第一篇：北京大綱肖老師22--企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)舞弊識別--銀行信貸角度

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)舞弊識別--銀行信貸角度

培訓(xùn)背景：目前金融形勢變得越來越嚴(yán)峻，企業(yè)生存的壓力越來越大，導(dǎo)致還貸能力不斷下降，導(dǎo)致騙貸跑路的情況經(jīng)常發(fā)生，給銀行帶來的貸款損失呈現(xiàn)增長趨勢。因此擺在各大行面前的課題是：如何以企業(yè)財(cái)務(wù)為核心，了解客戶貸前財(cái)務(wù)報(bào)表假在什么項(xiàng)目？如何識別？要求客戶提供什么資料？如何對客戶報(bào)表進(jìn)行擠水分？如何發(fā)現(xiàn)客戶貸后轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的跡象？

課程特色：本課程將針對這系列問題進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)性內(nèi)訓(xùn)，讓銀行客戶經(jīng)理、審貸人員、財(cái)務(wù)人員、分支行等相關(guān)人員掌握必要的分析與舞弊識別技能，進(jìn)而更好地降低銀行貸款損失。

培訓(xùn)對象:客戶經(jīng)理、信貸管理人員、分支行行長、財(cái)務(wù)人員等 培訓(xùn)時(shí)長： 2天 培訓(xùn)要點(diǎn)： 前言

“三表”（水表、電表、報(bào)關(guān)表）與“三品”（人品、物品、抵押品）

一、報(bào)表解讀

1、報(bào)表假在什么項(xiàng)目？

2、如何識別？

3、要求客戶提供什么資料？

4、如何對客戶報(bào)表進(jìn)行擠水分？

二、分析框架

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

2、財(cái)務(wù)管理

3、分析的整體框架 貸前分析 5C 貸后分析—資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的關(guān)注與還貸的穩(wěn)定性分析 非財(cái)務(wù)因素

三、分析體系

1、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果評價(jià) 經(jīng)營成果---利潤質(zhì)量--8盞信號燈 財(cái)務(wù)狀況—資產(chǎn)質(zhì)量 案例--白送的企業(yè)我不要

2、基于報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測 三大類基礎(chǔ)指標(biāo)：

3、表外融資

案例：某公司表外融資，惹不起，躲得起 我國表外融資環(huán)境 房開企業(yè)套貸案例解析

四、分析方法

銀行貸款須掌控的基本財(cái)務(wù)指標(biāo) 個(gè)案運(yùn)用及分析 現(xiàn)金流量表分析

1、準(zhǔn)則提供的空間 案例：總量不變結(jié)構(gòu)變

2、現(xiàn)金流收付時(shí)間

案例：延遲支付貨款和其他款項(xiàng)

3、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流直接造假識別： 案例：蕩著小船發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流造假

五、舞弊識別

案例：裝修隊(duì)討薪引質(zhì)疑，商界“大鱷”轟然倒下 商業(yè)銀行獲得的會(huì)計(jì)報(bào)告---“量身定做”

1、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的常見表現(xiàn)形式 銀行貸款財(cái)務(wù)報(bào)表的兩張臉

2、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識別方法

實(shí)際操作---以現(xiàn)實(shí)案例為主---查賬技巧

3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的識別技巧

小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表重構(gòu)—銀行信貸角度

培訓(xùn)背景：為了支持小微企業(yè)的發(fā)展，中國銀監(jiān)會(huì)在2011年連續(xù)出臺(tái)了（《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》銀監(jiān)發(fā)〔2011〕59號）、（《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知》銀監(jiān)發(fā)〔2011〕94號）。針對三無的小微企業(yè)（無財(cái)務(wù)、無報(bào)表、無實(shí)體），如何進(jìn)行貸前授信和貸后管理成為了各大商業(yè)銀行頭痛的難題，《小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表重構(gòu)—銀行信貸角度》課程以通俗的語言，通過淺入淺出的方法，憑借企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)稅資料，幫助銀行重構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，確立銀行授信依據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管控的方法。

