第一篇：勞動者繳納個人所得稅和社保問題

你好，我問一下，我是在一個民營工廠上班，四五年了沒有收過個人工資所得稅，沒有簽過合同，工資都是現金發，沒有社保五險一金，別的工廠也沒聽說過要交這些，請問我該交嗎？如果交了按浙江省標準我該納稅多少？比如一個月6000。謝謝

答:

1,個人所得稅問題

根據《個人所得稅自行納稅申報辦法》的規定，凡在中國境內負有個人所得稅納稅義務的納稅人，具有以下五種情形之一的，應當按照規定自行向稅務機關辦理納稅申報：

（一）年所得12萬元以上的；

（二）從中國境內兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的；

（三）從中國境外取得所得的；

（四）取得應稅所得，沒有扣繳義務人的；

（五）國務院規定的其他情形。

可以看出，僅有以上幾種情況，需自行到稅務機關辦理個人所得稅申報，絕大部分情況下都是不需要你個人去稅務機關申報的，為什么？

因為我們國家法律規定，單位、企業、其他組織即給你發放工資的主體，是扣繳個人所得稅的 扣繳義務人。也就是說，員工工資的個人所得稅扣繳義務人是發工資給你的單位，如果公司沒有扣繳，過錯在公司，如果被稅務局查到，會對公司罰款并追繳稅款。而且還規定了，公司因為沒有盡到代扣代繳的義務而被稅務處罰的情況下，被追繳的稅款不得再向員工追償，簡單的說，就是公司不幫你扣繳，查到了你是沒有過錯的，公司今后也不能再補扣你的稅款，你就無需再補繳，全部由公司貼。

如果你公司有偷稅的情況下，你非要自己去交的話，就拿上身份證到稅務柜臺去填表申報，報稅大廳有咨詢，此時你會發現，稅務機關立刻發現你們公司沒有交稅，立刻來你所屬公司查帳，你公司就麻煩來了。

所以，大部分簽訂勞動合同的公司不會出現這種情況，你所拿到的錢 即都是你公司幫你扣繳過稅款的，即都是稅后的。

如果沒有簽訂勞動合同，那么你所屬工廠可能有偷稅的嫌疑。但就你一個員工而言，是沒有過錯的，工廠不扣繳，你本人無需繳納。

2，社保五險一金問題

五險一金的繳納額度每個地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數，各地繳納比例也不完全一樣。具體比例可以登陸 當地的勞動部門 官方網站查詢，百度搜索 人力資源和社會保障局 或者 勞動和社會保障局，因為有的地市不設勞社局，僅有人社局。

以下比例為我所屬的安徽地區 僅供參考：

養老保險:單位每個月為你繳納21%(全部劃入統籌基金),個人8%（全部劃入個人帳戶）

醫療保險:單位9%,個人2%，外加10元大病統籌(大病統籌主要是指大病住院這塊）； 失業保險:單位2%,個人1%;工傷保險:單位0.5%,個人無需繳納;生育保險:單位0.8%,個人無需繳納;住房公積金:單位5%-12%,個人5%-12%（用人單位可以在這個范圍內自行決定和調整，常見是8%，個人和用人單位1:1等額供款是確定的，實際上，公積金這塊每個單位都不一樣，就看所屬單位的政策和福利了）

綜上所述（公積金按8%算）：

單位每個月為你繳納的社保比例應該是： 21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3% 個人的是： 8%+2%+1%+8%=28%

如果按你工資6000算的話，你自己每月需要繳納：1680元

當然，你可以首先要求單位與你簽訂勞動合同，為你繳納該繳納單位應繳的部分，否則單位違法，可以 按照勞動法 相關法律法規 依法維權！！

第二篇：關于試用期繳納社保的問題

試用期內要不要繳社會保險

核心提示：某酒店與卞某簽訂三年期勞動合同，酒店人事主管與之口頭約定：試用期2個月，試用期內不交社會保險，等到試用期過后再補交。卞某同意了。在卞某工作1個月后，該酒店以卞某在試用期內不勝任工作為由單方解除勞動合同。卞某不服，要求補交試用期社保，同時，提出這樣的疑問：勞動合同沒有書面約定...為此，卞某咨詢了資深的勞動法專業人士，得到的答復是：

