第一篇：國電基建財務內控：一次抓住牛鼻子的實踐

國電基建財務內控：一次抓住牛鼻子的實踐

本報記者 劉海玲

中國會計報 2012-05-18 11:15:41

5月的哈爾濱，乍暖還寒。

對于中國國電集團基建財務內控體系建設項目來說，卻是春天來臨的信號。歷時一年，該項目終告一段落，此時正是現場評審。

“國電集團基建財務內控體系建設項目是一個將規范指引與基建業務管理相結合的成功范例，對現階段國有企業加強基建投資管控具有較強的借鑒意義。”當國資委財務監督與考核評價局局長沈瑩宣讀專家評審組的評審意見后，會場掌聲一片。

風險控制 陽光操作

“我們基建財務內控體系項目進行了較為成功的實踐，它的探索意義在于，開創了我國企業在基建這個重點領域進行內控建設的先河。”中國國電集團公司黨組成員、總會計師張國厚如此評價。“因為這個項目抓到了企業經營管理和財務管理的短板，使我們抓到了牛鼻子。”

自財政部等五部委發布《企業內部控制基本規范》及其配套指引以來，內控建設成為政府部門、我國企業界關注的重點內容。

但大家似乎都把關注的焦點集中在企業經營期間，對基建期間的內部控制體系建設著眼較少。事實上，基建內控是大型企業內控的核心部分。長期以來大型基建的內控管理比較薄弱，基建財務、基建會計是獨立的，是財務管理的薄弱環節。在大型工業企業中，基建投資金額大，基建項目成本和建設模式直接決定著項目后期運營成本，也直接決定著企業后期的市場競爭力；同時，基建項目涉及面寬、工期長、管理難度大、核算復雜，存在較多薄弱環節，做好基建內控體系建設具有重要的現實意義。

國電集團基建財務內控體系項目的實踐，可以說填補了這個領域的空白。

“這個項目的價值在于，將大家的注意力重新帶回到基建領域，共同關注基建領域的管理問題，在基建財務管理方面趟出一條新路，為其他企業在基建領域實施內控體系建設提供了借鑒。”張國厚表示。

而在整個項目過程中，風險控制點的把握無疑是重要的一環。

“把握風險控制點，其重點一定是目前管理中的弱點、盲點，或者是管理的不足。”對此，作為國電集團總經理助理兼財務管理部主任的陳斌很有發言權。

“我的體會第一是要優化流程，第二是要陽光操作。失去監督的管理出問題是必然的，但出問題不一定是制度沒建設好，而是出在制度沒人執行上，出在制度不是剛性約束上。把科學化、規范化、程序化作為我們流程設計的基本要求，什么事情不按流程做的，一定要讓他做不了，并且通過信息系統固化下來，自動提醒、自動控制。這樣，系統本身就要求你每項工作都按規矩辦，把流程優化好了，陽光操作是必然的。”

人才是關鍵

在專家評審意見書上有這樣的一段話：這個項目以風險為導向，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺，識別了基建業務中涵蓋涉及的184個風險點、梳理和優化了63個業務流程、制定了44項管理制度，實現了管理制度化、制度流程化、流程信息化。以概算為主綱、以資金流為主線，形成了融合業務流、價值流、信息流，并覆蓋全過程的基建財務內控體系。

國電是如何做到的呢？

基建財務內控體系建設成功與否，很大程度上取決于管理流程中關鍵崗位人員的素質。

“他們是系統的研發和執行者，他們的業務能力、綜合素質不僅直接影響著內控管理質量。而且內控體系將部分后期業務前置化，必然要求前端業務人員要掌握后續業務知識，只有通過跨專業的學習培訓等渠道，才能使企業內控管理人員掌握內控建設實施方法和步驟，形成一支綜合業務能力強的內控管理隊伍。”陳斌說。

人才的培養需要在實踐中進行，只有通過實踐的考驗，才能選拔和培養出真正的人才。在內控體系建設中，國電讓大量的年輕干部和基層員工參與了體系的建設工作，向年輕人放權，充分發揮主觀能動性，從而激發了年輕人的創造力和活力。同時，邀請了集團內外部的專家來給建設成果把關，經常進行互動交流，提升年輕人才分析和研究問題的能力。