培訓(xùn)對象:財(cái)務(wù)人員、客戶經(jīng)理、信貸管理人員等 培訓(xùn)時(shí)長：2天 培訓(xùn)要點(diǎn)：

一、會(huì)計(jì)引入

（一）會(huì)計(jì)是啥

（二）會(huì)計(jì)原則

（三）會(huì)計(jì)要素

（四）兩大平衡

（五）實(shí)務(wù)解析

二、會(huì)計(jì)術(shù)語

（一）會(huì)計(jì)科目

（二）會(huì)計(jì)賬戶

（三）樣物展示

三、授信調(diào)查

（一）資產(chǎn)查看

1、貨幣清查

2、實(shí)物清查

3、債權(quán)核實(shí)

4、清查處理

5、現(xiàn)場沙盤

（二）資產(chǎn)分類

（三）債務(wù)確認(rèn)

（四）負(fù)債分類

（五）權(quán)益核算

（六）銷售了解

（七）稅收測算

（八）盈利測算

（九）現(xiàn)金流量

（十）抵押保證

四、資料整理

（一）項(xiàng)目對應(yīng)

（二）底稿制作

五、行業(yè)案例

（一）商貿(mào)流通

（二）服務(wù)產(chǎn)業(yè)

（三）生產(chǎn)制造

（四）案例操練

六、報(bào)表構(gòu)建

（一）編制規(guī)則

（二）流程再造

（三）報(bào)表格式

（四）成果比拼

薪酬設(shè)計(jì)—銀行與個(gè)人雙贏的節(jié)稅策劃

培訓(xùn)背景： 銀行作為納稅人，股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅管理極為嚴(yán)格，股權(quán)激勵(lì)優(yōu)惠受限，職工福利個(gè)稅征管日益加強(qiáng)，這些不得不提醒我們高瞻遠(yuǎn)矚，充分做好事前規(guī)劃，規(guī)范納稅申報(bào)。我國正在全面貫徹《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法(試行)》，表明國家正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對稅收的征管！因此，掌握合理、合法的個(gè)人所得稅節(jié)稅策劃方法及技巧是十分必要的，在減輕員工稅負(fù)的同時(shí)，增加銀行的管理效益！

課程特色：本課程旨在挖掘財(cái)稅人員智慧，利用勞動(dòng)合同法公司法等相關(guān)法律法規(guī)維護(hù)自身合法稅收利益，充分、用活、用足、享受稅收優(yōu)惠，調(diào)整個(gè)人收入結(jié)構(gòu)、時(shí)間、項(xiàng)目等，而達(dá)到個(gè)人所得稅合法、合理地免除。

培訓(xùn)對象：銀行主管財(cái)務(wù)的副行長、財(cái)務(wù)處長（總監(jiān)）、會(huì)計(jì)主管、稽核主管、其他財(cái)務(wù)人員、銀行其他高收入人員等 培訓(xùn)時(shí)長：1天 培訓(xùn)要點(diǎn)

一、銀行薪酬納稅管理基礎(chǔ) 1．薪酬概況

薪酬的構(gòu)成、薪酬的模式、薪酬的作用、影響薪酬的因素 2．薪酬與企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的關(guān)系 銀行薪酬納稅管理的總思想：構(gòu)成多樣化 3．薪酬納稅管理的方法和原則 薪酬構(gòu)成多樣化 職工收入延期化 職工收入費(fèi)用化 收益風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)化

案例：某銀行幫職工不當(dāng)避稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

某銀行逃避個(gè)人所得稅的常見做法

二、工資薪金的設(shè)計(jì)與節(jié)稅策劃及案例分析 1．工資薪金的計(jì)稅規(guī)定 2．工資薪金的節(jié)稅策劃 按月均衡發(fā)放工資 工資薪金收入福利化

單位向個(gè)人支付的補(bǔ)貼款免納個(gè)人所得稅的項(xiàng)目 工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬相互轉(zhuǎn)化的節(jié)稅策劃

3．按工資薪金所得計(jì)稅的應(yīng)稅項(xiàng)目的計(jì)稅方法和節(jié)稅策劃及案例分析 個(gè)人取得公務(wù)交通、通訊補(bǔ)貼收入 實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)辦法人員取得收入

個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入 單位為員工支付各種免稅之外的保險(xiǎn)金 單位低價(jià)向職工售房 以實(shí)物向雇員提供福利 董事費(fèi)收入

