第一篇：審計行業(yè)工作總結(jié)

時間飛逝，恍然間，進入公司已經(jīng)一年半了，自己也從一個剛剛邁入審計行業(yè)的新兵，逐漸成長為公司的老員工了。以現(xiàn)在自己的水平及能力，不能說對審計行業(yè)非常了解，但至少比去年有了更多的感悟。下面，我將具體談一下自己在工作中感覺到的不足，并說明自己以后努力的方向。

一、前期工作準備不充分

一個新項目，如果想要做得好，就必須對這個項目有一個總體把握，這樣才能清楚一個項目應該做些什么，應該如何做。在13年的工作中，我這方面做得還不夠好，每次做新項目，總是想著要去準備下，每次卻總以這樣或者那樣的理由沒有實行，這直接就導致了一邊做一邊學，工作效率提不上去，工作質(zhì)量也難以保證。所以，在2014年的工作中，但凡項目，無論大小，前期工作務必充足。熟悉相關(guān)行業(yè)法規(guī)，溫故以前底稿，借鑒別人工作成果等，有備無患，以逸待勞。

二、做事缺乏規(guī)劃性 古人云：“凡事預則立，不預則廢”，就告誡我們做工作一定要有規(guī)劃。分配到新項目，在前期工作做好之后，最好能做一個計劃，什么時候做些什么事情，這樣才能按圖索驥，不會南轅北轍。13年的工作中，這方面也有待完善，在做項目時往往缺乏規(guī)劃，這直接就導致了自己想到什么就做什么，不去思考，現(xiàn)場工作結(jié)束后，往往會發(fā)現(xiàn)，這個問題當時沒有搞明白，那個資料沒有取得，被審單位公章好像沒蓋等等完全可以避免的問題。

所以，在2014年的工作中，但凡新項目，無論大小，必須提前做好規(guī)劃，提前了解，提前下手，在實際工作中，便多了一分從容與淡定。當然，計劃并不能僅限于單個項目，延伸開來，應制定更多的計劃，年計劃，月計劃，周計劃，乃至日計劃，每天生活中充滿計劃，才不會感覺無所事事，百無聊賴。

三、要加強執(zhí)行力

2013年工作中發(fā)現(xiàn)，自己執(zhí)行力有待提高，很多事情，即使事前計劃好，也喜歡拖，今天拖到明天，明天拖到后天，拖到后來便不想做了。即使想做，也不知從何入手。

所以，在2014年的工作中，要提高執(zhí)行力，我準備每天做一個便簽，把自己今天要完成的工作寫在便簽上，時刻提醒自己，今日事，今日畢！

四、知識匱乏

2013年工作中發(fā)現(xiàn)，自己依舊面臨著審計知識匱乏的問題，這是最重大的問題。從事新項目，總是不知道該如何去做，不知道重要控制點在哪里，需要注意的細節(jié)在哪里，遇到問題不知如何處理，這一切的一切直接反映了自己知識量匱乏，事業(yè)單位會計準則沒有看過，怎么去做部門決算，企業(yè)會計準則沒有看過，怎么去做年報？

第二篇：制藥行業(yè)審計大綱

1.質(zhì)量系統(tǒng)

保證全面符合cGMP、內(nèi)部程序和規(guī)程；審計官能夠通過產(chǎn)品回 顧、偏差、投訴等檢查具體的細節(jié)問題。適當?shù)慕?jīng)過批準的書面規(guī)程 包括：

足夠的人員履行質(zhì)量部門的職責

定期的質(zhì)量回顧

合規(guī)性審核

偏差和失敗調(diào)查

變更控制

返工和恢復

如何處理拒絕產(chǎn)品

物料放行系統(tǒng)

再加工和/或返工的批準

召回

拒絕評估批生產(chǎn)

穩(wěn)定性數(shù)據(jù)——失敗？再測試的說明/過期/存儲環(huán)境

驗證——方案/報告執(zhí)行、審核、批準的狀態(tài)

培訓/資格確認

2.設備設施系統(tǒng)

包括為生產(chǎn)過程提供合適的物理環(huán)境和資源的所有活動。適當?shù)呐鷾?的書面規(guī)程包括：

清潔和維護

以防止交叉污染的物料和人員的布局和流動

污染控制防止混批和其他污染

公共設施的確認和監(jiān)控，如不和產(chǎn)品直接接觸的空氣、水等

照明、污水和拒絕產(chǎn)品處置、生活用水設施

設施變更的變更控制系統(tǒng)

