第一篇：論中國海關風險管理能力及其加強

論中國海關風險管理能力及其加強

摘要

本文通過海關風險管理概述，對加強中國海關風險管理能力必要性進行闡述。同時將國內外海關風險管理實踐進行對比，參照外國海關風險管理的先進經驗，并結合目前中國海關實施風險管理的實踐和存在的一些問題，最后就加強我國海關風險管理能力提出建議。

關鍵詞：海關風險管理 實踐 建議

一、海關風險管理概述

進入新世紀以來，隨著全球化的迅猛發展，國與國之間的經濟聯系日益緊密，國際貿易的依存度空前提高。海關作為國家重要的進出境監督管理部門，在加強全球貿易安全與便利方面發揮著獨一無二的重要作用。縱觀世界各國海關的現代化實踐，風險管理作為一種先進的管理理念、方法和技術日益受到了世界各國海關的普遍關注。風險管理作為一種管理技術，最早起源于19世紀30年代初的保險行業，目前已在金融、安全生產、質量管理等許多領域得到廣泛應用。所謂風險管理，簡單說，就是要對各項工作進行全面系統的分析，找出的“關鍵少數”，以及最有可能發生問題的對象、環節等，并分析成因，然后采取分類管理的方式去加以應對，實現將有限的管理資源調配到最需要的地方，從而達到管理整體效能最大化①。

關于何謂海關風險管理，目前尚沒有一個統一的概念。WCO《標準框架協議》對風險管理的定義為：一種邏輯、系統地鑒別、分析、化解處置風險的手段。澳大利亞海關在《海關風險管理方針》中對風險管理的定義是：系統地應用管理方針、程序和實踐來建立風險背景、識別風險、分析風險、評估風險、處置和監控風險。美國海關則將其定義為：海關風險管理并不創造任何新的工作，而只是融合現有的工作以達到資源利用最大化，是一門用于識別、確定貿易守法中的管理技術。我們認為，海關風險管理是對海關工作領域存在的各類風險，系統地運用風險管理的理念、方法和技術，有效進行識別、度量、分析、評估、處置和監控，以最大限度地防范、控制減少或者避免風險造成的危害和損失②。

二、加強中國海關風險管理能力的必要性

就中國而言，隨著我國與國際經濟的聯系日益緊密，國際貿易量逐年提高，海關作為國家重要的進出境監督管理部門，其依法行政的能力經受著外部環境變化的嚴峻挑戰。與世界各國海關無異，目前我國海關面臨的最緊迫問題就是如何 ① 陶永：“風險管理鎖定海關管理重點”，載《國際商報》2004年05月25日第五版。

② 孫毅彪著：《海關風險管理理論與應用研究》，上海:復旦大學出版社2007年7月版，第39頁。在保證監管質量的前提下，解決好有限的監管資源與龐大的貨物流量的矛盾。而實施海關風險管理是解決這一問題最好辦法。因此，加強中國海關風險管理有著現實的迫切性。

首先，加強中國海關風險管理是不斷適應中國對外貿易的需要。改革開放以后，特別是加入世貿組織以來，伴隨者對外貿易的持續快速發展，海關各項事業呈現突飛猛進的發展勢頭。“十五”期間，我國外貿總額增長了2倍，一舉躍升為全球第3大貿易國；與此同時，海關稅收、監管貨物和報關單量分別增長了2.3倍、4.9倍和1.9倍①。目前，海關正處于歷史上發展最好的時期，同時也面臨新的考驗和挑戰。對外貿易將繼續保持較快增長，同時海關通關監管的壓力將越來越大，管理資源尤其是人力資源不足的矛盾將越來越突出；稅收、監管、緝私等傳統職能進一步加強，同時海關知識產權保護、維護貿易安全、反恐等非傳統職能任務越來越重；貿易便利化對海關提高通關的要求日益高漲。這只有加強中國海關風險管理，才能有效緩解資源不足的矛盾，提高通關效率。

其次，加強中國海關風險管理是遵循風險變化規律的必然選擇。風險無處不在，風險總是不斷發展變化的。但我們加強某一環節或某一類型風險的管理時，風險就會向其它環節轉移或其它類型風險轉變。如當我們在某關區內加強對走私凍品的打擊，凍品走私風險就從該關區往其他關區轉移。又如黃埔鳳崗“2.17案件”中，鳳崗辦加強通關監管環節的業務風險管理，而該辦事處的主要風險就往關員的道德風險轉變②。所以，只有實施全面加強風險管理，才能把握住風險的變化規律，才能夠真正控制住主要風險。

再次，加強中國海關風險管理是實施現代海關制度第二步發展戰略的內在要求。建立健全風險管理機制是現代海關制度第二步發展戰略的中心環節，要充分體現這一中心環節，就必須“立體地”理解風險管理作為現代海關制度第二步發展戰略中心環節的基本含義：從橫向看，風險管理處于各項工作的主導地位，不管是業務建設也好，隊伍建設也好，都必須緊緊圍繞這個中心開展。從縱向看，風險管理工作必須統領各項工作。所以實行風險管理，建立現代海關制度，僅僅有風險管理理念，開展風險管理作業方式是不夠的，重要的是建立涵蓋海關方方面面的風險管理機制，形成一張高度協調、反應靈敏、聯系緊密、疏而不漏的防范風險網。這就必須突破現有管理模式下條塊分割的限制，對現有的資源進行重新配置，在體制、編制、操作程序等一系列硬件與軟件方面，建立起風險管理的結構體系與程序體系，建成的風險管理機制要能夠實現海關管理風險在海關行政資源配置中發揮基礎性作用。

最后，加強中國海關風險管理是中國海關管理發展的必然結果。近年來，在 ① 李佩林：“關于海關業務改革整合的思考”，載《海關研究》2008年第1期。

② 周運保：“全面風險管理——現代海關風險管理的新方向”，載《海關研究》2005年第2期。海關管理實踐中，海關各部門都已逐步達成共識:監管、緝私、征稅、統計任何一項海關工作任務的完成都需要綜合管理，都需要拓展監管時空，從通關前、中、后三個時段采取不同的方法來管理，需要各部門、各環節的緊密配合。如監管部門提出的構建海關綜合監管格局框架方案，關稅部門提出綜合治稅方案等。在這些方案中，各部門都提出了風險信息和數據共享、企業分類管理、作業風險甄別、風險管理機構設置、人力資源管理等方面的改革需求。在此情況下，任何局部的、分散的、單一的風險管理，已無法滿足上述需求。所以必須按照風險管理的要求，對海關的方方面面進行系統性的改革，建立全方位、立體化的風險管理體系。

三、國內外海關風險管理的實踐對比

（一）外國海關風險管理的實踐和啟示

20世紀90年代初，美國、荷蘭、澳大利亞等發達國家海關，率先將風險管理的理念、方法和技術引入海關領域，大大提高了海關管理的現代化水平，也為中國海關全面開展風險管理提供了豐富的實踐經驗。

美國海關的風險管理運作流程大致可分為四步：數據與信息的收集和處理（識別風險及風險的本質原因）、風險分析和評估（確定管理對象的風險等級）、確定處置措施（對風險造成的損失采取補救措施）、跟蹤和報告。美國海關風險管理給中國海關的啟示主要有①：一是嚴格的預算約束和明確的工作目標；二是管理理念的重大轉變。管理思想由被動面對風險向主動承擔控制風險轉變；管理策略從“單一依靠海關監管提高守法水平”向“加強執法與企業自主守法相結合的方式”轉變；管理對象由單筆進出口貨物向客戶（企業）轉變。三是先進的管理技術手段。如自動商務管理系統（ACA），海關自動化口岸信息系統（CAPPS），企業行動工具（AAT）等等。

荷蘭海關風險管理確立了“以客戶為導向，海關與工商界是合作伙伴關系”的管理理念，新的監管制度也以數據分析和風險管理為基礎，對所有企業實施有針對性的、管理目標明確的“量體裁衣”式的監管方式②。其自從全面推行事先風險分析以來，形成了全國海關統一規范的風險管理制度和實用、操作性強的風險分析作業機制，成為發達國家風險管理的成功范例。此外，荷蘭海關對企業和商品開展的事先風險分析方法，主要有：企業風險分析、企業分類方法、商品風險分析、貨物抵港前的風險分析。