1、只要在勞動合同成立期間，就要繳納社會保險。試用期限被包括在勞動合同期限內，所以應當繳納社會保險。

2、應在勞動合同條款之內約定試用期，口頭約定的試用期不予認可，屬于履行勞動合同約定的期限。

點評：

聯想集團華東區總部行政人事總監曹金昌：

從勞動法規定看，簽訂三年期勞動合同可以約定兩個月的試用期，但這需要在勞動合同中書面約定，不可以口頭約定。按照上海市實踐中的操作，試用期內如果員工是在15日前入職的，企業應該給員工繳納社會保險，如果是15日以后入職的，如果在月底前離職，企業可以不為員工繳納社保。

我們公司的做法是嚴格按照勞動法的規定，根據不同的崗位和勞動合同期限在勞動合同中書面約定試用期，試用期內員工可以隨時提出解除勞動關系，同時，在符合法律規定的情況下，單位也可以隨時解除勞動合同。

但是，實踐中，因為員工在試用期內終止勞動合同的，其社會保險可能會造成斷檔期，所以建議國家法律應該給予明確規定。

攜程旅行網高級人力資源總監施琦：

本案例中，酒店的做法明顯有誤。雖然勞動法中規定勞動合同可以約定試用期，但是，試用期與勞動合同是子母關系，沒有勞動合同也就不存在試用期。因此，口頭約定試用期也應視為存在事實上的勞動關系。事實勞動關系期間單位和員工之間同樣具有法定勞動關系。因此，在此期間單位應當為員工繳納社會保險，并非說一定要有勞動合同才需繳納社會保險。另，酒店解除事實勞動合同的程序也違反相關規定。

很多單位之所以口頭約定試用期，不繳納社會保險，的確是有一小部分公司是妄圖逃避法定義務，但也不可忽視現在國內工作人員流動性較強，入職一兩個月公司覺得不合適被辭退或主動離職的事例相當普遍。而簽訂勞動合同、繳納社會保險手續繁雜，短期內頻繁地入職離職，有些人也不在意是否繳納社會保險。單位的人力資源部門從簡化工作的角度考慮，很多工作就做的不是很規范。

筆者認為，一個公司要正常良好運作，嚴格遵守國家的法律法規是必不可少的。我們公司在堅持符合勞動法的要求下，通過建立人力資源業務的規范化流程和制度，使得各項工作能夠有條不紊地開展。加上擁有一支專業化程度高的人力資源隊伍，從規模化的招聘、入職，到及時辦理社會保險手續，甚至應對員工離職都有高效人士的專業支持。我們在招聘新員工時，會及時簽訂勞動合同，并根據職位職能的不同約定有或沒有試用期。與此同時，我們會通過對試用期員工的職業技能培訓、企業文化認同教育，加強這些新員工對公司的向心力，即使有些新員工表現的不是很理想，我們也會多次提供機會，幫助他提升，從而爭取盡可能多的留住合適的員工。

勞動法世界首席顧問魏浩征：

試用期是用人單位與勞動者建立勞動關系后為相互了解、雙方選擇而約定的考察期限，關于試用期的期限應由雙方當事人協商一致，但前提是不得違反強制性法律規定，并且試用期包括在勞動合同期限內。

實踐中，一些用人單位單方甚至和員工協商決定，試用期內不交社保，試用期后如果轉正再行補交。其實，這是誤解勞動和社會保障法律法規造成的結果。社會保險是國家為員工的生活、醫療保障而實行的強制性保險。所謂強制性，就是由法律法規直接對雙方的權利義務作出規定，雙方當事人不得自由協商。因此社會保險是否繳納、如何繳納都不是用人單位與員工之間可以相互商量的事宜，用人單位應該按照法律法規的規定執行。即使雙方有書面約定，只要與法律法規強制性規定相違背，約定也是違法的，定約雙方還是應該按照法律法規來執行。

