡籍犯罪人員，往往與廢品回收站相互串通，形成偷、銷一條龍，難于從表面檢查中發(fā)現(xiàn)犯罪。

三、侵財型案件發(fā)案高及破案率低的原因

侵財型犯罪防不勝防，打不勝打的局面是社會、政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等眾多主客觀因素綜合作用的結(jié)果。

（一）社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，貧富差距的拉大，就業(yè)矛盾的加劇，是侵財型犯罪多發(fā)的社會根源。由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差距，大量外來人口從貧困地區(qū)向富裕地區(qū)涌入，同時隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，下崗失業(yè)人員增多，使無業(yè)閑散人員群體日益擴(kuò)大，構(gòu)成社會治安和社會穩(wěn)定的重大隱患。而貧富差距的存在和拉大，造成了一部分人的心理失衡，加之金錢至上和享樂主義等腐朽思想和各種不良社會風(fēng)氣的滲透和腐蝕，加劇了一部分人對金錢和財富不法追求的畸形心理，導(dǎo)致以侵財為目的的罪案的發(fā)生。

（二）社會防控能力弱化，加劇了侵財型犯罪的多發(fā)。基層政權(quán)組織的弱化甚至癱瘓，人口流向的盲目和失控，對大量寄生在城市中無業(yè)閑散人員缺乏引導(dǎo)和管理控制措施，使流竄作案，逃避打擊的空隙增多。不少特業(yè)場所，由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，承包個人經(jīng)營，從業(yè)人員為了獲取個人的最大經(jīng)濟(jì)效益放松管理。今年硤石鎮(zhèn)發(fā)生的五起麻醉搶劫案都與旅館有關(guān)，犯罪分子以假身份證登記住宿或干脆不登記，以致案發(fā)后給破案帶來了極大的困難。廢金屬回收行業(yè)對外來人員成百公斤出售的有色金屬、建筑型材、構(gòu)件不聞不問，有的為了犯罪分子方便，半夜收購，面對刑事偵察部門的調(diào)查百般推諉，收購帳目化整為零，以致今年涉及金屬材料的立案有40余起。

（三）社會治安綜合治理措施不到位，群眾安全防范意識不強，使犯罪分子可資作案的空隙增多。一是群防群治量少質(zhì)弱，居民小區(qū)物業(yè)管理不健全，許多小區(qū)結(jié)構(gòu)松散，無物業(yè)管理。今年1-10月所發(fā)生的40余起撬防盜門案件都發(fā)生在上述小區(qū)。二是單位、居民防范意識不強，許多單位和居民在思想上缺乏防范警惕意識，大量現(xiàn)金和貴重物品存放在室內(nèi)或保管不當(dāng)，還有的居民貪圖小利，致使犯罪分子利用假幣調(diào)換、假金元寶、金菩薩詐騙的犯罪屢屢得逞，還有部分居民被封建迷信所迷惑，為所謂的消災(zāi)，拱手送上就是上萬元。今年4月份，我市桃園里一居民為“老神醫(yī)”治病所迷惑，被騙現(xiàn)金5萬余元。

（四）是群眾社會治安參與意識下降，社會整體防范減弱。部分群眾和單位漠視自身在社會治安中所盡的責(zé)任和義務(wù)，知情不報，只求自保，有的竟放縱犯罪，強化了作案者的犯罪心理。犯罪嫌疑人袁秋生今年9月在南苑四里爬落水管作案時被一居民在室內(nèi)當(dāng)場抓獲，在袁秋生百般嗑頭求饒后，居民以自己家里沒有被偷為由將袁秋生放走，致使袁以后作案更肆無忌憚，被刑偵部門抓獲時已在海寧作案40余起。

（五）公安機(jī)關(guān)在打、防、控工作中存在問題和不足，造成侵財型案件多發(fā)和偵破率低。一是各級刑偵部門和偵察員在思想上不同程度存在重“大”輕“小”的認(rèn)識偏差，使多發(fā)性侵財型個案的投入警力、物力嚴(yán)重不足，偵破力度不強。偵察人員缺乏深入的調(diào)查研究，現(xiàn)場一到就完事。有時群眾先到派出所報案，待移交到刑偵部門后早已事過境遷。現(xiàn)場工作無法開展，調(diào)查訪問也由于時間的推移模糊不清。