澳大利亞海關為了提高海關風險布控的針對性和有效性，建立了《關鍵風險參數》，并以此參數為標準，將申報的貨物信息與之對比，從而篩選出重點監管目標以備進一步審單與分析。《關鍵風險參數》貫穿于海關風險布控的全過程，成為整個布控環節的統領性文件。此外，澳大利亞海關風險管理內容主要還包括： ① 張旭、許健、佟仁城：“美國海關風險管理過程研究與啟示”，載《工業技術經濟》2005年第9期。② 孫毅彪著：《海關風險管理理論與應用研究》，上海:復旦大學出版社2007年7月版，第55頁。貿易守法管理，口岸監管風險管理。通過預知信息及風險分析前置，優化人力資源提高其風險管理能力。

縱觀美國、荷蘭、澳大利亞等國海關風險管理的發展歷程，有很多成功的經驗值得我們借鑒。概括地說，主要體現海關全員的風險管理理念、先進的風險管理方法技術、科學的風險管理制度安排和有力的人力資源保障等四個方面①。

（二）中國海關風險管理的實踐和存在的問題 1.中國海關風險管理的實踐

上述各發達國家海關的風險管理實踐對我國海關風險管理的理論研究和實際操作有著重大意義，而我國海關在充分借鑒國外優秀經驗的同時，也進行了自己的研究和實踐，并取得了一定成果。

中國海關對風險管理的探索始于20世紀80年代，首先在旅檢工作中開始推行“紅綠通道”驗放制度。20世紀90年代，中國海關啟動了建立現代海關制度的理論研究。1998年至今，我國海關的風險管理都處于實踐階段，風險管理理論在海關的各項工作中都得到了應用。2003年初全國海關關長會議上，海關總署黨組提出全面建設現代化海關，實現現代海關制度第二步發展目標，其中重要決策之一就是廣泛運用風險管理方法、建立健全風險管理機制②。

當今各國海關風險管理的形式各有差異，但都與WCO《風險管理指南》基本類似。根據《風險管理指南》對海關風險管理程序的描述，我國海關風險管理的基本程序包括：建立風險環境，風險識別，風險分析，風險評估，風險處置和通過守法評估進行風險監控和復查評估。

目前，我國風險管理體系的基本框架為：企業守法管理系統，風險管理的協調運作機制和風險管理平臺。

企業守法管理系統。主要依托信息化管理，對企業信息進行綜合分析，準確把握企業在海關管理中所處的地位及其潛在的具體風險。形成“規范統一、分類管理，繁簡得當，寬嚴適度，有效監管、高效運作”的管理制度、作業模式和監管機制，實現海關各項業務管理工作從以貨物為單元向以企業為重心的轉移。同時，讓守法企業享有公正的待遇，獲得最大的便利，得到應得的利益，如劃分企業守法程度的“紅黑名單”制度。

海關風險管理的協調運作機制。依照各層級、各部門、各崗位的職責分工，結合各方面的專業優勢和資源優勢，明確和規范各部門、各崗位在風險信息采集、風險分析與評估、風險處置等方面的職責任務和工作方法。促進各層級、各部門、各崗位在工作目標、工作內容和工作方式上的協調與統一，實現對各種管理資源和風險防控手段的優化組合與高效應用，并最終形成層次分明、分工明確，優勢互補、動態循環的防范和控制海關管理風險的工作新格局，從整體上增強海關管 ① 孫毅彪著：《海關風險管理理論與應用研究》，上海:復旦大學出版社2007年7月版，第69頁。② “2004-2010現代海關制度第二步發展戰略規劃”，載《中國海關》2004年4月。理的針對性、有效性、嚴密性和協調性，提高海關管理的效能和效率。

風險管理平臺。是指依托現代網絡信息技術和計算機分析功能，對各種信息資源、現行各項業務管理及監控分析系統進行有效整合，建立起統一管理、授權應用、分工維護、功能強大的風險管理平臺，從而為海關管理提供決策輔助和信息支持。我國海關的風險管理平臺由平臺數據庫，業務分析系統，信息管理系統，處置管理系統，H2000通關作業系統，緝私管理系統以及JC2005系統等組成。它定位于對風險的分析監控和輔助決策，能為海關各項業務工作提供強大的知識、信息和分析工具支持，從而有效確定管理重點，解決各部門開展風險分析、處置和動態評估的實際需求。

近年來，自從海關總署黨組把全面推行風險管理確定為現代海關制度第二步發展戰略的中心環節以來，經過全國海關幾年的辛勤探索和艱苦實踐，風險管理在支持海關正面監管、規范作業行為、打擊走私違法方面的作用日益突出，取得了實實在在的成就。主要表現在：風險管理試點取得階段性成果，按照信息共享的思路，基本完成了總署端風險管理平臺；風險管理的組織機構逐步健全。自設立專門的機構以來，多數直屬海關的風險管理部門在工作調整中由二級處升格成為一級處，并相繼成立了風險分析監控中心，同時風險管理委員會及其辦公室等機構的建立為風險管理工作的推進提供了組織上的保障；風險管理工具不斷完善。隨著風險管理平臺的推廣使用，海關各業務領域具有自身特點的管理工具不斷開發和完善。如選擇查驗系統、風險輔助決策，稅收分析，執法評估等系統的研發為海關的風險管理提供了重要的技術支持；風險管理能力進一步加強。風險管理在推進海關正面監管和打擊走私違法等方面成效進一步顯現。2006年全國海關共運用風險管理方法查獲走私違法案件9132起，案值107.2億元，涉稅7.41億元；風險管理隊伍在鍛煉中成長壯大。全國海關風險管理專職人員從200人擴展到現在的560多人，同時，經過多年的實踐鍛煉，逐漸涌現出了一批勇于探索和積極工作的風險管理技術專家①。

2.現階段中國海關風險管理存在的問題

首先，認識上仍存在誤區。以風險管理為中心環節的現代海關制度第二步發展戰略是一項系統工程，需要從戰略高度加以總體設計、系統推進。但在海關系統內部，對風險管理至今尚未形成統一的思想認識，部分關員仍然對海關風險管理的認識模糊、理解不深，把風險管理僅僅看作是海關業務操作的一種手段或是一種方法手段。片面地把布控分析和查找問題與全面的風險管理等同起來，并忽視了風險管理的普遍性和實用性，沒有完全地把風險管理同業務工作融合起來。這嚴重阻礙了海關風險管理的戰略推進。

其次，海關風險定位還不全面。海關在對進出境活動的監管中面臨的是一個 ① 苗躍學：“試論科學的海關風險防控觀”，載《海關研究》2007年第2期。風險體系，不僅包括海關執法過程中出現的業務風險，還包括隊伍風險、廉政風險、內部管理風險等；不僅包括涉稅風險，也包括非涉稅風險，如保證國際貿易供應鏈的安全、反恐、反洗錢、知識產權保護、抵制毒品、保障公共健康、環境保護等等①。而目前中國海關對海關風險的定位主要側重于經濟風險，即涉稅風險，還較少考慮非涉稅風險；作業層面局限于戰術性、操作性風險管理，缺少戰略性風險管理。

再次，整體效能發揮不足。我國海關風險管理在全面支持海關監管，提高海關整體監管效能上仍有差距。具體表現為：一是風險管理與業務一線仍存在脫節現象。目前的風險管理工作更多的是注重事后的分析和處置，缺乏為一線業務現場提供直接的風險預警支持。二是風險預警準確性還有待于提高。

最后，風險技術層面存在缺陷。主要有三方面：一是風險管理信息的缺乏。一方面，行業之間、行政機關之間信息交流、溝通、共享的平臺尚未建立起來，社會誠信體系尚不完善，要從海關外部獲得風險信息難度很大；另一方面，海關內部的各部門、各海關之間信息也缺乏有效的整合和共享，盡管風險管理平臺基本上解決了海關業務數據共享的問題，但海關內部之間風險信息的交流和共享機制及通道卻仍然沒有建立起來。二是缺少有力的風險管理工具。風險管理的工具還不能適應工作進一步推進的要求。一方面，工具的設計受到管理理念和知識水平的限制不能滿足風險管理的要求；另一方面，風險管理工具的開發還受到了計算機網絡技術的限制。為保證H2000的網絡安全，一些好的設想無法與H2000的對接，預警系統的開發應用無法在業務操作系統上實現。三是風險管理工作評估體系不完善。現有的績效評估標準還不夠科學、規范、評估指標過于單一，評估范圍過于狹窄，使得有些職能部門和業務現場感到風險管理過于務“虛”，從而在一定程度上影響關員工作的積極性②。

