第一篇：工行調研報告

關于中國工商銀行經營狀況的調研報告

摘要：中國工商銀行，成立于1984年，是中國最大的商業銀行，是中國五大銀行之首，世界五百強企業之一，上市公司，擁有中國最大的客戶群。上證A股：工商銀行（601398）。工商銀行和中國銀行2010年8月27日發布的財報顯示，2010年上半年業績繼續保持較高的增長速度。工行繼續蟬聯“中國最賺錢公司”。而本文正是針對工行的經營狀況作出一定的調研分析。關鍵詞：工行；經營狀況 ；調研報告

一、經濟金融及監管環境

1.國際經濟金融及監管環境

2011年上半年，全球經濟整體復蘇步伐趨緩，不平衡復蘇格局延續。上半年，中東，北非動蕩及日本地震突發，歐美主權債務危機持續演化，全球經濟數據疲弱，美聯儲貨幣政策走向存在不確定性等因素使國際金融市場波動有所加劇。美元匯率先大幅貶值，后弱勢反彈。此外受歐債危機持續演化影響，歐元區多數成員國國債收益率呈現上行態勢；美國國債因受到避險資金追捧，收益率總體下行。

2.中國經濟金融及監管環境

2011年上半年，面對復雜多變的國際形勢和國內經濟運行出現的新情況新問題，中國堅持實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，不斷加強和改善宏觀調控，經濟運行總體良好，繼續朝著宏觀調控預期方向發展。

初步測算，上半年國內生產總值(GDP)20.45萬億元，同比增長9.6%，增速比上年同期下降1.5個百分點。工業生產平穩增長，企業效益繼續提高；固定資產投資保持較快增長，上半年固定資產投資(不含農戶)12.46萬億元，增長25.6%；城鄉居民收入與市場銷售穩定增長，社會消費品零售總額8.58萬億元，同比增長16.8%；居民消費價格(CPI)同比增長5.4%，工業品出廠價格(PPI)同比增長7.0%；進出口總額1.70萬億美元，同比增長25.8%；實現順差449億美元，同比下降18.5%。

二、財務報表分析

利潤表項目分析

2011年上半年，面對復雜多變的經營環境和日趨激烈的競爭形勢，實現凈利潤1，095.75億元，同比增加246.10億元，增長29.0%，年化加權平均凈資產收益率25.12%，同比提高1.22個百分點。營業收入2，326.88億元，增長28.1%。受生息資產規模增長和凈利息收益率持續回升帶動，利息凈收入1，745.04億元，增長21.8%；非利息收入581.84億元，增長51.5%，其中手續費及傭金凈收入保持較快增長。營業支出911.85億元，增長27.7%，其中，業務及管理費593.83億元，增長16.0%，成本收入比下降2.66個百分點至25.52%，保持較低水平；穩步提升資產質量的同時實施審慎的撥備計提政策，計提資產減值損失168.81億元，同比增長74.2%。

三、業務綜述

1、綜合業務

2011年上半年，工行把握宏觀經濟形勢變化，推進公司金融業務轉型，優化經營結構。推進分層營銷體系改革，構建客戶差別化服務體系，提高重點客戶營銷層次和服務水平，促進中小企業客戶拓展。加強業務創新與全產品營銷，推動商業銀行與投資銀行業務互動發展，滿足客戶綜合金融服務需求。加大公司客戶經理配備，加強業務培訓，提高客戶經理服務水平與風險防范能力。積極拓展海外市場，借助全球服務網絡和境內外一體化科技平臺，加快發展全球現金管理，跨境人民幣業務，提升全球服務能力。

對公存貸款業務

把握信貸投放總量和節奏，推進信貸結構調整。合理控制基礎設施類貸款增長，加大對戰略性新興產業，現代服務業和先進制造業等行業信貸支持力度，嚴格控制房地產貸款規模。加快產品創新，推廣企業供應鏈融資業務，推動貿易融資和小企業貸款快速增長。推進信貸擴戶工程，實現各類客戶均衡發展。加強對產業鏈客戶集群，城市圈客戶集群等客戶集群營銷，吸引和集聚客戶資金。發揮對公理財，現金管理，電子銀行和信貸資金托管等綜合金融服務優勢，提高公司存款業務市場競爭力。2011年6月末，境內公司存款余額59，006.07億元，比上年末增加4，292.8億元，增長7.8%。

中小企業業務

加快產品創新，推出小企業周轉貸款，網絡循環貸款(網貸通)，標準廠房按揭貸款和設備按揭貸款等專屬融資產品，滿足不同發展階段，不同行業小企業客戶融資需求“網貸通”產品被中國銀監會評為“全國銀行業金融機構小企業金融服務特色產品”。開展代理中小企業設備租賃業務，并為租賃公司提供租賃款保理服務。發揮1，200余家小企業專營機構職能，加強專職小企業信貸隊伍建設，提升專業化經營管理水平。2011年6月末，有融資余額小企業客戶數75，982戶，比上年末增加12，901戶。

機構金融業務

與多家證券公司開展聯合營銷，推廣第三方存管開戶預約等新產品，鞏固第三方存管業務客戶數量及資金規模同業領先優勢。推廣銀銀平臺業務，延伸同業合作領域。拓展國內代理行網絡，與7家國內銀行新建代理行關系。深化與保險公司業務合作，拓展在資產托管，現金管理和銀行卡等業務領域合作。推廣集中式銀期轉賬業務，保持期貨保證金存款規模市場第一。加強與政府機構客戶合作，提供綜合金融服務方案，提升服務水平。

結算與現金管理業務

推廣“工商驗資E線通”項目，抓住客戶發展源頭。開展供應鏈營銷，圍繞核心企業拓展上下游客戶。推廣結算積分營銷方式，優化財智賬戶卡，對公自助機具和收款管家等產品功能，提升結算業務量。上半年，實現對公人民幣結算量835萬億元。拓展大型企業集團現金管理業務合作領域，鞏固高端現金管理市場地位。加大境外服務網絡建設，完善一體化全球服務模式，優化系統功能和全球賬戶，流動性管理，避險增值等產品體系，提升全球現金管理服務能力。