二是刑偵體制改革后，刑偵部門承擔(dān)了主要破案任務(wù)。但隨著社會治安形勢的日益嚴(yán)峻，以刑偵部門現(xiàn)有的警力，無法顧及和承擔(dān)全部案件的偵破任務(wù)，大量的多發(fā)性侵財型犯罪仍要靠基層派出所，而派出所警力也十分緊張，對不夠刑事立案的大量侵財型案件，難有大的作為。

三是偵查方式和偵查水平的落后，刑偵基礎(chǔ)手段跟不上復(fù)雜的治安形勢需要，使工作處于被動應(yīng)付局面。（1）、多發(fā)性侵財型案件流竄作案多，作案快，逃跑快，案件的發(fā)生又有一定的隨意性，因果聯(lián)系不強，憑原有“從案到人”的偵查方式，幾乎難以查明對象，僅靠抓現(xiàn)行巡邏守候，布控排查難以奏效。（2）、技術(shù)裝備落后技術(shù)人員的缺乏，使案件串并和指紋信息破案力度不夠。有時偵查人員在留置時間內(nèi)無法突破嫌疑人員口供，待釋放后技術(shù)人員才完成檢驗認(rèn)定工作，影響了打擊效能。（3）、刑偵基礎(chǔ)工作薄弱，三大專業(yè)手段作用發(fā)揮不明顯，刑偵部門與派出所等警種合力開展對特種行業(yè)、公復(fù)場所的陣地控制未能形成相應(yīng)的協(xié)作工作機(jī)制。由于管理責(zé)權(quán)的不一致，使有破案責(zé)任的無法參與管理，有管理權(quán)的無須履行破案責(zé)任，陣地控制難奏實效。重口管理、高危人群的分析跟蹤缺乏動態(tài)管理機(jī)制，使由人至案的偵查模式難于開展。（4）、刑偵隊伍整體素質(zhì)不高，制約了破案能力。由于待遇偏低，工作繁重，雙聘中難于留住人才，致使刑偵隊伍中業(yè)務(wù)能手，專家型人才相當(dāng)缺乏，骨干力量嚴(yán)重不足，導(dǎo)致案件多發(fā)而破案率不高的局面。四是管理不到位，防控不健全，漏洞多。（1）、派出所民警被日常的糾紛、治安案件、專項行動拖累，深入社區(qū)時間少。對重點人口、流動人口、公共場所、特種行業(yè)的管理控制不夠理想。（2）、在居民中開展安全宣傳不夠。（3）、對轄區(qū)發(fā)案特點、規(guī)律及發(fā)案趨勢預(yù)測不夠及時，對組織社區(qū)開展巡邏、守候盤查工作缺乏針對性、及時性、起不到震懾與抓捕現(xiàn)行的作用。

四、多發(fā)性侵財型犯罪的偵控對策

在多發(fā)性侵財型案件的偵破和控制上有新的突破，必須認(rèn)真分析發(fā)案現(xiàn)狀，多管齊下，全面施策，形成全方位、多層次的打擊防范網(wǎng)絡(luò)，才能取得實效。

（一）要將遏制、減少多發(fā)性侵財型案件，提高破案率作為公安機(jī)關(guān)維護(hù)社會穩(wěn)定和人民群眾根本利益的一項重要而緊迫的任務(wù)，切實放上重要議事日程。進(jìn)一步加大警力和經(jīng)費投入，積極研究對策，制訂切實有效的工作措施，建立健全破案責(zé)任制，調(diào)動一切能夠調(diào)動的力量。要完善以“110”為籠頭的接處警機(jī)制，在抓現(xiàn)行上有所突破。落實巡邏分段包給責(zé)任制，做到車巡、步巡相結(jié)合，在重點區(qū)域、地段重點布防巡邏，以震懾犯罪。要突破部門界限，加強與城建監(jiān)察、衛(wèi)生等部門的協(xié)作，織成街道社區(qū)的防范網(wǎng)絡(luò)。同時，要積極爭取黨委政府的重視和支持，積極創(chuàng)建安全封閉型小區(qū)，形成黨政重視、部門配合的社會綜合治理格局，營造良好的工作氛圍和執(zhí)法環(huán)境。