四、全面加強我國海關風險管理能力的建議

當前，海關改革和建設正處于關鍵階段，海關工作的“要求更高、難度更大、任務更重③”。隨著我國對外貿易不斷擴大，要求海關提供更加優質、高效的公共服務產品的呼聲越來越高。只有始終堅持海關總署提出的“風險管理作為我國現代海關第二步發展戰略的中心環節”的方針政策，圍繞風險管理存在的價值，全面加強我國海關風險管理的能力，才能實現嚴密監管與高效運作的統一，實現總署提出的“通得快”與“管得住”的目標。下面筆者就加強我國海關風險管理能力提幾點建議。

第一，強化認識，將風險管理的理念貫穿與海關管理的全過程

2006年世界海關組織風險管理專家來華考察診斷，結論是：中國海關在執 ① 魏婭婭，趙冕龍：“當前直屬海關風險管理發展瓶頸及應對策略”，載《海關研究》2008年第1期。② 賴樹佳，成應強：“論風險管理下的分類通關制度”，載《海關研究》2007年第6期。③ 牟新生：“深入貫徹黨的十七大精神 不斷開創海關工作新局面”，載《海關研究》2008年第1期。法過程中和操作層面上風險管理運用得很好，效果也很明顯，甚至走到了世界海關的前列。但在戰略性風險管理方面，或者說在運用風險管理來全面管理海關方面，中國還有很大的發展空間①。從這一結論可以看出：海關風險管理水平能否全面提升，對海關風險管理系統認識至關重要。因此，各部門、各單位要轉變觀念，承認、正視并控制風險，運用風險管理的理論和視角分析判斷形勢，并運用科學系統的方法來建立管理環境，解決實際工作中面臨的復雜問題和矛盾，要運用風險管理的理論和方法進行決策和管理。廣大關員要掌握風險管理知識，熟練運用風險管理方法和技能。堅持將風險管理的理念和方法貫穿于海關管理的全過程。風險防控的范圍要從執法風險向管理風險，從傳統的涉稅風險向非涉稅風險延伸；風險管理的作業層面也需要從操作性風險管理向戰略性、戰術性風險管理延伸。

第二，注重整合，提高風險技術管理水平

首先，要加強管理工具的設計和開發，提高管理和應用的水平。目前工作重點是要建立由統一風險數據庫、總署和直屬海關風險管理平臺、隊伍建設信息系統等構成的風險管理大系統，這是建立健全風險管理機制的關鍵。并要做好總署風險管理平臺、隊伍建設信息系統的運行工作，并抓緊二期開發。同時，抓緊推廣應用風險分析作業系統，實現與H2000系統的對接，為海關執法提供準確的風險提示。各部門、各海關要強化“一盤棋”意識，建立健全風險管理工作規章制度，切實做到平臺共建、系統共用、信息共享。通過技術工具的設計和開發，用技術手段逐步建立起“事先預警、事中監控、事后分析”的立體式風險管理工具體系，滿足風險管理工作推進的需要。其次，要加強信息的收集與整合，提高風險信息管理水平。注重與有關部門的交流，合作，建立健全與相關行業和重點企業的新型合作伙伴關系，拓寬海關風險管理的信息源，更多更廣泛地獲取外部的信息，同時注重海關內部信息的而整合與共享，強化信息的基礎作用。最后，要加強績效評估體系的建設，提高績效評估水平。不斷完善風險績效指標，擴大評估的范圍，使績效評估體系能為推進風險管理發揮積極的作用。從而不斷提高中國海關風險管理的工作水平。

第三，關心效用，提高風險管理的實際能力

一是加強部門協作。通過各部門的準確定位、權責明晰、有效整合，打破部門間各自為政、條塊分割的局面。完善海關系統決策、管理、執行三級風險管理事權，合理規劃各自工作職責，加強信息共享與互動合作。同時我們在實施風險管理過程中，可以考慮扁平化管理，它是指依靠減少管理層級、增大管理幅度，促進信息傳遞與上下溝通的一種管理模式②。這也是風險管理的必然要求，因為風險管理要求最大程度地減少風險信息的傳遞層級，避免信息失真和執行偏差。① 孫毅彪著：《海關風險管理理論與應用研究》，上海:復旦大學出版社2007年7月版，第85頁。① 李佩林：“關于海關業務改革整合的思考”，載《海關研究》2008年第1期。二是引入專業人才。在強化各類培訓提高廣大關員風險管理水平的同時，還要加快引入專業人才的步伐。通過加強與大專院校和專業機構的合作，加大風險管理專業人才引進力度，進一步加強專業人才的儲備。與此同時，還需要建立相應的激勵制度，把工作實績與適當的物質、精神回報以及關員個人發展掛鉤。以此提高海關風險管理的實際能力。

第四，關企合作，加強海關與企業的伙伴關系

良好的關企關系是加強海關風險管理和促進貿易貿易便利的基礎。海關和企業之間，既不應該是純粹的管理與被管理的關系，也不應單純是服務和被服務的關系。WCO《全球貿易安全與便利標準框架》中指出：“各海關都應該與企業建立伙伴關系，使其參與到保證國際貿易供應鏈安全的工作中”，這實際上指出了海關和企業的關系定位。要在海關與企業之間建立伙伴關系，基礎在于相互信任。只有海關對企業的守法狀況充分掌握，企業對海關的執法過程全面了解，雙方才會產生信任。對此，一是要提高海關執法透明度和執法統一化水平，加強政務公開力度，信守服務承諾，樹立海關高效、公正、透明、統一的執法形象，減少企業和外界對海關工作的誤解；二是確立企業分類管理理念，根據企業守法狀況建立企業信譽數據庫，區分守法企業和風險企業，實施對企業的誠信守法管理，量化對企業的誠信守法評估和風險評估，并針對不同類型的企業實施差別化管理，對守法狀況最好的企業給予最便利的通關模式，對重點對象實行更嚴格的管理；三是將對企業的分類管理融入通關作業環節，企業的守法狀況和報關單的風險等級直接對應，避免企業管理和風險分析兩張皮；四是完善目前的企業分類制度，整合、統一目前各種企業分類標準和便利措施，避免便利措施多頭管理、多級評定，便于海關實施與企業守法狀況、風險程度、管理措施相適應的監管模式。

參考文獻：

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[5] 世界海關組織：《風險管理指南》，http://wcoomd.org.[6] 陶永:“風險管理鎖定海關管理重點”，載《國際商報》2004年05月25日第五版 [7] 孫琦：“以四個轉變推動海關風險管理的有效實施”，載《海關研究》2005年第2期。[8] 楊星輝：“信息不對稱條件下海關風險管理的策略”，載《海關研究》2006年第4期。[9] 黃樺：“科學構建風險管理大系統”，載《海關研究》2006年第4期。[10] 曹芳：“關于建立海關與企業合作伙伴共享的若干思考”，載《海關研究》2007年第4期。

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[12] 苗躍學，“試論科學的海關風險防控觀”，載《海關研究》2007年第2期。[13] 賴樹佳，成應強：“論風險管理下的分類通關制度”，載《海關研究》2007年第6期。[14] 張旭：“抽樣技術在海關風險測量中的應用”，載《海關研究》2007年第5期。[15] 牟新生：“深入貫徹黨的十七大精神 不斷開創海關工作新局面”，載《海關研究》2008年第1期。[16] 李佩林：“關于海關業務改革整合的思考”，載《海關研究》2008年第1期。[17] 魏婭婭，趙冕龍：“當前直屬海關風險管理發展瓶頸及應對策略”，載《海關研究》2008年第1期。[18] 林跟華：“風險分析監控中心的理念創新與機制構建”，載《海關研究》2006年第6期。[19] 王威：“企業需求與海關對策”，載《海關研究》2006年第6期。[20] 青島海關風險管理處：“貿易守法管理在中國海關的實踐”，載《海關研究》2006年第1期。

[21] 劉永和：“加強風險管理與提高海關把關服務能力的辯證關系”，載《海關研究》2006年第1期。[22] 沈新華：“健全海關法治建設 推進和諧關企關系”，載《海關研究》2006年第1期。[23] 龔震：“海關風險管理 —— 一場深刻的革命”，載《海關與大市場》2002年第5期。[24] 張道恒：“海關風險管理：有效監管與高效運作新手段”，載《海關與大市場》2003年第1期。

第二篇：公司風險管理能力提升

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提升信用擔保公司風險管理能力

彭志兵

中國的信用擔保業起步較晚，從1992年至今不過10余年。2003年《中華人民共和國中小企業促進法》正式實施以來，我國中小企業信用擔保體系進入快速發展階段，各種股份結構的信用擔保公司在各地如雨后春筍般涌現，到2005年6月，全國約有4000家左右的擔保公司。但是，目前中國的擔保公司還很脆弱，從擔保公司出現至今，中國的擔保業未能擺脫全行業虧損的狀況。