廠房的環(huán)境控制（滅鼠、殺蟲、清潔和消毒劑）

人員的培訓和資質(zhì)

適當?shù)脑O備IQ、OQ和PQ

符合使用目的的適當?shù)脑O計、規(guī)模和地點

設備表面不應與工藝物料反應、吸附物料或剝落

設備和永久安裝的生產(chǎn)線的ID確認

和設備操作有關(guān)的物質(zhì)（潤滑油、冷卻劑等）不應進入原料和工 藝中的物料

適當?shù)那鍧嵆绦蚨笄鍧嶒炞C

校驗

3.物料系統(tǒng)

所有控制開始物料、中間體和容器的衡量和活動；計算機系統(tǒng)、倉儲 控制程序、儲存和分發(fā)控制。適當?shù)呐鷾实臅嬉?guī)程包括：

人員培訓/資質(zhì)

開始物料、容器的ID確認

存儲條件

所有物料和API的待驗

使用合適的方法和參數(shù)規(guī)格對代表性樣品收集、測試或檢驗

關(guān)鍵物料的供應商評估體系

開始物料、中間體或容器的再測試

物料和容器的先進先出

待驗和拒絕物料的及時處理

4.生產(chǎn)系統(tǒng)

控制產(chǎn)品的生產(chǎn)活動，包括在線取樣、測試和工藝驗證。適當?shù)呐鷾?的書面規(guī)程包括：

人員的培訓/資質(zhì)

批準的書面規(guī)程的建立、符合和表現(xiàn)記錄

變更控制系統(tǒng)

關(guān)鍵活動和操作的控制

偏差的記錄和調(diào)查（關(guān)鍵）

設計步驟中的實際收率和期望值的比較

生產(chǎn)中主要設備的ID確認

生產(chǎn)參數(shù)的調(diào)整和一致性

工藝控制、測試和檢驗的實施和記錄

在線取樣應該使用合適的規(guī)程以防止樣品的污染

（對API）反應物的回收；批準的規(guī)程和回收的物料符合使用要求

（對API）溶劑能夠回收并在相同的工藝中使用或在不同的工藝中 提供符合要求的溶劑

（對API）多用途設備采取的防止或最小化交叉污染的措施

工藝驗證，包括計算機或自動化系統(tǒng)的驗證和安全

生產(chǎn)和控制的主批記錄

生產(chǎn)和控制的批記錄

任何偏差的記錄

5.包裝和標簽系統(tǒng)

包括中間體和API的包裝和標簽控制。該主題是審計的熱點話題，因 為這是引起召回的最主要原因。適當?shù)呐鷾实臅嬉?guī)程包括：

人員的培訓和資質(zhì)

包裝物料和標簽的接受操作

標簽的足夠儲存，包括批準的和放行后退回的（對API）大小形狀和顏色相似的不同API的標簽控制

足夠的包裝記錄包括所有使用的標簽的規(guī)格

控制標簽放行、放行的標簽的檢驗和使用過的標簽的復交

貼過標簽的成品的檢驗

進來標簽的檢驗

批號的使用、已標批號/控制號的多余標簽的銷毀

不只一批產(chǎn)品同時貼標簽時的隔離和控制

標簽上過期日期和再測試日期

包裝和標簽操作的驗證，包括計算機系統(tǒng)的驗證和安全

任何偏差的記錄

6.實驗室控制系統(tǒng)

包括實驗室相關(guān)的規(guī)程、測試、分析方法開發(fā)和驗證或確認以及穩(wěn)定性項 目。適當?shù)呐鷾实臅嬉?guī)程包括：

人員培訓/資格確認

足夠的人員承擔實驗室操作

足夠的設備和設施滿足使用

分析儀器和設備的校驗和維護

計算機或自動化過程的驗證和安全

參考標準；來源、純度和成分；測試符合現(xiàn)行的官方參考標準

色譜系統(tǒng)的適應性檢查

規(guī)格、標準和代表樣品的取樣計劃

分析方法的驗證

對正確的樣品使用批準的或存檔的方法進行測試

記錄任何偏差

記錄所有的分析測試和結(jié)果總結(jié)

