第一篇：稽核監(jiān)測集中作業(yè)后報告-建設(shè)銀行

筑就防范操作風(fēng)險的鋼鐵長城

——建設(shè)銀行集中稽核監(jiān)測改革紀(jì)實

這是一組并非普通的數(shù)據(jù)：2010年建設(shè)銀行通過稽核監(jiān)測堵截案件2起，糾改違規(guī)操作6356筆，堵截潛在資金損失事件4074筆。

建行歷經(jīng)三年多的集中作業(yè)模式改革，稽核工作已從發(fā)現(xiàn)“缺章少印”的糾錯層面，提升到了成功堵截內(nèi)部案件、糾改多起重大違規(guī)操作、堵截大額資金損失事件等新的層面，稽核工作模式發(fā)生了脫胎換骨的變化。目前，建行的稽核監(jiān)測已逐漸成為前后臺交易類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險實時監(jiān)控和持續(xù)跟蹤的重要手段，在操作風(fēng)險防控中發(fā)揮著不可替代的作用。特別是對于近年全行案件數(shù)量、金額雙下降做出了積極貢獻。

變革作業(yè)模式，多策并舉攻堅

為提升稽核作業(yè)層級，建行于2006年底組織推行一級分行集中稽核。2008年4月，38家分行全部完成一級分行集中稽核。實施一級分行集中稽核監(jiān)測后，監(jiān)督力度明顯加大，建行全行從事稽核監(jiān)測的人員從最初的5800多人減少到現(xiàn)在的800多人，減少85%。目前，建行的稽核監(jiān)測每日監(jiān)督覆蓋13400多個營業(yè)網(wǎng)點、300多個營運本級核算機構(gòu)，人均監(jiān)督17個交易核算機構(gòu)，集約化水平大幅提高。同時，建行加大對稽核手段的創(chuàng)新，稽核、監(jiān)測均采用了設(shè)置預(yù)警模型篩選交易信息方式，在增強偵測可疑交易精準(zhǔn)性的同時，也擴大了監(jiān)督覆蓋面。

在稽核系統(tǒng)之外，2007年9月建行又推廣上線了柜面業(yè)務(wù)實時監(jiān)測系統(tǒng)，主要對柜面交易業(yè)務(wù)進行事中監(jiān)控，填補了該行實時監(jiān)控前臺操作風(fēng)險的空白，可在交易發(fā)生的數(shù)秒內(nèi)產(chǎn)生可疑交易報警。借用柜員的一句話：“我這邊剛走一下神，監(jiān)測人員的電話就打來了！仿佛我的任何操作都被一雙無形的眼睛時刻盯著。” 2010年，建行柜面業(yè)務(wù)實時監(jiān)測系統(tǒng)憑借其實時性、先進性的特點，在同業(yè)多個“銀行科技發(fā)展獎”參評項目中勝出，榮獲人民銀行“銀行科技發(fā)展”二等獎。

建行通過改革，優(yōu)化了稽核作業(yè)的方式，推行分類作業(yè),統(tǒng)一制定了標(biāo)準(zhǔn)化審核手冊。并且通過對不同風(fēng)險程度的問題采取不同的發(fā)布和提交模式，推動從源頭上解決屢查屢犯問題。

三年來，建行組織新增和調(diào)整了稽核系統(tǒng)、柜面監(jiān)測系統(tǒng)預(yù)警模型300多個，監(jiān)督覆蓋面從改革前僅涉及核心系統(tǒng)100多項交易業(yè)務(wù)發(fā)展到現(xiàn)在覆蓋對公、對私柜面、營運本級后臺460多項交易業(yè)務(wù)，并有針對性地新增了證券系統(tǒng)、個貸業(yè)務(wù)、電子銀行及信用卡等外圍系統(tǒng)交易種類的監(jiān)督預(yù) 警，擴大了稽核監(jiān)督覆蓋面。新增的信用卡套現(xiàn)、虛假個貸等外部欺詐模型的監(jiān)督成效受到全行業(yè)務(wù)部門的一致好評。