那么，目前擔保公司經營的難點是什么?如何造就擔保公司的核心競爭能力?筆者嘗試從風險管理的角度著手，探討分析信用擔保公司通過增強自身風險防范能力，進而提升經營能力的思路。

擔保公司的誕生

信用擔保公司的誕生源于“中小企業融資難”這一社會普遍現象和中小企業是構成社會經濟主體的主要群體這一客觀事實。

擔保公司是擔負中小企業信用擔保職能的專業機構，擔保公司通過有償出借自身信用資源、防控信用風險來獲取經濟與社會效益。中小企業信用擔保是指擔保公司與銀行等債權人約定，當被擔保的中小企業沒有履行合同約定的債務時，擔保公司承擔約定的責任或履行債務的行為。擔保公司在中小企業自身無力提供足夠的貸款擔保時，作

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2、練好內功：形成完善的風險管理體系

擔保公司要提升管理風險的能力，應該在以下五個方面下大氣力，練就過硬的內功，形成完善的風險管理體系：

（1）形成完善的內控機制與業務制衡機制

擔保公司應建立制衡的內控體系，通過集體智慧、集體廉潔來防控風險。擔保公司按風險管理的前、中、后三個階段可設置三個部門，擔保業務部作為業務開拓部門，風險管理部作為業務合規審查、合同文本審核的部門，綜合管理部作為章證管理、重要檔案管理的部門。不同部門之間按“審保分離”原則，明確職責與分工，互相制衡。建立完善的決策機制，主要包括項目審批決策程序、保后監管程序、代償追償程序等，并以制度方式將該程序加以落實。從實際經驗看，建立以公司領導、主要業務部門負責人、外騁行業專家共同組成公司的“擔保決策委員會”，執行決策職能是一個較好的選擇。

（2）建立科學的風險評價體系

風險評價體系的建立對擔保公司來說是十分必要的，它可以對申保企業的風險進行量化評價，減少人為的誤差。擔保公司的風險評價體系應參考銀行的客戶評價體系，結合自身客戶群的特色及風險控制與業務開拓的需求，建立科學的風險評價體系。目前國內較大的擔保公司基本都建立了有自身特色的風險評價體系，對申保客戶進行保前風險評價，作為決策的重要依據。當然，對風險的把握不能只看風險評價的結果，還應結合客戶的實際情況，定量與定性結合，普通評價與特殊評價結合，把好風險關。

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（3）形成科學的盡職調查程序

建立科學的盡職調查程序對把好風險有重要意義，目前，較好的盡職調查程序一般為：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調查程序。從分析客戶的申保資料開始，形成問題，帶著問題去企業看，要聽企業主要負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業的評價，要帶問題去企業尋找答案，要判斷企業申保資料與財務指標的合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業實際情況。在盡職調查過程中，發揮項目經理AB制的雙人智慧，共同把關，互相配合，以A角為主形成調研報告。

（4）提升對反擔保資源進行創新組合的能力

擔保公司為申保企業提供擔保，一般要求申保企業提供相應的反擔保措施。但是，中小企業的特點決定了其難以提供足額、變現能力強的反擔保資源。

另一方面，擔保公司面臨的反擔保政策環境差，特別是抵質押反擔保政策環境差。雖然《擔保法》已出臺多年了，但《擔保法》中規定的許多擔保措施還難以實施，特別對擔保公司等非銀行機構而言更是如此。比如，登記機關往往不把擔保公司等非銀行機構與銀行同等對待，許多抵質押物可以抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司，如土地使用權、在建工程等。這給原本就缺少有力的反擔保措施的擔保機構添加了許多風險控制的障礙。

因此，擔保公司要控制風險，須具備對中小企業的反擔保資源進行創新組合的能力，即通過對各種反擔保措施進行組合，控制企業的

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近年來，擔保公司的業務種類不斷增加，出現了一些新的業務趨勢：

●非銀行融資擔保業務種類驟增：如工程擔保、訴訟保全擔保、證券、期貨保證金擔保、售后服務擔保等；甚至，擔保公司可代替保險公司的部份職能，如獲得置業擔保公司的全程貸款擔保便無需投保財產險等；

●擔保業出現與其他相關行業結合的趨勢：如，擔保與投資的結合—擔保投資業務的開展，擔保公司利用信用優勢，由目標投資企業貸款，由擔保公司提供擔保并付息，貸款作為擔保公司對目標企業的投資；再如，擔保業與典當業的結合：不少民營商業擔保公司將擔保業務的反擔保措施與典當業結合，除控制風險之外還可謀取典當業的超額利潤，如果申保客戶在債務到期時未能履行其債務，擔保公司通過典當行將反擔保抵質押物進行典當，由典當行向申保客戶收取較高的利息，如果典期內申保人仍未能贖當，則典當行還可取得典當品并可能獲取超額回報。

對此，信用擔保業者、銀行機構、中小企業等各有微詞，褒貶不一。筆者認為，擔保公司經營的永恒課題是如何通過業務創新來化解風險、獲得收益：

●創新使擔保公司信用價值提升：信用資源是擔保公司賴以生存的資源，創新使擔保業務的外延擴大，業務外延擴大使擔保公司擁有更大的信用資源，從而獲取更大的經濟利益與社會效益。

●創新是擔保公司控制風險的需要：擔保公司由于未列入金融機構的范疇，有更大自主性，這便有了業務創新的空間；由于擔保業風

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險大，生存空間小，這便使擔保公司有了創新的源動力。擔保公司業務向非銀行融資轉移，也是擔保公司為謀求生存與發展的無奈之舉：擔保公司的主要職能是化解中小企業的融資風險，但應對這些風險，擔保公司所面臨的政策環境并不寬松，許多反擔保措施無法落實，因此，將業務擴大到風險較低的非銀行融資業務以及對反擔保資源進行創新組合都是風險控制的需要。

為此，筆者以為，國家應鼓勵擔保業在遵守法律、控制風險的前提下開展業務創新，靠創新來提高效益、控制風險。擔保公司不能和銀行一樣按部就班，否則擔保公司本已狹小的生存空間將會更捉襟見肘。

4、擔保業的重組：規模化、專業化以提升抗風險能力 中國的擔保業還很年輕，擔保公司數量多、個體規模小、行業組織不完整、商業性擔保公司的股東結構復雜，多數擔保公司的從業經驗還不夠豐富，從全行業來講遠不夠成熟。據統計，在截止2004年8月1日登記注冊的3717家擔保機構中，注冊資金在1000萬元以下的擔保機構有1756家，占總數的47.24%；注冊資本在1000萬元到1億元的有1776家，占總數的47.78%；注冊資金在1億元以上的擔保公司為185家，僅占所有擔保機構的4.98%。對中國擔保業而言，要提升整體的抗風險能力，應該對擔保業進行重組，使擔保公司走上規模化、專業化之路。

（1）擔保公司的規模化：擔保業的高風險性質決定了其不應走零散發展的道路，應通過重組形成以擔保協會牽頭，以大型擔保集團為

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龍頭，以少量專業領域擔保公司輔助的擔保業格局。大型擔保集團的形成主要是由大型擔保公司對中小擔保公司進行的收購重組。大型擔保公司具有資本、人才優勢，中小擔保公司具有區域資源優勢，兩者的結合可以使新的擔保企業具有資金、人才、管理、資源四方面優勢，從而形成規模化經濟，從根本上提升擔保公司的抗風險能力。

大型擔保集團還應結合商業銀行、典當、拍賣行、創業投資基金等上下游相關產業，成為集團化、專業化、多元化的信譽卓著的社會信用機構。這樣，擔保公司便在風險和收益兩方面具有本質提升：首先是風險分流的渠道空前豐富，如對抵押物可以拍賣也可以典當，對未能履行債務的被擔保企業可以提起訴訟進行資產保全，也可以通過投資入主該企業以獲得超額的投資回報等；其次是有可能取得超額的經濟效益，如對被擔保企業通過投資入主，只要該企業未來運營良好，則擔保公司作為股東有可能取得企業的利潤分紅等。

（2）擔保公司的專業化：不同類型的中小企業具有不同的風險特點和行業特色，擔保公司從提高效益、控制風險的角度出發，最終應形成具有專業化分工的專業擔保公司，比如科技型中小企業所對應的科技擔保公司對科技型中小企業所具有的風險大、未來前景模糊、具有先進的待轉化技術等特點，可以采取與創業投資相結合的方式進行風險管理，對被擔保企業采取有選擇性的債轉股或股權質押方式等來化解風險；建筑地產企業所對應的置業擔保公司，應該具有擔保時間長，收費低，擔保額度大等特點，以滿足房地產按揭擔保的長期性需求等。