投資銀行業務

開展股權投資基金主理銀行業務，豐富與股權投資基金合作范疇，拓寬企業股權融資渠道。加強境內外機構聯動，為中資企業海外并購和直接投資業務提供金融服務。開通網上財務顧問專區，提升投資銀行研究產品水平，促進投融資顧問，常年財務顧問業務發展。拓展債券承銷業務，上半年主承銷各類非金融企業債務融資工具1，336億元，穩居境內市場第一。投資銀行業務品牌影響力持續提升，連續三年蟬聯《證券時報》“最佳銀行投行”稱號。上半年實現投資銀行業務收入131.55億元，同比增長51.8%。

國際結算與貿易融資業務

豐富付匯融資，結售匯和存款產品組合，在全球范圍內配置本外幣資源，提升貿易進口項下金融服務水平。推出內外聯動項下出口貿易融資，可收匯額度項下發票融資等新產品，優化出口信保融資辦理方式，提升對出口型企業特別是中小企業服務能力。延伸跨境人民幣清算網絡，構建以人民幣跨境結算業務為基礎，涵蓋國際結算，貿易融資，理財和資金衍生產品的跨境人民幣產品體系。上半年，境內分行貿易融資累計發放6，575億元，同比增長58.1%，其中國際貿易融資384億美元，增長85.5%。境內分行累計辦理國際結算5，065億美元，增長44.1%。

資產托管業務

加強重點保險公司營銷，托管保險資產規模快速增長，市場占比領先同業。積極拓展第三方支付資金托管等業務，推動“安心賬戶”資金托管規模迅速擴大。全球托管業務穩步發展，托管QFII客戶數位居中資銀行首位，托管QDII資產規模保持市場領先。受資本市場波動影響，托管證券投資基金凈值有所下降，但托管基金總數保持穩定增長，繼續保持市場領先地位。蟬聯《全球托管人》，《環球金融》和《財資》等知名財經媒體中國最佳托管銀行獎項，品牌影響力進一步提升。2011年6月末，托管資產總凈值32，598億元，比上年末增長13.4%。

養老金業務

加強市場細分，針對不同類別客戶群體開展差別化營銷和服務。制定個性化專屬服務方案，提高大型客戶服務水平。推廣“如意養老”等企業年金集合計劃產品，拓展中小企業年金業務市場。2011年6月末，本行共為26，444家企業提供養老金管理服務，比上年末增加3，654家。其中，本行受托管理企業年金基金286億元，管理企業年金個人賬戶865萬戶，托管企業年金基金1，445億元，保持市場領先。

貴金屬業務

抓住春節時機，推出“如意”金元寶，“龍鳳”銀元寶等多款實物貴金屬產品。開通網上銀行辦理積存金業務功能，拓寬業務辦理渠道。完善業務系統功能，提升賬戶貴金屬和代理上海黃金交易所現貨及遞延交易處理效率。依托物理網點，構建貴金屬客戶專屬服務區，提升“工銀金行家”品牌影響力。上半年，貴金屬業務交易量8.55萬噸，同比增長54倍，其中賬戶貴金屬交易量4.69萬噸，大幅增長122倍。代理上海黃金交易所清算量1，015億元，保持同業領先。

對公理財業務

提升理財產品投資管理能力和風險管理水平，加強理財產品創新，鞏固同業領先地位。推出多款“共贏”系列固定收益類理財產品，滿足客戶不同期限理財需求。開發“周周分紅”等多款新型理財產品，完善理財產品線。推廣“工銀理財”品牌，打造卓越，穩健的品牌形象。上半年累計銷售對公銀行類理財產品10，959億元。

2、個人金融業務

上半年，本行繼續推進個人金融業務經營轉型，全面實施“強個金”戰略。以新市場，新客戶為目標，強化公私部門協同營銷，加快構建批量化個人客戶發展機制，提升產品對目標客戶群滲透。持續推進工銀商友俱樂部和名人理財俱樂部建設，打造新型營銷平臺，構建銀商合作新機制。加快產品創新推廣，推動理財與儲蓄業務良性互動發展。加快個人消費貸款和經營性貸款發展，調整優化個人信貸結構。儲蓄存款，個人貸款，銀行類理財和信用卡等業務位居同業首位。榮獲《亞洲銀行家》“中國最佳零售銀行”稱號。2011年6月末，本行個人客戶2.69億個，其中個人貸款客戶713萬個。根據人民銀行數據，2011年6月末，本行儲蓄存款和個人貸款余額均列同業首位，市場份額分別為16.9%和14.2%。

儲蓄存款

加強與對公業務聯動營銷，通過發展代發工資業務，批量拓展個人客戶。以商品交易市場為突破口，發掘新客戶群體，拓寬儲蓄存款資金來源。發揮理財業務優勢，加快產品創新，以優質理財產品競爭和穩固客戶，促進客戶資金在本行體系內有序循環。2011年6月末，本行境內儲蓄存款余額56，790.55億元，比上年末增長8.3%；其中，活期儲蓄存款增長8.9%，定期儲蓄存款增長7.9%。個人貸款

配合國家宏觀經濟政策，落實差別化住房信貸政策，支持個人消費貸款和個人經營性貸款發展。推出個人異地資產抵(質)押貸款，個人小額信用貸款，工程機械類個人貸款和涉農領域小額貸款等新產品，豐富個人貸款業務內涵。優化個人經營貸款，“卡貸通”，“存貸通”等產品功能，提升個人信貸產品市場影響力。2011年6月末，本行境內個人貸款18，107.7億元，比上年末增加1，7753.85億元，增長10.9%。其中，個人消費貸款增加550.88億元，增長20.6%；個人經營性貸款增加409.02億元，增長22.2%。

個人理財業務

科學設計理財產品結構，合理安排發行節奏，開發面向不同客戶，地域和市場的差異化產品，鞏固銀行理財市場領先優勢。推出元旦，春節等節日專屬理財產品和多款不同類別客戶專屬理財產品，推進區域理財產品發行，實現個人理財業務較快發展。擴大代銷基金產品線，代理開放式基金銷售2，239億元，保持同業領先。發揮國債產品低風險特點，拓展重點縣域市場，代理國債銷售448億元，穩居市場第一。上半年，境內銷售各類個人理財產品20，017億元，同比增長82.8%，其中銀行類理財產品累計銷售16，864億元，增長107.2%。提供多種理財金賬戶客戶專屬投資理財產品和服務，提高理財金賬戶客戶服務水平。為財富客戶提供一對一財富顧問服務，推進名人理財俱樂部建設，豐富財富客戶服務內涵。推廣理財金賬戶芯片卡，推出財富客戶專屬介質--工銀財富理財金賬戶卡，提高銀行卡使用安全性和便利性。加強個人客戶經理隊伍專業資格管理，打造高素質服務團隊。金融理財師(AFP)持證人數14，247人，國際金融理財師(CFP)持證人數2，799人，繼續位居同業首位。理財金賬戶客戶，財富客戶數量及其金融資產規模保持較快增長。