重視多元化、多渠道運用成果

在防范操作風(fēng)險的同時，建行的稽核監(jiān)測工作還高度重視多元化、多渠道運用成果，多策并舉扮演業(yè)務(wù)部門的好助手、好參謀的角色。

建行稽核監(jiān)測工作在問題發(fā)現(xiàn)的第一時間取得業(yè)務(wù)部門、營業(yè)機構(gòu)的協(xié)調(diào)聯(lián)動，柜員屢查屢犯問題得到有效遏制。全行柜面業(yè)務(wù)平均差錯率從2007年一季度的萬分之3.92下降到2010年四季度的萬分之0.68，降幅達(dá)82.7%。目前，建行稽核“服務(wù)于前臺”的理念也受到了營業(yè)網(wǎng)點的普遍認(rèn)同和歡迎。

建行通過稽核監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的有重大風(fēng)險的問題，都會第一時間向業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險提示，分析問題原因并提出控制建議。三年來，建行營運管理條線共向業(yè)務(wù)部門發(fā)布5900多條風(fēng)險提示，為業(yè)務(wù)管理獻計獻策，其中4500多條風(fēng)險提示被業(yè)務(wù)部門采納，采納占比達(dá)75%。

稽核監(jiān)測工作領(lǐng)先同業(yè)

對比同業(yè)，建行的稽核監(jiān)測工作具備明顯的優(yōu)勢和先進性，其中柜面監(jiān)測系統(tǒng)尤其強于同業(yè)。目前，同業(yè)大多數(shù)采取二級分行集中稽核的模式，且多為事后監(jiān)督，缺乏對柜面操作的事中監(jiān)控手段。有的則采取手工翻閱憑證的分散作業(yè) 模式，進行事后稽核。建行一級分行集中稽核監(jiān)測在作業(yè)模式、監(jiān)督手段、業(yè)務(wù)覆蓋面及自動化程度方面均處于同業(yè)領(lǐng)先水平。

據(jù)悉，建行堵截案件方面已實現(xiàn)零的突破。2008年堵截一起柜員利用小額儲蓄套取定期存單的案件；2009年堵截了一起挪用客戶資金到柜員證券賬戶的案件；2010年堵截內(nèi)部案件兩起，一起為員工利用個人賬戶組織高息集資，一起為員工冒領(lǐng)和盜用客戶信用卡，同時協(xié)助商戶套現(xiàn)，收取中介費。同時，建行三年來共糾改違規(guī)操作11000多筆，堵截潛在資金損失事件12200多筆。

披閱風(fēng)雨，卓然而立。經(jīng)過三年多的集中稽核作業(yè)模式改革，建行的稽核、監(jiān)測工作取得了卓越的成績。集中稽核作業(yè)模式改革不僅改變了稽核工作人員的角色定位，也使稽核的價值貢獻度得到高度體現(xiàn)，如今，稽核已經(jīng)成為防范柜面交易操作風(fēng)險、促進業(yè)務(wù)安全發(fā)展的重要保障和支撐。

第二篇：稽核報告

二0一二年元月檢查情況通報

各XX：

根據(jù)XX工作的安排以及稽核管理系統(tǒng)的風(fēng)險提示，元月份對部份包片信用社進行了序時稽核。本月共銷記稽核系統(tǒng)預(yù)警 條，其中一星級 條，二星級 條，三星級 條。針對檢查中存在的問題提出 條整改意見。能夠整改的已立即整改，不能整改的要求限期整改，并就整改情況限期書面回復(fù)稽核監(jiān)察部。現(xiàn)將本月檢查情況和前期發(fā)現(xiàn)問題整改情況通報如下：

一、財務(wù)會計方面

（一）XX信用社留存第二代身份證復(fù)印件僅有正面。

（二）XX信用社一對公賬戶的印鑒片在銷戶之前已裝訂。

（三）對支票審核不嚴(yán)。

（四）XX信用社打印失敗手工填寫憑證無監(jiān)督人審核簽字。

二、信貸管理方面

（一）借款人征信記錄打印不規(guī)范。

1、打印征信記錄的金額起點錯誤。

2、XX信用社未打印借款人及保證人的征信記錄。

3、XX信用社為未填寫《個人信用報告本人查詢申請表》的客戶打印征信記錄。

（二）XX信用社向夫妻雙方均發(fā)放貸款一戶。(三)貸款利率執(zhí)行不準(zhǔn)確

（四）借款人年齡超規(guī)定

（五）信貸資料上印章不齊。

四、前期存在問題整改情況

五、處罰情況

二〇一二年二月六日

第三篇：關(guān)于制發(fā)建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計工作實施辦法的通知!