原始數(shù)據(jù)的質(zhì)量和保存，未使用數(shù)據(jù)的處理

符合OOS規(guī)程，包括及時完成調(diào)查

對每一個API工藝，雜質(zhì)描述的測試方法

樣品保存；記錄保存樣品測試

穩(wěn)定性測試，包括測試方法能夠支持穩(wěn)定性測試的說明

第三篇：會計審計行業(yè)話術(shù)

一級行業(yè)：商務服務

二級行業(yè)： 會計審計行業(yè)

會計審計行業(yè)話術(shù)

1、行業(yè)介紹

1)會計審計即內(nèi)部審計，是指單位內(nèi)部審計機構(gòu)和人員獨立客觀地監(jiān)督和評價本單位及所屬單位財政、財務收支及其他經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的行為。簡單的講會計是做帳,審計是查帳,財務管理是管理帳務.這么說來,會計就是最基礎的,而且側(cè)重記錄;審計則是側(cè)重于查帳即檢查記錄的合法性,通常是從國家和稅法等有關(guān)部門出發(fā).;財務管理側(cè)重于管理,即資金的運用,費用成本的投入,目的就是通過對投入于產(chǎn)出的管理來實現(xiàn)利潤的最大化,通常是從公司的角度出發(fā).審計和財管都要求有過硬的會計知識,只是它們的側(cè)重點和執(zhí)行的目的不同.提供的服務包括：

業(yè)務咨詢：

（1）為企業(yè)設計財務管理體制制度、提供最優(yōu)合法納稅方案

（2）擔任企業(yè)常年財務顧問

（3）提供專業(yè)會計咨詢

（4）為企業(yè)推薦財務人才

（5）財經(jīng)外文資料翻譯、出具英文財務報表

會計代理記帳：

1．為內(nèi)、外資企業(yè)提供代理記帳、納稅申報服務

2．為各類企業(yè)提供清理亂帳服務

3．為各類企業(yè)提供編制財務報表及納稅申報表服務

4．為各類企業(yè)提供帳務服務

服務特色

為鑒約客戶提供如下服務：

1．辦理企業(yè)代碼證年審

2．辦理一般納稅人資格年審

3．提供日常會計、稅務、管理咨詢

4．代培出納

5．提供財務分析

審計：

1．外資企業(yè)會計報表審計

2．有限責任公司、股份有限公司、合伙制企業(yè)會計報表審計

3．外匯審計

4．資產(chǎn)評估審計(包括無形資產(chǎn)評估)

5．企業(yè)破產(chǎn)審計

6．為企業(yè)清算提供清算報告

7．離任審計

8．驗資報告及驗資證明

評估：

1．整體評估

2．實物評估

3．無形資產(chǎn)評估

4．項目評估

2、潛在客戶分析：

該行業(yè)主要以會計公司、公計師事務所的組織形式開展業(yè)務，規(guī)模比較小，也有以個人的名譽開展業(yè)務的，該行業(yè)的客戶主要是欲新成立的企業(yè)，也有一些成立后的企業(yè)，沒有完整的財務部門。行業(yè)客戶目前廣告投入的主要重點是報紙、路牌廣告等傳統(tǒng)媒體，但是互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)成為行業(yè)客戶日益重點投入的渠道。

3、結(jié)合行業(yè)說出和本行業(yè)結(jié)合的要點

中小型企業(yè)是社會發(fā)展的基本，拿溫州地區(qū)來說，中小型企業(yè)就有10萬多家，并且一半左右是小型企業(yè)為主，并且這些小型企業(yè)絕大多數(shù)是沒有專門的財務管理人員的，由此可見，我們這個行業(yè)在未來的長時間內(nèi)將會有怎樣的發(fā)展前景。

1）象您這個行業(yè)目前的廣告投放多數(shù)是以報紙、路牌廣告、傳統(tǒng)媒體為主，但又有多少需求客戶能在第一時間看到您的信息并和您取得聯(lián)系的。隨著信息時代的來臨，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展已經(jīng)占據(jù)了信息傳遞的主流，各中小型企業(yè)也都上網(wǎng)查找自己需求的信息，因此該行業(yè)潛在客戶通過互聯(lián)網(wǎng)搜索客戶將是該行業(yè)找客戶的重要途徑，我們注重這塊的推廣途徑將會獲得意想不到的效果。