勞動關系建立后必須為員工辦理社會保險，用人單位對于建立了勞動關系應該繳納社會保險應該已有了清晰的概念。但是不少用人單位卻提出，他們并不認為試用期已經建立了勞動關系，尤其是實踐操作中試用期并不簽訂勞動合同或者單獨簽訂試用期勞動合同的現象非常普遍。

用人單位要徹底拋棄試用期不簽訂勞動合同的錯誤想法，根據《勞動法》第二十一條和。勞動部《關于貫徹執行〈中華人民共和國勞動法〉若干問題的意見》的相關規定，試用期應當是在勞動合同中約定的，無勞動合同即無所謂試用期。若是單位與員工僅僅簽訂了試用期合同，那么試用期合同將會被認定為勞動合同，試用期將會被認定為勞動合同期限。可見，上述不簽合同或者是簽試用期合同都是違法的，對單位都是不利的。對此，新出臺的《勞動合同法》懲罰力度更大。

因此，值此《勞動合同法》出臺之際，我們提醒有關用人單位，依法實行試用期制度，否則，無異于搬起石頭砸自己的腳。

第三篇：有關社保繳納的基礎問題

五險一金，相信很多上班的人都有繳納，2017年以來，國家對五險一金又進行了新的調整，出現了新的規定，今年的五險一金又會有怎樣的變化呢?社保斷交之后該怎么辦?

根據人社部、財政部印發的《關于做好基本醫療跨省異地就醫住院醫療費用直接結算工作的通知》，2017年開始逐步解決跨省異地安置退休人員住院醫療費用直接結算，年底擴大到符合轉診規定人員的異地就醫住院醫療費用直接結算。

我國社會保險包含養老保險、醫療保險、生育保險、失業保險、工傷保險五個險種，每一項險種對于中斷的規定都不一樣。

一、社保斷交影響

失業保險和生育保險比較方便靈活，只要在使用之前交夠1年，失業保險和生育保險就可以使用。

醫保斷了，醫保待遇從下個月起就停了，重新交還是可以報銷的。醫療保險自停交之日起有3個月緩沖期，如果超過了這個期限，連續繳交年限要重新計算。此外，醫療保險一般可以中斷3次，否則也要重新累計繳交年限。中斷期間不享受醫療報銷等一切醫保待遇。

一般來說，這15年是累計計算的，中間要是斷了，續上就好，但是退休待遇會有所影響。

如果到了退休年齡，還是不夠最低繳費年限，即15年，那該怎么辦呢?對于這種情況每個地方規定有所差別，比如，在北京有北京戶口的話就可以辦理延期繳費;但如果沒有北京戶口的話交夠10年才能辦理延期繳費，不夠10年的就只能回戶口所在地續交。

雖然說養老保險斷了可以續交，但是中斷之后，你領取的養老金以后就會減少。比如，北京實行“多繳多得”的原則，在社保中斷期間不計入工齡，中斷的時間越長、繳費金額越少，最后你能領取的養老金自然也就越少。

工傷保險即交即用，不用害怕中斷。

二、社保補繳條件

1、新建企業未按規定及時辦理社會保險登記，領取社保登記證，導致未及時繳納社保費用;

2、已參保企業因辦理社保分戶/并戶、職工社保關系轉移、簽訂勞動合同滯后等原因未及時繳納社保費。

繳納流程

先到勞動局去登記保險證，帶好公司的營業執照、稅務登記證、開戶許可證、組織機構代碼、法人身份證原件及復印件，然后才可以辦理社保，辦理社保的話要先填相關表格，之后才可以辦。