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關(guān)于制發(fā)建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計工作實施辦法的通知

建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行及計劃單列的市分行：

現(xiàn)將《中國人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計工作實施辦法（試行）》隨文發(fā)給你們，請自文到之日起組織試行。試行中注意總結(jié)經(jīng)驗和對《實施辦法》的修改意見，一并于12月底前報告總行，以便修改后，正式頒發(fā)實行。

附件：中國人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計工作實施辦法（試行）

第一章 總則

第一條根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的若干規(guī)定》、《中國人民銀行稽計工作暫行規(guī)定》和《建設(shè)銀行內(nèi)部審計暫行規(guī)定》，制定本實施辦法。

第二條稽核審計工作，按照國家的方針政策，財政經(jīng)濟、金融法規(guī)和本行制定的有關(guān)規(guī)章制度，在行長領(lǐng)導(dǎo)下，對基本建設(shè)投資貸款、法律咨詢s.yingle.com

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財政預(yù)算撥款等資金管理情況，對信貸計劃、財務(wù)收支及經(jīng)濟效益等進行稽核審計監(jiān)督。以嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高效益，促進經(jīng)濟體制改革健康發(fā)展，為四化建設(shè)做出貢獻。

第三條總行、省、自治區(qū)、直轄市分行（以下簡稱各分行）及計劃單列的市分行（以下簡稱市分行）和地、市中心支（分）行（以下簡稱各中心支（分）行）、縣支行、專業(yè)（分）支行，均應(yīng)建立內(nèi)部稽核審計監(jiān)督制度，獨立行使內(nèi)部稽核審計職權(quán)，對本行負(fù)責(zé)并報告工作。

第四條總行稽核審計部，業(yè)務(wù)上受國家審計署、中國人民銀行指導(dǎo)；系統(tǒng)各行稽核審計部門，業(yè)務(wù)上受上級行領(lǐng)導(dǎo)，受同級審計局、人民銀行指導(dǎo)。各級行在向上級行報告工作時，抄報同級審計局或人民銀行。

第五條各級行的財政財務(wù)收支及信貸業(yè)務(wù)活動等，按照國家審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的若干規(guī)定，接受同級審計局的審計監(jiān)督；執(zhí)行信貸計劃、現(xiàn)金計劃、外匯計劃及資金營運情況等，按照人民銀行稽核工作暫行規(guī)定，接受同級人民銀行稽核審查。

第二章 工作任務(wù)

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第六條對國家的經(jīng)濟方針、政策和金融方針、政策以及有關(guān)法律、法令、法則、條例和本行各種規(guī)定制度的執(zhí)行情況的稽核審計監(jiān)督。

第七條對信貸計劃、財務(wù)收支計劃、現(xiàn)金收支計劃、財政撥款預(yù)算執(zhí)行情況的稽核審計監(jiān)督。

第八條對中央、地方各種資金包括國家預(yù)算內(nèi)、財政委托、其他委托貸款基金等經(jīng)營運用及經(jīng)濟效益情況的稽核審計監(jiān)督。

第九條對繳納各種稅款的真實性、準(zhǔn)確性、合法性和及時性進行稽核審計檢查。

第十條對會計報表的真實性、正確性、完整性、合規(guī)性、合法性進行稽核審計，提出問題，簽署意見。

第十一條對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)的行為進行專案稽核審計；以及本行領(lǐng)導(dǎo)和上級行交辦的稽核審計事項。