2）企業(yè)每月的做帳和查帳其實是一種看似簡單實質(zhì)煩瑣的工作，很多企業(yè)都為缺少這樣的人員而煩惱，在百度上面每天直接查找會計審計的人就有上百個，查找相關(guān)信息的我們還可以忽略不計，這些客戶的需求不也正式我們所提供的服務嗎？因此投放網(wǎng)絡廣告將是我們行業(yè)首先要考慮的事情。

3）瑞信會計事務所就是個很好的例子，該客戶以前也是以傳統(tǒng)廣告為主，但收效甚微，至從選則了在百度上做推廣，不但節(jié)省了宣傳費用，而且還帶來了實實在在的效果，您看，他們的今天不也就是我們的明天嗎？

第四篇：我在信息系統(tǒng)審計行業(yè)的試用期工作總結(jié)

我在信息系統(tǒng)審計行業(yè)的試用期工作總結(jié) 北京時代新威信息技術(shù)有限公司 技術(shù)部 王生 關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng)審計、農(nóng)商銀行、網(wǎng)絡信息安全、銀行審計、信息安全、審計師 摘要：本文主要講述我在北京時代新威信息技術(shù)有限公司試用期的工作總結(jié)，經(jīng)過這段時間的學習，獲益匪淺，成長很多,不僅學到了很多信息系統(tǒng)審計的專業(yè)知識,還感受到領(lǐng)導給予的關(guān)懷,同事們積極樂觀的態(tài)度。時光飛逝，轉(zhuǎn)眼間我的工作試用期已接近尾聲。這是我人生中彌足珍貴的經(jīng)歷，也給我留下了精彩而美好的回憶。在這段時間里大家給予了我足夠的寬容、支持、鼓勵和幫助，讓我充分感受到了領(lǐng)導們堅定的信念，和同事們積極樂觀的精神。在對大家肅然起敬的同時，也為我有機會成為公司正式員工而感到光榮和興奮。這兩個月的時間里，在領(lǐng)導和同事們的悉心關(guān)懷和指導下，通過自身的不懈努力，各方面均取得了一定的進步。

一、工作情況 工作情況分為項目方面還有學習方面，通過項目實踐自己的知識點，通過自主學習梳理自己項目工作點。

北京時代新威信息技術(shù)有限公司 技術(shù)部 XX 時光飛逝，轉(zhuǎn)眼間我的工作試用期已接近尾聲。這是我人生中彌足珍貴的經(jīng)歷，也給我留下了精彩而美好的回憶。在這段時間里大家給予了我足夠的寬容、支持、鼓勵和幫助，讓我充分感受到了領(lǐng)導們堅定的信念，和同事們積極樂觀的精神。在對大家肅然起敬的同時，也為我有機會成為公司正式員工而感到光榮和興奮。

這兩個月的時間里，在領(lǐng)導和同事們的悉心關(guān)懷和指導下，通過自身的不懈努力，各方面均取得了一定的進步。

一、工作情況

工作情況分為項目方面還有學習方面，通過項目實踐自己的知識點，通過自主學習梳理自己項目工作點。

（一）項目方面

1.XX農(nóng)商銀行信息科技全面審計項目

XX農(nóng)商銀行相對大城市總行的要求肯定有很大差距，但是這也是我第一次去做審計這個工作。雖然時間短暫，但他讓我對《信息安全等級保護管理辦法》、《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》有了全新的認識。我按照審計流程從了解銀行的業(yè)務情況開始，確認審計目標，到建立詳細的審計流程，通過技術(shù)、問詢等方式確定我們要審計的問題，編寫審計底稿，與管理部門討論審計發(fā)現(xiàn)的問題并確認，最終編寫審計報告。這些工作完成之后感覺自己有了很大的提升。2.XX集團信息安全規(guī)劃項目

XX集團的項目我是在收尾階段才過來的，并沒有想象的枯燥乏味，因為情況很像我在中科院的時候，安全人員缺乏、領(lǐng)導不支持，兩大致命問題都在此出現(xiàn)了。但是來了發(fā)現(xiàn)這里有太多的工作要做，等保檢查符合率的匯總，編寫診斷報告，梳理交付物的文檔，都是些很用心的工作。而且這里不僅有常見的信息系統(tǒng)，而且還有工控系統(tǒng)，工控系統(tǒng)是我第一次聽說，面臨的問題更加嚴重，而且工控系統(tǒng)的設備很難國產(chǎn)化，再加上安全方面的薄弱，工控系統(tǒng)完全是暴露在外的。