私人銀行業務

形成以資產管理為核心，顧問咨詢為重點的金融服務體系，構建理財類，代理類，顧問咨詢類三大業務線。發展全權委托資產管理，豐富私人銀行客戶專享產品線，為客戶資產管理提供個性化方案。與優質金融服務機構合作，發展證券類代理產品和信托代理收付業務。為客戶參與私募股權投資基金，境外IPO等提供顧問咨詢業務，推出契合客戶需求的個性化產品與服務。榮獲《歐洲貨幣》“中國最佳私人銀行”稱號。2011年6月末，私人銀行客戶突破2.2萬戶，管理資產4，212億元。

銀行卡業務 常見的銀行卡一般分兩種：借記卡和貸記卡。前者是儲蓄卡，后者是信用卡。銀行卡按性質不同分為借記卡和信用卡。而信用卡又分為貸記卡和準貸記卡。銀行卡的分類（1）按發行主體是否在境內分為境內卡和境外卡；（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡；（3）按發行對象不同分為個人卡和單位卡；（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

銀行卡作為電子貨幣的重要載體，以其減少現金流通、方便消費和快捷安全的特點已成為國際通用的現代支付工具。銀行卡對增強銀行服務功能、吸收社會閑散資金、促進生產、加速商品流通、活化消費市場、改進結算工具、減少現金投放與流動、提高資金的使用效率和安全性起著巨大的推動作用。銀行卡是指由商業銀行向社會發行的具有消費信用、結算轉賬、存取現金等全部或部分的信用支付工具。銀行卡包括信用卡和借記卡。銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡；按發行對象不同分為單位卡（商務卡）、個人卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡、準貸記卡兩類。貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款的信用卡。準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶金額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。借記卡按功能不同分為轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。借記卡不具備透支功能。轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬計算、存取現金和消費功能。專用卡是具有專門用途、在特定區域使用的借記卡，具有轉賬計算、存取現金功能。儲值卡是發卡銀行根據持卡人要求將其資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。

綜上，中國工商銀行在綜合業務和個人金融業務方面表現突出，經營狀況良好。

第二篇：工行四川分行調研報告（范文模版）

中國工商銀行四川省分行調研報告

一、調研對象：中國工商銀行四川省分行

二、調研時間：2011年10月17日14：30

三、企業簡介：

中國工商銀行是全球市值最大、客戶存款第一和盈利最多的上市銀行，擁有優質的客戶基礎、多元的業務結構、強進的創新能力和市場競爭力。中國工商銀行通過1.6萬家境內機構、220家境外分支機構和遍布全球的1500多家代理行以及網上銀行、電話銀行和自助銀行等分銷渠道，想430萬公司客戶和2.7億個人客戶提供廣泛的金融產品和服務，形成了以商業銀行為主體，跨市場的全新經營格局，并在絕大多數商業銀行業務領域保持國內市場領先地位。2010年，工商銀行共獲境內外知名媒體及中介機構頒發的“中國最佳銀行”、“中國大學生最佳雇主品牌”等多項榮譽。

中國工商銀行四川省分行目前是中國工商銀行股份有限公司在西部地區資產規模最大的一級分行，也是四川省內經營管理水平較高、同業競爭力較強和具有良好社會形象的國有股份制商業銀行。截至目前，總資產超過4500億元，下轄省分行營業部和18家二級分行，近700家營業網點，擁有15000余名員工。

四、基本條件：

1、具備良好的政治素質、優秀的思想品德、較好的儀表氣質，身體健康。

2、大學本科畢業的，年齡在24周歲（含，下同）以下；碩士研究生畢業的，年齡在27周歲以下；博士研究生畢業的，年齡在35周歲以下。

3、大學本科畢業生應通過國家大學英語四級考試（成績在425分及以上）；碩士研究生及以上畢業生應通過國家大學英語六級考試（成績在425分及以上）；英語專業畢業生應至少達到專業四級（含）以上水平；主修語種為其他外語的，應通過其他相應的外語水平考試。

4、熟練使用計算機辦公系統軟件，具有較強的學習與溝通能力及良好的團隊協作精神。

5、專業需求以經濟金融、財務會計、計算機、軟件工程、英語、市場營銷、工商管理等專業為主，并根據實際工作需要適量招收其他專業的畢業生。

五、若干問答：

1、請問貴公司招不招水工專業的畢業生？

答：我們是面向全校招生，不管你是什么專業的都可以來應聘，對所有專業的畢業生一視同仁。而且我們不會因為你是水工專業的就會特別要你，也不會因為你是水工專業的就不要你。需要注意的是在基本條件第條中提到，根據實際工作需要適量招收其他專業的畢業生，這當然包括水工專業，具體可能要為公司做一些專業的調研與考察工作。

2、水工專業的同學到貴公司薪酬待遇怎么樣，會不會跟金融等相關專業的畢業生有區別？

答：我們各種專業的待遇都是一樣的，都是工資+福利+其它，待遇沒有區別。我相信銀行職工的待遇肯定會高于社會平均工資，而且漲幅很快，我們員工工資從2006年到今年翻了一番，這是公司實力的體現。

3、對我們大三的學生來說，還有一年多的時間去學習，對此您有什么建議嗎？ 答：你們才大三，還有兩年的時間才能畢業，這將是一個很好的機會讓你們去提升自己的能力，當然大學學習很重要，但千萬不能忽視能力的發展，企業更看重的是綜合素質，綜合素質提高了競爭力才會更強。進入我們公司工作必須要先進行培訓，然后在省內二級分行實習至少一年，并根據個人的發展安排崗位。一句話，我們什么也不看，看的就是綜合素質和個人能力。