第三章 職權(quán)范圍

第十二條檢查信貸業(yè)務(wù)，制止超額貸款，不按合同辦事、不按限期收回貸款，不按規(guī)定利率計收利息、任意減免利息和私自立帳發(fā)放

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帳外貸款，以及家屬、親友、投機經(jīng)商貸款等不法行為。

第十三條檢查財務(wù)收支，糾正和制止截留收入、挪用資金、拖欠應(yīng)交國家的各項收入；亂擠成本，亂支費用，巧列名目濫發(fā)獎金、實物、請客送禮、鋪張浪費等不正當(dāng)?shù)男袨椤?/p>

第十四條檢查各種帳冊、憑證、報表、決算、財產(chǎn)，并查閱有關(guān)文件和資料。

第十五條檢查業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金、外幣、有價證券等財務(wù)處理和實物的實際情況，必要時可以先封金庫后查實存，并索取證明材料。

第十六條稽核審計工作人員可參加有關(guān)的會議，調(diào)閱有關(guān)文件。

第十七條責(zé)成有關(guān)單位和人員積極配合稽核審計工作；對阻撓、拒絕和破壞稽核審計工作的，必要時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取封存帳冊和資財?shù)扰R時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

第十八條提出制止、糾正和處理被審單位不正當(dāng)業(yè)務(wù)活動的意見，以及改進管理，提高效益的建議。

第十九條對以權(quán)謀私、以貸謀私、弄虛作假、損公肥私、私自動

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用存款、發(fā)放帳外貸款、牟取私利、截留收入等嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)的行為，要查明真相，及時提出處理的意見。

第二十條對貪污盜竊、投機倒把、行賄受賄及一切嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職，造成重大經(jīng)濟損失的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。

第四章 工作程序

第二十一條進行稽核審計工作時，必須作好事前準(zhǔn)備工作。各級行根據(jù)上級行部署和本行實際情況，確定稽核審計對象和內(nèi)容，擬定工作計劃，報經(jīng)行長批準(zhǔn)后制定具體行動方案進行工作。稽核審計人員應(yīng)向被審單位出示介紹信和稽核審計證。

第二十二條需要事前通知被審單位的，應(yīng)向被審單位發(fā)送＂稽核審計通知書＂；凡不需要要事前將稽核審計內(nèi)容告知被審單位的，可不發(fā)送＂稽核審計通知書＂。

第二十三條進行稽核審計工作，必要時，請上級行和吸收被審單位的稽核審計人員參加。

第二十四條稽核審計人員到達(dá)被審單位時，應(yīng)向被審行行長說明

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稽核審計工作的意圖和要求，由其提供需要應(yīng)審的有關(guān)全部情況材料。

第二十五條被審單位的行長應(yīng)及時地組織有關(guān)負(fù)責(zé)人員向稽核審計人員進行匯報工作；稽核審計人員應(yīng)認(rèn)真聽取，客觀分析，發(fā)現(xiàn)問題，弄清事實。

第二十六條各級行對稽核審計工作中的重大事項，屬于基層行的，應(yīng)向上級管轄行反映；屬于各分行或市分行的，應(yīng)向總行報告。

第二十七條在聽取匯報，弄清情況的基礎(chǔ)上，進行實際檢查工作。針對問題，查清會計帳目的原始憑證的記載內(nèi)容和會計手續(xù)，并弄清事實的來龍去脈和具體情況，逐筆記錄登記表，由被審單位寫出書面證實材料。

第二十八條稽核審計工作終結(jié)時，要寫出稽核審計工作報告，并附被審單位意見。對被審單位存在的問題，要提出改進意見；對違反國家政策法令需要采取停止貸款，收回貸款、凍結(jié)存款等經(jīng)濟制裁的，應(yīng)報經(jīng)管轄行批準(zhǔn)；對嚴(yán)重違反財經(jīng)濟律的人員需要給予紀(jì)律處分的，應(yīng)通過管轄行向有關(guān)部門提出建議。