1.應攜帶營業執照原件及復印件、組織機構代碼證原件及復印件，有雇工的個體工商戶攜帶個體工商戶營業執照原件及復印件，并提供單位開戶銀行、賬號、郵政編碼、法人身份證號、法人聯系電話、業務經辦人及聯系電話等相關材料信息，到注冊地所屬區、市社會保險經辦機構辦理。符合條件辦理社會保險登記，發給社會保險登記證。

2.具體為員工辦理參保時應去當地的就業朋務中心為參保員工辦理《招用人員就業備案、勞動合同備案花名冊》。繳費時要填制《從業人員繳納保險金增減變化表》，需蓋單位公章、單位負責人公章、經辦人公章。如員工先前已經投過保，需提供其保險編號。

3還需填報辦理社會保險“網上申報”業務申請表，經市社會勞動保險經辦機構核準后，簽訂社會保險“網上申報”業務承諾書，授予其“網上申報”業務操作權限。

4辦理參保人員增減變化申報的業務操作程序。參保企業應于每月的1—15日，最好15日前辦理通過社會保險業務網站辦理本單位參保人員增減變化及應繳費信息的申報業務，并填寫、留存相關表格、資料。

5參保企業辦理完上述“網上申報”操作，確認無誤后，應在網上提報“應收核定”申請;社會勞動保險經辦機構根據參保企業的申請，進行應繳費信息的核定，并通過“網上銀行”征收社會保險費。

社保的客觀基礎，是勞動領域中存在的風險，保險的目標是勞動者的人身。對于勞動者社保知識不能少，社保繳費需清楚明白。對于HR來說更是不可缺少的一部分工作。社保100平臺推出社保查詢測算功能，就是為了讓大家明明白白繳社保，讓HR的朊友能更方便快捷的查詢社保繳納基數，更多社保功能，請關注“社保100”微信賬號，或前往社保100平臺。

第四篇：關于個人繳納社保的問題

關于個人繳納社保的問題

有關參加養老保險的問題答復如下：

一、養老保險的有關政策

1、參加養老保險的人員。凡本縣境內的城鎮居民，各類企業職工、個體工商戶、靈活就業人員、農民工以及外出務工人員均可以依法參加養老保險，享受養老保險待遇。

2、參保人員的退休條件。一是達到國家規定的法定退休年齡；二是參保人員從參保開始到法定退休年齡辦理退休時一定要按規定足額繳納養老保險費，累計繳費年限要滿15周年。

3、養老保險費的繳交標準。以個體工商戶身份參保的人員，其繳費比例為20%，月繳費基數為上年市月平工資的90%，即1284元/月×90%=1156元。2008繳費（2008年7月至2009年6月）需繳納養老保險費為1156元/月×20%×12月=2774.40元。以后繳費根據市平工資作相應調整。

二、農民工返鄉社會保險關系接續工作 我局為做好農民工返鄉社會保險關系接續工作，投入大量人力物力，積極主動為農民工續保提供優質、高效服務，力爭農民工應保盡保、應轉應轉，維護農民工合法的參保權益。

（一）我局為農民工參保開辟了“綠色通道”，開設了“返鄉農民工社會保險咨詢辦理窗口”，不以任何理由拒絕為返鄉農民工辦理社會保險關系接續手續。

（二）簡化續保手續，規范業務操作。返鄉農民工只要憑原參保地社保經辦機構發給的參保手冊或證明，即可在我局直接辦理新的參保手續。其它工作，如返鄉農民工的養老保險關系和基金轉移等手續，由我局商原社保經辦機構辦理。

（三）加強返鄉農民工社會保險關系接續的宣傳工作。我局印發2萬余份《致全縣城鎮居民、各類企業職工、個體工商戶、靈活就業人員、農民工、外出務工朋友的公開信》，通過各鄉鎮勞動保障平臺加強對返鄉農民工的政策宣傳，鼓勵返鄉農民工接續社會保險。