據了解，在項目試點建設過程中，國電前后組織了16場、270人次的培訓會，參加培訓人員不僅包括國電集團員工，還包括施工單位、監理單位、物資代保管單位、造價咨詢單位等外部單位人員。同時，國電還在必要時尋求了電力軟件的主流供應商遠光軟件提供技術層面的專家意見。

“不僅包括試點單位哈熱公司員工，還包括‘6321’推廣單位的骨干人員。在培訓內容安排上，不僅包括基建財務內控模型的學習，還包括基建財務內控信息系統的學習，并且針對領導人員、財務人員、業務人員準備不同的培訓內容和側重點。鍛煉了一批基建內控人才。”陳斌說。

項目的研發，真正的目的是利于在實際中應用。張國厚懇切地表示，“如果這套系統，在央企內部逐漸推廣后，能夠得到兄弟單位更多更好的反饋，能夠得到更多的業內專家的支持和指導，從而不斷改進，共同為提升中央企業的基建內控管理水平做出更大的貢獻。”

第二篇：國電云南新能源攜手遠光軟件啟動基建財務內控

國電云南新能源攜手遠光軟件啟動基建財務內控

2013年8月13日

提升基建管理水平，降低工程成本，一直以來都是中國國電集團公司基建管理的核心，也是集團培育核心競爭力的關鍵。日前，國電云南新能源有限公司（以下簡稱“新能源公司”）基建財務內控系統建設啟動會在昆明隆重召開。國電云南電力有限公司、新能源公司及遠光軟件相關領導、專家出席了會議。

在中國國電集團公司的統一安排與部署下，按照《2013年中國國電集團公司基建財務內控系統推廣方案》要求，新能源公司巧家大賴石山風電場、大巖洞風電場、海洋哨風電場三個項目被列入集團公司2013年基建財務內控管理系統推廣單位。新能源公司積極整合遠光軟件專家資源，于今年5月底編寫了項目推廣實施計劃，同時成立了以公司總經理為第一責任人的領導小組，力求通過構建基建財務內控管理系統，實現管理問題的可追溯性，陽光操作，多環節監控，相互制約。

會上，新能源公司總經理李長武表示：“基建財務內控體系建設是一項系統工程，業務涉及計劃、工程、物資、合同、財務、信息中心等多個部門。項目建設應從企業整體目標出發，識別出基建財務管理過程中各環節的風險因素。”

國電云南公司總會計師楊世炳則強調：“要在充分認識系統建設意義的基礎上，協同運作，將基建內控財務管理系統打造成具備新能源公司特色的系統。”他明確指出，輸入理念，輸出人才，這既是基建財務內控體系建設的內在需求，也是建設的“副產品”。

作為項目實施方，遠光軟件將運用科學嚴謹的實施方法，推動新能源公司強化基建管控力度，實現基建全過程透明管理，持續提升基建管理水平，為企業成本戰略夯實基礎。

文章來源：中國電力網

第三篇：國電電力財務分析

☆財務分析☆ ◇600795 國電電力 更新日期：2010-12-29◇ 港澳資訊 靈通V5.0 ★本欄包括【1.財務指標】【2.異動分析】【3.環比分析】 【1.財務指標】 【主要財務指標】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指標日期 ｜2010-09-30｜2009-12-31｜2008-12-31｜2007-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜凈利潤(萬元)｜ 132069.47｜ 159495.01｜ 17887.11｜ 171072.07｜ ｜凈利潤增長率(%)｜-28.56｜ 791.68｜-89.54｜ 43.50｜ ｜凈資產收益率(%)｜ 7.02｜ 10.17｜ 1.26｜ 12.75｜ ｜資產負債比率(%)｜ 75.97｜ 73.30｜ 71.65｜ 66.92｜ ｜凈利潤現金含量(%)｜ 56.12｜-9.11｜-637.40｜ 34.66｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指標含義：