第二十九條被審單位，對處理意見如有異議，可在十五日內(nèi)向本

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行負(fù)責(zé)人或上級行稽核審計部門提出申訴；對分行稽核審計部門的處理決定如有異議，可向分行負(fù)責(zé)人提出申訴。本行負(fù)責(zé)人、上級行稽核審計部門和行長，應(yīng)在接到申訴三十日內(nèi)作出處理，對不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定，予以糾正。申訴期間，原稽核審計處理決定，應(yīng)照常執(zhí)行。

第三十條被審單位，申請復(fù)審時，受理復(fù)審和裁定的上級行，在收到復(fù)審要求后應(yīng)在三十天內(nèi)予以復(fù)審。復(fù)審結(jié)束后，將＂復(fù)審報告書＂送被審單位和原稽核審計行執(zhí)行。

第三十一條被審單位的稽核審計或?qū)＃妫┞毣藢徲媶T應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的稽核審計工作報告中所提出的問題和意見進行檢查，哪些問題已經(jīng)采取什么辦法改進了，哪些還未解決，是何原因？何時解決？寫出報告送管轄行，中心支（分）行以上各行的問題同時抄報總行。

第五章 工做方法

第三十二條內(nèi)部稽核審計工作，要以信貸、財務(wù)、法紀(jì)、效益和專題等方面為稽核審計的重點，把工作做深做細(xì)，促使提高經(jīng)濟效益。

第三十三條稽核審計工作方式有多種形式：一始本行內(nèi)部日常業(yè)務(wù)稽核審計；二是轄屬行聯(lián)行間組織稽核審計；三是配合上級行檢查組進行稽核審計；四是定期的，按月、按季、按年稽核審計報表；五

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是專題的，如信貸、財務(wù)收支、自籌基建資金等稽核審計；六是全面的，包括信貸、財政、財務(wù)收支、資金運用等方面綜合效益的稽核審計。

第三十四條各行應(yīng)視各自具體情況，進行事前稽核審計，落實信貸、財務(wù)收支計劃以及各種控制制度，促使保證計劃的實現(xiàn)；事中稽核審計，檢查各種計劃執(zhí)行過程中的情況和問題，糾正不正之風(fēng)和不合理的支出；事后稽核審計，對年終決算，信貸、計劃執(zhí)行結(jié)果，認(rèn)真分析、正確評價，肯定成績，指出問題，提出改進意見。

第三十五條進行稽核審計工作，要以國家方針、政策為準(zhǔn)則，以國家法規(guī)、法律、規(guī)章制度為依據(jù)，對事實情況采取順查、逆查或抽查等不同的方法進行。

第三十六條稽核審計人員檢查各種帳冊、記帳憑證、報表契約、借據(jù)、實物和空白重要憑證時，要由被審單位有關(guān)人員在場陪同進行；檢查現(xiàn)金庫存、外幣及有價單證時，應(yīng)與被審單位的行長、出納主管和管庫員會同進行。

第三十七條對發(fā)現(xiàn)各種信貸業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理、現(xiàn)金管理上的漏洞，要分析情況，弄清問題的實質(zhì)，提出堵塞漏洞的辦法意見，幫助有關(guān)部門建立、健全各種管理制度。

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第六章 工作制度

第三十八條各級行的稽核審計工作，應(yīng)根據(jù)上級行的工作要求，結(jié)合各地實際情況，制訂全系統(tǒng)的稽核審計工作計劃。地、市中心支（分）行的工作計劃報送管轄分行；各分行、市分行的工作計劃報送總行。

第三十九條各級行稽核審計工作，一年總結(jié)兩次（即每年6月、12月）。總結(jié)的內(nèi)容包括：開展工作的項目、取得的成績、吸取的經(jīng)驗和教訓(xùn)、存在的問題和解決的辦法等，寫出總結(jié)報告。報送時間為：各分行、市分行上半年總結(jié)7月30日前報送總行；全總結(jié)，在下年1月30日前報送總行。地、市中心支（分）行報送時間，由各分行自定。

第四十條各級行的重點，專題稽核審計工作報告，除報送管轄行外，應(yīng)及時上報總行一份。

第四十一條為了便于開展稽核審計工作，各級行稽核審計部門應(yīng)主動與行內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門密切配合，按國家審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合本行實際情況，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供給稽核審計部門的業(yè)務(wù)資料有：

