第一篇：ERP采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平原因總結

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平原因總結

采購暫估入庫余額表中本月結算金額與存貨暫估材料余額表本月報銷金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會產生兩邊本月結算、報銷金額不一致的現象:

1、本月入庫單先記帳，再做部分結算,由于部分結算的結算單本月不允許進行暫估處理，所以會導致兩邊本月報銷金額不一致；

2、本月入庫單本月先記帳，然后再進行發票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中也有反映，但在存貨暫估余額表中并不反映，因為入庫單、發票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統按非暫估處理；

3、本月入庫單本月先不記帳，然后進行發票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中不反映，存貨暫估余額表中也不反映。因為入庫單、發票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統按非暫估處理；

4、本月入庫單本月先記帳，然后進行發票全部結算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購暫估余額表中反映結算金額，下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估余額表中才反映報銷金額。因為入庫單、發票都是本月的，并且做了結算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業務，存貨系統也會按按非暫估處理；

5、對于已經存在結算單（入庫單記帳后生成的結算單）的入庫單恢復記帳后，再進行記帳時，因為結算單已經存在，存貨中進行暫估成本處理時系統不會作為暫估的報銷金額處理，但在采購暫估余額表中反映本期報銷金額。

企業供應鏈中存貨各環節制單處理分錄

原材料采購入庫制單

借：原材料

貸：銀行存款 材料出庫制單：

借：生產成本

貸：原材料 半成品入庫制單： 借：庫存商品-半成品

貸：生產成本 半成品出庫制單： 借：生產成本

貸：庫存商品-半成品 產成品入庫制單：

借：庫存商品

貸：生產成本

銷售出庫制單：-----------------結轉銷售成本

借：主營業務成本

貸：庫存商品

銷售發票制單：-----------------確認銷售收入 借：銀行存款

貸：主營業務收入