4、學習成績跟工作能力您更加看重什么？

答：我個人認為，目前百分之九十的公司最看重的不是專業知識，因為像川大這樣優秀學校的優秀畢業生，能力相差都不是很大，關鍵看的是愿不愿意去鉆研、去投入，有沒有強烈的責任心對對工作負責，愿不愿意為了工作努力地付出，這個才是我們最看重的！

調研人：孫文虎 楊永樂2011年10月17日

第三篇：工行實習報告

實習報告

一．實習單位簡介

中國工商銀行（簡稱“工商銀行”）成立于1984年1月1日。作為中國資產規模最大的商業銀行，經過20幾年的改革發展，中國工商銀行已經步入質量效益和規模協調發展的軌道。2003年末資產總額近53000億元人民幣，占中國境內銀行業金融機構資產總和的近五分之一。2003年英國《銀行家》雜志按一級資本排序，中國工商銀行名列全球1000家大銀行的第十六位，連續五次入圍美國《財富》全球500強，并被美國《遠東經濟評論》評為中國高質量產品(服務)十強 二．實習內容

1．了解熟悉工行儲蓄系統

在進行營業前臺工作的操作之前，首先必須熟悉整個工行的操作系統，目前使用的是統一版本。剛開始實習時，熟記主交易菜單的交易碼，特別是日常的交易代碼，如：活期存取款代碼是010102、010103；卡存取款的代碼是020101、020104；現金轉賬代碼是010701；賬戶到賬戶轉賬代碼是010702等等。2．營業窗口的實際操作

在熟悉了操作系統之后，我就開始進行實際操作了。起初在營業員的隨身指導中，慢慢地進行操作。我所在營業處采用的是柜員制交易操作，即每一筆交易都是由營業員單人單獨完成的，操作過程必須十分謹慎，注意操作流程的規范。當收到來自客戶的現金時，必須將鈔票“正反”兩面過機鑒別并計數，確認無誤后方可入柜，在相應的憑單上加蓋“現金訖”，接著再進行數據的錄入、打印單據等。而支付客戶現金時，必須手工點鈔與機器點鈔兩項步驟相結合，缺一不可。手工點鈔的作用在于防止鈔票粘合過機時無法完全分開。對于整捆的鈔票拆封過機清點后方可支付。另外，在支付前必須詢問一下客戶“請問您支取多少”，再次核對金額。

3．點、捆鈔技能的鍛煉

“點鈔”是銀行柜員的基本技能之一。坐姿、手勢及鈔票的擺放角度，指法、手指間作用力和雙手的協調能力等等，這些都是要通過一番刻苦鍛煉才能掌握的技能。“捆鈔”中指法的運用是關鍵，一把鈔票抓在手中，用拇指按于中間使其凸出弧狀來，另一只手用捆鈔帶貼著外沿用力拉緊，繞兩圈后反扣住原來的帶也纏兩圈，最后將整捆鈔票壓平，這樣就可以牢牢地捆住一把鈔票了。4．中間業務

在營業實習期間，我還涉獵到了工行中間業務中的兩項，一項是代發財政工資、養老保險；另一項是收繳電話費。前項跟一般的窗口服務差別不大。相關員工開立活期結算賬戶要根據所在企業、單位的工資清單，其賬戶余額等于工資款。社會養老保險則根據其保障號開立賬戶，員工可憑存折直接到窗口支取。后一項則要到電信的營業處去收取，大概每日下午5：00左右，帶齊準備好的繳費單據，加蓋日戳、私章。與電信方財會人員當面清點款項金額，對方確認、加蓋印章，并撕下相應的收據聯交于電信方保存。實習

5.自學銀行會計理論知識 經過一段時間的學習儲蓄業務的操作流程后，我開始自己從課本上學習銀行的會計業務。而且，由于現在大多數銀行普遍實行柜員制電算化，實際上操作都由電腦提示。在了解了部分銀行業務的有關規定后，對于業務處理程序應該有一個詳盡的了解，知其然更要知其所以然。于是，我又從銀行最基本的活期、定期存款出發，全面了解其業務流程，并有針對性的學習了有關規定，個人信貸業務、銀行卡、個人代理業務、公司金融業務，其中，企業貸款業務中主要包括流動資金貸款、項目貸款、房地產開發貸款等幾類。

個人消費貸款，又稱消費信貸。主要包括個人住房貸款、個人汽車貸款、個人綜合消費貸款與個人助學貸款等。其中，住房信貸分為個人住房按揭貸款、個人住房公積金貸款、個人二手房貸款、個人商用房貸款與個人住房裝修貸款。

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記賬，復核與出納。城關分理處的票據業務主要是指支票，包括轉賬支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額，出票日期，收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支。如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記賬員審核無誤后記賬，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對賬后)。轉賬支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記賬員審核記賬，計復核員復核。6.跟客戶經理的學習

客戶資源的優劣決定了一家銀行業務結構盈利狀況和競爭力水平。實施客戶知識管理可以提高客戶資源的開發和利用。在實習中，我歸納總結了客戶知識管理的結構，并用理論知識和時間不斷豐富。

改善銀行與客戶之間的關系，拓展業務空間，發展利潤源泉。在對客戶服務的同時，我明白并領悟著，工行在資產總額大但資本欠缺的情況下，是如何利用資本的稀缺性的。利用最少的經濟成本獲得最大的收益，是每個客戶追求的，資本追求利潤，決定了資本是閑不住的，只有通過創新金融產品來節約經濟成本。三．實習心得和體會

這次實習，總的來說，有苦有甜。對我來說，是一種挑戰，同時，也是一個機會。25天的銀行實習生活，除了讓我對工商銀行的基本業務有了一定的了解，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。我深深地感受到自己所學知識的膚淺和在實際運用中的專業知識的匱乏，剛開始的一段時間里，對一些工作感到無從下手，茫然不知所措。在學校學到的知識，一旦接觸到實際，才發現自己的差距。

“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行。”看似簡單的業務處理，當真正上崗時卻有這么多的細節需要注意。比如：對待客戶的態度，首先是要用敬語，如您好，請簽字，請慢走；其次，與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度，這樣才能在自己的崗位上有所發展。作為一名在校大學生的我，這次的暑期實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會提供一次良好的契機。

首先，我深刻體會到銀行工作規范化管理、嚴格執行標準的重要性。那么，在工作崗位上，必須要有很強的責任心，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。例如，在銀行工作，如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。同時，遇到不懂得問題向他人虛心求教，遵守組織紀律和單位規章制度，按時上下班等等。