凈資產收益率：高/低表明公司盈利能力強/弱。該指標的最近一期行業平均值：2.78%

凈利潤增長率：高/低表明公司增長能力強/弱，前景好/差。該指標的最近一期行業平均值：103.60%

資產負債比率：高/低表明公司負債多/少，償債壓力大/小。該指標的最近一期行業平均值：63.34%

凈利潤現金含量：高/低表明公司收益質量良好/差，現金流動性強/弱。該指標的最近一期行業平均值：-14.09%

【資產與負債】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2010-09-30｜2009-12-31｜2008-12-31｜2007-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜資產總額(萬元)｜12402801.8｜8978047.38｜6873900.85｜5960576.70｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ ｜ ｜負債總額(萬元)｜9422932.84｜6580560.33｜4925058.96｜3988900.79｜ ｜流動負債(萬元)｜6241882.06｜4094268.42｜2134227.67｜2376620.08｜ ｜長期負債(萬元)｜-｜-｜-｜-｜ ｜貨幣資金(萬元)｜ 160670.44｜ 29663.49｜ 44187.36｜ 158199.36｜ ｜應收帳款(萬元)｜ 483182.68｜ 205031.70｜ 163804.05｜ 264020.09｜ ｜其他應收款(萬元)｜ 73646.69｜ 23277.50｜ 32783.33｜ 25649.02｜ ｜壞帳準備(萬元)｜-｜-｜-｜-｜ ｜股東權益(萬元)｜1880393.61｜1568311.85｜1418159.80｜1341886.44｜ ｜資產負債率(%)｜ 75.9700｜ 73.2961｜ 71.6486｜ 66.9213｜ ｜股東權益比率(%)｜ 15.1600｜ 17.4682｜ 20.6310｜ 22.5126｜ ｜流動比率 ｜ 0.2840｜ 0.1875｜ 0.4028｜ 0.4641｜ ｜速動比率 ｜ 0.2423｜ 0.1599｜ 0.3491｜ 0.3786｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【現金流量】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2010-09-30｜2009-12-31｜2008-12-31｜2007-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜銷售商品收到的現金｜2662434.36｜1999670.93｜1909832.20｜2042425.66｜ ｜(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜經營活動現金凈流量｜ 451610.10｜ 570322.23｜ 184192.06｜ 433987.15｜ ｜(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜現金凈流量(萬元)｜ 74118.82｜-14523.86｜-114012.01｜ 59298.63｜ ｜經營活動現金凈流量｜-51.35｜ 209.63｜-57.56｜ 17.33｜ ｜增長率(%)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜銷售商品收到現金與｜ 108.30｜ 102.83｜ 116.17｜ 116.93｜ ｜主營收入比(%)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜經營活動現金流量與｜ 341.95｜ 357.58｜ 1029.75｜ 253.69｜ ｜凈利潤比(%)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜現金凈流量與凈利潤｜ 56.12｜-9.11｜-637.40｜ 34.66｜ ｜比(%)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜投資活動的現金凈流｜-1583404.5｜-1391509.9｜-1485022.8｜-1373983.0｜ ｜量(萬元)｜ 9｜ 2｜ 7｜ 7｜ ｜籌資活動的現金凈流｜1205916.29｜ 806719.37｜1186849.79｜ 999309.64｜ ｜量(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利潤構成與盈利能力】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2010-09-30｜2009-12-31｜2008-12-31｜2007-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主營業務收入(萬元)｜2458443.98｜1944730.91｜1644013.31｜1746745.11｜ ｜主營業務利潤(萬元)｜-｜-｜-｜-｜ ｜經營費用(萬元)｜ 8343.84｜ 9076.16｜ 3109.35｜ 2542.21｜ ｜管理費用(萬元)｜ 37789.75｜ 52046.70｜ 50542.26｜ 64779.38｜ ｜財務費用(萬元)｜ 208947.19｜ 142313.57｜ 129683.11｜ 87175.43｜ ｜三項費用增長率(%)｜ 50.85｜ 10.96｜ 18.67｜ 20.01｜ ｜營業利潤(萬元)｜ 