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（一）行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年（季）度信貸計劃及對所屬核定的信貸計劃指標(biāo)；

（二）行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的財務(wù)收支計劃及對所屬核定的財務(wù)收支計劃指標(biāo)；

（三）財務(wù)會計決算；信貸計劃執(zhí)行結(jié)果。

（四）各種報表（包括業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表，信貸收支執(zhí)行情況表、財會資金平衡表、貸款月報、資金情況表、財務(wù)收支執(zhí)行情況表等）；

（五）其他有關(guān)文件、資料。

第四十二條加強信息聯(lián)系，建立各分行與所屬市分行、各支行、處之間的聯(lián)系；總行與各分行、市分行之間的聯(lián)系。互相溝通情況，交流工作經(jīng)驗，更好地為稽核審計工作服務(wù)。各行應(yīng)把信息工作，做為一項重要職責(zé)，指定一名兼職的信息聯(lián)絡(luò)員負(fù)責(zé)這項工作。但信息的依據(jù)要可靠，情況要真實，資料要簡明，傳遞要迅速。

第七章 機構(gòu)人員

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第四十三條總行設(shè)置＂稽核審計部＂配備若干司局級、處及稽核審計員；各分行、市分行設(shè)置＂稽核審計處＂配備若干處級稽核審計員，編制五至九人；各中心支行設(shè)置＂稽核審計科＂編制四至七人；縣級支行、專業(yè)支（分）行根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小配備一至二名專職或兼職稽核審計員，但不能由會計人員兼任。

第四十四條稽核審計工作的政策性和業(yè)務(wù)性較強，各級行配合稽核審計人員，必須是熟悉建設(shè)銀行撥、貸款業(yè)務(wù)和懂得銀行會計業(yè)務(wù)的會計師、經(jīng)濟師或相當(dāng)于這個水平的人員擔(dān)任稽核審計工作，有利于工作的開展。

第四十五條各級行稽核審計人員，應(yīng)按照干部管理權(quán)限任免，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于審計工作的暫行規(guī)定》第十二條，各行稽核審計處、科主要負(fù)責(zé)人的任免和調(diào)動，應(yīng)事先征得上級稽核審計部門的同意，再按干部管理權(quán)限辦理手續(xù)。要保持稽審干部的相對穩(wěn)定，對具有助理會計師以上的稽查業(yè)務(wù)干部的調(diào)動，事前要向上級稽審部門呈報備案。

第四十六條稽核審計員任職期間，發(fā)給稽核審計證（總行統(tǒng)一印制），憑以進行稽核審計檢查工作，總行及各分行、市分行的稽核審計證，由總行簽發(fā)，各級支行的稽核審計證，由各分行簽發(fā)。調(diào)離工作時，其稽核審計證交回原簽發(fā)行注銷。

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第八章 工作守則

第四十七條稽核審計人員要努力學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想，武裝頭腦，端正黨風(fēng)、行風(fēng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟悉黨和國家財經(jīng)、金融方針、政策、法令、規(guī)章制度，不斷提高理論政策水平，嚴(yán)格按照政策，法規(guī)辦事，維護財經(jīng)紀(jì)律。

第四十八條稽核審計人員要刻苦鉆研稽核審計基本知識，結(jié)合工作實踐，總結(jié)工作經(jīng)驗，逐步提高稽核審計業(yè)務(wù)工作水平。

第四十九條稽核審計必須堅持原則，敢于斗爭，忠于職守，秉公辦事，遵守法紀(jì)，保守機密。做到實事求是，調(diào)查研究，依靠群眾，傾聽群眾意見，不徇私情，不受賄賂，嚴(yán)以律己，依法辦事。

第九章 獎懲

第五十條對稽核審計工作成績顯著的單位和個人，應(yīng)給予表揚和嘉獎。

第五十一條對泄漏國家機密，利用職權(quán)，謀取私利，玩忽職守，嚴(yán)重失職的單位和個人，要給予嚴(yán)肅處理。

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第五十二條稽核審計人員，依法行使職權(quán)，受法律保護，任何人不得打擊報復(fù)，如有打擊報復(fù)情節(jié)發(fā)生，應(yīng)反映上級行給予查實處理。