其次，工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。在這一點上我從實習單位同事那里深有體會。比如，有的業務辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認識的人，他們也會要求對方出示證件，而當對方有所微詞時，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做。現在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要。再次，培養良好的工作習慣。虛心向他人學習，和同事培養團隊協作精神，在實際生活中學習與人溝通交流等一些做人處世的基本原則，不斷培養好的習慣，不斷提高自己的素質。在銀行，盡管許多操作看似簡單重復而枯燥，但要做到保持始終如一的工作熱情和長期高效的準確無誤還需要加倍努力以及進一步的再學習。從這次實習中，我認識改進了自己的一些缺點，學會了如何戒驕戒躁、耐心謹慎地對待每一筆業務。

認識到這些，我更需要將自己在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們實習的真正目的。

俗話說，千里之行始于足下。這短暫而又充實的實習，我認為對我走向社會起到了一個橋梁和過渡的作用，是我人生中的一段重要的經歷，對將來走上工作崗位也有著很大幫助，也為我走向社會搭建了一個良好的平臺。感謝學院給我們提供這樣一次實習的機會，也感謝工行領導和指導老師對我的教導和支持

第四篇：工行實習報告

2013年7月10日到12月31日期間，我有幸進入中國工商銀行定襄支行實習，雖然實習的時間不長，我卻在這寶貴的時間里學到了好多東西，豐富并實踐了大學的理論知識，同時也深感自己知識面的匱乏，堅定了我積極學習的信念。在工作中，工作態度的轉變是我學到的重要的一筆人生財富。“技術水平只能讓你達到一定的層次，而為人處事的態度及對工作認真負責的態度才是提升你的真正法寶。在實習期間，我虛心學習，認真工作，認真完成工作任務，并與同事建立了良好的關系，得到了行里員工的一致認可。經過在工行的將近6個月的實習，我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關系。心得體會

這次實習,除了讓我對工商銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

首先，我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。

其次，我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。在這一點上我從實習單位同事那里深有體會。現在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要，這點我有親身感受。在我實習快要結束時，基本業務流程我也算是掌握的差不多了，需要注意很多的細節，比如：對待客戶的態度，首先是要用敬語，如“您好，請簽字，請慢走”；其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認識到

在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度，這樣才能在自己的崗位上有所發展。

通過這次的實習，我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學習。雖然這次實習主要是作為大堂引導員，但通過接觸一些簡單的業務，我對一些知識的看法不再局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，非常感謝學校以及定襄支行給我的這次機會，讓我不斷開闊視野。

（二）學習大堂營銷技巧及解答客戶咨詢

我實習所在支行網點的經理曾告訴我，“在大堂工作時要特別注重禮儀，這不僅僅是工作的要求，更是一個人生存的基本素養”因為其代表著企業的形象與信譽，所以一切都要謹小慎微。因此要做好一名合格大堂引導員的工作就必須做到 以下幾個方面：干練，穩重，自信，親和。對顧客的需求要能夠迅速作出反應，對大堂里出現的不同問題要能夠表現出遇事不慌的心態，機智的處理并解決出現的狀況，作為一個大堂引導員要能夠以低姿態友善地與客戶溝通、交流，但也不能唯唯諾諾，在任何時刻我們都應該對自己充滿信心。在客戶迷茫時我們為其指明方向；在客戶遇到困難時，我們施予援手；當客戶不解時，我們耐心解釋；當客戶不滿時，我們及時安撫。我們要隨時隨地急客戶所急，想客戶所想，以完美無缺的服務去贏得每一位客戶的信賴。要讓每一位客戶感受到我們的微笑，感受到我們的熱

營業中的禮儀主要有四大內容：（1）解答客戶問題。（2）營業中分流客戶。（3）維護大堂秩序。所以，作為一名大堂引導員要有豐富的知識，隨機應變的能力，以及善于營銷的口才。

二）作為一名大堂引導員，不但要熟悉業務知識、金融產品，更要加強自身職業道德修養，堅守自己的職業道德。平時在工作中，我們大堂引導員是第一個接觸到顧客的人，因此我們的一言一行會第一時間受到客戶的關注就要求她必須要有過高的綜合素質，才能更好的展示銀行的實力與形象。由于很多顧客都是直接拿著相關證件來咨詢，還經常需要大堂引導員幫忙指導ATM的操作等問題，這些都涉及了顧客的切身利益堅決遵守“為顧客保密”的原則就成為每個大堂引導員的最基本素質，最基本的職業道德

（三）作為一名大堂引導員，必須具有敏銳的洞察力，能夠及時的發現顧客的需求與困難，隨時提供幫助。顧客就是上帝，我們必須為每一個客戶提供及時、全面、周到、熱情的服務，但不是對所有的客戶都提供千篇一律的服務，首先得迅速判斷顧客的需求，然后提供差異化的服務。銀行跟一般企業的經營目的一樣，都是尋求利潤最大化，大堂經理和引導員又是客戶與銀行的紐帶，所以要特別能夠挖掘黃金客戶并想辦法留住他們，這樣才能發揮大堂引導員的真正作用。同時，大堂引導員必須及時發現顧客的問題，積累并分析，向銀行提出具有建設性的建議，不斷提高銀行的服務、管理水平，改善銀行的業績，為員工、客戶提供一個舒服的環境。存在問題與今后實習方向：不過，跟任何工作一樣，成功的見習需要學員足夠正確的態度。在見習過程中不可避免的會遇到各種困難，關鍵在于大家是否能堅定目標，堅持見習。就拿我來說，一開始最大的障礙就是對業務的不熟悉，面對客戶提出的問題我都不知道，所以善于觀察，主動理解，不斷嘗試，是使自己快速獨立的好辦法。每個學習工作都有一個過程，而開始的過程又是最易讓人放棄的。“堅持”就是每個學員走向成功的基石。

回顧這段時間的實習工作，我學習到了很多，也體會到了很多，我會在今后的工作中更加努力，將前面學習到的東西更加合理的運用到實際工作中，爭取取得最完美的成績。

第五篇：工行實習報告

工行實習報告

工行>實習報告

（一）不知不覺在工商銀行的濱河西里儲蓄所里已經實習了近半個月了，在這半個月中我感受到了以前在學校從未有過的感覺，>收獲到了初涉社會的經歷同時也明白了許多做事做人的道理。