199601.37｜ 241838.24｜ 6270.45｜ 301080.06｜ ｜投資收益(萬元)｜ 99641.87｜ 106553.76｜ 22945.65｜ 56720.78｜ ｜補貼收入(萬元)｜-｜-｜-｜-｜ ｜營業外收支凈額(萬 ｜ 6500.31｜ 3674.56｜ 6737.17｜ 11129.47｜ ｜元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜利潤總額(萬元)｜ 206101.68｜ 245512.80｜ 13007.62｜ 312209.53｜ ｜所得稅(萬元)｜ 34414.87｜ 33120.90｜-8892.26｜ 57789.16｜ ｜凈利潤(萬元)｜ 132069.47｜ 159495.01｜ 17887.11｜ 171072.07｜ ｜銷售毛利率(%)｜ 15.10｜ 18.96｜ 11.13｜ 24.53｜ ｜主營業務利潤率(%)｜ 8.11｜-｜-｜-｜ ｜凈資產收益率(%)｜ 7.02｜ 10.17｜ 1.26｜ 12.75｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【歷年簡要財務指標】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2010-09-30｜2010-06-30｜2010-03-31｜2009-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元)｜ 0.1060｜ 0.0690｜ 0.0620｜ 0.2930｜ ｜每股收益扣除(元)｜ 0.0930｜ 0.0570｜ 0.0580｜ 0.2730｜ ｜每股凈資產(元)｜ 1.5200｜ 1.4800｜ 2.9411｜ 2.8800｜ ｜調整后每股凈資產(｜-｜-｜-｜-｜ ｜元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜凈資產收益率(%)｜ 7.0235｜ 4.6835｜ 2.1100｜ 10.1698｜ ｜每股資本公積金(元)｜ 0.1514｜ 0.1521｜ 0.5536｜ 0.5536｜ ｜每股未分配利潤(元)｜ 0.2527｜ 0.2155｜ 1.1365｜ 1.0745｜ ｜主營業務收入(萬元)｜2458443.98｜1594809.09｜ 553329.29｜1944730.91｜ ｜主營業務利潤(萬元)｜-｜-｜-｜-｜ ｜投資收益(萬元)｜ 99641.87｜ 59348.11｜ 25958.22｜ 106553.76｜ ｜凈利潤(萬元)｜ 132069.47｜ 85968.54｜ 33786.64｜ 159495.01｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2009-09-30｜2009-06-30｜2009-03-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元)｜ 0.2500｜ 0.1180｜ 0.0470｜ 0.0330｜ ｜每股收益扣除(元)｜ 0.2290｜ 0.1190｜ 0.0480｜ 0.0090｜ ｜每股凈資產(元)｜ 2.8200｜ 2.7200｜ 2.6500｜ 2.6000｜ ｜調整后每股凈資產(｜-｜-｜-｜-｜ ｜元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜凈資產收益率(%)｜ 8.8710｜ 4.3470｜ 1.7900｜ 1.2610｜ ｜每股資本公積金(元)｜ 0.5409｜ 0.5416｜ 0.5416｜ 0.5416｜ ｜每股未分配利潤(元)｜ 1.0563｜ 0.9541｜ 0.8832｜ 0.8358｜ ｜主營業務收入(萬元)｜1369159.56｜ 902407.04｜ 435897.35｜1644013.31｜ ｜主營業務利潤(萬元)｜-｜-｜-｜-｜ ｜投資收益(萬元)｜ 78565.18｜ 35579.72｜ 17020.35｜ 22945.65｜ ｜凈利潤(萬元)｜ 184873.87｜ 92942.91｜ 25791.30｜ 17887.11｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指標】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2010-09-30｜2009-12-31｜2008-12-31｜2007-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜審計意見 ｜-｜標準無保留｜標準無保留｜標準無保留｜ ｜ ｜ ｜ 意見｜ 意見｜ 意見｜ ｜每股收益(元)｜ 0.1060｜ 0.2930｜ 0.0330｜ 0.6730｜ ｜每股收益扣除(元)｜ 0.0930｜ 0.2730｜ 0.0090｜ 0.6590｜ ｜每股凈資產(元)｜ 1.5200｜ 2.8800｜ 2.6000｜ 4.9260｜ ｜每股資本公積金(元)｜ 0.1514｜ 0.5536｜ 0.5416｜ 1.7458｜ ｜每股未分配利潤(元)｜ 0.2527｜ 1.0745｜ 0.8358｜ 1.7550｜ ｜每股經營活動現金流｜ 0.3600｜ 1.0500｜ 0.3381｜ 1.5932｜ ｜量(元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜每股現金流量(元)｜ 0.0598｜-0.0266｜-0.2092｜ 0.2176｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【經營與發展能力】