在項目過程中，還能經(jīng)常與XX集團的人員一同拜訪一些有權(quán)威的單位，比如公安部三所，甚至是百度方面的技術(shù)交流，這些都是以前很難接觸到的，在管理咨詢方面也是有了極大的提高。

個人感覺文檔方面的提升非常大，因為央企、機關(guān)單位對文字的要求是十分苛刻的，而且對文字的表達也是需要反復揣摩的，不像以前的工作寫的文檔都是給技術(shù)方面的領(lǐng)導去看，他們對文字的要求并不太高，但是從規(guī)劃報告、診斷報告這些都是要給高層領(lǐng)導去看，這些報告的語言必須非常準確，甚至超過了審計報告的程度。

（二）學習方面

自從從事了信息系統(tǒng)審計行業(yè)，每天都需要不斷的充實自己，才能在工作中立足。

在工作之余不僅要對各個標準有所了解，比如ISO27000、等保要求、商業(yè)銀行風險管理指引等。

技術(shù)方面也要有一定程度的熟悉，物理、網(wǎng)絡、主機、應用、數(shù) 據(jù)等方面都需要下功夫去了解，去學習。

個人計劃今年要考取CISSP，增加自己的知識儲備，強化自己的專業(yè)能力。

二、個人感悟

（一）對崗位的感悟

信息系統(tǒng)審計師是一個全面的崗位，要具備職業(yè)審慎原則、專業(yè)的技能知識、良好的語言組織能力、扎實的文字功底等。1.職業(yè)審慎原則

CISA中明確要求了信息系統(tǒng)審計師應具備職業(yè)審慎原則，意味著審計師做事之前一定要有所計劃，不能盲目執(zhí)行工作，盲目下結(jié)論，所有的結(jié)論都需要有大量的審計證據(jù)支撐。這在做審計項目時我已有所體會，判斷出來的問題都要結(jié)合銀行的行規(guī)、等保要求、銀行風險管理指引綜合之后做決定是否為風險問題。職業(yè)審慎原則不僅代表了審計師的審計能力，也決定了審計團隊的專業(yè)能力。2.專業(yè)的技能知識

專業(yè)技能決定一切。在我看來，作為審計師雖然不用對信息系統(tǒng)每一個點鉆研到極致，但至少要能達到別人不敢蒙你的程度。審計師就是裁判員，如果連比賽規(guī)則都不清楚的話，那這無疑是毀滅性的。所以，必須充實專業(yè)技能知識，確保各方面都能技高一籌，才能審計出問題。3.良好的語言組織能力

在XX農(nóng)商銀行的審計工作時，銀行的董事長問我們?yōu)槭裁匆徲嫞衣犂蠁T工的陳述表達，頓時覺得這個非常重要，如果語言組織能力匱乏，對于銀行懂事長的第一印象將會是失敗的，這將會對后續(xù)的審計造成巨大的麻煩。面對面交流中眼神、心態(tài)都必須自如，頂?shù)米「鞣降臑殡y，就如同諸葛亮舌戰(zhàn)群臣一樣，語言陳述準確，理論依據(jù)充足，這將會提高審計流暢度，降低審計難度，最終實現(xiàn)審計成果。

4.扎實的文字功底

審計方面的審計底稿，審計報告，咨詢方面的風險評估報告，規(guī)劃報告，這些對于文字功底的要求很高，不僅看的對象是不一樣的，而且報告具有權(quán)威性，文字把控孱弱，報告架構(gòu)混亂，語言表達模糊，這樣的報告誰看了都會表示質(zhì)疑，并且影響到審計團隊，影響到公司。這個在XX集團我已經(jīng)體會到了，可以想象一屋子人研究一個詞的用法究竟合不合適，對領(lǐng)導會有什么影響的嚴重情況。

（二）對公司的感悟

執(zhí)事以盡心為有功。這是公司的企業(yè)文化，作為審計，作為咨詢，對于事情的盡心而為是最重要的，尤其是在目前中國的大環(huán)境下，缺乏信仰，道德缺失，任何事情都想一步到位，造成了如今混亂的局面，能夠踏實下來做事的公司更少，審計這個行業(yè)如果也是這樣的話，那就徹底崩塌了。公司能有這樣的企業(yè)文化，說明公司上下都在朝一個方向奮進，不僅增加了團隊凝聚力，對于企業(yè)發(fā)展也起著承上啟下的作用。