還記得剛來的時候，我在大堂方面的業務知識很是缺乏可以說是一切都得從零開始，但隨著時光一天天流逝，經過所主任和前臺的哥哥姐姐們對我的悉心指導和耐心講解，我對大廳的業務有了一定的了解，再加上日常的實際操作，更加深化了我對這些業務的認識，使我逐漸從不懂到明白，從明白深入到熟練。

在大堂實習的這些天里，給我最大的啟發就是只要自己熟練掌握基礎業務，用微笑和真誠去迎接每一位顧客，他們都會真心對待你。只要你耐心向他們講解疑點，他們一定會說聲“謝謝！”每次看到客戶臉上露出燦爛的笑容并說句簡短的“謝謝”兩字，我的心里面就感到特別>溫暖>幸福，那時候真是覺得能夠幫助到別人，為他人排憂解難是一件多么開心快樂的事情啊！但是，并不是所有的顧客都好脾氣，有時有些客人心情不太好，說話比較沖，即使你對他笑臉相迎，他也會置之不理而且若是業務處理得不夠好還會大發雷霆，在大廳里大嚷大叫。這個時候一定不能跟他們爭，實在勸阻不了最好的辦法就是保持沉默或求助于主任或前臺人員。

在與社會各種人群接觸的過程中，我慢慢學會了要用燦爛的笑容迎接每位顧客，不同人群要用不同態度和方式去對待。比如說，對待老人家一定要十分的耐心，無論他們是來詢問基金或是查看存折、存單，我們一定要主動迎接上去，哪怕是攙扶他們方便行走休息；而對待年輕人就不同了，有的客戶自己很清楚自己要辦理的業務需要填寫什么單子或憑條，我們就不用太操心解釋這方面的問題了，而主要負責將其業務進行分流引領到自動機具上去，以達到緩解排隊壓力的目的；對于一些特殊人群就要格外給予照顧和幫助，特別是孕婦、殘疾人或辦理突發事件和加急業務人員等，對于這些人群要以優先原則為準，爭取做到既能照顧他們的同時又不影響他人的正常辦理業務的進度。

雖然在儲蓄所里呆的時間不長，但是在這里所學到的東西都是以前在書本上和學校里所無法學習和給予的，從中既包括了心理上的歷練又蘊含了做人的哲理。在所里所有人都對我很好，無論是主任、前臺辦公人員、保安、保潔人員還是中信>證券公司以及儲蓄>保險公司的哥哥姐姐們，他們對我就像一家人似的很親切很關心，無論是在業務方面還是在交際為人處事上都給予了我極大的幫助和教導，真是讓我受益匪淺，在日常的一點一滴當中我學會了包容一切，懂得了博愛與寬容。

轉眼已經在這實習了近半個月了，但由于工行代理的業務品種多而繁瑣再加上學習的時間有限，至今我對大堂個別業務還不是特別熟悉，有些單證表格的填寫和業務對應不是太嫻熟。有時人一多就蒙了，偶爾也犯撕錯單證的錯誤，但這些都刺激了我學習改正的上進心，我每天堅持將很容易弄混淆的業務抄在一個小本子上，忘記了就拿出來翻閱看，我相信熟能生巧，看多了自然就熟練了，而且再有不明白的地方先不要著急回答要先詢問請教主任或前臺人員再給顧客一個滿意的答復。

我堅信我能用百倍的認真度去對待我所熱愛的工作，爭取能接觸更多不同的人們從社會的各個角落和各個方面深入了解我們所生活的這個既復雜而多變的大集體，不斷開拓我的視野和見識，在實習中鍛煉出與人打交道的本領，從青澀懵懂到成熟穩重，畢竟走入了這個社會就再也不能象學生時代那樣無拘無束地玩耍生活。

而是要主動承擔起養活自己的重擔，真正明白其實賺錢并不容易，當今大學生的就業壓力如此之大，能找到一份像樣的好工作是在是相當困難。所以，這份寶貴難得的實習經歷就成了我就業前的一筆寶貴財富，我想通過這份工作用自己的努力和勞動去證明我的實力，為以后的正式工作打下堅實的基礎！

通過這幾天的工作，我也深深體會到了現在老百姓的理財觀是越來越合理前衛了，剛來這幾天每天早上都有一大群老大爺老奶奶來開戶購買基金，而且有的幾乎天天都是大清早就排隊在門口等著銀行開門營業，這種毅力就連年輕人也望塵莫及啊；還有的老人家知道銀行存貸款利息上調后，為了防止利息的損失就決定把活期錢取出來再轉存為另一筆，其實這樣算下來也沒多出來多少利息錢，但老人家們就清楚地計算到每分每厘，我打心底佩服他們靈活的經濟頭腦和時髦的理財觀念。

反而是我們這些年輕人一天到晚只知道花父母的血汗錢，卻永遠不明白掙錢的辛苦，這樣看來實在有些慚愧啊。不過從今以后，我懂得要珍惜自己和父母親掙來的每一分錢，充分利用好這次實習機會增長自己的見識和磨練自己的毅力，多接觸多認識一些各個階層的人群，了解他們不同的消費理財觀念，從他們身上學習到有價值的東西努力轉變為屬于我們自己的財富。

最后，再次感謝銀行的各位領導和員工，是你們使我更好的成長，你們的努力一定不會白費，我會用百般熱情和萬分努力去實現我的人生價值，在接下來的時間里，我會繼續一如既往地干好自己的本職工作，全心全意為顧客服務，為我自己也為工行增添光彩和榮耀！

我會永遠銘記這次工行實習帶給我的所有與一切，它讓我真正學會成長懂得了為人處事，希望這次實習能順利開展下去，希望以后工行與我校能繼續開展這樣有益于同學們也方便銀行的社會實踐活動，預祝這次實習圓滿成功！

工行實習報告

（二）暑假期間，我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進行了為期一個月的>會計實習，學到了許多書本以外的知識，受益非淺。下面是我對銀行儲蓄存款實名制進行的一點簡單探討。

一、儲蓄存款實名制的含義

儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業務時，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，促進金融體系在公平、公正、公開的基礎上進行，保證個人金融資產的真實性、合法性。