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總而言之，擔保公司的發展要從感性擔保走向理性擔保，這是擔保公司向深度、廣度、高度進軍的過程，是擔保公司形成風險管理的核心競爭力的過程，也是擔保公司走向規模化、專業化，最終具有可持續發展的長效機制的過程。

（作者單位：廈門大學金融系）

第三篇：論大學生自我管理能力

論大學生自我管理能力

摘要：大學生群體在現行的教育體制和社會環境等因素的影響下出現了自我管理能力普遍缺失的情況。本文分析了大學生自我管理能力的必要性和重要性及存在的問題、缺失的原因、解決的措施和注意的問題。

關鍵詞：大學生 自我管理 能力

一、當代大學生自我管理能力狀況

（一）總體概況

就當今而言，當代大學生自我管理素質整體是好的，基本上能正確認識自我，調控自我，但由于獨生子女等原因，不少學生存在自我管理能力偏低甚至缺失的情況。缺乏正確的人生觀、價值觀、進取心、責任心和愛心，不能有效調節自我的情緒及行為。在生活上散慢、放縱，沉迷于游戲等。學習上放松、隨意、不進取。這些都是當代大學生自我能力缺乏的表現。因此加強大學生自我管理能力十分必要和迫切。當今現行的教育體制下，對大學生自我管理能力既有有利的一面也有不利的一面。

1.有利的一面

當今，在全國教育改革中，培養學生的自主性、積極性、創造性和主觀能動性已經成為教育的重點。大學課程設置上總體按照德、智、體、美、勞、能全面發展進行安排。當今教育已經不是“讀死書，死讀書，書讀死，讀死書”的舊式教育，而是給學生足夠的空間和時間去參加各種各樣的社會實踐活動，培養各方面的能力。大學生除了學習文化知識以外，還可以參與管理宿舍、教室、圖書館、食堂和實驗室等。鼓勵大學生成立和參加社團，充分發揮大學生主觀能動性，積極投入到各項活動中；參加各種各樣的實踐活動（如無憂網兼職、義務家教和無償獻血等）在實踐中不斷提高自己能力與素質。現在，各大學都普遍重視大學生自我能力的培養和提高。

2.不利的一面

自1998年以來，高校不斷擴招，大學生日上人數巨增，形成了師資力量不足的情況。因此大學教學大班教學成為了普遍現象，教學質量也有所下降。對學生的管理有比較放松。在傳統教育體制下，學生自我管理意思和能力都普遍缺乏。在現實的生活中，依然有一部分的大學生顯得不成熟，依賴性強，自我管理能力

偏弱，甚至缺乏自我管理的能力。而這樣的情況也在不斷的增加。

（二）當代大學生在自我管理能力存在的問題。

大學生自我管理能力缺失主要問題表現在心理不成熟、經濟支配盲目、高度依賴教學管理等方面。

1.心理問題難于調適。根據2001年對北京、上海、南京等高校的調查。大學生擁有不同程度的心理問題和疾病的占受調查人數的38%。而心理問題主要表現在認識力、心理承受力、應變能力和交際能力低下。不能對自我進行認知、控制和調節；不能轉移、調適消極情緒如憂慮、緊張、偏激、灰心、迷茫和自卑等。同時缺乏解決心理問題的能力和方法。因此引發一系列不利于大學生成長的因素和難題。

2.經濟支配盲目隨意。大學生生活費用主要由家長供給。但是因離家遠家長無法監督，大學生對生活費用擁有絕對的決定和支配權力。因此大學生因為在自我管理能力不強的情況下，出現了支配金錢的盲目性和隨意性，甚至不以為然。出現消費無計劃、鋪張浪費、攀比成風和亂借貸等現象。金錢用于學習少而娛樂多，因此荒廢了學業。

3.高度依賴教育管理

大學教育不同于中學，對學生的自覺性要求很高，更多依賴于學生的自我教育。然而缺乏自我管理能力的學生，一方面高度依賴學校的教育管理，習慣中學保姆式的教育方式，不能適應彈性學制。大學里每位學生的選課都有差異，學生對自己選定的課程學習主要來源于自身的主動性，而更多在于自主學習上。但部分學生課余時間主要花在上網和談戀愛上，從而壓縮了學習時間。據調查60%的學生每周花8至20個小時上網，12.5%學生每周上網30個小時以上，極少數甚至每周上網100小時以上。隨著電腦的普及情況有明顯的加重的趨向。而在上網學生中經常瀏覽的網站：娛樂網站46%、音樂網站44%、賀卡網站43.5%、文學網站33.5%及電影網站39%，其他學習網站卻很少。由于大學生缺乏時間管理能力，浪費充足的課余時間，從而讓大學生的時間利用率低，學習成績差，同時各方面的能力也沒有提高，大學就已經結束。

二、大學生自我管理能力缺失的危害及原因

（一）危害

1.影響自身發展

(1)缺乏獨立生存能力，無法獨立處理個人事務而出現心理問題。（2）缺乏

吃苦精神，團結協作協作精神，自控能力，自我管理能力。（3）自我學習，生活管理，行管理能力若弱。（4）做事缺乏毅力，易沖動，不顧后果，情緒起伏大，容易受不良事物影響。（5）學生，盲目追求個性，缺乏集體觀念，散漫任性，風氣敗壞。

2.影響社會主義現代化建設。

大學生作為國家未來的重要人才。肩負著振興中華民族的神圣使命，然而缺乏自我能力的大學生將難肩負起時代賦予的責任。從而影響社會主義現代化建設進程的快慢，和是否能順利進行。

（二）大學生自我管理能力缺失的原因。

1.教育觀念上，以服從教育為主，缺乏獨立人格教育。中國傳統教育以說服。灌輸力教育為主，采用統一的說教方式，很少考慮到激發學生的自主思維，培養他們獨立特有的人格。缺乏獨立人格教育受教育者就沒有自我管理的意識。

2.教育模式上，重視文化教育，輕視綜合素質的培養。傳統教育以應試教育為主，從而輕視學生綜合素質的培養。沒能讓學習全面發展。而現代教育管理是主體管理，是以管理者為主導，教育管理者和被管理者共同參與，互相協調和雙向統一的過程，而應試教育只是單項的。

3.教育環節上，注意智力開發，缺乏情感教育。傳統教育偏重于學生智力開發，卻忽視了情感教育。因而學生缺乏良好的情感表達方式。而情商是一個人情緒控制和管理的標尺。長期忽視必將導致學生缺乏自我情緒管理能力。

4.家庭教育上，包攬過多自制力培養缺位。計劃生育使得獨生子女問題表現突出。家庭對子女過分的庇護使得學生表現得消極，孤獨，不客觀，嬌縱，缺乏自制力。離開家庭后不能獨立生存。也是大學生自我管理能力缺失的重要原因。

三、提升大學生自我管理能力的措施

（一）開展“四自工程”

讓學生進行“自我教育，自我管理，自我服務，自我完善”，變過去“嚴防死守”為今日“自我管理”。如讓學習參與學校部門管理。如：宿舍、教室、圖書館、食堂等；建立學習自我監督機制；鼓勵學生成立和參與社團，發揮學生主觀能動性。通過這些讓學生真正了解自我管理的意義和重要性，從而提高學生的自我管理能力。

（二）認清特點，加強引導自我管理的主客體都是學生。但并不是讓學生進行自我管理時信馬由強，放任自流，也不是讓學生嚴格于院校管理制度之下。大

學生不同于中學生，其畢業后將進入社會，其有強烈的自我意識，想作一名管理者而非被管理者，因而讓大學生善于解剖自己，進一步了解自己，從而認清對與錯，丑與美，善與惡。不斷地提升自我，這些，教師的引導將對學生起著重要的導向作用，因而大學生需要的學校導向指導而非灌輸。因而把教學與學生自我管理有機組合，實現變被動教育向主動受教育的轉變，才是根本。

（三）加強自我管理

自我管理分為強制性管理和緩和性管理。強制性管理易使學生失去興趣，挫傷創造力，緩和性管理易使學生自由散漫，因此要兩者結合。

1.自我克制法。其包含自我約束，是實施自我管理的一個過程，既在行動中堅定不移的服從既定的計劃，克服不良習慣，從而提高自我克制力，確保計劃完成。

2.自我設計法。既自己制定一個計劃，然后以此為標準，推動自我管理的進行。分兩步。一.找出自己長處和短處明確目標。二.制定方案。當不確立以后應考慮可能失行的方案。如：職業生涯設計就是一個例子。通過自我設計使自己的行為與目標協調一致，然后制定具體輔助計劃。