企業(yè)改組改制過程中個(gè)人取得的量化資產(chǎn) “勞動(dòng)分紅”讓職工分享企業(yè)稅后利潤 個(gè)人兼職和離退休人員取得的收入

單位通過免收差旅費(fèi)、旅游費(fèi)對個(gè)人實(shí)行營銷業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì) 客戶經(jīng)理取得傭金收入 從兩處以上取得工資薪金所得

三、獎(jiǎng)金的設(shè)計(jì)與節(jié)稅策劃及案例分析 1．獎(jiǎng)金的設(shè)計(jì)

2．年終獎(jiǎng)的計(jì)稅方法和節(jié)稅策劃 低收入者的節(jié)稅 中高收入者的節(jié)稅策略

工資和年終獎(jiǎng)的最低稅負(fù)分配方案 不含稅獎(jiǎng)金的涉稅處理方法和節(jié)稅策劃 年終獎(jiǎng)適用稅率臨界點(diǎn)的節(jié)稅策劃

四、社會(huì)保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)與節(jié)稅策劃 1．社會(huì)保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)

2．社會(huì)保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 3．商業(yè)保險(xiǎn)的企業(yè)所得稅政策和節(jié)稅策劃 4．各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)比例和繳費(fèi)基數(shù) 5．補(bǔ)充保險(xiǎn)的稅優(yōu)比例

6．社會(huì)保險(xiǎn)的免稅待遇與應(yīng)稅義務(wù) 7．銀行年金的個(gè)人所得稅及發(fā)展趨勢

五、股權(quán)激勵(lì)的設(shè)計(jì)與節(jié)稅策劃及案例分析 1．股權(quán)激勵(lì)的設(shè)計(jì) 2．股權(quán)激勵(lì)的計(jì)稅方法 非上市公司股權(quán)激勵(lì)的計(jì)稅方法 以股票結(jié)算的股權(quán)激勵(lì)的計(jì)稅方法 以現(xiàn)金結(jié)算的股權(quán)激勵(lì)的計(jì)稅方法 限制性股票的計(jì)稅方法 3．股票期權(quán)的節(jié)稅策劃

處理好月薪、年終獎(jiǎng)、股票期權(quán)三者間的分配關(guān)系

中國稅制與商業(yè)銀行節(jié)稅策劃

培訓(xùn)背景：人們傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為稅收是財(cái)務(wù)人員的事情，實(shí)際上完全錯(cuò)誤。一個(gè)商業(yè)銀行如果沒有業(yè)務(wù)哪來稅收，業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅收，合同決定稅收，財(cái)務(wù)人員只是在核算、申報(bào)、繳納稅收而已。

課程特色：通過本課程學(xué)習(xí)藉此改變傳統(tǒng)的商業(yè)銀行稅收管理模式，進(jìn)行全員、全面、全過程的稅收管控，降低商業(yè)銀行的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)對象：分支行行長、非財(cái)務(wù)部門主管人員、財(cái)務(wù)主管人員等。培訓(xùn)時(shí)間：2天 培訓(xùn)要點(diǎn)： 第一篇 概述

一、銀行業(yè)務(wù)