我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名（虛名）儲蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲蓄，銀行只認存折不認人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對密碼（由取款人開戶時約定）銀行即按折付款。儲蓄存款實名制是發達國家早已實行的一項金融制度，也是絕大多數發展中國家實行的金融制度。

二、為什么要實儲蓄存款實名制

我國現行的儲蓄存款記名制可以說從源頭上造成了一系列社會經濟問題，已經妨礙了改革開放的進程，到了積重難返的地步。

1、儲蓄存款加快增長現象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移。截止1999年6月末，我國商業銀行儲蓄存款總額（本外幣全折人民幣）達6.3萬億元。我國居民儲蓄存款是呈幾何級數增長的，1987年，我國居民儲蓄存款余額僅3073億元，1992年突破1萬億元，1994年突破2萬億元，t995年突破3萬億元，到1998年末更是達5.3萬億元，而僅僅半年，1999年6月末已達6.3萬億元。1992年以來，我國GDP增長率雖然走上了快速增長的通道，最高的年份是1992年的14.1%，最低的年份是1998年的7.8%，從92年到98年，算術平均數也僅10.76%,GDP的增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點，一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有些個人收入已經不來源于國民收入，而是直接來源于國有資產的流失。

2、稅收征管困難，偷逃稅款嚴重。納稅是公民的義務，但在現實條件下，能偷逃稅賦成了個人的本事，對不少>財務管理人員來說，逃稅倒成了其義務，我國個人所得稅規模占人均GDP的比重大約在0.28%左右，遠低于發展中國家平均水平的2.1%，稅源流失過多，根源在于我國的現行儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個人對國家應盡的義務，無法通過稅收杠桿調節居民收入差距和貧富差距，緩解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。

3、使我國的相關調整政策無所適從，實施效果大打折扣。比如，針對我國內需不旺、消費疲軟的狀況，國家出臺了一系列刺激消費的政策，如連續下調利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公務員和事業單位人員工資收入、刺激教育消費等等，但這些政策實施效果很不明顯，為什么？因為儲蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機構很難對癥下藥，對少部分暴富階層的人士來說（據非官方資料，這部分僅占存款人數7%的階層控制了約60%以上的儲蓄存款總額），收入只是數字的增加減少，錢對他們來說幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對刺激消費的政策很麻木。

4、個人信用制度無法建立起來。市場經濟就是信用經濟，一切經濟關系要靠信用來維系，沒有好的信用制度，就會產生“交易冷淡”和“>投資鎖定”現象，由于互不信任，交易方式會向現金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業惜投、個人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經濟活力日益下降，宏觀調控政策難以發揮作用。個人信用制度建立當然是一個復雜的程序，涉及到金融法律法規建設、金融產品創新、技術創新和管理創新等諸多內容，但儲蓄暑期實習報告存款實名制則是最基本、最核心的內容。

三、如何實行儲蓄存款實名制

1、以現有的個人身份證號碼為基礎，建立儲蓄存款實名制。信用是公民活在世上的面子和通行證，個人信用的好壞直接關系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲蓄存款實名制的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎。

2、明確一個申報確認期，對現有個人帳戶及個人財產進行申報登記，說明可計算的合法來源，對于到期按兵不動，無人認領的，以及無法說明合法來源的，國家給予凍結調查，違法收入將沒收充公。

3、實行銀行帳戶與>稅務機關聯網，個人帳戶收支情況在授權范圍內報送稅務局，由稅務局作為納稅依據，稅務局有義務對個人財產高度保密，并建立相應的懲罰措施。為堵塞現金交易、逃避稅務檢查的漏洞，銀行應嚴格控制大額存取款的數量和次數，對不正常情況報送稅務局。

4、要促進支付手段的票據化，為財產登記和依法征稅提供依據。尤其是個人帳戶要普及支票轉帳業務，票據清算要實現電子化、即時化、通存通兌化，切實提供“隨時、隨地、隨意”的個人轉帳業務，逐步改變傳統的依賴現金交易的做法。

四、實行儲蓄存款實名制中要注意減輕負面影響

50年來，我們是靠廣大老百姓的勤儉節約的美德和高儲蓄率才支撐起社會和經濟的穩定和發展。金融是經濟的核心，金融穩定了，人心才能穩定，社會才能穩定和發展。發展儲蓄需要安全感，安全感源于儲蓄保密性，實行儲蓄存款實名制，有可能造成存款人不安全心理的增加，因為“怕露富”是一種普遍的社會心理，老百姓怕露富，貪污腐敗分子也怕露富，如何在兩者之間權衡，趨利避害，很費思量，這是我們實行儲蓄存款實名制要考慮的第一個問題。第二，推出儲蓄存款實名制后，大批黑色和灰色收入將退出銀行儲蓄，一部分深懷恐慌心理的老百姓也可能提款增加，而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行，因為中小銀行的歷史、背景和存款實力一直是老百姓把握不住的。存款的過份提取將造成銀行流動性風險和支付壓力，所謂水落石出，存款的下降有可能使商業銀行的不良資產突冗出來，由此沖擊到整個銀行體系，甚至引起金融恐慌。

因此，減輕實行儲蓄存款實名制的負面影響，關鍵要做好以下三點：

1、加強法律法規配套建設。如“保密法”、“個人財產保護法”。

2、加強職業道德教育。對銀行內部工作人員和公安、法院、紀檢、審計等執法部門內部工作人員進行職業道德教育，嚴格執法，嚴格保密。加大對執法部門的監督力度，控制好執法機構對個人金融財產查詢、凍結、劃扣的權力。

3、反對腐敗。某些地方基層機構亂收費、亂攤派、亂罰款比較嚴重，實行儲蓄存款實名制，有可能使干部更容易掌握居民的家底，因而更容易有的放矢治理“三亂”效率更高。因此對基層干部要加強知法守法教育，嚴懲“三亂”，對濫用職權，侵犯存款人利益的要堅決追究其法律責任和經濟責任。

工行實習報告

（三）這個暑假，我來到中國工商銀行***支行進行階段實習。中國工商銀行***支行是一個以房產貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業務，同時辦理各種代理保險業務等。該支行在銀行改革的大背景下，進行各項業務，特別是信貸業務的創新，連續3年盈利居全市首位。

選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業資金的交匯點，加上體制的關系，人們更愿意把商業銀行看作是一個“國家機構”，而忽視了商業銀行應該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業。對于銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區用存款額的多少來考察銀行經營的成功性，而至關重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產生了大量的壞帳。