三、存在的不足

1.緊急情況的應變能力稍差

在XX集團出差期間，由于在計劃之前沒有把緊急變更作為考慮范疇之內(nèi)，造成在行程方面來回變動對公司同事造成了不小的影響。以后會在計劃中考慮到變動，并提前做好應急準備。未來工作中凡是遇到出差的情況，在最后我都會寫一個出差的行程情況以及花費情況，方便后勤部門工作。2.知識面不夠廣泛

由于現(xiàn)在還比較年輕，即便已經(jīng)學習了CISA、27001、CISSP，但是發(fā)現(xiàn)還是與別人存在專業(yè)技能上的差距。還需要我不斷的去提高自身的知識儲備，了解更多有關(guān)信息安全方面的每個領(lǐng)域。

四、對公司的建議 1.技能培訓

公司的領(lǐng)導無論在信息安全管理方面還有技術(shù)方面都非常的強，但是全都在項目上，我們這些初出茅廬的學生根本無法得到良好的技能培訓。我希望技術(shù)部門各方面的行家能夠定期相互分享一下項目上的工作展示，一些技能知識的培訓，相互學習，要不永遠都是在自學 的狀態(tài)。2.行業(yè)活動

目前中國非常重視網(wǎng)絡信息安全，經(jīng)常會舉辦一些相關(guān)的大型會議，還有一些像我們審計行業(yè)的專業(yè)會議，其中都會分享一些專業(yè)知識，行業(yè)經(jīng)驗等。我在中科院的時候就有機會去參加，咱們又是信息安全方面的一些承辦單位，希望能夠讓我們這些技術(shù)人員在項目工作不緊張的情況下能夠有機會參加一些大型會議，開拓視野，增長技能。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行、網(wǎng)絡信息安全、銀行審計、信息安全、審計師

第五篇：審計工作總結(jié)

審計工作總結(jié)

篇一：內(nèi)部審計部門工作總結(jié)范文

XXXX內(nèi)部審計工作總結(jié)

XX審計部

一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。

二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半審計1項，共查問題213個；半后續(xù)審計1項，重點對半審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進行采購審計85 項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務職能。

1、工程項目審計

根據(jù)《內(nèi)部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

按照集團公司的制度要求，單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對XX項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。

3、審計

為檢查和驗證各子公司在財務內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于2011年X月X日至X月X日，對集團內(nèi)XXXX進行了XX審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)X個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、后續(xù)審計

在接到各責任單位對半審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計前期，審計部結(jié)合上半的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善，并幫助有關(guān)單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有XX項需要整改，實際整改XX項，加權(quán)平均落實率為XX%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5、后續(xù)審計跟蹤

XX月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除XX公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為XX%；至本期止，整個半審計匯總加權(quán)平均落實率為XX%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控

1）車輛費用監(jiān)控

XX月份開始，審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

2）財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控

XX月份開始，審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

三、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎

1、審計人員崗位職責的建立

根據(jù)集團領(lǐng)導要求和部門職責的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。

2、已建立的審計基本制度

建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《XX監(jiān)控審計辦法》、《XX制度》、《XX審計制度》等XX個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細 篇二：審計人員個人總結(jié)

審計工作總結(jié)

近兩年工作中，在區(qū)委、區(qū)政府和局黨組的正確領(lǐng)導下，加強學習，注重創(chuàng)新，工作作風務實，工作態(tài)度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務，受到領(lǐng)導和同事的一致肯定。具體情況如下：

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于黨、忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導、團結(jié)同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的新時代審計人員。

二、強化業(yè)務技能，創(chuàng)造業(yè)務佳績

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業(yè)務本領(lǐng)。做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質(zhì)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進行，不斷提高業(yè)務技能;其次，加強自身修養(yǎng)，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識，還要有嫻熟的業(yè)務技能和良好的心理素質(zhì)，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。11月，我參加了省審計廳組織的ao現(xiàn)場審計系統(tǒng)培訓并全部通過了考試，取得了良好的學習效果，明年我將在預算執(zhí)行審計及其他個別項目中繼續(xù)探索開展ao現(xiàn)場審計，將這次的學習成果轉(zhuǎn)化為實實在在的審計效果，繼續(xù)推進我局的計算機審計能力。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