三、吉安縣社會保險局業務咨詢辦理電話0796-8442425

四、附《公開信》一封 二00九年三月二日 公開信 親朋好友 相互轉告 吉安縣社會保險局致全縣城鎮居民、各類企業職工、個體工商戶、靈活就業人員、農民工、外出務工朋友的公開信吉安縣境內城鎮居民、各類企業職工、個體工商戶、靈活就業人員、農民工、外出務工朋友們： 參加社會保險，利國利已、利在當代、功在千秋。俗話說得好：“手中有糧，心中不慌”，你年富力強時參保，年老體弱時拿退休工資享福，何樂而不為。為了打消你參保的種種疑慮，我們以公開信的形式，簡單向你介紹參保的基本方式和政策，歡迎你積極參保。

一、參加基本養老保險具有哪些優越性

1、基本養老保險是法定保險，是國家和地方政府的一種責任，這種保險優越性體現在投資人安全系數大，抗風險能力強。我縣一年除征繳幾千萬元保險金外，中央和地方政府財政每年還以轉移支付方式對社保資金進行充實。目前我縣已有5500多名參保人員退休后在我局領退休工資，年發放額近5400萬元。

退休人員感慨社保政策真好，就像進了保險箱。

2、國家建立退休工資正常調整機制，近十幾年來幾乎每年增加一次退休工資，參保人員真正得到了實惠。如我縣企業退休人員2005年、2006年、2007年、2008年連續對退休人員增加工資，人月平均增加355元。

3、參保人員退休后，退休工資由社保局委托退休人員指定的銀行發放。老年人活動則由居住地社區安排，體現老有所養，老有所樂。

二、溫馨提醒你前來辦理參保時的注意事項

1、縣內城鎮居民、各類企業職工、個體工商戶、靈活就業人員、農民工、外出務工人員，都可以到縣社保局申請參保。由本人或委托他人攜帶居民身份證、戶口簿復印件各1份及2張一寸免冠相片來我局二樓服務大廳辦理參保手續，我局在收到你繳納的養老保險費后即刻為你建立個人賬戶。

2、在外地務工并參保的農民工，可到我局開具《接收證明》，將養老保險金和保險關系轉回來，且在我縣繼續參保繳費15年以上，到達法定退休年齡，同城鎮居民就業參保人員一視同仁，辦理退休。

三、解答你對退休待遇方面的問題

1、退休條件：一要符合國家法定退休年齡，男性60周歲、女性50周歲；二是參保人員從參保開始到法定退休年齡辦理退休時一定要足額繳費，繳費年限要滿15周年以上。

2、辦理退休時，須攜帶本人身份證、戶口簿、養老保險手冊到社保局申請辦理。

3、參保人員退休工資計算辦法:1995年10月1日以后參保的人員退休工資

由兩部分組成，第一部分是基礎養老金，即以參保人員退休時全市上在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿一年給發1%；第二部分是個人賬戶養老金，即以個人賬戶儲存額除以計發月數。1995年9月30日前參保的人員退休工資，是按上述兩部分計算后，再發給過渡性養老金。以后在正常調整機制下退休工資還會逐年增加。

4、目前我縣已退休的人員月平均退休工資810元，退休人員的退休工資的多少與其身份、職業、戶籍（指城鎮戶口和農村戶口）無關，只與參保繳費的年限（即參保時間的長短）和繳費基數的高低相關。參保人參保時間越長，繳費基數越高，退休工資越多。

5、參保人員在退休前死亡的，其個人繳納的養老保險費可連本帶息一次性支付給其法定繼承人。參保人員在退休后死亡的，可按規定享受喪葬撫恤待遇9920元（以后逐年增加）；假如退休時間短的，還可退回其個人賬戶余額中的個人繳費金額。