入世之后，中國的金融行業必將接受來自世界金融業的強烈沖擊，如果四大國有銀行和各地區商業銀行繼續采用原先的政策，將使中國銀行業陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務院決定對四大國有銀行進行股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務院決定對工商銀行實施股份制改革后的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務重組的各項任務。財務重組完成后，工商銀行的財務和資產質量指針已經達到了健康銀行的標準。截至6月底，工商銀行資本總額達到2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本達到2525億元，充足率為8.07%；境內外機構不良資產率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點；按撥備余額與應計撥備算，撥備覆蓋率達到了100%。這也就意味著，工行將告別以存款額為業績的歷史，更加大信貸等盈利性業務在工行的營業范圍和營業比重。

我的目的就是用會計知識了解和分析除了存款外，其它盈利性業務在工行的經營情況，并在此過程中，提高自己會計實踐能力。很有幸，在工行能夠進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業務的代表，基本上就是整個盈利性業務的一個全面反映。能使我能夠比較全面了解贏利性業務。

銀行信貸以新頒布實施的《貸款通則》為準則。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的基礎上，利用種種業務把存款資金進行再投資，實現銀行的利潤增長，把營業利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，根據銀行和市場的實際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得最大利潤總值。

在實習期間，主要學習了個人住房貸款和個人消費貸款的具體操作業務，在學習過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業務進行了會計分析，希望用會計方法得到這兩項業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下調10％，以4.32％——4.59％的利率范圍進行業務開展。因為這兩項業務的信貸風險是所有信貸業務中最低的，所以用較低的利率水平以吸引更多的貸款業務，實現創利。再從具體操作方式上看，在利率下調基礎上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進行投保，這樣既保證了所貸資金的安全性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業意義上來說是很好的盈利方式。當然，在具體規則的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關于實際貸款金額、最高貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產內容、抵押方式、資產評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了安全性保障，使銀行的壞帳率達到最小。

由統計可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7％，這是整體的統計數額情況。在實習期間，由憑證統計出（截至日期為8月24號）：累計逾期本金金額為561902.39元；累計表內欠息（既由本金產生的利息）；累計表外利息（復利計算）為12802.76元。由此三項產生的數額為721577.45元。從會計角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個數字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。

再有是個人綜合消費貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業務由于銀行風險遠遠大于住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風險。

由上述數字可以看出，個人信貸業務，銀行風險還是比較小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數額的多少。只要根據市場特點制定相對應較低的利率水平，銀行是可以從個人信貸上取得固定利潤的，這兩項貸款業務是可以實現資產增值的。

再由銀行對企業的信貸業務來看。企業貸款最為高風險業務，銀行產生壞帳的原因很大程度上是因為企業貸款。由于經營時間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對于一個盈利性企業來說，壞帳不可避免，如何降低壞帳發生率才是應該密切關注的。在實習期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對于企業貸款都保持著警惕的態度，在接到企業貸款時，都會從基礎進行清查，一旦發現不利因素，便立即停止貸款審查，取消貸款資格。從手續上使企業貸款不再暢通無阻。具體審查時，銀行對申請貸款企業要進行資產評估，涉及到總資產、總負債、資產負債率等各項考察項目。以某事業公司（實習期間有幸學習到對該公司進行資產審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網吧）為例，銀行對該企業的總資產（3599萬）、總負債（1912萬）、流動資產（677萬）、流動負債（1910萬）、存貨（263萬）、所有者權益（1688萬）、資產負債率（53.12％）、流動比率（677萬/1910萬＝35%）、貨幣資金（290萬）、應收賬款（95萬）、預付賬款（28萬）、固定資產（2921萬）、短期借款（1890萬）、實收資本（158萬）、上年銷售收入（895萬）、利潤總額（190萬）進行了分析。該企業去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經分析，該企業屬于中型企業，總資產達到3599萬，有能力歸還200萬的貸款。其流動比率為35％，其短期償債能力不強，因為對該類企業、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債能力，即在2年內收回200萬成本和318240元利息（利率在國家規定5.1基礎上上浮30％）。其短期償債能力弱，將成為一個比較嚴重的臺階。再考慮其產權比率，得出的結果是：1.13（1912萬/1688萬）。產權比率反映了企業長期償債能力，一般指標越低，表示企業承擔的財務風險越小，償債能力更強。而該企業反映出來的長期償債能力和短期償債能力一樣，和平均水平相去甚遠。這兩項基本償債能力的評價反映出該企業無論長、短期償債能力都不強。給銀行貸款帶來了風險，銀行很有可能因為風險原因放棄對該企業貸款的考慮。當然銀行的審查不僅僅只限于會計范圍，還涉及到社會等方面，到我實習結束為止，對該企業的貸款審查還沒有結束。但從會計角度考慮，不應該對該企業進行貸款。

經過對信貸業務中個人業務和企業業務的考察，可以肯定這家銀行的盈利能力在改革后在不斷地加強，對其盈利能力是可以信任的。支行做到了一個企業應該做好的工作。

在整個實習過程中，我的主要目的是考察銀行業務的盈利性，在此過程中，運用到了會計知識。在實際應用中，卻深深地感到了自己專業知識的不足，在學校里以為懂的知識在實際中變得十分模糊，感覺很多時候以紙上談兵為多，只有在實戰中才能體會到書到用時方恨少的痛苦。不過經歷了痛苦能認識到自己的不足卻是一份十分重要的收獲。從基礎的東西一步步做起，有利于知識的清晰和整合，擁有扎實的基礎，將使對事件的會計分析更加細致。很多細小的差別都需要在實際的工作接觸中才能夠發現，比如，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍色的，轉帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而實踐中卻給了我們認識的機會。對于憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什么，但當自己親手實踐后發現：原始票據要粘的好，憑證要疊的好，電鉆要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個好一個都不能少。在填寫資產負債表時，要時刻注意“資產＝負債＋所有者權益”這個公式。否則，在填表過程中，會出現一些很低級的不平等錯誤。

經過這次實習，不僅達到了我一開始的目的，并且，讓我進一步的了解了會計，從盈利的角度理解了會計的作用和重要性，也使我從實踐中找到了我的不足之處，對會計要進行更細致地分析，更多的知識要在實踐中區領悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會計，要學習的東西還有很多很多。