兩年來，為適應經(jīng)濟責任審計發(fā)展形勢的需要，進一步規(guī)范和深化經(jīng)濟責任審計工作，我不僅參與制定了《安陽市北關(guān)區(qū)領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟事項交接辦法》等經(jīng)濟責任審計制度，并參與指導完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領(lǐng)導離任現(xiàn)場交接手續(xù)。圓滿完成局安排的本級財政預算執(zhí)行情況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統(tǒng)計局局長的任中經(jīng)濟責任審計，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅等稅種征收管理情況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務;市局交給的計劃生育資金審計、排污費征收管理使用情況審計、農(nóng)村良種補貼農(nóng)業(yè)機械購置補貼撥付管理發(fā)放和使用情況審計、病蟲害防治資金審計、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓及“陽光工程”等六項專項資金的審計，和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的財務收支等共計七項審計任務。參與北關(guān)區(qū)房屋建設綜合開發(fā)公司資產(chǎn)負債審計，并數(shù)次參與深入基層調(diào)查，對西彰澗和杏花村村民上訪案件中所提出的財務問題進行了有針對性的村級財務收支全面審計及審計調(diào)查，并配合區(qū)紀委、區(qū)信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。出具審計報告11篇，查出違規(guī)金額高達500多萬元。并針對財務管理等方面存在的問題提出合理化建議30條。

(一)完善制度建設

北關(guān)區(qū)審計局為進一步規(guī)范領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作，增強審計效率，促進領(lǐng)導干部落實科學發(fā)展觀，樹立正確政績觀，全面履行職責，參與制訂并下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)安陽市北 關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計制度的通知》文件。其中一是《安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，二是《安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計公示及審計結(jié)果公告制度(試行)》，三是《安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用辦法(試行)》。參與擬定了《北關(guān)區(qū)黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》、《北關(guān)區(qū)黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法實施細則》、《北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程》、《北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計辦公室工作制度》等一系列的制度。參與制訂并下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)安陽市北關(guān)區(qū)領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任事項交接辦法的通知》文件。根據(jù)辦法規(guī)定，目前已完成了20個單位29名科級領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任事項的交接工作。該《通知》制定了規(guī)范詳細的《領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任事項交接辦法》《北關(guān)區(qū)領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任事項交接表》等近十項有、關(guān)經(jīng)濟責任交接表格。對機關(guān)領(lǐng)導干部離任時經(jīng)濟責任交接的主要事項、內(nèi)容、方法和交接手續(xù)作了明確規(guī)定，進一步界定和規(guī)范了領(lǐng)導干部離任的經(jīng)濟責任，為組織和人事部門的干部任用提供參考依據(jù)。參與制訂并下發(fā)了《區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)財政局、區(qū)物價局關(guān)于開展財務專項檢查工作的通知》。這些制度的建立，將有效的加強區(qū)各有關(guān)部門在經(jīng)濟責任審計工作中的協(xié)調(diào)配合，提高經(jīng)濟責任審計工作質(zhì)量、規(guī)范黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用，使區(qū)經(jīng)濟責任審計工作逐步納入制度化、規(guī)范化的軌道。

(二)開拓思路，積極探索

1、牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準則，嚴格根據(jù)法律法規(guī)進行處理。在確保程序、規(guī)避風險的基礎上，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān)，并定期向上級領(lǐng)導匯報審計進展情況，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務。