四、關于年齡偏大新參保人員的優惠政策

1、年齡偏大新參保人員，是指男性45至60周歲、女性35至55周歲的要求參保人員。對其參保執行二項優惠政策：一是可以往前補繳養老保險費，最早可推至1998年4月，補繳金額見下表。二是可以延續繳費時間，男性可以延續繳費至65周歲，女性可延續繳費至60周歲，年齡偏大人員在繳費15年的次月就可辦理退休，按月享受退休工資。

2、對年齡偏大人員參保往前補

繳養老保險費的辦理時間截止到2009年6月30日。補繳起至年月 補繳金額（元）補繳起至年月 補繳金額（元）2008年7月—2009年6月（1年）3081.60 2002年7月-2009年6月（7年）15888 2007年7月-2009年6月（2年）5630.60 2001年7月-2009年6月（8年）18004 2006年7月-2009年6月（3年）7988 2000年7月-2009年6月（9年）19946 2005年7月-2009年6月（4年）10076 1999年7月-2009年6月（10年）21628 2004年7月-2009年6月（5年）12013 1998年4月-2009年6月（11年3個月）23556 2003年7月-2009年6月（6年）13828 咨詢電話：8442425

第五篇：派遣員工社保繳納問題簡述

中國人民大學張愛東

勞務派遣員工的社會保險由誰來交?按照何地的標準繳納?

通常情況下,勞務派遣涉及兩個合同,第一個合同是派遣員工與勞務公司的勞動合同,第二個是用工單位與勞務公司的合同,因此實踐中就會出現誰來交以及按照哪里的標準交的問題.首先,要先看看兩個合同是怎樣規定的，第一個合同是派遣員工與勞務公司的勞動合同，第二個是用工單位與勞務公司的合同，這兩個合同中可能會有這方面的約定，如果沒有約定，那么就按照廣州的標準由派遣單位繳。具體為什么，今天我比較有空，就寫得比較啰嗦：

《社會保險法》第五十七條規定的是“用人單位應當自成立之日起三十日內憑營業執照、登記證書或者單位印章，向當地社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。”這里的“用人單位”應該是指《勞動合同法》中規定的簽訂勞動合同的單位，因為在《勞動合同法》中有兩種稱謂，一種是用工單位，一種是用人單位，《勞動合同法》第五十八條規定“勞務派遣單位是本法所稱用人單位，應當履行用人單位對勞動者的義務。”因此如果派遣單位與用工單位沒有約定，那就應該由派遣單位給他們交社保。

當然了，這里有一個問題，那就是《勞動合同法》與《社會保險法》是同效力相同的法律，因此不能當然地把兩法中的“用人單位”一詞看成同一意義，但司法解釋又沒有解釋，況且按通常的理解是同一含義的，所以大可不必管它了，如果發生了糾紛估計也很難說出二者有什么不用的，這里只是提醒一下你。

按照《勞動合同法》第六十一條規定：“勞務派遣單位跨地區派遣勞動者的，被派遣勞動者享有的勞動報酬和勞動條件，按照用工單位所在地的標準執行。”又有，第十四條規定：“勞動合同履行地與用人單位注冊地不一致的，有關勞動者的最低工資標準、勞動保護、勞動條件、職業危害防護和本地區上職工月平均工資標準等事項，按照勞動合同履行地的有關規定執行；用人單位注冊地的有關標準高于勞動合同履行地的有關標準，且用人單位與勞動者約定按照用人單位注冊地的有關規定執行的，從其約定。”因此，你剛剛說的這種情況就應該是，派遣員工在哪里工作就按哪里的標準繳了——廣州。

勞動者報酬指勞動者為用人單位提供勞務而獲得的各種報酬。用人單位在生產過程中勞動報酬支付的形式主要包括三部分：一是貨幣工資，用人單位以貨幣形式直接支付給勞動者的各種工資、獎金、津貼、補貼等;二是實物報酬，即用人單位以免費或低于成本價提供給勞動者的各種物品和服務等;三是社會保險，指用人單位為勞動者直接向政府和保險部門支付的失業、養老、人身、醫療、家庭財產等保險金。