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜財務指標(單位)｜2010-09-30｜2009-12-31｜2008-12-31｜2007-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存貨周轉率(%)｜ 10.60｜ 13.85｜ 9.20｜ 7.69｜ ｜應收賬款周轉率(%)｜ 6.17｜ 10.55｜ 7.69｜ 7.60｜ ｜總資產周轉率(%)｜ 0.21｜ 0.25｜ 0.26｜ 0.33｜ ｜主營業務收入增長率｜ 18.55｜ 18.29｜-5.88｜ 20.18｜ ｜(%)｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜營業利潤增長率(%)｜-36.60｜ 3756.79｜-97.92｜ 40.46｜ ｜稅后利潤增長率(%)｜-28.56｜ 791.68｜-89.54｜ 43.50｜ ｜凈資產增長率(%)｜ 5.49｜ 10.59｜ 5.68｜ 24.98｜ ｜總資產增長率(%)｜ 17.57｜ 30.61｜ 15.32｜ 29.51｜ └———──────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.異動分析】

┌──────────┬───────┬───────┬──────┐ ｜ 財務指標(單位)｜ 2010-09-30 ｜ 2009-09-30 ｜變動幅度(%)｜ ├──────────┼───────┼───────┼──────┤ ｜應收票據(萬元)｜ 30731.11｜ 8665.44｜ 254.64｜ ｜應收賬款(萬元)｜ 483182.68｜ 193795.03｜ 149.33｜ ｜其他應收款(萬元)｜ 73646.69｜ 41810.18｜ 76.15｜ ｜存貨(萬元)｜ 260738.98｜ 140449.12｜ 85.65｜ ｜短期貸款(萬元)｜ 4015032.73｜ 2422793.14｜ 65.72｜ ｜流動資產合計(萬元)｜ 1773262.75｜ 1059049.10｜ 67.44｜ ｜固定資產凈額(萬元)｜ 7172141.59｜ 3312479.69｜ 116.52｜ ｜工程物資(萬元)｜ 400663.67｜ 123439.70｜ 224.58｜ ｜無形資產(萬元)｜ 84012.03｜ 51892.44｜ 61.90｜ ｜短期借款(萬元)｜ 4015032.73｜ 2422793.14｜ 65.72｜ ｜應付票據(萬元)｜ 503872.21｜ 222749.47｜ 126.21｜ ｜應付賬款(萬元)｜ 569230.54｜ 295292.70｜ 92.77｜ ｜預收賬款(萬元)｜ 483182.68｜ 193795.03｜ 149.33｜ ｜應付工資(萬元)｜ 20423.20｜ 9636.16｜ 111.94｜ ｜應付稅金(萬元)｜-56525.06｜ 6128.51｜-1022.33｜ ｜一年內到期的長期負債｜ 313182.72｜ 38301.75｜ 717.67｜ ｜(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜其他流動負債(萬元)｜ 490000.00｜ 50000.00｜ 880.00｜ ｜流動負債合計(萬元)｜ 6241882.06｜ 3318329.26｜ 88.10｜ ｜長期應付款(萬元)｜ 471533.49｜ 311577.13｜ 51.34｜ ｜其他長期負債(萬元)｜ 62486.40｜ 33093.48｜ 88.82｜ ｜負債合計(萬元)｜ 9422932.84｜ 6261189.27｜ 50.50｜ ｜股本(萬元)｜ 1239457.06｜ 544776.91｜ 127.52｜ ｜減:財務費用(萬元)｜ 208947.19｜ 129606.21｜ 61.22｜ ｜減:少數股東損益(萬元｜ 39617.34｜ 88337.58｜-55.15｜ ｜)｜ ｜ ｜ ｜ ｜購買商品、接受勞務支｜ 1860564.00｜ 983746.57｜ 89.13｜ ｜付的現金(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜(經營)現金流出小計(｜ 2266828.30｜ 1395071.57｜ 62.49｜ ｜萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜經營活動產生的現金現｜ 451610.10｜ 928205.03｜-51.35｜ ｜金流量凈額(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜收回投資所收到的現金｜ 94252.89｜ 15736.43｜ 498.95｜ ｜(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜取得投資收益所收到的｜ 47058.10｜ 24548.64｜ 91.69｜ ｜現金(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜處置固定資產、無形資｜ 9509.66｜ 4312.63｜ 120.51｜ ｜產和其他長期資產收回｜ ｜ ｜ ｜ ｜的現金凈額(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜收到其他與投資活動有｜ 2104.38｜ 54069.77｜-96.11｜ ｜關現金(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜投資現金流入小計(萬 ｜ 155566.09｜ 98667.47｜ 57.67｜ ｜元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜吸收投資所收到的現金｜ 45153.13｜ 100561.91｜-55.10｜ ｜(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜再其中：子公司吸收少｜ 20279.92｜ 81561.91｜-75.14｜ ｜數股東權益性投資所收｜ ｜ ｜ ｜ ｜到的現金(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜再其中：子公司支付的｜ 3690.00｜ 15970.59｜-76.90｜ ｜少數股東的股利(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ ｜籌資活動產生的現金流｜ 1205916.29｜ 463840.35｜ 159.99｜ ｜量凈額(萬元)｜ ｜ ｜ ｜ └──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.環比分析】

┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2009 ｜ ├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤ ｜ ｜主營收入(萬元)｜占比重(％)｜凈利潤(萬元)｜占比重(％)｜ ├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤ ｜ 一季度 ｜ 435897.35｜ 22.41｜ 25791.30｜ 16.17｜ ｜ 二季度 ｜ 927176.32｜ 47.68｜ 67151.61｜ 42.10｜ ｜ 三季度 ｜ 710666.94｜ 36.54｜ 91930.95｜ 57.64｜ ｜ 四季度 ｜-129009.70｜-6.63｜-25378.86｜-15.91｜ └────┴───────┴───────┴──────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2008 ｜ ├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤ ｜ ｜主營收入(萬元)｜占比重(％)｜凈利潤(萬元)｜占比重(％)｜ ├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤ ｜ 一季度 ｜ 437860.42｜ 26.63｜ 16720.41｜ 93.48｜ ｜ 二季度 ｜ 436491.05｜ 26.55｜ 16131.38｜ 90.18｜ ｜ 三季度 ｜ 418924.01｜ 25.48｜-24604.07｜-137.55｜ ｜ 四季度 ｜ 350737.83｜ 21.33｜ 9639.38｜ 53.89｜ └────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

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第四篇：國電電力財務分析總結

國電電力財務分析總結

公司簡介：

國電電力發展股份有限公司（原為大連東北熱電發展股份有限公司，以下簡稱“國電電力”）系1992年經遼寧省經濟改革委員會批準，于1992年12月31日以定向募集方式設立的股份有限公司，1997年3月18日在上海證券交易所掛牌上市，上市時股本總額為5100萬股，上市流通股本數量1280萬股，全部為定向募集內部職工股，公司股票代碼600795。自1997年上市后，先后進行了八次利潤分配、五次轉增股本、一次配股和可轉換公司債券部分轉股，股本總額達2,295,956,013股，流通股615,404,405股。經營范圍：

電力、熱力生產、銷售；煤炭產品經營；新能源與可再生能源項目、高新技術、環保節能產業的開發及應用；多晶硅開發與應用；信息咨詢，電力技術開發咨詢、技術服務；寫字樓及場地出租；發、輸、變電設備檢修、維護；通訊業務；水處理及銷售（后三項僅限于分支機構）。一，國電電力承擔社會責任。

2010年是國電電力具有重要意義的一年。公司深入貫徹落實科學發展觀, 牢牢把握工作主動權,以大力發展新能源引領企業轉型,以建設創新型企業推動發展方式轉變,扎實開展各項工作,全面超額完成“十一五”及2010年各項任務。

（一），開拓電力市場

強化區域電力市場分析,落實發電量動態跟蹤機制,積極開展代發、直供,全力爭取電量。2010年公司加快風資源富集區的風電開發,努力實現規模化、集約化生產,保證風電容量的合理比例。截至2010年12月31日,公司當年風電裝機投產16個項目,共計79.2萬千瓦,累計投產135.9萬千瓦。

（二），優化電源結構

擇優發展太陽能發電和其他清潔能源2010 年公司核準太陽能項目 9.9 萬千瓦,其中投產 1 萬千瓦 ,穩健發展煤炭和煤炭清潔利用即寧夏阿特斯平羅項目。公司將加強光電資源儲備,合理控制開發節奏,在光資源豐富、電價基本落實的地區積極發展光伏或光熱項目。公司將加快核電選址研究,積極推進與中廣核合作,努力尋求。堅持“開發與并購并重,優先控股”的原則,加快對煤炭資源的控制。