2、規(guī)避風險、確保質(zhì)量，著重控制審計環(huán)節(jié)總體規(guī)劃。為實現(xiàn)市局提出的“兩個完善、兩個提高、一個探索”的審計信息化建設工作目標，探索計算機審計的新路子、新方法，我對審前準備、編制審計實施方案、出具審計報告、檢查審計結(jié)論等審計工作每個環(huán)節(jié)逐一進行了細化和明確。今年我在財政、計生、地稅等項目的審計中運用了計算機審計，有效縮短了審計周期，提高了工作效率，為順利開展審計工作奠定堅實的基礎。充分開展審前調(diào)查。重視對被審計單位的了解，為此我設計了《審前調(diào)查表》、《內(nèi)控制度測試表》、《經(jīng)濟決策會議一覽表》、《單位收支明細表》等十一種單位、人員基本情況及專項經(jīng)費收支等調(diào)查表格，對取得的審前資料進行初步分析性復核，關(guān)注資料間的關(guān)系和異常波動，分析確定被審計單位財政、財務收支及其有關(guān)活動中可能存在的重要問題和線索，確定審計重點。注重分析。審計評價既是具體審計項目質(zhì)量的集中體現(xiàn)，又是對審計工作質(zhì)量的檢閱，著重評價人的因素對于相關(guān)經(jīng)濟活動的影響，不但事關(guān)被審計人的利益，而且關(guān)系到部門利益和黨的干部政策。因此，我本著慎重、負責的態(tài)度根據(jù)被審計人任職期間范圍履行職責的情況，對已經(jīng)收集到的證據(jù)，緊緊圍繞經(jīng)濟責任進行分析，歸納總結(jié)，做出實事求是、客觀公正的評價。評價時，依照審計規(guī)范評價準則和經(jīng)濟責任審計實施辦法規(guī)定的評價內(nèi)容做出評價建議，提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項，不對證據(jù)不足、評價依據(jù)或標準不明確的事項進行評價。

(三)注重審計調(diào)查研究

通過審計調(diào)查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為黨政領(lǐng)導宏觀決策服務。我參與撰寫的論文《對小學教育經(jīng)費現(xiàn)狀的思考》發(fā)表在第十一期的國家發(fā)行刊物《中州審計》上;我參與撰寫的論文《北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計建議》獲得市審計局優(yōu)秀論文獎;參與撰寫的《區(qū)辦事處財務管理存在的問題及對策》審計調(diào)研報告，為我區(qū)領(lǐng)導決策提供參考依據(jù)。(四)努力學習、鉆研業(yè)務，做好領(lǐng)導助手

在審計局工作的日子里，我深刻認識到審計工作性質(zhì)的重要性，都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。注重把好廉政關(guān)，把廉政作為對自己的基本要求,堅決執(zhí)行黨風廉政建設責任制，遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導干部廉潔自律的規(guī)定，筑牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容。對工作積極主動，嚴格把關(guān)，一絲不茍，努力完成領(lǐng)導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質(zhì)、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。

四、存在的問題及明年發(fā)展方向

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領(lǐng)導大力支持和熱情幫助的結(jié)果，是同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。篇三：審計部工作總結(jié)

2011審計工作總結(jié)

2011年，審計部認真貫徹集團公司2006年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了工作思路，制定了審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。

一、本審計指標完成情況

——財務審計方面，本實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務收支審計向風險管理審計的轉(zhuǎn)變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，審出不實利潤

70項，采納61項，審計建議采納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的審計計劃；

——基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節(jié)約3.83個百分點；

——物資采購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節(jié)約1.58個百分點，全年參加設備采購、維修合同、驗收審計32項；

——人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬元。

二、本審計工作開展情況

根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導思想，各項審計業(yè)務都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導制訂了審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。

（一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實性

2011年1-2月份，我們審計了公司14個生產(chǎn)分廠和5個銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質(zhì)性測試，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告，都必須經(jīng)過審計部審核簽認，審計部不予認可的經(jīng)營成果，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。

（二）拓寬經(jīng)濟責任審計范圍，強化經(jīng)濟責任審計功能

2011年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項，領(lǐng)導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發(fā)現(xiàn)問題15個，主要是費用控制不嚴、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，采納14條。經(jīng)過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任，為接任者

劃清了經(jīng)濟界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定。

在經(jīng)濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。

一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務核算等權(quán)力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設備維修，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項—招標—合同—預算—竣工驗收—決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

（三）傳統(tǒng)審計向風險導向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務層次

經(jīng)過三年的整合，公司財務實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務全面向以風險管理為導向的管理審計轉(zhuǎn)變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內(nèi)部單位，1個三產(chǎn)單位，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念，xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，采納9條。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導和有關(guān)部門的科學決策提供了依據(jù)；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風。

（四）開展專項審計調(diào)查，解決難點熱點問題

本，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和

職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領(lǐng)導提交了審計報告，最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金使用的嚴肅性。

（五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風險

審計部本和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個，其中設計層面2個，執(zhí)行層面12個，初步探索了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎。

（六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障。2011年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計，發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高、