（二）充分發(fā)揮刑偵破案主力軍的作用，加大打擊力度。廣大刑偵干警要切實轉(zhuǎn)變措施和手段，下力氣偵破社會影響大、財產(chǎn)損失較嚴(yán)重的系列性侵財型案件。在工作中要充分發(fā)揮刑偵基礎(chǔ)手段的作用。一是要提高現(xiàn)場勘查質(zhì)量，不斷提高現(xiàn)場勘查率、提取率和利用率，同時要做好每起現(xiàn)場的訪問工作，盡量多地從現(xiàn)場獲取犯罪信息。二是加大刑偵信息化建設(shè)，加大串并案力度，使偵查工作從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。三是大力發(fā)展隱蔽力量，積極在外來人口暫住地、建筑工地、高危人群中獲建一批高質(zhì)量的隱蔽力量，使信息觸角延伸到偵查工作需要的各個層面、各個角落，形成合理布局的情報信息網(wǎng)絡(luò)。進(jìn)一步拓寬陣地控制范圍，控制犯罪分子“吃、住、行、玩、銷”的場所和渠道，積極探索刑偵部門參與場所、行業(yè)治安管理的辦法措施，公秘結(jié)合，構(gòu)筑嚴(yán)密的陣控網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大和發(fā)現(xiàn)抓獲犯罪嫌疑人的成效。使偵查重點從“由案到人”向“由人到案”轉(zhuǎn)變，爭取偵查工作主動權(quán)。

（三）以社區(qū)警務(wù)為依托，提升公安基礎(chǔ)防范工作效能。社區(qū)警務(wù)工作要由城鎮(zhèn)向農(nóng)村延伸，加強對重點人口、高危人群的人口源頭管理工作，積極探索人口的動態(tài)管理機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)防范管理漏洞，發(fā)現(xiàn)可疑跡象，在重點人口中梳理出一批違法犯罪嫌疑人，落實查控措施。今年我隊破獲的系列白闖案中，犯罪嫌疑人曹建飛已是二次被判刑，雖戶口在黃灣鎮(zhèn)卻長期混跡在硤石鎮(zhèn)區(qū)，以偷盜為常業(yè)。戶口在慶云華豐村的犯罪嫌疑人朱袁江，今年4月刑釋后，不思悔改，以硤石鎮(zhèn)的出租房、旅館為落腳點，結(jié)伙江西籍犯罪嫌疑人袁秋生及湖南籍犯罪嫌疑人覃達(dá)科在硤石鎮(zhèn)區(qū)爬落水管作案30余起。因此，對重點人口的布控防范，在“由人到案”的偵查機(jī)制中成效十分明顯。

在充分發(fā)揮社區(qū)資源，嚴(yán)密社區(qū)管理和防范。一是要完善社區(qū)群眾自治組織，充分發(fā)社區(qū)退休老黨員、治安積極分子的作用，加強日常社區(qū)巡邏、看護(hù)工作。二是要提高居民群眾的自防意識。社區(qū)民警要從已發(fā)的個案中剖析案發(fā)原因，宣傳群眾，查找防范工作中的漏洞，從中吸取教訓(xùn)，引以為誡。三是要構(gòu)建完善的社區(qū)安全防范體系，形成技防、人防、物防有機(jī)銜接，全方位、立體化的社區(qū)防范格局。通過各種防范措施的有機(jī)結(jié)合，逐步形成社區(qū)全天候防控網(wǎng)絡(luò)，最大限度地預(yù)防和減少侵財型案件的發(fā)生。