3.自我分析法。其是自我管理活動的總環節。首先，對我管理的上一階段進行分析，效果優先預定目標的則保留，反之則改正，并避免再次發生，最后在改進中應講究方法，科學地進行改正。

四、大學生加強自我管理應注意的幾點要求

（一）平等民主，大學生自我管理民主時應堅持平等民主，這樣才能更好得實現自我管理和他人的自我管理。

（二）區別對待，不同的大學生有著不同的特點，大學生在進行學生自我管理教育中實施區別對待相當重要。

（三）重視實踐，知而行。是實現大學生自我管理的重要步驟。因而接受社會實踐考驗，得到社會認同，是大學生自我管理能力提升與否的重要標尺。

（四）認清四個“意識問題”。

（1）認清高等教育的特點。（2）正確定位自己在家庭，社會及團體中的角色。（3）合理規劃大學生涯。（4）認清社會發展對人才素質的要求以及社會競爭的激烈性，激發意識。通過認清以上四點，我們才能認清大學生培養自我管理能力的方向和要求，才能真正提高自我管理能力。

自我管理方法很多，在此只是作膚淺論述，總之大學生的自我管理問題不僅

憑借外部條件予以解決。更重要的是，主觀能動性的發揮。大學生自我管理能力的提高對大學生個人而言乃至整個社會都是十分必要的！

參考文獻：

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報,2005(5).[6]減乃青.我國高等教育管理研究的歷史與現狀簡述[J].黑龍江高教研究,2002(1).

第四篇：提升全面風險主動管理能力

提升全面風險主動管理能力

2015年11月24日 11點10分 來源：銀行家

作者：郭 軍

字號：T|T [標簽]銀行業 金融研究

當前，在經濟轉型不斷深化、利率市場化進程加快、金融脫媒和互聯網金融快速發展、金融創新層出不窮的趨勢下，銀行業風險的形成機制、觸發機理、傳導路徑呈現出新特征和新變化，各類風險多點多發、相互交織，風險間的傳染滲透效應更為明顯。城商行受經營地域、業務資質、客戶覆蓋、資金實力、人才儲備等方面的制約，風險分散能力較差，對經濟周期大幅波動的耐受力較弱，風險管理面臨更大壓力，風險表現形式具有更加鮮明的特征。城商行只有加倍努力提升全面風險主動管理能力，才能實現有效經營轉型發展，不斷提升服務地方實體經濟的質量和水平，完成與經濟轉型升級互動發展的歷史使命。

城商行風險表現新特征

行業性風險偏好趨于上升

新常態下，銀行負債成本快速攀升、利差不斷收窄，利潤增速快速下滑，盈利能力有所下降，2014年銀行業資產利潤率和資本利潤率均值分別為1.2%、17.7%，同比下降0.1和1.6個百分點。近兩年來，為緩解利差收窄的沖擊，各家銀行紛紛加快創新轉型，推動綜合化經營，尋求新的盈利增長點。但在新的運營模式和盈利模式形成前的一定時期內，將會在現有盈利模式的慣性牽動和考核指標體系的導向下，迫于經營壓力在高風險收益領域進行資產配置，以彌補負債成本上升引發的收益下降，行業性風險偏好趨于上升。城商行受經營區域、金融牌照等“個性化”因素制約，創新轉型步伐客觀上落后于國有銀行和股份制銀行，資產配置方式和定價能力受限，風險偏好被迫上升的壓力更為明顯。如果不能帶動管理、人才、風控等方面的同步提升，城商行發展將蘊含巨大的戰略風險。

利率風險及其影響凸顯

2014年以來，中國人民銀行5次下調存貸款基準利率，一年期存貸款基準利率分別下調125BP和140BP，存貸款利率波動在各金融工具、各金融主體之間快速傳導。大型銀行應對降息較為從容，存款利率上浮比例基本維持不變，城商行出于生存競爭需要，不同程度地提高了存款上浮比例，同時資產定價受議價能力和非對稱降息因素影響快速下滑。市場利率的頻繁、大幅波動給城商行利率風險管理帶來了前所未有的全方位沖擊。一是短期負債支持長期資產的經營模式下，資產重定價滯后于負債重定價所形成的風險；二是非對稱降息帶來的基差風險；三是資產與負債方產品期限不

一、收益率變動不一帶來的風險；四是利率下行通道下，借款人傾向于提前還貸、以低利率重新貸款的隱含性期權風險。

城商行產生并成長于穩定的利差環境下，利率風險管理意愿、意識均較為薄弱，普遍僅參照“1104報表”模擬測算重定價敏感性缺口對凈利息收益的影響，分析技術、管理手段單一，缺乏有效的風險對沖工具。面對利率市場化的沖擊，凈利差、凈息差快速收窄，凈利潤增幅放緩。此外，金融產品定價管理基礎薄弱也成為了制約城商行健康發展的瓶頸。

流動性風險狀況更加復雜

金融服務提供者更加多元化，投資者對收益率的敏感性逐步提升，供需雙方和同業競爭者多方博弈帶來貨幣流通速度加快，資金在銀行體系和資本市場間、貨幣市場與證券市場間頻繁流動，銀行存款波動頻率加快、規模加大，穩定性快速下降。資金來源渠道相對狹窄的城商行群體愈加依賴成本較高、期限較短且不確定性較大的同業負債，同業負債占比持續上升，財務杠桿普遍偏大，負債成本偏離存款利率的程度加大。在實現股東期望回報率的驅動下，城商行迫于盈利壓力犧牲流動性以獲取高收益，資產久期拉長，流動性期限缺口加大；同時，期限錯配不僅局限于傳統存貸款領域，迅猛發展的同業業務、表外業務蘊含的錯配缺口或許更為突出，全口徑流動性風險的識別和管理難度加大。

我國央行陸續推出了再貼現、常備借貸便利等應急流動性管理工具，城商行間也正在加快跨省份流動性互助機制建設，加之準備金考核方式調整，允許一定額度的“透支”，流動性管理彈性和靈活性進一步加強。因此，雖然城商行流動性風險狀況更加復雜和難以預測，但從整體上來看，單家銀行出現兌付危機的可能性不大。

信用風險快速聚集爆發

面對經濟增長速度換檔期、結構調整陣痛期、前期刺激政策消化期“三期疊加”的沖擊。據統計，2014年一季度至2015年二季度期間，城商行不良貸款率同比增速由13.25%上升至38.38%，不良貸款余額同比增速由16.35%攀升至53.50%（詳見圖1），不良貸款呈加速暴露趨勢。首先，在經濟下行過程中，城商行前期高速的規模擴張和跨區域發展所帶來的潛在風險逐步顯現；其次，戰略定位缺乏前瞻性、主動性，多數城商行在信貸投放、產品開發、業務創新上更多的采取跟隨策略，缺乏相對應的風險管控能力；最后，城商行的區域性特點更易受到區域經濟發展的影響。不良貸款首先在經濟比較發達的長三角、珠三角等東部沿海區域集中暴露，逐步蔓延至產能過剩行業集中的環渤海地區以及中西部欠發達地區。區域內的城商行也面臨嚴峻的資產質量壓力，城商行區域性金融風險不可小覷。

金融創新中信息科技風險不容忽視

近幾年來，城商行開始通過引進新技術推動金融創新，不斷推出融合新科技的新業務，在為客戶提供新金融產品和更加便捷快速服務的同時，應高度關注信息科技風險。一是第三方支付、移動應用等互聯網技術快速發展，客戶信息安全管理面臨更高的挑戰，因信息泄露而誘發的銀行卡盜刷等案件頻發，損害了客戶經濟利益和銀行聲譽；二是科技創新促使銀行內部系統之間以及與證券、通信、交通等公司系統間的互聯越發緊密，設計疏漏或局部故障將導致整體異常；三是城商行的技術創新普遍采用與系統開發商合作的模式，需要重點關注系統的穩定性、可靠性、安全性以及外包人員的技術能力和職業素養；城商行科技力量相對薄弱和管理模式相對滯后的現狀與新技術帶來種類繁多的風險不匹配。如何全面平衡風險和回報之間的關系、采取最優級化的風險處置措施，將是城商行今后很長時間內信息科技風險應重點關注的課題。