二、銀行業(yè)的稅制特性 第二篇 銀行業(yè)的稅收政策解讀

一、銀行業(yè)營業(yè)稅政策解讀

二、銀行企業(yè)所得稅政策解讀

1、企業(yè)所得稅概述

2、收入的確認(rèn)和稅務(wù)處理

3、支出的確認(rèn)和稅務(wù)處理

4、資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5、應(yīng)納稅額的計(jì)算

6、稅收優(yōu)惠政策

7、征管制度

8、特殊所得稅政策解讀

三、代扣代繳個(gè)人所得稅政策解讀

1、個(gè)人儲(chǔ)蓄投資的涉稅政策

2、激勵(lì)員工的薪酬制度的涉稅政策

3、公司股利分配中的涉稅政策

四、其他涉稅政策解讀

1、印花稅政策解讀

2、城鎮(zhèn)土地使用稅政策解讀

3、房產(chǎn)稅政策解讀

4、契稅政策解讀

5、城市維護(hù)建設(shè)稅政策解讀

6、車船稅政策解讀 第三篇 銀行業(yè)稅收策劃

一、投融資環(huán)節(jié)的稅收策劃

二、經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的稅收策劃

三、核算環(huán)節(jié)的稅收策劃

1、收入核算的稅收策劃

2、成本支出核算的稅收策劃

3、固定資產(chǎn)核算的稅收策劃

4、股利分配政策選擇的策劃

四、擴(kuò)張戰(zhàn)略的稅收策劃

1、分支機(jī)構(gòu)選擇的稅收策劃

2、重組的稅收策劃

五、國際稅收策劃

1、充分利用東道國涉稅政策的稅收策劃

2、對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)組織形式選擇的稅收策劃

3、利用中介國際貿(mào)易公司的稅收策劃

4、利用中介國際控股公司的稅收策劃

5、利用中介國際金融公司的稅收策劃

第四篇 銀行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、概述

二、管理實(shí)務(wù)

1、并購重組稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、稅收策劃的風(fēng)險(xiǎn)

3、稅務(wù)遵從風(fēng)險(xiǎn)

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控建設(shè)

培訓(xùn)背景：為了幫助各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)深入學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)最新《指引》，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)資源使用效率，提升財(cái)務(wù)行為制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，同時(shí)也為了總結(jié)交流各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

課程特色：結(jié)合銀行實(shí)際的財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露資料，找到信息披露風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)肅監(jiān)管指標(biāo)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)對象:銀行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管等。培訓(xùn)時(shí)長:1天 培訓(xùn)要點(diǎn)

一、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

1、金融環(huán)境與我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

2、財(cái)務(wù)管理體系組織架構(gòu)與運(yùn)作模式

3、財(cái)務(wù)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理策略

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的改進(jìn)

二、資本風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)章政策

1、國際銀行業(yè)資本要求與我國銀行資本狀況分析

2、資本管理強(qiáng)化與資本風(fēng)險(xiǎn)化解

3、《指引》并表范圍與資本及資本充足率要求

4、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的暴露與評估

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理與規(guī)章政策

1、資產(chǎn)負(fù)債比例與風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

2、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因與措施

3、《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》解讀

四、利率與匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

1、利率風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題與對策

2、各類匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的一般策略

3、《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》背景與解讀

五、表外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理與并購管理

1、表外業(yè)務(wù)種類與風(fēng)險(xiǎn)防范

2、并購的效益分析與并購策略

六、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

1、《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》解讀

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)架與內(nèi)部控制

3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法與技術(shù)

七、銀行內(nèi)控建設(shè)

1、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的形式和成因

2、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理定位

3、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的五大要素

4、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理的組成形式

八、財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)交流

金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

培訓(xùn)背景：2006年新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的出臺(tái)是我國會(huì)計(jì)改革的重大舉措。按照財(cái)政部的預(yù)想，2008年新準(zhǔn)則的實(shí)施范圍將從上市公司擴(kuò)大到中央國有企業(yè)，隨后，將進(jìn)一步擴(kuò)大新準(zhǔn)則實(shí)施范圍，目標(biāo)是用三年左右時(shí)間使中國的大中型企業(yè)全面實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。

課程特色：以新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，從不同類型的金融企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)出發(fā)，突出行業(yè)特色，便于會(huì)計(jì)人員掌握與所從事工作相關(guān)的知識。實(shí)用性強(qiáng)，對具體會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理方法進(jìn)行講解，輔以相應(yīng)餉實(shí)例，可以作為會(huì)計(jì)人員的操作指南，指尋具體的工作。授課教師語言簡練，詼諧幽默，通俗易懂，結(jié)合銀行實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行探討，易于理解和學(xué)習(xí)。培訓(xùn)對象:銀行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管等。培訓(xùn)時(shí)長:2天 培訓(xùn)要點(diǎn)

一、金融企業(yè)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)知識

二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)核算

三、貸款業(yè)務(wù)核算

四、社會(huì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)核算

五、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)核算

六、外匯業(yè)務(wù)的核算

七、聯(lián)行往來業(yè)務(wù)核算

八、金融企業(yè)往來業(yè)務(wù)核算

九、所有者權(quán)益核算

十、收入、成本費(fèi)用及利潤的核算

十一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析