第十章 附則

第五十三條各分行、市分行可根據(jù)各地不同特點制定補充辦法，并報總行備案。

第五十四條本實施辦法，如有未盡事宜，由總行研究修改；如有與上級規(guī)定抵觸的，按上級規(guī)定執(zhí)行。

第五十五條本實施辦法自批準(zhǔn)之日起開始實行。

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業(yè)

收

入

存

在什

么

問

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是

什

么

樣

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定

額

業(yè)

務(wù)

及

其好

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億

元

消

失

銀

行

承

擔(dān)

責(zé)

任

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第四篇：采購作業(yè)流程稽核控制卡

采購作業(yè)流程稽核控制卡

流程制定部門 序號 1

流程要點 物料請購

采購部

流程負(fù)責(zé)人

執(zhí)行人 物控員 相關(guān)經(jīng)理 采購員

采購部經(jīng)理

稽核要點

生產(chǎn)物料：物控員是否制訂《物料需求計劃》提出物料申提出物料申請；物控員將《物料需求計劃》或《物料請購單》轉(zhuǎn)交采購部、倉庫、財務(wù)部；采購員接到物料請購要求后是否在1個工作日內(nèi)完成《物料需求計劃》或《物料請購單》的 審核。

《采購訂單》采購部 制訂

物料采購

采購部

采購員 采購員

采購員是否在物料請購審核后1個工作日內(nèi)制定準(zhǔn)確的《采購訂單》，并連同《物料需求計劃》/《物料請購單》一起交采購部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。

物料請購審批后，緊急采購訂單：采購員是否在30分鐘內(nèi)下達(dá)供應(yīng)商；常規(guī)采購訂單：是否在2個工作小時內(nèi)下達(dá)供應(yīng)商，并要求供應(yīng)商確認(rèn)、回傳；采購員是否在4個工作小時內(nèi)將供應(yīng)商確認(rèn)的《采購訂單》信息登入《采購管制表》，并將《采購訂單》分發(fā)倉庫、財務(wù)、供應(yīng)商。

采購跟進

采購部

采購員

采購員是否依據(jù)《采購管制表》進行采購物料進度跟催；采購部經(jīng)理是否定期對采購員的跟催工作進行檢查；物控員是否根據(jù)《物料需求計劃》定期檢查采購進度。

來料驗收

采購部 倉庫 品管部

收料

倉庫

采購員 倉管員 來料品管 倉管員

急料：采購員是否在來料到廠前提前1個工作小時通知倉庫準(zhǔn)備收料；倉管員是否對來料數(shù)量進行核對，來料品管員是否對來料進行品質(zhì)驗收。

倉管員是否及時填寫《材料入庫單》，并收料、登卡、入帳；倉管員是否在收料后第2個工作日上午9點前將《材料入庫單》交采購部，PMC部，財務(wù)部。

備注：

1． 流程負(fù)責(zé)人：即流程制訂部門負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)流程制訂、修訂、培訓(xùn)，并對流程的執(zhí)行情況進行稽核；

2． 處罰規(guī)定：“流程稽核人”稽核發(fā)現(xiàn)“執(zhí)行人”未按本流程作業(yè)時，依據(jù)流程中處罰規(guī)定進行處罰，同時處罰“流程負(fù)責(zé)人”5

元/次；

3． 此卡由稽核中心負(fù)責(zé)制訂、修訂，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施。

流程稽核部門

稽核中心

流程稽核人

1次

信息傳遞： 流程負(fù)責(zé)人、流程稽核人將稽核狀況記錄在《流程執(zhí)行檢查表》中，每周六匯總后交稽核中心總監(jiān)