風險的關聯性顯著上升

新經營環境和業務模式使城商行各類風險更易相互轉化，風險間關聯性上升。例如，銀行資產價格受到流動性風險和信用風險的共同作用而產生變化，風險之間更容易通過定價相互轉化；過高的集中度風險易于觸發信用風險、流動性風險和利率風險；投資者錯誤認定非保本理財存在隱形擔保和剛性兌付，投資標的的信用風險、利率風險可能危及城商行聲譽風險。

金融創新業務跨市場運作，涉及證券、保險、信托甚至是民間借貸團體等多個參與主體，客觀上導致金融分業體制下的防火墻作用出現凈損漏，不同市場產品和客戶之間的聯系更加緊密和多樣化，風險溢出效應彰顯。“第三方支付”等互聯網金融創新、“表表外業務”創新中的局部風險事件可能通過業務鏈條隱蔽但迅速地滲透傳染至其他交易主體，乃至整個金融體系。

切實提升全面風險主動管理能力的策略建議

面對新常態下風險管理新特征和新挑戰，城商行必須自覺接受和主動適應監管政策新標準，充分研究風險監管指標本質內涵，結合自身經營特色，吸收轉化為內部管理指標。將監管約束作為自身風險管理的外在動力，切實遵守競爭發展的“游戲規則”，以超越監管的標準嚴格要求自己，不斷創新和優化全面風險管理制度體系和運行機制，逐步實現風險管理方法從政策授權管理和經驗管理向科學化、數量化、系統化、精細化的轉變。

適應發展新常態，強化戰略風險管理

戰略關乎銀行發展方向的選擇，戰略風險是銀行最具顛覆性、最大的風險。某種意義上，銀行的風險問題本身就是個戰略問題，短期和長期的戰略目標就意味著不同的風險選擇與風險管理。當前在內外部因素的共同推動下，我國銀行業步入轉軌期，能否依據內外部環境變化，準確研判經濟周期，合理取舍規模與效益、業務與風險，及時重檢與修正自身發展戰略，把握好銀行發展方向、目標、策略和節奏，控制住風險，直接關乎銀行的生死存亡。

優化頂層設計對戰略風險管理與防范至關重要。一般而言，城商行主要股東的行為決策對銀行戰略發展方向和風險偏好影響顯著，城商行應優化股權結構，引入和銀行戰略發展方向相一致、能夠發揮戰略協同作用的股東，防范因股權結構不合理引發的戰略風險；“三會一層”的戰略決策和執行能力是防范戰略風險、實現可持續發展的決定性因素，因此要優化董事會、監事會及高管層的成員構成，強化獨立董事和外部監事作用，提升董事、監事和高級管理人員戰略決策和風險把控能力，確保銀行構建與規模、業務相適應的風險管理架構與制度，包括風險文化、風險團隊、風險偏好、資本管理、壓力測試、風險模型等主要內容；要平衡投資者評價、機構評價及監管評價，優化考核指標導向，確保考核指標導向與戰略規劃方向相一致，防范戰略風險。

豐富利率風險管理工具，強化產品定價能力

將對利率風險管理的重視程度提升到新的高度，建立健全利率風險指標管理體系，以利率敏感性缺口分析為主，逐步引入反映現金流時間價值的久期缺口管理技術。通過實施內部資金轉移定價（FTP），將利率風險上收到總行層面進行集中化管理，實現資金來源與資金運用在規模、定價和期限上的合理匹配。同時建立科學的利率走勢分析機制，提高利率走勢判斷的前瞻性和準確性，對于利率錯配產生的風險敞口，通過表內結構性調整和表外利率衍生工具進行合理對沖。

按照“全面規劃、分期推進”的原則，加快涵蓋FTP、經濟資本、成本分攤等項目的管理會計體系建設，為強化產品定價能力奠定堅實基礎。資產端定價要覆蓋資本成本、資金成本、風險成本、經營成本和稅務成本：資本成本方面，以監管資本風險權重作為基本參考，結合自身戰略發展導向，依據擔保方式、行業類別、所屬地域等維度調節權重；資金成本方面，內部FTP收益率曲線要更好的對接市場利率，要根據流動性管理策略設置不同的流動性期限溢價；信用風險方面，依據客戶信用評級等信息設置階梯式的信用風險溢價。負債端定價要綜合考慮業務屬性、資金供需、市場競爭、客戶綜合貢獻度等因素，制定分層次的差異化、個性化定價方案，強化成本控制能力和負債穩定性。

完善流動性指標管理體系，強化限額管理

便捷性手段和復雜性技術并軌。制訂更為清晰、便于操作的日常管理指標體系，例如，通過跟蹤大額存款資金律動規律，結合其他各類大宗資產、負債的結構和到期分布信息，科學準確的預測單日現金凈流出值，做實日常頭寸預報管理；通過同業業務凈融入指標監測貨幣市場資金依賴度，側面評估財務杠桿水平。將歷史情景模擬、流動性壓力測試、資產變現能力估算等復雜性技術切實應用于確定流動性風險指標限額、流動性資產儲備等戰略層面決策。

在分析自身資產負債結構、業務復雜程度的基礎上，對流動性指標施行全口徑限額管理，重視表外業務潛在的流動性風險。著力建設流動性風險預警機制，設定指標警戒值和紅黃藍三級容忍度，并制定分層次的流動性資產儲備和應急預案，以應對不同程度的流動性壓力事件。此外，應重點關注負債來源集中度和資產到期集中度，積極研究運用大額存單、信貸資產證券化等工具，加強資產負債主動管理，構建多元化的資金來源渠道，調節資產負債期限錯配缺口，有效降低集中度風險、流動性風險。

緊密結合經濟轉型戰略，加快推進信貸結構轉型

近年來，整個銀行業都承受了來自于經濟增速放緩、利率市場化、金融脫媒加速推進等多重壓力，傳統信貸需求大幅減弱，客戶結構與客戶行為發生深刻變化，城商行的信貸投放結構和方式調整面臨嚴峻挑戰。對于增量信貸投放上，城商行應緊密契合中國經濟從要素、投資驅動向創新驅動的轉變，積極主動地選擇調整信貸結構之路。在強化信用風險管理能力和提升內力的同時，發揮地緣優勢，對接地方經濟轉型戰略，深入了解當地產業結構和前景、公司需求模式及政治文化環境，以及對潛在風險的更貼近地掌控，確定自身的經營區域、目標客戶和差異化戰略選擇，切實抓住結構調整、產業升級、消費升級等國家戰略帶來的經濟發展新增長點，加快推進信貸結構轉型，從而贏得信貸市場的領先地位，同時在地方產業結構轉型中積極踐行社會責任；對于存量信貸結構，城商行可以借道PSL等結構性貨幣政策工具，將持有的地方債質押央行，或者通過資產證券化出售部分資產，由此獲得新的流動性，加快信貸結構調整的步伐。

多種方式和措施并舉，快速緩解不良資產處置壓力

信用風險管理目前是城商行最首要和最緊迫的任務。為防止不良資產高度聚集而引發系統性風險，城商行必須多措并舉加速不良貸款處置，除了充分利用傳統不良貸款處置方式，更應積極探索和創新不良資產處置模式和方法。一是靈活運用代持及變通獲利方式多角度處置不良貸款，在問題資產計入不良之前，折價“出售”給資產管理公司，但仍由原債權銀行進行清收處置，兩年內未實現清收的問題資產，由原債權銀行購回；二是資產證券化及信托處置模式并用，最大化地利用外界手段，快速、高效地批量處理不良資產；三是不良資產處置互聯網化，擴大不良資產交易行為的參與程度，縮短不良資產處置鏈條，最大限度地節省交易成交和提高處置效率。

適應經營轉型，增強主動風險管理對業務發展的保障作用

對于當前面臨的金融新生態，城商行要適應綜合化、多元化的創新發展需要，切實轉變傳統的風險管理思維和模式，應用現代化的風險管理工具和技術，增強主動風險管理對業務發展的保障作用。一是完善“跨市場、跨業務、跨監管、全口徑”的風險管理，力求做到表內表外、貸款和大資管信用風險評估與管理統一標準；二是隨著“大數據時代”到來，風險管理工具和技術日趨成熟，風險計量精確度不斷提高，城商行應研究在內部建立有前瞻性的預測和分析管理工具來預測和防范風險，改變現行的依賴人工的風險管理模式，逐步實現風險管理方法的科學化、數量化和精細化；三是充分應用壓力測試工具，前瞻性的管控經濟周期大幅波動帶來的各類風險，制定有針對性的風險預警和補救措施，防范“黑天鵝”事件對銀行帶來的毀滅性打擊。