二，國電電力財務狀況。三，國電電力的股利改革情況。四，國電電力未來發展的建議。

強化電價營銷管理,順利通過國電價檢查,新機電價、脫硫電價落實到位。大力發展風電

第五篇：北京國電公司職工食堂財務管理辦法2012.11（最終版）

北京國電公司職工食堂財務管理辦法

一、職責管理

1、餐卡管理：餐卡購置保管由院長工作部負責，購置后填寫報銷

單到財務報銷，所購餐卡由充值員按需要領取，定期進行核對。新增餐卡由人力資源部和院長工作部出具辦卡通知單后，由充值人員負責辦理增卡業務，同時按規定收取押金。補卡人員可直接辦理補卡業務，同時繳納工本費。

2、充值管理：餐卡充值分補貼充值和現金充值，應指定專人（充

值操作員）負責餐卡充值、清卡業務。餐卡補貼充值由人力資源部編制發放單一式三份（人力、財務、充值人員各一份）交財務，財務轉賬后加蓋“付訖”章，充值操作員根據加蓋“付訖”章的發放明細表進行充值，補貼充值卡不得提取現金。餐卡現金充值應持院長工作部開具的《充值申請單》在規定時間進行充值。持補貼充值卡的員工調出（含實習、基層鍛煉人員），人力資源部應及時停止該員工的餐費補貼，以商店購物或者辦理購物卡的方式進行清卡。現金充值卡由充值操作員根據POS機數據填寫《退卡單》，進行清卡操作后，持《退卡單》到財務辦理退款。

3、POS機管理：POS機的由院長工作部負責管理、維護，每臺POS

機均需按照規定用途使用。每日經營完畢進行數據備案，月末由負責補貼充值的操作員打印POS機預存餐費余額并與財務進

行核對。

4、原材料、商品管理：采購貨物應由采購員、食堂管理員進行驗

收，并會同院長工作部在《原材料采購明細》上簽字，報財務入賬，月末盤庫存，編制《原材料庫存明細》，有上述人員簽字后，報送財務核銷。

5、固定資產管理：購置和報廢固定資產，應由食堂負責人提出申

請，經院長工作部審批，報原主管領導批準后執行。

6、人工費用管理：由院人力資源部委托勞務派遣公司發放。

7、財務管理：食堂財務工作由院財務資產部指定專人全權負責，按照規定進行各項核算，每月編制《食堂財務狀況表》，如有虧損，年底負責向院申請虧損補貼。

二、借款管理

1、支票：借用支票需填寫《轉賬支票借用單》或《借款單》，由主

管食堂負責人簽批后到財務領取支票。

2、現金：借用現金需填寫《借款單》，由主管食堂負責人簽批后到

財務領取，借用現金需提前一天與財務預約。

3、備用金：原則上只有采購員可以借用備用金（定額備用金），采

購員應按所核定的金額填寫《借款單》，由主管食堂的負責人簽批，采購人員發生變化應及時到財務部門辦理備用金借用變更手續。

三、收入管理：

1、食堂經營收入：食堂收取的各項收入全部納入財務統一管理。

各項經營活動必須持卡進行，不得以現金交易，食堂與商店使用的pos機必須分開使用，不可混用。

2、充值收入：每月餐卡充值完畢，應及時打印POS機充值明細單

送交財務，餐卡現金充值所所收取得現金必須當日送交財務，由財務開具收據，充值操作員不得跨日留存現金。

3、押金收入：收取的押金要打印當日POS機明細單，與款項一起

送交財務，充值操作員不得跨日留存現金。

4、工本費收入：丟失補卡應繳納10元工本費，再補辦餐卡時繳納，充值操作員收款后出具收據，并將收取現金于當日送交財務，不得跨日留存現金。

四、支出管理：

1、退卡支出：財務人員根據《退卡單》辦理退款手續，大額清卡

退款應提前向財務預約。

2、原材料、商品支出：由財務人員根據賬面上個月度應付賬款的余額及食堂資金狀況支付貨款，對方應提供收款收據。

3、固定資產支出：借款時應提供審批過的固定資產購置申請和院

長工作部簽批的借款單進行借款，報銷時填制報銷單，并經院長工作部負責人簽批，原則上不得使用現金支付。

4、人工費支出： 勞務派遣公司發放工資后，由人力資源部填寫報

銷單，經部門領導簽字后報送財務核銷。

5、其他費用支出：食堂支出，由購置人填寫報銷單，院長工作部

負責人簽批后到財務報銷。