稽核專員

執(zhí)行部門 PMC部 相關(guān)部門 采購部

稽核要求

請；非生產(chǎn)物料：相關(guān)部門經(jīng)理是否制訂《物料請購單》，稽核頻率：每周

第五篇：生產(chǎn)計劃作業(yè)流程稽核控制卡

生產(chǎn)計劃作業(yè)流程稽核控制卡

流程制定部門 序號 1 2

流程要點 《生產(chǎn)主計劃》制定 《生產(chǎn)月計劃》《外發(fā)加工計劃》制定

《物料需求計劃》制定

生產(chǎn)周，日計劃制定

PMC部

計劃員 PMC經(jīng)理

PMC部

物控員 PMC經(jīng)理

物控員是否定期依據(jù)《生產(chǎn)月計劃》，《物料清單》制定《物料需求計劃》，交PMC經(jīng)理審核，PMC經(jīng)理是否在4個工作小時內(nèi)將審核后的《物料需求計劃》交物控員下發(fā)采購部 計劃員是否依據(jù)《生產(chǎn)月計劃》，《物料清單》在每周六上午10點前制定《生產(chǎn)周計劃》，并在每天16點前制定《生產(chǎn)日計劃》，交PMC經(jīng)理審核；PMC經(jīng)理是否在2個工作小時內(nèi)完成審核，并交計劃員下發(fā)生產(chǎn)部

產(chǎn)前準(zhǔn)備

生產(chǎn)部 倉庫

生產(chǎn)計劃實施

生產(chǎn)進度跟蹤

生產(chǎn)部 PMC部 生產(chǎn)部 PMC部

各車間主

各車間主管是否按《生產(chǎn)周計劃》進行產(chǎn)前準(zhǔn)備（物料，工要求 發(fā)放物料。

各車間主管，PMC經(jīng)理 各車間主

各車間主管是否嚴(yán)格按照《生產(chǎn)周計劃》組織員工安排生產(chǎn)，PMC經(jīng)理是否每天召開生產(chǎn)協(xié)調(diào)會對生產(chǎn)異常進行協(xié)調(diào)，處理。

各車間主管是否在每天上午8：30前制定《生產(chǎn)日報表》交登錄《生產(chǎn)進度控制表》；計劃員是否每2個工作小時到車間確認(rèn)生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況。

半成品/成品入庫

備注：

1． 流程負(fù)責(zé)人：即流程制定部門負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)流程制定、修訂、培訓(xùn)，并對執(zhí)行進行稽核

2． 處罰規(guī)定：流程稽核人稽核發(fā)現(xiàn)執(zhí)行人未按本流程作業(yè)時，依據(jù)處罰規(guī)定進行處罰，同時處罰流程負(fù)責(zé)人5元/次； 3． 此卡由稽核中心負(fù)責(zé)制定、修訂，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施。

生產(chǎn)部 倉庫

生產(chǎn)組長，生產(chǎn)組長是否將生產(chǎn)好的半成品/成品及時辦理入庫手續(xù)，并倉管員

在入庫后4個工作小時內(nèi)將《半成品入庫單》/《成品入庫單》交計劃員。

管，倉管員 藝，人員等）；倉管員是否在上線前2天按照《生產(chǎn)周計劃》

PMC部

PMC部

流程負(fù)責(zé)人 執(zhí)行部門 PMC部

PMC部門經(jīng)理 執(zhí)行人 計劃員 PMC經(jīng)理 計劃員 PMC經(jīng)理

流程稽核部門 稽核要點

計劃員是否在1個工作日內(nèi)按照評審后的《客戶訂單》制定《生產(chǎn)主計劃》，并交PMC經(jīng)理審核

計劃員是否進行詳細(xì)的排產(chǎn)分析，并制作《生產(chǎn)月計劃》，如需外發(fā)加工，是否制定《外發(fā)加工計劃》，并交PMC經(jīng)理審核

稽核要求 稽核頻率：每周1次

信息傳遞： 流程負(fù)責(zé)人、流程稽核人將稽核狀況記錄在《流程執(zhí)行檢查表》中，每周六匯總后交稽核中心總監(jiān)

稽核中心

流程稽核人

稽核專員

管，計劃員 計劃員；計劃員是否在1個工作小時內(nèi)根據(jù)《生產(chǎn)日報表》