第五篇：提高企業IT風險管理能力

提高企業IT風險管理能力

每個企業在經營中都有可能發生風險，如何化解和減少風險是企業經營者必須研究的，因此，企業的風險管理非常重要。這項工作要求企業家在頭腦中首先明確企業業務運營面臨著哪些潛在風險，然后有的放矢地采取措施。而隨著企業對信息技術的依賴性不斷增強，加強IT風險管理，成為越來越多的企業關注的焦點。

IT風險管理：企業法規遵從和長遠發展的需要

如今，企業面臨的風險的復雜性隨著市場全球化的發展而日益提高，推動企業風險管理的監管力度也隨之越來越大，不少行業為保護企業在不穩定的商業環境中穩定運轉而頒布了專門的法規。譬如，由十國主要金融服務相關機構牽頭發起的《巴塞爾第二號協定》（BaselⅡAccord）中，不僅對資本風險進行約束，而且還涉及到經營風險，包括IT系統給公司帶來的風險。換句話說，該協定強制要求采用企業風險管理體系，并關注IT風險管理。作為一家旨在打擊欺詐性財務報告的組織，特里德威委員會下設的發起組織委員會（COSO）頒布了企業風險管理框架。信息系統審計和控制協會（Isaca）也制訂了信息和相關技術控制目標（Cobit），這份文檔同樣概述了怎樣擬訂企業風險管理框架。而頒布這兩項方案的目的都是為了促進風險管理機制在企業的應用。

此外，還有著名的《薩班斯－奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley），其404條款規定：所有在美上市企業都要建立內部控制體系，其中包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監督5個部分。而且，法案對企業建立的內部控制活動的記錄作了許多詳細而嚴格的細節上的規定。如此一來，404條款就成為外國公司邁入美國股市的“高門檻”，也是該法案中最難操作、最復雜、耗費成本最高的一個。

事實上，隨著全球化的業務大集中、數據大集中趨勢，IT越來越滲透到企業運營的每一個方面、環節和流程。與此同時，IT也成為企業業務運營面臨的主要風險之一。不僅僅是出于遵守行業法規的需要，不少企業從自身長遠發展的角度出發也已認識到需要采取更加有效的措施，來保護業務運營并提供出色的IT日常可用性。而企業中的IT管理者們往往被各種各樣的因素困擾。他們有的意識到自己正面臨的潛在風險，并且對風險有著較為深入的認識，但是由于成本的限制，總是無法圓滿地解決這些問題。另一些企業由于業務模式過于復雜，以至于IT部門雖然感知到風險的存在，但根本無從知道風險究竟在何處，何時會爆發，也無法對潛在風險進行評估。那么，企業IT管理者到底應當如何清晰地了解潛在風險、需求和相應的投資額度，又如何有效規避風險呢？

扭轉觀念：整體布局實現業務連續性及高可用性

根據惠普在幫助企業進行IT風險管理方面多年來積累的經驗，對于復雜的IT環境，采用單一的解決方案處理IT運營風險問題的效果并不理想。業務連續性、可用性與安全性是一個相互依存的整體，應該以集成、系統的方式進行處理。任何方面的漏洞與變化都會影響到業務運營所需要的服務級別。通過全盤規劃和考慮，采用整體化的解決方案，企業能夠構建可靠的基礎設施，從而根據業務發展情況靈活調整IT的可用性與性能。

在進行企業IT風險管理控制的過程中，技術固然是一個重要組成部分，但要取得出色的IT運營效果，員工技能與最佳實踐同樣缺一不可。其中，將業務連續性、可用性與安全性的意識融入到企業文化和各種運營機制中，使其成為開展與維持業務運營的必不可少的組成部分，可能是最艱巨的任務，但一旦實現，也就從觀念上和根本上提高了企業管控風險的能力。

正確評估：了解潛在風險的破壞力

企業在構建靈活安全的IT環境之前，首先要透徹地了解自身的業務需求、所面臨的威脅與風險、以及IT系統出現故障對各關鍵業務流程的影響等各方面因素。只有正確分析和面對可能存在的各類風險，并正確評估各類風險可能造成的影響，才能采取正確有效的措施來規避風險。

值得一提的是，一直被低估的停機成本事實上高得超乎想象。InfoneticsResearch是一家國際市場調研公司，專門從事北美、歐洲與亞洲地區的數據網絡與電信行業調研工作。Infonetics近期實施了一項客戶調查項目，調查內容是關于網絡中斷及其對于大型企業的影響。該調查的研究報告稱，美國大企業每年的IT停機成本占其收入的3.6％，其中制造企業的停機成本在收入中所占比例為9％，金融服務機構則高達16％。此外，停機還使企業面臨員工效率降低以及企業在客戶與股東中的聲譽受損等其它難以量化的潛在風險。停機對中國企業業務運營產生的不利影響究竟如何，目前還沒有特別準確的調研分析，但可以肯定的是，停機成本在中國企業中也是不容忽視的。

巧妙平衡：規避風險與保護成本

企業在進行風險的規避和管控的過程中，往往要面臨著如何平衡風險管理與業務保護成本的挑戰。根據惠普多年來在該領域的經驗，我們建議企業IT管理者采取分層次、分步驟的方式來做出合理決策，實現風險規避與成本之間的巧妙平衡。

一般情況下，我們會建議企業首先認真分析每個業務流程可能遭遇的風險及其影響，力求解決下列關鍵問題：

· 需要何種級別的可用性？

· 一旦發生重大停機事故，業務對數據損失的承受能力有多大？

· 業務流程能夠承受的停機時間極限？

· 需要何種級別的安全性？

作為業務連續性及高可用性解決方案方面的資深專家，惠普通常會和企業客戶一起，從業務連續性與可用性研討會入手來解決上述問題。在這個互動會議上，惠普顧問專家們將與企業團隊合作，對企業的機會、風險、優勢與劣勢進行評估，協助企業制訂無中斷的、可用的IT計劃。

然而，風險管理是一個系統性的工作，上述的分析、咨詢只是企業規避IT風險的第一步。基于多年大量的實踐基礎，惠普專家采用一套完整的方法論，以企業的業務用戶需求為出發

點，幫助企業IT管理者了解目前的IT風險管理狀況，以及要構建靈活安全的基礎設施還需解決的問題。同時，惠普推薦相應的解決方案，并提供高度可用的IT基礎設施，幫助企業實現恢復時間、數據損失、安全性與可用性方面的目標。

一般來說，一套完整的IT風險管理方法包括以下4個步驟。

步驟1：確定業務需求。對整個企業內所有涉及合規性、可用性、安全性和業務連續性的業務流程和應用的要求進行評估。衡量停機對各業務應用與流程的影響。

步驟2：評估風險等級。對可用性、安全性與持續性進行全面且深入的評估，以確定風險領域，制定保護IT環境、改善IT服務的策略。將企業目前現行的實踐與“最佳信息技術基礎設施信息庫（ITIL）”推薦的最佳實踐進行比較，了解差距，根據業務影響確定風險等級。步驟3：設計與實施解決方案。將需求轉化為切實可行的技術與服務解決方案，其中包括存儲、數據庫、應用、系統、網絡和環境基礎設施等。制定持續性服務改進計劃。

步驟4：監控、管理與發展。制定IT服務管理政策，建立培訓機制，采用最佳實踐調整人員與優化流程。在業務發展過程中，對持續性與可用性計劃進行再評估、監控、審計與測試。

通過以上4步驟，完整考慮企業IT風險管理的需求及其實現方式，可以幫助企業更準確地估計業務保護的成本，從而確保企業的投資水平在成本最優的前提下滿足風險管理的需要。

此外值得一提的是，擁有充足資源，能夠自己實施全面戰略的企業并不多。此種情形下，借助一些專業公司的經驗往往比企業純粹自己摸索，閉門造車要更經濟，更有效。惠普公司在業務持續性與可用性咨詢及解決方案方面積累了非常豐富的經驗，并且形成了一套相對科學完整的方法論和工具體系。惠普還擁有全面的解決方案，可以幫助企業應對數據保護與完整性；應用的冗余與備份；數據庫、系統與網絡、數據中心的物理安全性與備份；身份認證和管理；入侵檢查、病毒防范；漏洞檢測和主動修補；現場和辦公場所備份與恢復；廣泛領域內的災難恢復等業務風險。在惠普的幫助下，企業不僅可以有效利用具有相似需求的行業客戶在數十年中總結積累的經驗，還可以利用惠普已經通過最佳實踐驗證的工具與方式，獲取做出正確投資決策所必需的精確數據。因此，選擇與專業公司合作，往往也是巧妙平衡風險管理與保護成本的有效方法之一。